330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelet

az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet módosításáról

Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 78. §-ában foglalt felhatalmazás alapján a Kormány a következőket rendeli el:

1. §

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ebr.) 8. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"8. § (1) A pénztári befektetések 5. §-ban és 7. §-ban, valamint a 2. számú mellékletben megjelölt mértékeit a számviteli szabályok alkalmazásával a befektetett eszközök könyv szerinti értéke alapján kell megállapítani. Az egyes befektetési eszközök arányának számításakor az egyes befektetési eszközökhöz kapcsolódó származékos ügyletekben megtestesülő - a befektetési alapokra vonatkozó törvényi előírások szerint meghatározott - nettó pozíciót is figyelembe kell venni.

(2) A pénztár negyedévenként befektetési és likviditási jelentést készít, melynek célja az adott időszakban (negyedévben) a befektetett és szabad pénztári eszközök változásainak a befektetési, likviditási, biztonsági szabályoknak történő megfelelés bemutatása.

(3) A befektetett pénztári eszközt könyv szerinti értéken, pénztári alapok szerinti tagolásban kell részletezni, és a 2/A. számú melléklet szerinti formában kell kimutatni.

(4) A pénztár a befektetési és likviditási jelentésben a 2/A. számú melléklet szerint beszámol a 10%-nál nagyobb részesedést jelentő befektetésekről.

(5) A (2) bekezdés szerinti beszámolási időszakok között a pénztári befektetések tényleges arányai legfeljebb 5%-os mértékig térhetnek el a 2. számú mellékletben előírt mértékektől."

2. §

Az Ebr. 9. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A pénztár a letétkezelési feladatok ellátásával a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló jogszabályban meghatározottak szerinti letétkezelés kollektív befektetések részére szolgáltatás nyújtására feljogosított hitelintézetet köteles megbízni. Nem köteles letétkezelőt megbízni az a pénztár, amely vagyonát kizárólag az 1. számú melléklet 1. b), 1. c) és 1. h) pontjai szerinti eszközökben tartja."

3. §

Az Ebr. 10. § (2) bekezdésének d) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A pénztár nem bízhatja meg pénztári letétkezeléssel azt a szervezetet,)

"d) amely a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló jogszabályban meghatározottak szerint befolyásoló részesedéssel rendelkezik a pénztár vagyonkezelőjében,"

4. §

Az Ebr. 11. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, egyidejűleg a következő (3)-(4) bekezdéssel egészül ki:

"(2) A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kizárólag a letétkezelőnél helyezhetők el, kivéve az óvadékba helyezett értékpapírok esetét. A fel nem használt óvadékot kizárólag a letétkezelőhöz lehet szállítani, transzferálni.

(3) A letétkezelő felel a jogszabályban foglalt kötelezettségei teljesítésének elmulasztásából adódó károkért.

Az e felelősséget kizáró vagy korlátozó szerződési kitétel semmis.

(4) A letétkezelő tevékenysége végzése során közreműködőt, így különösen alletétkezelőt vehet igénybe, amelynek a cselekedeteiért és mulasztásaiért sajátjaként felel. Alletétkezelőként kizárólag a letétkezelőkre vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő másik letétkezelő, illetve ennek külföldi megfelelője vehető igénybe."

5. §

Az Ebr. 19/D. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A megbízást jóváhagyottnak kell tekinteni, ha a Felügyelet a kérelem kézhezvételét követő 30 napon belül azt nem utasítja el, az engedélyezési eljárást nem függeszti fel, vagy a hiánypótlás érdekében nem intézkedik."

6. §

Az Ebr. 21. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) Az éves pénztári beszámoló kiegészítő mellékleteként az önsegélyező pénztár a 3. számú melléklet szerinti táblázatot, az egészségpénztár a 4. számú melléklet szerinti táblázatokat évente elkészíti."

7. §

Az Ebr. 21/B. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) A tagsági jogviszony megszűnése esetén a tag követeléséből legfeljebb kéthavi egységes tagdíjnak megfelelő költség vonható le. Ha a tagsági jogviszony megszűnésével kapcsolatos tényleges, indokolt, kalkulációval alátámasztott költségek ennél magasabbak, a ténylegesen kimutatott költség is levonható a tag követeléséből, a levonás azonban ebben az esetben sem haladhatja meg a 4000 forintot."

8. §

Az Ebr. a következő 21/F. §-sal és az azt megelőző alcímmel egészül ki:

"Hozamfelosztási szabályzat

21/F. § (1) A pénztárnak hozamfelosztási szabályzatot kell készítenie. A hozamfelosztási szabályzat tartalmazza mindazon szabályokat és eljárásokat, amelyek alapján az időszaki hozamokat a pénztár meghatározza, valamint az egyes alapok és számlák között felosztja, illetve jóváírja.

(2) A fedezeti alap eszközeinek befektetéséből származó nettó hozambevételeket (hozambevételek és a befektetések költségeinek különbözete) a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára negyedévente kell jóváírni.

(3) A hozamfelosztási szabályzatnak rendelkeznie kell a be- és kilépő tagok esetében követendő eljárásról is."

9. §

Az Ebr. a következő 21/G. §-sal és az azt megelőző alábbi alcímmel egészül ki:

"Felügyeleti adatszolgáltatás

21/G. § A Felügyelet a Pénzügyminisztérium részére az e rendeletben, valamint az önkéntes kölcsönös egészségés önsegélyező pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint gyűjtött adatokról - előzetes egyeztetést követően - egyedi azonosításra alkalmatlan módon eseti, illetve rendszeres adatszolgáltatást teljesít."

10. §

Az Ebr. 22. §-a a következő (2) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi (2) bekezdés számozása (3) bekezdésre változik:

"(2) Az egyes, egy évnél rövidebb részidőszakok (havi vagy negyedéves periódusok) hozamrátáit nem lehet sem évesíteni, sem nyilvánosságra hozni."

11. §

Az Ebr. a következő 28. §-sal egészül ki:

"28. § A pénztárnak a hozamfelosztási szabályzatát 2005. március 31-ig kell a 21/F. §-ban foglaltak szerint kidolgoznia, és azt első ízben a 2005.I. negyedévben keletkezett hozam felosztásakor kell alkalmazni."

12. §

(1) Az Ebr. az e rendelet 1. számú mellékletében szereplő 2/A. számú melléklettel egészül ki.

(2) Az Ebr. 3. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete lép, valamint az Ebr. kiegészül az e rendelet 3. számú mellékletében szereplő 4. számú melléklettel, egyidejűleg 4-7. számú mellékleteinek számozása 5-8. számú mellékletre változik.

13. §

(1) E rendelet 2005. január 1-jén lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti az Ebr. 11. §-ának (1) bekezdése, valamint a 19/B. §-a (2) bekezdésének b) pontja.

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az Ebr. 22. §-ának (1) bekezdésében "a 4-7. számú mellékletekben" szövegrész helyébe "az 5-8. számú mellékletekben" szövegrész lép.

Gyurcsány Ferenc s. k.,

miniszterelnök

1. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez

"2/A. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez

Befektetési és likviditási jelentés

A) A befektetés és likviditás alakulása a 200.... év.....negyedévében

Állomány a negyedév zárónapján

Ezer forintban

B) A 10%-nál nagyobb részesedést jelentő befektetések a 200... év... negyedévében

C) A taglétszám alakulása

2. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez

"3. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez

Az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai ........ év

3. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez

"4. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez

A) Az egészségpénztár szolgáltatási adatai ........ év

B) Az egészségpénztár prevenciós szolgáltatási adatai ........év

C) Az egészségpénztár prevenciós szűrési rendszere ........év