A Fővárosi Törvényszék B.638/2006/46. számú határozata adócsalás bűntette tárgyában. [1978. évi IV. törvény (Btk.) 21. §, 32. §, 37. §, 43. §, 82. §, 89. §, 104. §, 253. §, 255. §, 256. §, 310. §, 1995. évi CXVII. törvény (Szja. tv.) 5. §, 1998. évi XIX. törvény (Be.) 10. §, 64. §, 65. §, 159. §, 190. §, 296. §, 297. §, 331. §, 338. §, 339. §] Bírók: Gimesi Ágnes, Kárpáti Magdolna, Salamon János

A Magyar Köztársaság Nevében!

A (...)i Bíróság, 2007. május 30, június 1., szeptember 12., november 30. valamint 2008. április 14. és június 20. napján megtartott nyilvános, folytatólagos tárgyaláson meghozta a következő

Í t é l e t e t :

vádlott neve vádlott

· személyi adatok

· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

bűnös: adócsalás bűntettében

( Btk. 310.§. (1) és (3 bekezdés ).

Ezért őt a bíróság 1( egy ) év börtönbüntetésre és 2.400.000 ( kétmillió-négyszázezer ) forint pénzmellékbüntetésre ítéli.

A szabadságvesztés végrehajtását 3 ( három) évi próbaidőre felfüggeszti.

A bíróság a vádlottat előzetes mentesítésben részesíti.

A pénzmellékbüntetést meg nem fizetése esetén 12.000 ( tízezer ) forintonként 1-1 napi szabadságvesztésre kell átváltoztatni.

A bíróság a vádlottat az ellene

befolyással üzérkedés bűntette miatt ( Btk.256.§.(1) bekezdés ) emelt vád alól felmenti.

A bíróság vádlott neve vádlott az Bank6 Rt-nél vezetett ......alszámláján elhelyezett 5.000.000 ( ötmillió ) forintra elrendelt zár alá vételt feloldja.

Köteles a vádlott az eljárás során felmerült 277.760 ( kétszázhetvenhétezer- hétszázhatvan ) forint bűnügyi költséget az államnak megfizetni.

A bíróság megállapítja, hogy az eljárás során felmerült 24.000 ( huszonnégyezer ) forint bűnügyi költséget az állam viseli.

I n d o k o l á s :

Személyi rész

Dr. vádlott neve vádlott egyetemet végzett, jogász szakképzettségű. Az Cég1. Rt elnök-vezérigazgatója. Havi jövedelme: 550.000 forint. Nős, felesége háztartásbeli. Édesanyja megélhetéséről gondoskodik. Kiskorú gyermeke nincs. Vagyona a lakcímén lévő ingatlanon fennálló haszonélvezeti joga. Tartozása nincs. Büntetlen. Magyar állampolgár.

Vád

Dr. vádlott neve vádlott ellen a Központi Nyomozó Főügyészség Nyom.447/2004. számú vádiratával emelt vádat a Btk. 256.§.(1) bekezdésébe ütköző és a (2) bekezdés a./ pontjának II. fordulata szerint minősülő vesztegetést színlelve elkövetett hivatali befolyással üzérkedés bűntette és a Btk. 310.§.(1) bekezdésébe ütköző és a (3) bekezdés szerint minősülő adóbevételt jelentős mértékben csökkentő adócsalás bűntette miatt.

Az ügyész a tárgyaláson jelen volt és a vádirati tényállást a 2. altti cselekmény tekintetében annyiba módosította, hogy " A vádlott eleget tett az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal Észak-budapesti Igazgatóságának 2006. május 30. napján kelt , ..... számú határozatában megállapított adókülönbözet megfizetési kötelezettségének. "

Egyebekben a vádirati tényállást és minősítést változatlan tartalommal fenntartotta.

Tényállás

Dr. vádlott neve 1999. április 1. napjától 2000. augusztus 31. napjáig a Cég2 személyügyi és funkcionális főigazgatója volt.

2001. júniusától a Bank5 Rt Önkormányzati üzletág vezetője, majd 2002. május 27. napjától 2003. április 21. napjáig a cég2 humánpolitikai helyettes államtitkára volt.

A vádlott a Bank1 Rt-vel 1998. július 20. napján kötött értékpapír számla szerződést, tőkeszámla szerződést és ügyfélszámla szerződést, ezt követően a Bank3 Rt-vel 2000. július 5. napján kötött vagyonkezelési szerződést, ennek jogutódjával a Bank7 ( Hungary ) Rt-vel 2001. június 25. napján kötött értékpapírszámla és tőkeszámla szerződést, majd a Bank4 Rt- vel mint befektetési szolgáltatóval állt üzleti kapcsolatban 2003. június 23. napjáig.

E befektetési szolgáltatóknál állt alkalmazásban tanú8, aki ezen munkaviszonyából eredően befektetési tanácsadóként ( brókerként ) állt kapcsolatban dr. vádlott al.

A vádlott és tanú8 között jó viszony alakult ki

1./

A Bank4 ( Hungary ) Rt alkalmazottja tanú15 munkaköri kötelezettsége alapján - a 2002. március 8. napján észlelt pénzmosás gyanúja miatt bejelentést tett az Országos Rendőr-főkapitányság Bűnügyi Főigazgatóság Szervezett Bűnözés elleni Igazgatóság Gazdaságvédelmi Főosztály Pénzmosás Elleni Főosztályán.

A fenti 2002. március 8. napján tett bejelentés, melyet írásban 2002. március 11. napján jelentettek be a brókercég ügyfelei közül a Cég3 Rt és a cég4 Ltd között 2002. március 7. napján megkötött 49.800.000 forint értékű , a cég5 Ltd és a cég4 Ltd 2002. március 8. napján 105.800.000 forint értékű értékpapírra vonatkozó szerződés vonatkoztak, amelyet az egymás között kötöttek és amelyeket a brókercégnek bemutattak..