330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelet
az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet módosításáról
Az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény 78. §-ában foglalt felhatalmazás alapján a Kormány a következőket rendeli el:
1. §
Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak egyes gazdálkodási szabályairól szóló 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ebr.) 8. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
"8. § (1) A pénztári befektetések 5. §-ban és 7. §-ban, valamint a 2. számú mellékletben megjelölt mértékeit a számviteli szabályok alkalmazásával a befektetett eszközök könyv szerinti értéke alapján kell megállapítani. Az egyes befektetési eszközök arányának számításakor az egyes befektetési eszközökhöz kapcsolódó származékos ügyletekben megtestesülő - a befektetési alapokra vonatkozó törvényi előírások szerint meghatározott - nettó pozíciót is figyelembe kell venni.
(2) A pénztár negyedévenként befektetési és likviditási jelentést készít, melynek célja az adott időszakban (negyedévben) a befektetett és szabad pénztári eszközök változásainak a befektetési, likviditási, biztonsági szabályoknak történő megfelelés bemutatása.
(3) A befektetett pénztári eszközt könyv szerinti értéken, pénztári alapok szerinti tagolásban kell részletezni, és a 2/A. számú melléklet szerinti formában kell kimutatni.
(4) A pénztár a befektetési és likviditási jelentésben a 2/A. számú melléklet szerint beszámol a 10%-nál nagyobb részesedést jelentő befektetésekről.
(5) A (2) bekezdés szerinti beszámolási időszakok között a pénztári befektetések tényleges arányai legfeljebb 5%-os mértékig térhetnek el a 2. számú mellékletben előírt mértékektől."
2. §
Az Ebr. 9. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(1) A pénztár a letétkezelési feladatok ellátásával a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló jogszabályban meghatározottak szerinti letétkezelés kollektív befektetések részére szolgáltatás nyújtására feljogosított hitelintézetet köteles megbízni. Nem köteles letétkezelőt megbízni az a pénztár, amely vagyonát kizárólag az 1. számú melléklet 1. b), 1. c) és 1. h) pontjai szerinti eszközökben tartja."
3. §
Az Ebr. 10. § (2) bekezdésének d) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
(A pénztár nem bízhatja meg pénztári letétkezeléssel azt a szervezetet,)
"d) amely a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló jogszabályban meghatározottak szerint befolyásoló részesedéssel rendelkezik a pénztár vagyonkezelőjében,"
4. §
Az Ebr. 11. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, egyidejűleg a következő (3)-(4) bekezdéssel egészül ki:
"(2) A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kizárólag a letétkezelőnél helyezhetők el, kivéve az óvadékba helyezett értékpapírok esetét. A fel nem használt óvadékot kizárólag a letétkezelőhöz lehet szállítani, transzferálni.
(3) A letétkezelő felel a jogszabályban foglalt kötelezettségei teljesítésének elmulasztásából adódó károkért.
Az e felelősséget kizáró vagy korlátozó szerződési kitétel semmis.
(4) A letétkezelő tevékenysége végzése során közreműködőt, így különösen alletétkezelőt vehet igénybe, amelynek a cselekedeteiért és mulasztásaiért sajátjaként felel. Alletétkezelőként kizárólag a letétkezelőkre vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő másik letétkezelő, illetve ennek külföldi megfelelője vehető igénybe."
5. §
Az Ebr. 19/D. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(2) A megbízást jóváhagyottnak kell tekinteni, ha a Felügyelet a kérelem kézhezvételét követő 30 napon belül azt nem utasítja el, az engedélyezési eljárást nem függeszti fel, vagy a hiánypótlás érdekében nem intézkedik."
6. §
Az Ebr. 21. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(2) Az éves pénztári beszámoló kiegészítő mellékleteként az önsegélyező pénztár a 3. számú melléklet szerinti táblázatot, az egészségpénztár a 4. számú melléklet szerinti táblázatokat évente elkészíti."
7. §
Az Ebr. 21/B. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(4) A tagsági jogviszony megszűnése esetén a tag követeléséből legfeljebb kéthavi egységes tagdíjnak megfelelő költség vonható le. Ha a tagsági jogviszony megszűnésével kapcsolatos tényleges, indokolt, kalkulációval alátámasztott költségek ennél magasabbak, a ténylegesen kimutatott költség is levonható a tag követeléséből, a levonás azonban ebben az esetben sem haladhatja meg a 4000 forintot."
8. §
Az Ebr. a következő 21/F. §-sal és az azt megelőző alcímmel egészül ki:
"Hozamfelosztási szabályzat
21/F. § (1) A pénztárnak hozamfelosztási szabályzatot kell készítenie. A hozamfelosztási szabályzat tartalmazza mindazon szabályokat és eljárásokat, amelyek alapján az időszaki hozamokat a pénztár meghatározza, valamint az egyes alapok és számlák között felosztja, illetve jóváírja.
(2) A fedezeti alap eszközeinek befektetéséből származó nettó hozambevételeket (hozambevételek és a befektetések költségeinek különbözete) a tagok egyéni számlái és a szolgáltatási tartalékok javára negyedévente kell jóváírni.
(3) A hozamfelosztási szabályzatnak rendelkeznie kell a be- és kilépő tagok esetében követendő eljárásról is."
9. §
Az Ebr. a következő 21/G. §-sal és az azt megelőző alábbi alcímmel egészül ki:
"Felügyeleti adatszolgáltatás
21/G. § A Felügyelet a Pénzügyminisztérium részére az e rendeletben, valamint az önkéntes kölcsönös egészségés önsegélyező pénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint gyűjtött adatokról - előzetes egyeztetést követően - egyedi azonosításra alkalmatlan módon eseti, illetve rendszeres adatszolgáltatást teljesít."
10. §
Az Ebr. 22. §-a a következő (2) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi (2) bekezdés számozása (3) bekezdésre változik:
"(2) Az egyes, egy évnél rövidebb részidőszakok (havi vagy negyedéves periódusok) hozamrátáit nem lehet sem évesíteni, sem nyilvánosságra hozni."
11. §
Az Ebr. a következő 28. §-sal egészül ki:
"28. § A pénztárnak a hozamfelosztási szabályzatát 2005. március 31-ig kell a 21/F. §-ban foglaltak szerint kidolgoznia, és azt első ízben a 2005.I. negyedévben keletkezett hozam felosztásakor kell alkalmazni."
12. §
(1) Az Ebr. az e rendelet 1. számú mellékletében szereplő 2/A. számú melléklettel egészül ki.
(2) Az Ebr. 3. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete lép, valamint az Ebr. kiegészül az e rendelet 3. számú mellékletében szereplő 4. számú melléklettel, egyidejűleg 4-7. számú mellékleteinek számozása 5-8. számú mellékletre változik.
13. §
(1) E rendelet 2005. január 1-jén lép hatályba.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti az Ebr. 11. §-ának (1) bekezdése, valamint a 19/B. §-a (2) bekezdésének b) pontja.
(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg az Ebr. 22. §-ának (1) bekezdésében "a 4-7. számú mellékletekben" szövegrész helyébe "az 5-8. számú mellékletekben" szövegrész lép.
Gyurcsány Ferenc s. k.,
miniszterelnök
1. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez
"2/A. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez
Befektetési és likviditási jelentés
A) A befektetés és likviditás alakulása a 200.... év.....negyedévében
Állomány a negyedév zárónapján
Ezer forintban
| Sorszám | Megnevezés | Fedezeti alap | Működési alap | Likviditási alap | Összesen |
| 001 | Portfólió összesen | ||||
| 002 | Bankszámlák és készpénz összesen | ||||
| 003 | Házipénztár (forint és valuta) | ||||
| 004 | Pénzforgalmi számla | ||||
| 005 | Befektetési számla | ||||
| 006 | Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg | ||||
| 007 | Értékpapírok összesen | ||||
| 008 | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) | ||||
| 009 | Magyar állampapír | ||||
| 010 | Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a Magyar Állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) | ||||
| 011 | Külföldi állampapír | ||||
| 012 | Értékpapír, amelyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal (ideértve a jegybank által kibocsátott értékpapírt) | ||||
| 013 | Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | ||||
| 014 | Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet - a hitelintézet kivételével - által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | ||||
| 015 | Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír | ||||
| 016 | Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény és egyéb értékpapír | ||||
| 017 | Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | ||||
| 018 | Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény | ||||
| 019 | Részvények | ||||
| 020 | A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, Magyarországon forgalomba hozott részvény | ||||
| 021 | Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény | ||||
| 022 | Befektetési jegyek | ||||
| 023 | Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is | ||||
| 024 | Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ideértve az ingatlanbefektetési alapot is | ||||
| 025 | Jelzáloglevél | ||||
| 026 | Magyarországon bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél | ||||
| 027 | Külföldön bejegyzett jelzálog-hitelintézet által kibocsátott jelzáloglevél | ||||
| 028 | Származtatott termékek | ||||
| 029 | Tőzsdei határidős ügyletek | ||||
| 030 | Tőzsdei opciós ügyletek | ||||
| 031 | Repo ügyletek | ||||
| 032 | Ingatlan | ||||
| 033 | Be nem sorolt pénztári eszközök |
B) A 10%-nál nagyobb részesedést jelentő befektetések a 200... év... negyedévében
| Sorszám | Megnevezés | Befektetés megnevezése | Értéke (ezer Ft) |
| 001 | |||
| 002 | |||
| 003 | |||
| 004 | |||
| 005 | |||
| 006 | |||
| 007 | |||
| 008 |
C) A taglétszám alakulása
| Sorszám | ......... negyedév | Létszám (fő) | |
| 01. | Időszak elején | ||
| 02. | Időszak alatti változás | ||
| 021. | Új belépő | ||
| 022. | Átlépő más pénztárból | ||
| 023. | Átlépő más pénztárba | ||
| 024. | Elhalálozott | ||
| 025. | Kilépő | ||
| 026. | Egyéb megszűnés | ||
| 03. | Időszak végén összesen | ||
| 031. | Ebből: tagdíjfizetést szüneteltető |
2. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez
"3. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez
Az önsegélyező pénztár szolgáltatási adatai ........ év
| Sorszám | Szolgáltatás megnevezése | Eseti jellegű | Rendszeres (járadékjellegű) | ||
| szolgáltatási kiadás (E Ft) | szolgáltatás esetszáma (db) | szolgáltatási kiadás (E Ft) | szolgáltatás esetszáma (db) | ||
| 1. | munkanélküliek segélyezése | ||||
| 2. | keresőképtelenek (megváltozott munkaképesség, szülés, beteg gyermek ápolása miatt stb. keresőképtelenek) segélyezése | ||||
| 3. | jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások | ||||
| 3.1. | lakásfenntartási támogatás | ||||
| 3.2. | rendszeres szociális segély | ||||
| 3.3 | átmeneti segély | ||||
| 3.4. | egyéb jogszabály által előírt szociális kötelezettségek alapján biztosított kiegészítő ellátások | ||||
| 4. | gyermeknevelési támogatás | ||||
| 5. | gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása | ||||
| 5.1. | gyógyszer árának támogatása | ||||
| 5.2. | gyógyászati segédeszköz árának támogatása | ||||
| 6. | ápolási segély | ||||
| 7. | temetési segély | ||||
| 8. | a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak segélyezése | ||||
3. számú melléklet a 330/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez
"4. számú melléklet a 268/1997. (XII. 22.) Korm. rendelethez
A) Az egészségpénztár szolgáltatási adatai ........ év
| Sorszám | Szolgáltatás megnevezése | Szolgáltatási kiadás (E Ft) | Szolgáltatás esetszáma (db) |
| 1. | egészségügyi szolgáltatások | ||
| 2. | otthoni gondozás | ||
| 3. | természetgyógyászati szolgáltatások | ||
| 4. | gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések | ||
| 5. | gyógyfürdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyintézet, klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) egészségügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele | ||
| 6. | rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés | ||
| 7. | közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések | ||
| 8. | sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) | ||
| 9. | aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása | ||
| 10. | braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása | ||
| 11. | mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása | ||
| 12. | vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása | ||
| 13. | egészségügyi szolgáltató vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések; 2. méregtelenítő kúra; 3. léböjt kúra; 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére; 5. fogyókúra program) szolgáltatások | ||
| 14. | gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása | ||
| 14.1. | gyógyszer árának támogatása | ||
| 14.2. | gyógyászati segédeszköz árának támogatása | ||
| 15.1. | pénztártag betegség miatti keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása | ||
| 15.2. | pénztártag betegség miatti keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása | ||
| 16.1. | a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése | ||
| 16.2. | a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése |
B) Az egészségpénztár prevenciós szolgáltatási adatai ........év
| Sorszám | Szolgáltatás megnevezése | Szolgáltatási kiadás (E Ft) | Szolgáltatás esetszáma (db) |
| 1. | egészségterv készítése - az annak keretében nyújtott szűrővizsgálatokkal együtt [az A) jelű táblázat 1. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] | ||
| 2. | nem az egyéni egészségterv keretében végzett szűrővizsgálatok [az A) jelű táblázat 1. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] | ||
| 3. | gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések [egészségterv alapján az A) jelű táblázat 4. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] | ||
| 4. | gyógyfürdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyintézet, klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) egészségügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele [egészségterv alapján az A) jelű táblázat 5. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] | ||
| 5. | sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet) [egészségterv alapján az A) jelű táblázat 8. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] | ||
| 6. | egészségügyi szolgáltató vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló kezelések; 2. méregtelenítő kúra; 3. léböjt kúra; 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére; 5. fogyókúra program) szolgáltatások [egészségterv alapján az A) jelű táblázat 13. sorában feltüntetett szolgáltatások közül] |
C) Az egészségpénztár prevenciós szűrési rendszere ........év
| Sorszám | Szolgáltatás megnevezése | Az egészségpénztár szolgáltatásként nyújtotta-e az alábbi szűrővizsgálatokat |
| 1. | Fogászati | |
| 2. | Szemészeti | |
| 3. | Szív- és érrendszeri | |
| 4. | Gyomor-, bél- és emésztőrendszeri | |
| 5. | Mozgásszervi | |
| 6. | Nőgyógyászati | |
| 7. | Tüdőgyógyászati | |
| 8. | Mentális zavarokkal kapcsolatos | |
| 9. | Rákos megbetegedéssel kapcsolatos | |
| 10. | AIDS-szel kapcsolatos | |
| 11. | Egyéb |