22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet

a befektetési alapkezelő és a befektetési alap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet módosításáról

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) A befektetési alapkezelő és a befektetési alap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 1. § (1) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A befektetési alapkezelő és a befektetési alap (a továbbiakban: adatszolgáltató) a rendszeres felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére."

(2) A Rendelet 2. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"2. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, a közigazgatási felhasználásra vonatkozó követelményeknek megfelelő elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltatás megfelel a 2. melléklet I. rész 2. pontjában foglaltaknak.

(3) Az adatszolgáltató a Felügyelet kérésére az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig bármikor köteles a Felügyelet számára rendelkezésre bocsátani."

(3) A Rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"3. § (1) Az adatszolgáltató

a) a nyilvános befektetési alapra vonatkozóan a napi jelentést a tárgyidőszakot követő 2. munkanap 18 óráig,

b) a nyilvános befektetési alapra vonatkozóan a heti jelentést a tárgyidőszakot követő hét 2. munkanap 18 óráig,

c) a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanapjáig,

d) az éves jelentést

da) a nem auditált adatokkal január 31-ig,

db) az auditált adatokkal - az előírt mellékletekkel együtt - az éves beszámolót elfogadó közgyűlést követő 15. napig, de legkésőbb a tárgyévet követő év június 15-ig,

e) a törzsadatairól szóló

ea) tárgyév június 30-i állapotot tükröző törzsadat jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig,

eb) tárgyév december 31-i állapotot tükröző törzsadat jelentést a tárgyévet követő év január 15. napjáig,

ec) az időközi változások miatti törzsadat jelentést - eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában - a változást követő 15 munkanapon belül

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az adatszolgáltató

a) a felügyeleti alapdíjszámításáról szóló éves bevallást a tárgyév január 31. napjáig,

b) a felügyeleti változó díjszámításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egyidejűleg, annak részeként,

c) a tárgyévre számított felügyeleti változó díjéves beszámoló auditálása utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban - külön korrekciós tételként -

köteles megküldeni a Felügyelet részére."

(4) A Rendelet 4. §-a a következő (6) bekezdéssel egészül ki:

"(6) E rendeletnek a befektetési alapkezelő és a befektetési alap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet módosításáról szóló 22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelettel megállapított rendelkezéseit 2013. március 31-ig azzal az eltéréssel kell alkalmazni, hogy a napi jelentést és a heti jelentést e rendeletnek a 2012. december 31-én hatályos rendelkezései szerint kell teljesíteni."

2. § (1) A Rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) A Rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

3. § Ez a rendelet 2013. január 1-jén lép hatályba.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet a 22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"1. melléklet a 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Gyakoriság	Adatszolgáltató	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
A/ Egyedi táblák
50A	Befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása	N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50W	Befektetési alap egy jegyre jutó nettó eszközértéke	N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50B	Nettósított értékpapírpozíciók	N HE	BA	2 a hét 2. munkanapja, 18 óra
50C	Portfóliók hozama, költsége, az alapkezelő díjbevétele	NÉ	BAK, BAKF	20
50D	A hozamra és a tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettségek	NÉ	BAK, BAKF	20
50F	A befektetési alap egyes jellemzői	NÉ	BAK, BAKF	20
50GA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.	NE	BAK, BAKF	20
50GB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.	NÉ	BAK, BAKF	20
50H	Kereskedési partnerek, letétkezelők	NÉ	BAK, BAKF	20
50I	A befektetési alapok nettó eszközértéke és száma a negyedév végén	NÉ	BAK, BAKF	20
50EE	Befektetési alapkezelő - mérleg / eszközök	É	BAK, BAKF	nem auditált: január 31.
50EF	Befektetési alapkezelő - mérleg / források	É	BAK, BAKF	auditált: az elfogadást követő 15
50ER	Befektetési alapkezelő - eredménykimutatás	É	BAK, BAKF	nap, de legkésőbb június 15.
B/ Törzsadat jelentés (éves, féléves)
KTAAE1	Intézményi alapadatok	É	BAK	20
KTAAE2	Vezető állású személyek adatai	É	BAK	20
KTAAE3	Könyvvizsgáló adatai	É	BAK	20
KTAAE4	Kiszervezés	É	BAK	20
KTAAE5	Tulajdonos adatai	É FÉ	BAK	20 január 15.
KTAFAE1	Intézményi alapadatok	É	BAKF	20
KTAFAE2	Vezető állású személyek adatai	É	BAKF	20
KTAFAE3	Tulajdonos adatai	É FÉ	BAKF	20 január 15.
C/ Törzsadat jelentés (eseti)
KTAAE1	Intézményi alapadatok	V	BAK	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAAE2	Vezető állású személyek adatai	V	BAK	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAAE3	Könyvvizsgáló adatai	V	BAK	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAAE4	Kiszervezés	V	BAK	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAAE5	Tulajdonos adatai	V	BAK	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAFAE1	Intézményi alapadatok	V	BAKF	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAFAE2	Vezető állású személyek adatai	V	BAKF	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
KTAFAE3	Tulajdonos adatai	V	BAKF	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában: 15
D/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
ALAPVDN	Befektetési alap, kockázati tőkealap felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	NÉ	BA	20
AKVDN	Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)	NÉ	BAK	20
AKFVDN	EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	NÉ	BAKF	20
AKAD	A befektetési alapkezelő által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)	É	BAK	január 31.
AKFAD	EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)	É	BAKF	január 31.

E/ A befektetési alapkezelőre, valamint a befektetési alapokra vonatkozóan, az éves auditált jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés	Gyakoriság	Adatszolgáltató	Beküldési határidő
merleg	Éves beszámoló - mérleg	É	BAK, BAKF BA	BA esetében: április 30. BAK és BAKF esetében: a beszámoló elfogadását követő 15 nap, de legkésőbb június 15.
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	É	BAK, BAKF BA
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	É	BAK, BAKF BA
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	É	BAK, BAKF BA
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	É	BAK, BAKF BA
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	É	BAK, BAKF
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	É	BAK, BAKF
uzljel	Üzleti jelentés	É	BAK, BAKF BA

Az összefoglaló táblázatban előforduló rövidítések
Gyatorisóg	Napi	N
	Heti	HE
	Negyedéves	NÉ
	Féléves	FÉ
	Eves	É
Adatszolgáltató	Befektetési alapkezelő	BAK
	Befektetési alapkezelő fióktelepe	BAKF
	Befektetési alap	BA

50A

BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA

Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tétel neve	ISIN , egyéb azonosító kód	darabszám	piaci érték	nettósított érték	devizanem	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	50A01	Pénzforgalmi számla
002	50A011	Forint
003	50A0110001

	50A0119999
004	50A012	Deviza
005	50A0120001

	50A0129999
006	50A02	Bankbetét
007	50A021	Forint
008	50A0210001

	50A0219999
009	50A022	Deviza
010	50A0220001

	50A0229999
011	50A03	Állampapírok
012	50A031	OECD tagállam által kibocsátott állampapír
013	50A0311	Államkötvény
014	50A03110001

	50A03119999
015	50A0312	Kincstárjegy
016	50A03120001

	50A03129999
017	50A0313	Az MNB, az Európai Központi Bank, vagy az OECD más tagállamának jegybankja által kibocsátott, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
018	50A03130001

	50A03139999
019	50A0314	Egyéb
020	50A03140001

	50A03149999
021	50A032	Nem OECD állampapír
022	50A0321	Államkötvény
023	50A03210001

	50A03219999
024	50A0322	Kincstárjegy
025	50A03220001

	50A03229999
026	50A0323	Egyéb
027	50A03230001

	50A03239999
028	50A04	EGT-állam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott, vagy garantált értékpapír, amelynek egy vagy több EGT-állam is tagja
029	50A041	Kötvények
030	50A0410001

	50A0419999
031	50A042	Egyéb
032	50A0420001

	50A0429999
033	50A05	Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír
034	50A051	Megfelelően likvid értékpapír
035	50A0511	Részvények
036	50A05110001

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tétel neve	ISIN , egyéb azonosító kód	darabszám	piaci érték	nettósított érték	devizanem	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
	50A05119999
037	50A0512	Kötvények
038	50A05120001

	50A05129999
039	50A0513	Jelzáloglevél
040	50A05130001

	50A05139999
041	50A0514	Egyéb
042	50A05140001

	50A05149999
043	50A052	Szabályozott piacon vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír
044	50A0521	Részvények
045	50A05210001

	50A05219999
046	50A0522	Kötvények
047	50A05220001

	50A05229999
048	50A0523	Jelzáloglevél
049	50A05230001

	50A05239999
050	50A0524	Egyéb
051	50A05240001

	50A05249999
052	50A06	Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, szabályozott piacra vagy más elismertpiacra történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya
053	50A061	Részvények
054	50A0610001

	50A0619999
055	50A062	Kötvények
056	50A0620001

	50A0629999
057	50A063	Jelzáloglevél
058	50A0630001

	50A0639999
059	50A064	Egyéb
060	50A0640001

	50A0649999
061	50A07	Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé
062	50A071	Részvények
063	50A0710001

	50A0719999
064	50A072	Egyéb
065	50A0720001

	50A0729999
066	50A08	Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír
067	50A081	Kötvények
068	50A0811	Vállalati kötvény
069	50A08110001

	50A08119999

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tétel neve	ISIN , egyéb azonosító kód	darabszám	piaci érték	nettósított érték	devizanem	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
070	50A0812	Önkormányzati kötvény
071	50A08120001

	50A08129999
072	50A0813	Közintézményi kibocsátás
073	50A08130001

	50A08139999
074	50A0814	Jelzáloglevél
075	50A08140001

	50A08149999
076	50A0815	Egyéb
077	50A08150001

	50A08159999
078	50A082	Pénzpiaci eszközök
079	50A0820001

	50A0829999
080	50A09	Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
081	50A091	Kötvények
082	50A0911	Vállalati kötvény
083	50A09110001

	50A09119999
084	50A0912	Önkormányzati kötvény
085	50A09120001

	50A09129999
086	50A0913	Közintézményi kibocsátás
087	50A09130001

	50A09139999
088	50A0914	Jelzáloglevél
089	50A09140001

	50A09149999
090	50A092	Egyéb
091	50A0920001

	50A0929999
092	50A10	Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír
093	50A101	AEKBV
094	50A1010001

	50A1019999
095	50A102	Egyéb befektetési jegy és kollektív befektetési értékpapír
096	50A1021	Nyíltvégű
097	50A10210001

	50A10219999
098	50A1022	Zártvégű
099	50A10220001

	50A10229999
100	50A11	Határidős ügyletek
101	50A111	Értékpapírra kötött
102	50A1110001

	50A1119999
103	50A112	Devizára kötött
104	50A1120001

	50A1129999
105	50A113	Indexre kötött
106	50A1130001

	50A1139999
107	50A114	Tőzsdei áru
108	50A1140001

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tétel neve	ISIN , egyéb azonosító kód	darabszám	piaci érték	nettósított érték	devizanem	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
	50A1149999
109	50A115	Határidős kamatláb ügyletek
110	50A1150001

	50A1159999
111	50A116	Kamat-, deviza- és tőkecsere ügyletek
112	50A1160001

	50A1169999
113	50A117	Egyéb
114	50A1170001

	50A1179999
115	50A12	Vételi és eladási opciók
116	50A121	Értékpapír
117	50A1210001

	50A1219999
118	50A122	Deviza
119	50A1220001

	50A1229999
120	50A123	Index
121	50A1230001

	50A1239999
122	50A124	Tőzsdei áru
123	50A1240001

	50A1249999
124	50A125	Egyéb
125	50A1250001

	50A1259999
126	50A13	Ingatlan
127	50A131	Építés alatt álló ingatlanok
128	50A1310001

	50A1319999
129	50A132	Egyéb
130	50A1320001

	50A1329999
131	50A14	Követelések
132	50A141	Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő követelések
133	50A142	Származtatott ügyletek elszámolásából eredő követelések
134	50A143	Óvadéki repó ügyletek elszámolásából eredő követelések
135	50A144	Szállításos repó ügyletek elszámolásából eredő követelések
136	50A145	Értékpapír-kölcsönzésből eredő követelések
137	50A146	Ingatlanokból
138	50A1461	Ingatlanügyletek elszámolásából eredő követelések
139	50A1462	Ingatlanhasznosításból
140	50A15	Kötelezettségek
141	50A151	Értékpapír ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek
142	50A152	Származtatott ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek
143	50A153	Óvadéki repó ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek
144	50A154	Szállításos repó ügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek
145	50A155	Értékpapír-kölcsönzésből eredő kötelezettségek
146	50A156	Ingatlanokból
147	50A1561	Ingatlanügyletek elszámolásából eredő kötelezettségek
148	50A1562	Ingatlanhasznosításból
149	50A1563	Ingatlanfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelek

			Tétel neve	ISIN , egyéb azonosító kód	darabszám	piaci érték	nettósított érték	devizanem	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés		ISIN , egyéb azonosító kód
				2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
150	50A15630001

	50A15639999
151	50A157	Befektetési jegyek visszaváltásához kapcsolódó hitelek
152	50A158	Egyéb hitelek
			Sorozatok
153	50A21	Sorozat azonosítója (ISIN)
154	50A211	Követelések
155	50A2111	Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából
156	50A2112	Egyéb
157	50A212	Kötelezettségek
158	50A2121	Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából
159	50A2122	Alapkezelési díj
160	50A2123	Sikerdíj
161	50A2124	Letétkezelési díj
162	50A2125	Forgalmazási jutalék
163	50A2126	Felügyeleti díj
164	50A2127	Egyéb
			Sorozatok
165	50A29	Sorozat azonosítója (ISIN)
166	50A291	Követelések
167	50A2911	Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából
168	50A2912	Egyéb
169	50A292	Kötelezettségek
170	50A2921	Befektetési jegyek forgalmazásának elszámolásából
171	50A2922	Alapkezelési díj
172	50A2923	Sikerdíj
173	50A2924	Letétkezelési díj
174	50A2925	Forgalmazási jutalék
175	50A2926	Felügyeleti díj
176	50A2927	Egyéb
177	50A3	ISIN-kód az alap azonosítására
178	50A4	Sorozatok száma
179	50A5	Az alap devizaneme

		Jelmagyarázat
		Tilos

50W

BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE

Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége

Sorszám

PSZÁF-kód

Megnevezés

A sorozat
elnevezése

ISIN kód

Nettó eszközérték

Egy jegyre
jutó nettó
eszközérték

Devizanem

Befektetési
jegyek nyitó
darabszáma

Eladott
befektetési
jegyek száma

Visszaváltott
befektetési
jegyek száma

Befektetési
jegyek záró
darabszáma

Mód

001

50W11

Nem sorozatban kibocsátott alap

002

50W12

Sorozatban kibocsátott alap

003

50W121

50W129

004

50W2

ISIN-kód az alap azonosítására

Jelmagyarázat

Tilos

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

Adatszolgáltató törzsszáma:

50B

NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍRPOZÍCIÓK

Nagyságrend: az alap nyilvántartás szerinti deviza egysége

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tétel neve	ISIN, egyéb azonosító kód	Devizanem	Hosszú pozíció	Rövid pozíció	Nettósított kockázati kitettség	Mód
				2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	50B001	Összesen
002	50B0011	értékpapír
003	50B001101

	50B001199
004	50B0012	határidős ügylet
005	50B001201

	50B001299
006	50B0013	opciós ügylet
007	50B001301

	50B001399
008	50B0014	egyéb
009	50B001401

	50B001499

010	50B999	Összesen
011	50B9991	értékpapír
012	50B999101

	50B999199
013	50B9992	határidős ügylet
014	50B999201

	50B999299
015	50B9993	opciós ügylet
016	50B999301

	50B999399
017	50B9994	egyéb
018	50B999401

	50B999499
						Tájékoztató adatok:
019	50B100	Származtatott ügyletekben meglévő teljes kockázati kitettség
019	50B101	Származtatott ügyletekben meglévő teljes nettósított kockázati kitettség
020	50B102	Az alap nettó eszközértéke
021	50B103	ISIN-kód az alap azonosítására

	Jelmagyarázat
		Tilos

Adatszolgáltató törzsszáma:

Vonatkozási idő vége:

Adatszolgáltató neve:

50F

A BEFEKTETÉSI ALAP EGYES JELLEMZŐI

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Alap elnevezése	ISIN-kód	Az alap működési formája és fajtája	Az elsődleges eszközkategória típusa	Befektetési politika	Földrajzi/devizális kitettségű	Devizanem	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8
			a	b	c	d	e	f	g	z
001	50F001

	50F999

50GB

FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II.

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	50GB1	TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN
002	50GB11	Szolgáltatási ágak szerint
003	50GB111	Befektetéskezeléssel kapcsolatos
004	50GB112	Kollektív portfóliókezeléshez kapcsolódó adminisztratív feladatok ellátásával kapcsolatos
005	50GB113	Kollektív befektetési értékpapírok forgalomba hozatalával, forgalmazásával kapcsolatos
006	50GB114	Portfóliókezeléssel kapcsolatos
007	50GB115	Befektetési tanácsadással kapcsolatos
008	50GB116	Kollektív befektetési értékpapírok letéti őrzésével, letétkezelésével kapcsolatos
009	50GB117	Értékpapír-kölcsönzéssel kapcsolatos
010	50GB12	A panasz típusa szerint
011	50GB1201	Tájékoztatási hiányosság
012	50GB1202	Árfolyam
013	50GB1203	Szolgáltatás minősége
014	50GB1204	Jutalék, költség, díj mértéke
015	50GB1205	Kamat, hozam mértéke
016	50GB1206	Nyilvántartási hiányosság
017	50GB1207	Elszámolás
018	50GB1208	Megbízás teljesítése
019	50GB1209	Egyoldalú szerződésmódosítás
020	50GB1210	Elektronikus szolgáltatás
021	50GB1211	Jogosulatlan tevékenység
022	50GB1212	Pénzügyi visszaélés
023	50GB1213	Ügynök
024	50GB1214	Egyéb ügyviteli hibák
025	50GB1215	Egyéb okok
026	50GB13	Panaszkezelés időtartama szerint
027	50GB131	A jogszabályban meghatározott határidőn belül
028	50GB132	A jogszabályban meghatározott határidőn túl
029	50GB14	Panaszügyek megalapozottsága szerint
030	50GB141	Elutasított panaszügy
031	50GB142	Részben megalapozott panaszügy
032	50GB143	Megalapozott panaszügy
033	50GB2	FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN
034	50GB21	Összesen
035	50GB2101	Panasztípusok: Tájékoztatási hiányosság
036	50GB2102	Árfolyam
037	50GB2103	Szolgáltatás minősége
038	50GB2104	Jutalék, költség, díj mértéke
039	50GB2105	Kamat, hozam mértéke
040	50GB2106	Nyilvántartási hiányosság
041	50GB2107	Elszámolás
042	50GB2108	Megbízás teljesítése
043	50GB2109	Egyoldalú szerződésmódosítás
044	50GB2110	Elektronikus szolgáltatás
045	50GB2111	Jogosulatlan tevékenység
046	50GB2112	Pénzügyi visszaélés
047	50GB2113	Ügynök
048	50GB2114	Egyéb ügyviteli hibák
049	50GB2115	Egyéb okok
050	50GB3	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
051	50GB31	Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
052	50GB32	Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (Ft)
053	50GB331	Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő)
054	50GB332	Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db)
055	50GB333	Lakossági ügyfelek részére vezetett ügyfélszámlák száma (db)
056	50GB334	Lakossági ügyfelekkel fennálló portfóliókezelési szerződések száma a tárgyidőszak végén (db)
057	50GB335	Lakossági ügyfelekkel fennálló befektetési tanácsadási szerződések száma a tárgyidőszak végén (db)
058	50GB341	Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma
059	50GB342	Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban
060	50GB343	Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
061	50GB344	Pénzügyi Békéltető lestület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

Jelmagyarázat
	Tilos

50H

KERESKEDÉSI PARTNEREK, LETÉTKEZELŐK

Nagyságrend: forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Kereskedési partner, letétkezelő

Pénzforgalmi
számlán,
pénzszámlán
nyilvántartott
pénzeszköz

Lekötött
betét

Óvadékba,
fedezetbe
adott
pénzeszközök

Értékpapírszámlán,
letéti számlán
nyilvántartott
értékpapírok

Óvadékba,
fedezetbe,
kölcsönbe adott
értékpapírok

Mód

megnevezése

azonosító
kódja

országa

intézmény
típusa

kockázati
besorolása

001

50H001

Partner

50H999

Partner

50I

A BEFEKTETÉSI ALAPOK NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ÉS SZÁMA A NEGYEDÉV VÉGÉN

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nettó eszközérték (forint)	Befektetési alapok száma (darab)	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	50I1	A befektetési alap működési formája
002	50I11	Zártkörű
003	50I12	Nyilvános
004	50I2	Az elsődleges eszközkategória típusa
005	50I21	Értékpapíralap
006	50I22	Ingatlanalap
007	50I3	A befektetési alap fajtája
008	50I31	Nyíltvégű
009	50I32	Zártvégű
010	50I4	A befektetési alap futamideje
011	50I41	Határozott
012	50I42	Határozatlan
013	50I5	Harmonizáció típusa
014	50I51	ÁÉKBV
015	50I52	ÁÉKBV-irányelv alapján nem harmonizált
016	50I6	Összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

50EE

BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - MÉRLEG / ESZKÖZÖK

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nyitó	Előző év(ek) módosításai	Tárgyév	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	50EE01	Befektetett eszközök
002	50EE011	Immateriális javak
003	50EE0111	Vagyoni értékű jogok
004	50EE0112	Üzleti vagy cégérték
005	50EE0113	Szellemi termékek
006	50EE0114	Kísérleti fejlesztés aktivált értéke
007	50EE0115	Alapítás-átszervezés aktivált értéke
008	50EE0116	Immateriális javakra adott előlegek
009	50EE0117	Immateriális javak értékhelyesbítése
010	50EE012	Tárgyi eszközök
011	50EE0121	Ingatlanok
012	50EE0122	Műszaki berendezések,gépek,járművek
013	50EE0123	Egyéb berendezések,felszerelések,járművek
014	50EE0124	Beruházások
015	50EE0125	Beruházásokra adott előlegek
016	50EE0126	Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
017	50EE013	Befektetett pénzügyi eszközök
018	50EE0131	Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
019	50EE0132	Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban
020	50EE0133	Egyéb tartós részesedés
021	50EE0134	Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban
022	50EE0135	Egyéb tartósan adott kölcsön
023	50EE0136	Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
024	50EE0137	Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
025	50EE02	Forgóeszközök
026	50EE021	Készletek
027	50EE0211	Anyagok
028	50EE0212	Aruk
029	50EE0213	Készletre adott előlegek
030	50EE0214	Állatok
031	50EE0215	Befejezetlen termelés és félkész termékek
032	50EE0216	Késztermék
033	50EE022	Követelések
034	50EE0221	Követelések áruszállításból és szolgáltatásból(vevők)
035	50EE0222	Váltókövetelések
036	50EE0223	Követelések kapcsolt vállalkozással szemben
037	50EE0224	Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
038	50EE0225	Egyéb követelések
039	50EE0226	Követelések értékelési különbözete
040	50EE0227	Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
041	50EE023	Értékpapírok
042	50EE0231	Részesedés kapcsolt vállalkozásban
043	50EE0232	Egyéb részesedés
044	50EE0233	Saját részvények, saját üzletrészek
045	50EE0234	Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
046	50EE0235	Értékpapírok értékelési különbözete
047	50EE024	Pénzeszközök
048	50EE0241	Pénztár,csekk
049	50EE0242	Bankbetétek
050	50EE03	Aktív időbeli elhatárolások
051	50EE04	Eszközök (aktívák) öszesen

50EF

BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - MÉRLEG / FORRÁSOK

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nyitó	Előző év(ek) módosításai	Tárgyév	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	50EF01	Saját tőke
002	50EF011	Jegyzett tőke
003	50EF0111	Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
004	50EF012	Jegyzett de még be nem fizetett tőke
005	50EF013	Tőketartalék
006	50EF014	Eredménytartalék
007	50EF015	Lekötött tartalék
008	50EF016	Értékelési tartalék
009	50EF0161	Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
010	50EF0162	Valós értékelés értékelési tartaléka
011	50EF017	Mérleg szerinti eredmény
012	50EF02	Céltartalékok
013	50EF021	Céltartalékok a várható kötelezettségekre
014	50EF022	Céltartalékok a jövőbeni költségekre
015	50EF023	Egyéb céltartalék
016	50EF03	Kötelezettségek
017	50EF031	Hátrasorolt kötelezettségek
018	50EF0311	Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
019	50EF0312	Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
020	50EF0313	Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben
021	50EF032	Hosszú lejáratú kötelezettségek
022	50EF0321	Hosszú lejáratra kapott kölcsönök
023	50EF0322	Átváltoztatható kötvények
024	50EF0323	Tartozások kötvénykibocsátásból
025	50EF0324	Beruházási és fejlesztési hitelek
026	50EF0325	Egyéb hosszú lejáratú hitelek
027	50EF0326	Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
028	50EF0327	Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
029	50EF0328	Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
030	50EF033	Rövid lejáratú kötelezettségek
031	50EF0331	Rövid lejáratú kölcsönök
032	50EF0332	Rövid lejáratú hitelek
033	50EF0333	Vevőtől kapott előlegek
034	50EF0334	Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
035	50EF0335	Váltótartozások
036	50EF0336	Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben
037	50EF0337	Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
038	50EF0338	Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
039	50EF0339	Kötelezettségek értékelési különbözete
040	50EF0340	Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
041	50EF04	Passzív időbeli elhatárolások
042	50EF041	Bevételek passzív időbeli elhatárolása
043	50EF042	Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
044	50EF043	Halasztott bevételek
045	50EF05	Források (passzívák összesen)

50ER

BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ - EREDMÉNYKIMUTATÁS

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző év	Előző év(ek) módosításai	Tárgyév	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	50ER01	Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye
002	50ER011	Értékesítés nettó árbevétele
003	50ER0111	Belföldi értékesítés nettó árbevétele
004	50ER0112	Export értékesítés nettó árbevétele
005	50ER012	Aktivált saját teljesítmények értéke
006	50ER0121	Saját termelésű készletek állományváltozása
007	50ER0122	Saját előállítású eszközök aktivált értéke
008	50ER013	Egyéb bevételek
009	50ER014	Anyagjellegű ráfordítások
010	50ER0141	Anyagköltség
011	50ER0142	Igénybe vett szolgáltatások értéke
012	50ER0143	Egyéb szolgáltatások értéke
013	50ER0144	Eladott áruk beszerzési értéke
014	50ER0145	Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
015	50ER015	Személyi jellegű ráfordítások
016	50ER0151	Bérköltség
017	50ER0152	Személyi jellegű egyéb kifizetések
018	50ER0153	Bérjárulékok
019	50ER016	Értékcsökkenési leírás
020	50ER017	Egyéb ráfordítások
021	50ER02	Pénzügyi műveletek eredménye
022	50ER021	Pénzügyi műveletek bevételei
023	50ER0211	Kapott (járó) osztalék és részesedés
024	50ER0212	Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
025	50ER0213	Befektetett pénzügyi eszközök kamatai,árfolyamnyeresége
026	50ER0214	Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek társult vállalkozásoktól
027	50ER0215	Pénzügyi műveletek egyéb bevételei
028	50ER02151	Ebből értékelési különbözet
029	50ER022	Pénzügyi műveletek ráfordításai
030	50ER0221	Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége
031	50ER0222	Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások
032	50ER0223	Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése
033	50ER0224	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
034	50ER02241	Ebből: értékelési különbözet
035	50ER03	Szokásos vállalkozási eredmény
036	50ER04	Rendkívüli eredmény
037	50ER041	Rendkívüli bevételek
038	50ER042	Rendkívüli ráfordítások
039	50ER05	Adózás előtti eredmény
040	50ER06	Adózott eredmény
041	50ER061	Adófizetési kötelezettség
042	50ER07	Eredménytartalék igénybevétele osztalékra részesedésre
043	50ER08	Jóváhagyott osztalék és részesedés
044	50ER09	Mérleg szerinti eredmény

KTAAEl

Intézményi alapadatok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	KTAAE111	Az intézmény neve
002	KTAAE112	Az intézmény régi neve
003	KTAAE113	Rövid név
004	KTAAE114	Cégforma
005	KTAAE115	Adószám
006	KTAAE116	Intézmény jogi státusza
007	KTAAE117	Székhely
008	KTAAE1171	Irányítószám
009	KTAAE1172	Város
010	KTAAE1173	Utca, házszám, emelet, ajtó
011	KTAAE1174	Ország
012	KTAAE118	Levelezési cím
013	KTAAE1181	Irányítószám
014	KTAAE1182	Város
015	KTAAE1183	Utca, házszám, emelet, ajtó
016	KTAAE1184	Ország
017	KTAAE119	Telefon
018	KTAAE12G	Telefax
019	KTAAE121	E-mail
020	KTAAE122	Weblap
021	KTAAE123	Cégjegyzékszám
022	KTAAE124	Cégbírósági bejegyzés kelte (éééé.hh.nn)
023	KTAAE1251	Alapítás időpontja (éééé.hh.nn)
024	KTAAE1252	Jogi státusz változás időpontja (éééé.hh.nn)
025	KTAAE126	Jegyzett tőke összesen
026	KTAAE1261	ebből: jegyzett tőke pénzbeni
027	KTAAE1271	Befektetési alapkezelő tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
028	KTAAE1272	Befektetési alapkezelő tevékenység vége (éééé.hh.nn)
029	KTAAE128	Hivatalos levelek címzettjének neve
030	KTAAE129	Beosztása/ hivatali rangja
031	KTAAE13G	A felügyeleti adatszolgáltatásért felelős személy
032	KTAAE13G1	Neve
033	KTAAE13G2	Telefonszáma
034	KTAAE13G3	E-mail-címe
035	KTAAE131	PSZAF kapcsolattartásért felelős személy
036	KTAAE1311	Neve
037	KTAAE1312	Telefonszáma
038	KTAAE1313	E-mail-címe
039	KTAAE132	Fogyasztóvédelmi ügyekért felelős kapcsolattartó
040	KTAAE1321	Neve
041	KTAAE1322	Telefonszáma
042	KTAAE1323	E-mail-címe

Jelmagyarázat
	Tilos

KTAAE2

Vezető állású személyek adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	KTAAE201	Tisztségviselők
002	KTAAE2010	Bejelentés oka
003	KTAAE20111	Tisztségviselő neve
004	KTAAE20112	Születési név
005	KTAAE20113	Anyja neve
006	KTAAE20114	Születési helye
007	KTAAE20115	Születés ideje (éééé.hh.nn)
008	KTAAE20116	Állampolgársága
009	KTAAE20117	Lakcím
010	KTAAE201171	Irányítószám
011	KTAAE201172	Város
012	KTAAE201173	Utca, házszám, emelet, ajtó
013	KTAAE201174	Ország
014	KTAAE20118	Tisztség megnevezése
015	KTAAE201191	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
016	KTAAE201192	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
017	KTAAE201193	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
018	KTAAE20120	Első számú vezető
019	KTAAE20121	Vezető tisztségviselő
020	KTAAE20122	Cégjegyzési joggal rendelkezik
021	KTAAE20123	Tisztség betöltésének alapja
022	KTAAE20124	Az intézmény alkalmazottja

023	KTAAE299	Tisztségviselők
024	KTAAE2990	Bejelentés oka
025	KTAAE29911	Tisztségviselő neve
026	KTAAE29912	Születési név
027	KTAAE29913	Anyja neve
028	KTAAE29914	Születési helye
029	KTAAE29915	Születés ideje (éééé.hh.nn)
030	KTAAE29916	Állampolgársága
031	KTAAE29917	Lakcím
032	KTAAE299171	Irányítószám
033	KTAAE299172	Város
034	KTAAE299173	Utca, házszám, emelet, ajtó
035	KTAAE299174	Ország
036	KTAAE29918	Tisztség megnevezése
037	KTAAE299191	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
038	KTAAE299192	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
039	KTAAE299193	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
040	KTAAE29920	Első számú vezető
041	KTAAE29921	Vezető tisztségviselő
042	KTAAE29922	Cégjegyzési joggal rendelkezik
043	KTAAE29923	Tisztség betöltésének alapja
044	KTAAE29924	Az intézmény alkalmazottja

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAAE3

Könyvvizsgáló adatai

KTAAE4

Kiszervezés

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	KTAAE4GGG1	Kiszervezett tevékenységet végző intézmény neve
002	KTAAE4GGG111	Adószám
003	KTAAE4GGG112	Székhely
004	KTAAE4GGG1121	Irányítószám
005	KTAAE4GGG1122	Város
006	KTAAE4GGG1123	Utca, házszám, emelet, ajtó
007	KTAAE4GGG1124	Ország
008	KTAAE4GGG113	Telefon
009	KTAAE4GGG114	Telefax
010	KTAAE4GGG115	E-mail
011	KTAAE4GGG116	Weblap
012	KTAAE4GGG117	Kiszervezett tevékenység
013	KTAAE4GGG1181	Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
014	KTAAE4GGG1182	Kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

015	KTAAE4GG99	Kiszervezett tevékenységet végző intézmény neve
016	KTAAE4GG9911	Adószám
017	KTAAE4GG9912	Székhely
018	KTAAE4GG99121	Irányítószám
019	KTAAE4GG99122	Város
020	KTAAE4GG99123	Utca, házszám, emelet, ajtó
021	KTAAE4GG99124	Ország
022	KTAAE4GG9913	Telefon
023	KTAAE4GG9914	Telefax
024	KTAAE4GG9915	E-mail
025	KTAAE4GG9916	Weblap
026	KTAAE4GG9917	Kiszervezett tevékenység
027	KTAAE4GG99181	Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
028	KTAAE4GG99182	Kiszervezés vége (éééé.hh.nn)
029	KTAAE4G1	Kiszervezett tevékenységet végző személy neve
030	KTAAE4G1G1	Kiszervezett tevékenység
031	KTAAE4G1G21	Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
032	KTAAE4G1G22	Kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

033	KTAAE499	Kiszervezett tevékenységet végző személy neve
034	KTAAE499G1	Kiszervezett tevékenység
035	KTAAE499G21	Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
036	KTAAE499G22	Kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAAE5

Tulajdonos adatai

Nagyságrend: forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAAE5101	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
002	KTAAE510101	Tulajdonos neve
003	KTAAE510102	Születési név
004	KTAAE510103	Születési helye
005	KTAAE510104	Születési ideje (éééé.hh.nn)
006	KTAAE510105	Anyja neve
007	KTAAE510106	Lakcím
008	KTAAE5101061	Irányítószám
009	KTAAE5101062	Város
010	KTAAE5101063	Utca, házszám
011	KTAAE5101064	Ország
012	KTAAE5101071	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
013	KTAAE5101072	Tulajdoni rész (%)
014	KTAAE5101073	Tulajdoni rész (Ft)
015	KTAAE5101074	Értékpapír neve
016	KTAAE5101075	Értékpapír ISIN-kódja
017	KTAAE5101076	Értékpapír mennyisége
018	KTAAE5101077	Szavazati jog (%)
019	KTAAE5101078	Tulajdonlás típusa
020	KTAAE5101081	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
021	KTAAE51010811	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)
022	KTAAE5101082	Tulajdoni rész (%)
023	KTAAE5101083	Tulajdoni rész (Ft)
024	KTAAE5101084	Értékpapír neve
025	KTAAE5101085	Értékpapír ISIN-kódja
026	KTAAE5101086	Értékpapír mennyisége
027	KTAAE5101087	Szavazati jog (%)
028	KTAAE5101088	Tulajdonlás típusa
029	KTAAE5101091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
030	KTAAE51010911	Név
031	KTAAE51010912	Székhely
032	KTAAE510109121	Irányítószám
033	KTAAE510109122	Város
034	KTAAE510109123	Utca, házszám
035	KTAAE510109124	Ország
036	KTAAE51010913	Adószám

037	KTAAE5199	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
038	KTAAE519901	Tulajdonos neve
039	KTAAE519902	Születési név
040	KTAAE519903	Születési helye
041	KTAAE519904	Születési ideje (éééé.hh.nn)
042	KTAAE519905	Anyja neve
043	KTAAE519906	Lakcím
044	KTAAE5199061	Irányítószám
045	KTAAE5199062	Város
046	KTAAE5199063	Utca, házszám
047	KTAAE5199064	Ország
048	KTAAE5199071	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
049	KTAAE5199072	Tulajdoni rész (%)
050	KTAAE5199073	Tulajdoni rész (Ft)
051	KTAAE5199074	Értékpapír neve
052	KTAAE5199075	Értékpapír ISIN-kódja
053	KTAAE5199076	Értékpapír mennyisége
054	KTAAE5199077	Szavazati jog (%)
055	KTAAE5199078	Tulajdonlás típusa
056	KTAAE5199081	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
057	KTAAE51990811	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
058	KTAAE5199082	Tulajdoni rész (%)
059	KTAAE5199083	Tulajdoni rész (Ft)
060	KTAAE5199084	Értékpapír neve
061	KTAAE5199085	Értékpapír ISIN-kódja
062	KTAAE5199086	Értékpapír mennyisége
063	KTAAE5199087	Szavazati jog (%)
064	KTAAE5199088	Tulajdonlás típusa
065	KTAAE5199091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
066	KTAAE51990911	Név
067	KTAAE51990912	Székhely
068	KTAAE519909121	Irányítószám
069	KTAAE519909122	Város
070	KTAAE519909123	Utca, házszám
071	KTAAE519909124	Ország
072	KTAAE51990913	Adószám
073	KTAAE5201	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos nem természetes személy)
074	KTAAE520101	Tulajdonos neve
075	KTAAE520102	Adószáma
076	KTAAE520103	Székhely
077	KTAAE5201031	Irányítószám
078	KTAAE5201032	Város
079	KTAAE5201033	Utca, házszám
080	KTAAE5201034	Ország
081	KTAAE5201041	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
082	KTAAE5201042	Tulajdoni rész (%)
083	KTAAE5201043	Tulajdoni rész (Ft)
084	KTAAE5201044	Értékpapír neve
085	KTAAE5201045	Értékpapír ISIN-kódja
086	KTAAE5201046	Értékpapír mennyisége
087	KTAAE5201047	Szavazati jog (%)
088	KTAAE5201048	Tulajdonlás típusa
089	KTAAE5201051	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
090	KTAAE52010511	Tulajdonváltozás típusa ( vétel vagy eladás)
091	KTAAE5201052	Tulajdoni rész (%)
092	KTAAE5201053	Tulajdoni rész (Ft)
093	KTAAE5201054	Értékpapír neve
094	KTAAE5201055	Értékpapír ISIN-kódja
095	KTAAE5201056	Értékpapír mennyisége
096	KTAAE5201057	Szavazati jog (%)
097	KTAAE5201058	Tulajdonlás típusa
098	KTAAE5201061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
099	KTAAE52010611	Név
100	KTAAE52010612	Székhely
101	KTAAE520106121	Irányítószám
102	KTAAE520106122	Város
103	KTAAE520106123	Utca, házszám
104	KTAAE520106124	Ország
105	KTAAE52010613	Adószám

106	KTAAE5299	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos nem természetes személy)
107	KTAAE529901	Tulajdonos neve
108	KTAAE529902	Adószáma
109	KTAAE529903	Székhely
110	KTAAE5299031	Irányítószám
111	KTAAE5299032	Város
112	KTAAE5299033	Utca, házszám
113	KTAAE5299034	Ország
114	KTAAE5299041	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
115	KTAAE5299042	Tulajdoni rész (%)
116	KTAAE5299043	Tulajdoni rész (Ft)
117	KTAAE5299044	Értékpapír neve

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
118	KTAAE5299045	Értékpapír ISIN-kódja
119	KTAAE5299046	Értékpapír mennyisége
120	KTAAE5299047	Szavazati jog (%)
121	KTAAE5299048	Tulajdonlás típusa
122	KTAAE5299051	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
123	KTAAE52990511	Tulajdonváltozás típusa ( vétel vagy eladás)
124	KTAAE5299052	Tulajdoni rész (%)
125	KTAAE5299053	Tulajdoni rész (Ft)
126	KTAAE5299054	Értékpapír neve
127	KTAAE5299055	Értékpapír ISIN-kódja
128	KTAAE5299056	Értékpapír mennyisége
129	KTAAE5299057	Szavazati jog (%)
130	KTAAE5299058	Tulajdonlás típusa
131	KTAAE5299061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
132	KTAAE52990611	Név
133	KTAAE52990612	Székhely
134	KTAAE529906121	Irányítószám
135	KTAAE529906122	Város
136	KTAAE529906123	Utca, házszám
137	KTAAE529906124	Ország
138	KTAAE52990613	Adószám

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAFAE1

Intézményi alapadatok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	KTAFAE111	Az intézmény neve
002	KTAFAE112	Az intézmény régi neve
003	KTAFAE113	Rövid név
004	KTAFAE114	Cégforma
005	KTAFAE115	Adószám
006	KTAFAE116	Intézmény jogi státusza
007	KTAFAE117	Székhely
008	KTAFAE1171	Irányítószám
009	KTAFAE1172	Város
010	KTAFAE1173	Utca, házszám, emelet, ajtó
011	KTAFAE1174	Ország
012	KTAFAE118	Levelezési cím
013	KTAFAE1181	Irányítószám
014	KTAFAE1182	Város
015	KTAFAE1183	Utca, házszám, emelet, ajtó
016	KTAFAE1184	Ország
017	KTAFAE119	Telefon
018	KTAFAE120	Telefax
019	KTAFAE121	E-mail
020	KTAFAE122	Weblap
021	KTAFAE1231	Alapítás időpontja (éééé.hh.nn)
022	KTAFAE1232	Jogi státusz változás időpontja (éééé.hh.nn)
023	KTAFAE124	Jegyzett tőke összesen
024	KTAFAE1241	ebből: jegyzett tőke pénzbeni
025	KTAFAE1251	Befektetési alapkezelő tevékenység kezdete (éééé.hh.nn)
026	KTAFAE1252	Befektetési alapkezelő tevékenység vége (éééé.hh.nn)
027	KTAFAE126	Hivatalos levelek címzettjének neve
028	KTAFAE127	Beosztása/ hivatali rangja
029	KTAFAE128	A felügyeleti adatszolgáltatásért felelős személy
030	KTAFAE1281	Neve
031	KTAFAE1282	Telefonszáma
032	KTAFAE1283	E-mail-címe
033	KTAFAE129	PSZÁF kapcsolattartásért felelős személy
034	KTAFAE1291	Neve
035	KTAFAE1292	Telefonszáma
036	KTAFAE1293	E-mail-címe
037	KTAFAE130	Fogyasztóvédelmi ügyekért felelős kapcsolattartó
038	KTAFAE1301	Neve
039	KTAFAE1302	Telefonszáma
040	KTAFAE1303	E-mail-címe

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAFAE2

Vezető állású személyek adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	b
001	KTAFAE201	Tisztségviselő
002	KTAFAE2010	Bejelentés oka
003	KTAFAE20111	Tisztségviselő neve
004	KTAFAE20112	Születési név
005	KTAFAE20113	Anyja neve
006	KTAFAE20114	Születési helye
007	KTAFAE20115	Születési ideje
008	KTAFAE20116	Állampolgársága
009	KTAFAE20117	Lakcím
010	KTAFAE201171	Irányítószám
011	KTAFAE201172	Város
012	KTAFAE201173	Utca, házszám, emelet, ajtó
013	KTAFAE201174	Ország
014	KTAFAE20118	Tisztség megnevezése
015	KTAFAE201191	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
016	KTAFAE201192	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
017	KTAFAE201193	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
018	KTAFAE20120	Vezető beosztásúnak minősülő tisztség
019	KTAFAE20121	Első számú vezető
020	KTAFAE20122	Intézmény alkalmazottja

021	KTAFAE299	Tisztségviselő
022	KTAFAE2990	Bejelentés oka
023	KTAFAE29911	Tisztségviselő neve
024	KTAFAE29912	Születési név
025	KTAFAE29913	Anyja neve
026	KTAFAE29914	Születési helye
027	KTAFAE29915	Születési ideje
028	KTAFAE29916	Állampolgársága
029	KTAFAE29917	Lakcím
030	KTAFAE299171	Irányítószám
031	KTAFAE299172	Város
032	KTAFAE299173	Utca, házszám, emelet, ajtó
033	KTAFAE299174	Ország
034	KTAFAE29918	Tisztség megnevezése
035	KTAFAE299191	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
036	KTAFAE299192	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
037	KTAFAE299193	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
038	KTAFAE29920	Vezető beosztásúnak minősülő tisztség
039	KTAFAE29921	Első számú vezető
040	KTAFAE29922	Intézmény alkalmazottja

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAFAE3

Tulajdonos adatai

Nagyságrend forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAFAE3101	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
002	KTAFAE310101	Tulajdonos neve
003	KTAFAE310102	Születési név
004	KTAFAE310103	Születési helye
005	KTAFAE310104	Születési ideje (éééé.hh.nn)
006	KTAFAE310105	Anyja neve
007	KTAFAE310106	Lakcím
008	KTAFAE3101061	Irányítószám
009	KTAFAE3101062	Város
010	KTAFAE3101063	Utca, házszám
011	KTAFAE3101064	Ország
012	KTAFAE3101071	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
013	KTAFAE3101072	Tulajdoni rész (%)
014	KTAFAE3101073	Tulajdoni rész (Ft)
015	KTAFAE3101074	Értékpapír neve
016	KTAFAE3101075	Értékpapír ISIN-kódja
017	KTAFAE3101076	Értékpapír mennyisége
018	KTAFAE3101077	Szavazati jog (%)
019	KTAFAE3101078	Tulajdonlás típusa
020	KTAFAE3101081	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
021	KTAFAE31010811	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)
022	KTAFAE3101082	Tulajdoni rész (%)
023	KTAFAE3101083	Tulajdoni rész (Ft)
024	KTAFAE3101084	Értékpapír neve
025	KTAFAE3101085	Értékpapír ISIN-kódja
026	KTAFAE3101086	Értékpapír mennyisége
027	KTAFAE3101087	Szavazati jog (%)
028	KTAFAE3101088	Tulajdonlás típusa
029	KTAFAE3101091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
030	KTAFAE31010911	Név
031	KTAFAE31010912	Székhely
032	KTAFAE310109121	Irányítószám
033	KTAFAE310109122	Város
034	KTAFAE310109123	Utca, házszám
035	KTAFAE310109124	Ország
036	KTAFAE31010913	Adószám

037	KTAFAE3199	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
038	KTAFAE319901	Tulajdonos neve
039	KTAFAE319902	Születési név
040	KTAFAE319903	Születési helye
041	KTAFAE319904	Születési ideje (éééé.hh.nn)
042	KTAFAE319905	Anyja neve
043	KTAFAE319906	Lakcím
044	KTAFAE3199061	Irányítószám
045	KTAFAE3199062	Város
046	KTAFAE3199063	Utca, házszám
047	KTAFAE3199064	Ország
048	KTAFAE3199071	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
049	KTAFAE3199072	Tulajdoni rész (%)
050	KTAFAE3199073	Tulajdoni rész (Ft)
051	KTAFAE3199074	Értékpapír neve
052	KTAFAE3199075	Értékpapír ISIN-kódja

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
053	KTAFAE3199076	Értékpapír mennyisége
054	KTAFAE3199077	Szavazati jog (%)
055	KTAFAE3199078	Tulajdonlás típusa
056	KTAFAE3199081	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
057	KTAFAE31990811	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)
058	KTAFAE3199082	Tulajdoni rész (%)
059	KTAFAE3199083	Tulajdoni rész (Ft)
060	KTAFAE3199084	Értékpapír neve
061	KTAFAE3199085	Értékpapír ISIN-kódja
062	KTAFAE3199086	Értékpapír mennyisége
063	KTAFAE3199087	Szavazati jog (%)
064	KTAFAE3199088	Tulajdonlás típusa
065	KTAFAE3199091	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
066	KTAFAE31990911	Név
067	KTAFAE31990912	Székhely
068	KTAFAE319909121	Irányítószám
069	KTAFAE319909122	Város
070	KTAFAE319909123	Utca, házszám
071	KTAFAE319909124	Ország
072	KTAFAE31990913	Adószám
073	KTAFAE3201	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos jogi személy)
074	KTAFAE320101	Tulajdonos neve
075	KTAFAE320102	Adószáma
076	KTAFAE320103	Székhely
077	KTAFAE3201031	Irányítószám
078	KTAFAE3201032	Város
079	KTAFAE3201033	Utca, házszám
080	KTAFAE3201034	Ország
081	KTAFAE3201041	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
082	KTAFAE3201042	Tulajdoni rész (%)
083	KTAFAE3201043	Tulajdoni rész (Ft)
084	KTAFAE3201044	Értékpapír neve
085	KTAFAE3201045	Értékpapír ISIN-kódja
086	KTAFAE3201046	Értékpapír mennyisége
087	KTAFAE3201047	Szavazati jog (%)
088	KTAFAE3201048	Tulajdonlás típusa
089	KTAFAE3201051	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
090	KTAFAE32010511	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)
091	KTAFAE3201052	Tulajdoni rész (%)
092	KTAFAE3201053	Tulajdoni rész (Ft)
093	KTAFAE3201054	Értékpapír neve
094	KTAFAE3201055	Értékpapír ISIN-kódja
095	KTAFAE3201056	Értékpapír mennyisége
096	KTAFAE3201057	Szavazati jog (%)
097	KTAFAE3201058	Tulajdonlás típusa
098	KTAFAE3201061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
099	KTAFAE32010611	Név
100	KTAFAE32010612	Székhely
101	KTAFAE320106121	Irányítószám
102	KTAFAE320106122	Város
103	KTAFAE320106123	Utca, házszám
104	KTAFAE320106124	Ország
105	KTAFAE32010613	Adószám

106	KTAFAE3299	Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos jogi személy)
107	KTAFAE329901	Tulajdonos neve
108	KTAFAE329902	Adószáma

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
109	KTAFAE329903	Székhely
110	KTAFAE3299031	Irányítószám
111	KTAFAE3299032	Város
112	KTAFAE3299033	Utca, házszám
113	KTAFAE3299034	Ország
114	KTAFAE3299041	Tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma (éééé.hh.nn)
115	KTAFAE3299042	Tulajdoni rész (%)
116	KTAFAE3299043	Tulajdoni rész (Ft)
117	KTAFAE3299044	Értékpapír neve
118	KTAFAE3299045	Értékpapír ISIN-kódja
119	KTAFAE3299046	Értékpapír mennyisége
120	KTAFAE3299047	Szavazati jog (%)
121	KTAFAE3299048	Tulajdonlás típusa
122	KTAFAE3299051	Tulajdonváltozás időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)
123	KTAFAE32990511	Tulajdonváltozás típusa (vétel vagy eladás)
124	KTAFAE3299052	Tulajdoni rész (%)
125	KTAFAE3299053	Tulajdoni rész (Ft)
126	KTAFAE3299054	Értékpapír neve
127	KTAFAE3299055	Értékpapír ISIN-kódja
128	KTAFAE3299056	Értékpapír mennyisége
129	KTAFAE3299057	Szavazati jog (%)
130	KTAFAE3299058	Tulajdonlás típusa
131	KTAFAE3299061	Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
132	KTAFAE32990611	Név
133	KTAFAE32990612	Székhely
134	KTAFAE329906121	Irányítószám
135	KTAFAE329906122	Város
136	KTAFAE329906123	Utca, házszám
137	KTAFAE329906124	Ország
138	KTAFAE32990613	Adószám

	Jelmagyarázat
		Tilos

AKVDN

Befektetési alapkezelő változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
			Tárgynegyedévi változó díj
001	AKVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	AKVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke
003	AKVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj
004	AKVDN04	Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen (AKVDN03 - AKVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	AKVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	AKVDN06	Előző évi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke
007	AKVDN07	Előző évre számított változó díj
008	AKVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	AKVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (AKVDN08 - AKVDN07)
010	AKVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (AKVDN101 + AKVDN102)
011	AKVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
012	AKVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
013	AKVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (AKVDN102 - AKVDN07)

	Jelmagyarázat
		Tilos

AKFVDN

EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
			Tárgynegyedévi változó díj
001	AKFVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	AKFVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke)
003	AKFVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen
004	AKFVDN04	Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen (AKFVDN03 - AKFVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	AKFVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	AKFVDN06	Előző évi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió éves átlagos nettó eszközértéke)
007	AKFVDN07	Előző évre számított változó díj
008	AKFVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	AKFVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (AKFVDN08 - AKFVDN07)
010	AKFVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (AKFVDN101 + AKFVDN102)
011	AKFVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
012	AKFVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
013	AKFVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (AKFVDN102 - AKFVDN07)

	Jelmagyarázat
		Tilos

AKAD

A befektetési alapkezelő által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)

Nagyságrend: ezer forint

			Érték	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	b
001	AKAD1	Előírt alapdíj
002	AKAD2	Megfizetett alapdíj

AKFAD

EU tagállami befektetési alapkezelő fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj (éves)

Nagyságrend: ezer forint

			Érték	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	b
001	AKFAD1	Előírt alapdíj
002	AKFAD2	Megfizetett alapdíj

2. melléklet a 22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"2. melléklet a 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez

Kitöltési útmutató

I. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

1. Kapcsolódó jogszabályok

a befektetési alapkezelőkről és a kollektív befektetési formákról szóló 2011. évi CXCIII. törvény (a továbbiakban: Batv.);

a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.);

a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szmt.);

a befektetési alapok befektetési és hitelfelvételi szabályairól szóló 345/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Bakr.);

a befektetési alapkezelőre vonatkozó szervezeti, összeférhetetlenségi, üzletviteli és kockázatkezelési követelményekről szóló 344/2011. (XII. 29.) Korm. rendelet.

2. Az adatszolgáltatás formai követelményei

Az adatszolgáltatást elektronikus úton a Felügyelet adatbefogadó rendszerén keresztül kell teljesíteni.

A Felügyelet adatbefogadó rendszere a beküldött jelentés státuszáról - a feltöltött küldemény jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében - a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén "visszautasított", az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén pedig (a küldeményazonosító számot is tartalmazó) "feldolgozott" üzenetet kap az adatszolgáltató.

Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése az adatbefogadó rendszerben "feldolgozott" státuszt kapott.

Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az adatszolgáltatás javítást igényel (pl. téves adatközlés miatt), a javított jelentést az adatszolgáltató a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül megküldi a Felügyelet részére.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzési vagy belső ellenőrzési, illetve egyéb tevékenysége során kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban "M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget.

A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: egy forint, illetve az adott deviza egy egysége. Az ettől eltérő mértékegységet minden tábla egyedileg jelzi.

A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembe vételével kell csatolni:

• a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik,

• a file név felépítése: törzsszám_vonatkozás vége melléklet típusa.pdf

A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja, pl. a 2013. évre vonatkozóan: "20131231".

A melléklet típusa a Felügyelet felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint:

Megnevezés	Rövid név
Eves beszámoló - mérleg	merleg
Eves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
Eves beszámoló - cash-flow	cashflow

Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
Üzleti jelentés	uzljel

A fentiekben foglaltak szerint például az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet azonosítója xxxxxxxx_20131231_kiegmell, ahol xxxxxxxx az adatszolgáltató törzsszáma.

3. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

A nyilvántartási rendszernek meg kell felelnie a jogszabályi előírásoknak, és felügyeleti ellenőrzésre is alkalmasnak kell lennie.

A Felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell a Felügyelet részére megküldeni.

Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése az Szmt. szerinti előírásoknak megfelelően történik.

A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően.

II. Rész

A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Az 50A, 50W és 50B táblákat a nyilvánosan létrehozott befektetési alapokról kell jelenteni. A nettó eszközértéket hetente vagy annál ritkábban megállapító alapoknál a nettó eszközértéket az adatszolgáltatást megelőző hét utolsó munkanapjára kell megállapítani.

50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA

A tábla kitöltésének célja a befektetési alap nettó eszközértékének és egy jegyre jutó nettó eszközértékének befektetési jegy sorozatonként történő bemutatása, valamint a befektetési limitek betartásának folyamatos követése, ellenőrzése.

Az illikvid eszközök elkülönítésével képzett sorozatot nem sorozatként, hanem önálló alapként kell jelenteni.

A tábla vonatkozási ideje a forgalmazás-elszámolási nap.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni. A nyilvántartás szerinti devizától eltérő devizában denominált pénzügyi eszközöket, pénzeszközöket, követeléseket és kötelezettségeket az alap kezelési szabályzatában rögzítettek szerint kell a nyilvántartás szerinti devizanemre átszámolni.

A táblában az 50A158 sorkódig az alap egészére vonatkozó adatokat kell jelenteni.

Az 50A21-50A29 sorkódú ismétlő blokkok a befektetési jegy sorozatonkénti adatokat tartalmazzák.

Az ismétlő blokkon belüli egyéb követelés sorba akkor kell adatot írni, ha az egyéb követelésekből a sorozatra jutó rész egyértelműen elkülöníthető.

A tábla tartalmazza mindazon eszközöket, amelyekbe az alapok a Batv. szerint befektethetnek.

Az állampapírok - a limiteknek megfelelően - OECD és nem OECD állampapírok csoportosításba kerültek.

A tábla oszlopai

1. oszlop: A befektetési alapban lévő egyes eszközök neve, az 50A01 és 50A02 kezdetű soroknál a számlavezetők megnevezése, az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok címe, az 50A1563 kezdetű soroknál a kölcsönnyújtó megnevezése.

2. oszlop: Az értékpapírok esetén az ISIN-kód; az 50A01 és az 50A02 kezdetű sorok esetében a számlavezető intézménynek, az 50A1563 kezdetű soroknál pedig a kölcsönnyújtónak az ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott azonosító kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)]; az 50A13 kezdetű soroknál az ingatlanok helyrajzi száma.

3. oszlop: Az alapban található eszközök darabszáma.

4. oszlop: A befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem az alap nyilvántartás szerinti devizanemében denominált eszközöket - az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint -nyilvántartás szerinti devizanemre átszámított értéken kell jelenteni.

5. oszlop: Az eszközök nettósított kockázati kitettségének a Bakr. 22. § (2) bekezdés szerint kiszámított értéke.

6. oszlop: Annak a devizának az ISO-kódja, amelyikben az adott sorban szereplő eszköz denominált. Ha ugyanazon eszközre különböző devizákban is van az alapnak pozíciója, akkor devizánként külön sorban kell azokat jelenteni.

A tábla sorai

50A04 sor: Az EGT-állam meghatározását a Batv. 3. § 21. pontja tartalmazza.

50A051 sor: Megfelelően likvid értékpapírnak minősül a tőzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott olyan értékpapír, amelynek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot.

50A052 sor: Az a tőzsdei papír, ami nem minősül megfelelően likvid értékpapírnak.

50A06 sor: Az itt szereplő értékpapírok a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát, rájuk a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók.

50A07 sor: A befektetési korlátok szempontjából az itt szereplő értékpapírok is a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók.

50A10 sor: A Batv. 3. § 15. és 42. pontjában meghatározott értékpapírok.

50A14 kezdetű sorok: A követelések között szerepel minden, a nettó eszközértéket növelő követelés, függetlenül a követelés típusától (eredetétől).

50A143 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó követelések és az óvadéki repóba vétel után járó kamat időarányos része.

50A144 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó követelések.

50A145 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó követelések aktuális piaci értéke.

50A15 kezdetű sorok: A kötelezettségek között szerepel minden, a nettó eszközértéket csökkentő tartozás, függetlenül a tartozás típusától (eredetétől).

50A153 sor: Az óvadéki repó ügyletek azonnali lábából származó kötelezettségek és az óvadéki repóba adás után fizetendő kamat időarányos része.

50A154 sor: A szállításos repó ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek.

50A155 sor: Az értékpapír-kölcsön ügyletek határidős lábából származó kötelezettségek.

50A1561 sor: Az ingatlan tranzakciókkal kapcsolatos kötelezettségek (vételárhátralék, adók, illetékek, jutalékok, tanácsadási díjak stb.) az ingatlanfinanszírozáshoz kapcsolódó hitelek nélkül.

50A1562 sor: Az ingatlanhasznosításhoz kapcsolódó kötelezettségek (pl. karbantartási költség, közüzemi díjak, őrzés, káresemények, építményadó).

50A1563 sor: Az ingatlanfinanszírozás, ingatlanberuházás finanszírozása céljából felvett kölcsönök.

50A3 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN-kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN-kódját kell beírni.

50A5 sor: A befektetési alap nyilvántartási devizanemének ISO-kódja.

50W BEFEKTETÉSI ALAP EGY JEGYRE JUTÓ NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE

A befektetési jegyek árfolyamának levezetéséhez szükséges a táblázat.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

50W2 sor: A befektetési alap azonosítására szolgáló ISIN-kód. Minden jelentésnél ugyanannak a befektetési jegy sorozatnak az ISIN-kódját kell beírni. Megegyezik az 50A3 sorban szereplő kóddal.

50B NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍR-POZÍCIÓK

A táblázat a Bakr. 22. §-ában foglalt nettósított kockázati kitettség levezetésére szolgál.

A táblát az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

Az értékpapír-pozíciók nettósításának egyes kérdései

Az azonnali ügyletek esetében az értékpapír-pozíciót nettósítani kell a megkötött, de még nem teljesített eladási és vételi tranzakciók - kezelési szabályzat szerinti - piaci áron számított értékével.

A határidős eladási tranzakció értékpapír-mennyiségével (névérték, darabszám) csökkenteni, míg a határidős vételi pozíció mennyiségével növelni kell az azonnali pozíció mennyiségét, és az így kialakult nettó pozíciót aktuális piaci áron értékelni. Másik lehetőség a táblázat logikáját követve, a határidős pozíciót az azonnali piaci árral számításba venni és így nettósítani. A piaci ár meghatározásánál - itt és minden további esetben is - az alap kezelési szabályzatában foglaltakat kell alkalmazni.

Opciós ügyletek

Kiírt opció esetén a pozíció piaci értéke és a delta tényező szorzatával korrigálni kell az azonnali pozíciót.

Opciós jogosultság esetén az eladási, illetve vételi opció kötési volumene piaci áron számított nagyságának és az opció delta tényezőjének szorzatát lehet a nettósításnál figyelembe venni.

Az adott opció delta tényezőjét az alap tájékoztatójában - vagy ennek hiányában az alapkezelő saját szabályzatában - foglaltaknak megfelelően kell kiszámítani.

Index-termékek

Index-termékeknél a fentiekhez hasonlóan kell eljárni. Az alapkezelőnek mindenkor képesnek kell lennie nyomon követni és bemutatni, hogy azonnali portfoliójának egy része a nettósításhoz használandó indexszel legalább 80%-ban megegyezik úgy, hogy a portfolió rész kizárólag az indexben is szereplő papírokat tartalmaz. (Az adatszolgáltató a Felügyelet kérésére a nyilvántartást a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított második naptári év végéig bármikor köteles rendelkezésre bocsátani a Felügyelet részére.) Az index esetében történő nettósításnál a 80% feletti részben szereplő értékpapíroknak a 80% feletti részben képviselt súlya sem lehet nagyobb az adott értékpapírnak az adott befektetési alapfajtában törvény által meghatározott súly felénél.

Összetett termékek

Az összetett származékos termékeket (pl. index-opció) elemekre bontva, az egyes termékeknél leírtak szerint kell a nettósításnál figyelembe venni.

A tábla oszlopai

1. oszlop: A portfolióban levő egyes befektetési eszközök neve.

3. oszlop: Az adott befektetési eszköz devizaneme. A 50B001 sornál az alap nyilvántartás szerinti devizanemét kell megadni.

4-6. oszlopok: Az alap nyilvántartás szerinti devizanemében kell kitölteni.

6. oszlop: Ha a nettósítás eredményeként rövid pozíció jön létre, azt negatív előjellel kell szerepeltetni.

A tábla sorai

50B100 Származtatott ügyletekben meglévő teljes kockázati kitettség: az alapban lévő származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül.

50B101 Származtatott ügyletekben meglévő teljes nettósított kockázati kitettség: az alapban lévő nettósított származtatott eszközök egyenértékesített piaci értékének abszolút értéken számított összege a devizakockázatok fedezése céljából kötött származtatott ügyletek figyelembe vétele nélkül.

50B103: ISIN-kód az alap azonosítására: Megegyezik az 50A3 sorban szereplő ISIN kóddal.

50C PORTFOLIÓK HOZAMA, KÖLTSÉGE, AZ ALAPKEZELŐ DÍJBEVÉTELE

A táblát a befektetési alapok esetében befektetési jegy sorozatonként kell kitölteni.

A befektetési alapok kategorizálása

A befektetési alapok kategóriái	A besorolás kritériumai
Likviditási alapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje a 60 napot, az eszközök átlagos hátralévő élettartama a 6 hónapot nem haladhatja meg.
Pénzpiaci alapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje a 6 hónapot, az eszközök átlagos hátralévő élettartama a 12 hónapot nem haladhatja meg. Ebben a kategorizálásban a pénzpiaci alapok fogalma tágabb értelemben használatos, tehát nem csak azokat a pénzpiaci alapokat tartalmazza, amelyek a PSZÁF elnökének 10/2012. (X. 5.) számú, pénzpiaci alapokra vonatkozó ajánlásában szerepelnek.
Rövid kötvényalapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje 6 hónap és 3 év közötti.
Hosszú kötvényalapok	A portfolióban lévő eszközök átlagos hátralévő futamideje meghaladja a 3 évet.
Szabad futamidejű kötvényalapok	Olyan alapok, amelyek nem ragaszkodnak egy előre meghatározott durációs limithez.
Kötvénytúlsúlyos (vagy óvatos) vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya nem haladja meg a 35%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 20 %-ot tehetnek ki -

	ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Kiegyensúlyozott vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya 35-65%. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki - ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Dinamikus vegyes alapok	A portfolióban lévő nem kötvény típusú eszközök aránya meghaladja a 65%-ot. A nem részvény típusú eszközök kategóriánként (pl. ingatlan-típusú, árupiaci típusú) legfeljebb 40 %-ot tehetnek ki - ebből a szempontból a befektetési jegyek teljes egészében a kategóriának megfelelő kitettséget jelentenek, függetlenül az alap feltöltöttségétől.
Részvényalapok	A portfolióban lévő részvény-típusú eszközök aránya meghaladja a 80%-ot.
Árupiaci alapok	Azon alapok, amelyek legalább 50%-ban árupiaci kitettséget jelenítenek meg (ami lehet alapokon vagy származékos ügyleteken keresztül).
Abszolút hozamú alapok	Azon alapok, amelyek tőkepiaci környezettől független pozitív hozam elérésére törekednek, és kiinduló pontként a kockázatmentes hozam meghaladását tekintik.
Tőkevédett alapok	A Batv. 23. §-a szerinti hozamot, illetve tőkemegóvást ígérő, illetve garantáló alapok.
Származtatott alapok	Azon származtatott ügyletekbe fektető alapok, amelyek nem tartoznak a fenti alapok közé.
Közvetlen ingatlanokba fektető alapok	Azon alapok, amelyek az ingatlankitettséget közvetlen ingatlanok tartásával valósítják meg.
Közvetett ingatlanokba fektető alapok	Azon alapok, amelyek a 40 %-ot meghaladó ingatlankitettséget közvetett módon (alapokon, ingatlanrészvényeken stb. keresztül) valósítják meg.

Az egyes alapok kategóriába sorolásának kiegészítő szabályai:

a) Kötvény- és pénzpiaci alapok nem tartalmazhatnak részvény-típusú eszközöket. A határidős eladással fedezett részvények ebből a szempontból kötvényjellegű eszköznek minősíthetők, az eszköz futamideje ilyenkor megegyezik a határidős ügylet hátralévő lejárati idejével.

b) A befektetési jegyeket az őket kibocsátó alap kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni.

c) A befektetési alapokba fektető alapok besorolását a mögöttes termék kategóriájának megfelelően kell figyelembe venni.

A tábla oszlopai:

1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt egyes portfoliók neve (a táblázat sorainak megfelelő bontásban).

2. oszlop: Befektetési alapok esetében a befektetési jegy sorozat ISIN-kódja, kezelt portfoliók esetében a portfolió egyedi azonosítója. Az egyedi azonosítót úgy kell kialakítani, hogy az egyértelműen lehetővé tegye az alátámasztó dokumentumokkal történő azonosítást.

3. oszlop: A tárgynegyedév utolsó napjára (utolsó forgalmazási nap) a portfolió kiszámított értéke (nettó eszközérték), ezer forintban kifejezve. A nem forintban denominált befektetési alapok esetében a nettó eszközértéket a negyedév fordulónapján érvényes MNB deviza középárfolyamon kell átszámolni.

4. oszlop: Az alapkezelő által megadott, az alap, a pénztári, biztosítói vagy egyéb portfolió teljesítményének összehasonlító értékelésére szolgáló, előre kiválasztott mutató (referenciaindex, benchmark) negyedéves, nem annualizált értéke, 2 tizedesjegy pontossággal (pl. 2,14% esetén 2,14-et kell beírni). Több tőkepiaci indexből álló referenciahozam esetén a referenciahozam az egyes tőkepiaci indexek hozamának súlyozott átlaga.

5. oszlop: Az alap vagy a pénztári, biztosítói, illetve egyéb portfolió nettó (vagyis mindenfajta költség levonása utáni) negyedéves, nem annualizált hozama, 2 tizedesjegy pontossággal.

6. oszlop: Az 1. oszlopban tételesen felsorolt befektetési jegy sorozatok, pénztárak, biztosítói portfoliók, illetve egyéb portfoliók száma.

7. oszlop: Az alapkezelési, portfoliókezelési díjaknak, sikerdíjaknak az alapkezelőnél bevételként elszámolt tárgynegyedévi összege.

8. oszlop: Az adott negyedévben a kezelt portfolióra terhelt költségek. Nem kell figyelembe venni a befektetéshez közvetlenül kapcsolódó költségeket (pl. értékpapír tranzakciós költségek, fizetett opciós díjak).

A tábla sorai:

50C51 sor: Halmozódástól tisztított összesen I. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók)-(a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei)

50C511 sor: Halmozódástól tisztított összesen II. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók)-(az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő saját befektetési alapok befektetési jegyei)

50C5111 sor: Halmozódástól tisztított összesen III. = (alapok+pénztárak+biztosítói portfoliók+egyéb portfoliók)-(az alapokban és a pénztári, biztosítói, egyéb portfoliókban lévő hazai befektetési alapok befektetési jegyei)

50D HOZAMRA, ILLETVE TŐKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK

A táblát portfoliónkénti bontásban kell kitölteni, a Batv. 23. §-ában leírtak figyelembe vételével.

A tábla oszlopai:

1. oszlop: Az alapkezelő által kezelt portfoliók neve (a tábla sorainak megfelelő bontásban).

3. oszlop: Kizárólag a tőke megóvására vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek.

4. oszlop: A hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) vállalt kötelezettség összege, amelyet bankgaranciával fedeztek.

5. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, kizárólag a tőke megóvására tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege.

6. oszlop: Bankgaranciával nem fedezett, a hozamra (és vele együtt a tőke megóvására) tett ígéret (mint függő kötelezettségvállalás) összege.

50F A BEFEKTETÉSI ALAP EGYES JELLEMZŐI

Azokra az alapokra kell kitölteni a táblát, amelyek a tárgynegyedévben legalább egy napon működtek.

A tábla oszlopai:

3. oszlop Az alap működési formája és fajtája: A lehetséges értékek: nyilvános nyíltvégű, nyilvános zártvégű, zártkörű nyíltvégű, zártkörű zártvégű.

4. oszlop Az elsődleges eszközkategória típusa: A lehetséges értékek: ingatlanalap, értékpapíralap, de ha az adott értékpapíralap besorolható az alábbi kategóriák valamelyikébe, akkor oda kell sorolni: alapok alapja, indexkövető alap, származtatott alap, ÁÉKBV.

5. oszlop Befektetési politika: Az 50C táblánál felsorolt kategóriák közül kell megadni a megfelelőt.

6. oszlop: Annak a földrajzi, gazdasági régiónak, illetve devizának a megnevezése, ami az alap nettó eszközértékének az alakulására leginkább hatással van, pl. hazai; közép-kelet európai; globális/USD; európai/EUR; ázsiai/JPY. Ha több régió, illetve deviza is megnevezhető, akkor az arányokat is fel kell tüntetni.

7. oszlop: Az ISO 4217 szerinti devizakód.

50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I. és

50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II.

A jelentés célja: a nyilvántartásba vett, fogyasztóktól érkezett panaszbejelentések, és azok feldolgozásának, kezelésének felmérése, fogyasztóvédelmi célból.

A táblák kitöltése:

Az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell jelenteni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár ügyfélszolgálaton keresztül) írásban, illetve elektronikus úton érkeztek be, vagy szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el. Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja.

Az adatszolgáltatás teljesítésének alapját a Batv. rendelkezései képezik.

Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

A táblákban használt fogalmak:

Fogyasztó: az önálló foglalkozásán és gazdasági tevékenységén kívül eső célok érdekében eljáró természetes személy.

Panasztípusok

Tájékoztatási hiányosság

- szerződéskötés előtt

Ha a panasz elsősorban arra vonatkozik, hogy az ügyfelet az adatszolgáltató hiányosan, tévesen, vagy bármilyen egyéb okból nem megfelelően tájékoztatta az adott konstrukcióról, annak kockázatairól, az ügyfelet terhelő többletköltségekről, vagy bármilyen olyan tényezőről, amely az ügyfél szempontjából lényeges lehet a megfelelő üzleti döntés meghozatalához.

- szerződéskötés után

Ha a panasz a szerződéskötés utáni időszakban történt tájékoztatási hiányosságra vonatkozik (pl. szerződéses feltételek változásával, kondícióváltozással, jogokkal és kötelezettségekkel kapcsolatos téves, illetve hiányos tájékoztatás, portfolió-kimutatás "hiányos" tartalma). Árfolyam

- egyes tranzakcióknál az árfolyam konkrét mértékének kifogásolása,

- az ügyfél szerint nem megfelelő árfolyam alkalmazása a kalkulációban,

- az árfolyam nem megfelelő figyelembevétele vagy figyelmen kívül hagyása egy-egy pénzügyi instrumentum értékének meghatározásánál,

- árfolyamváltozás kifogásolása,

- minden egyéb, az árfolyammal kapcsolatos panasz.

Szolgáltatás minősége

Az ügyfelekkel szemben tanúsított magatartás, udvariatlan kiszolgálás, nehezen elérhető ügyintézők, ügyintézés lassúsága stb. Jutalék, költség, díj mértéke

A portfolió-kezelési tevékenységhez kapcsolódóan vagy egyéb címen felszámított jutalék, költség, díj mértéke, vagy új díj bevezetése miatti panasz.

Kamat, hozam mértéke

A nettó eszközérték számításával, az egy jegyre jutó nettó eszközérték meghatározásával kapcsolatos kifogások.

Nyilvántartási hiányosság

A megbízható és naprakész nyilvántartást biztosító számviteli és informatikai háttér hibáira, valamint az ügykezelés, adminisztráció során előforduló hibák (hibás bizonylat, beadvány elvesztése stb.) miatti panaszok.

Elszámolás

Ide sorolandók azok a panaszok, amelyek elszámolási vitát eredményeznek egyes tranzakciókkal (átutalási-átvezetési megbízás, portfólió-kezelési megbízás stb.) kapcsolatosan.

Megbízás teljesítése

Azok a panaszok, amelyek egyes tranzakciók hibás vagy elmaradt teljesítéséből erednek.

Egyoldalú szerződésmódosítás

Az ügyféllel kötött szerződés kamatának, díjának, minden egyéb költségnek vagy feltételnek a módosítása.

Elektronikus szolgáltatás

Azok a panaszok, amelyek kifejezetten az elektronikus eszköz nem kielégítő működésére, rendszerbeli hiányosságára vonatkoznak. Jogosulatlan tevékenység

A Felügyelet engedélyének hiányában végzett engedélyköteles tevékenységgel kapcsolatos panaszok.

Pénzügyi visszaélés

Minden olyan beadvány, amelynek tárgya bűncselekmény elkövetésének (pl. csalás, pénzmosás) gyanúját veti fel.

Ügynök

Az adatszolgáltató ügynökének tevékenységével kapcsolatos panaszok.

Egyéb ügyviteli hibák

Postázási hiba, kötelező értesítések elmulasztása stb.

Egyéb okok

Minden, a fenti kategóriákba nem sorolható panasz.

50GA FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK I.

A tábla 50GA11-50GA17 sorai: a Batv. 4. § (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. § (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek.

50GB FOGYASZTÓI PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK II.

A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni.

A tábla sorai:

50GB1 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek száma összesen: Ezen összesített adat négy különböző szempont (szolgáltatási ágak, panasz típusa, panaszkezelés időtartama, panaszügyek megalapozottsága) szerinti megbontását tartalmazza a tábla első része.

50GB111-50GB117 sorok: A Batv. 4. § (2) bekezdés a)-c) pontjaiban, valamint a Batv. 4. § (3) bekezdés a)-d) pontjaiban felsorolt tevékenységek.

50GB31 sor: Azon személyek száma, akik teljes munkaidőben foglalkoznak az intézmény érdekében a panaszügyekkel, panaszkezeléssel (akár munkavállalóként, akár egyéb jogviszony keretében). A tárgynegyedév végi állományi létszámot kell megadni.

50GB331 Aktív lakossági befektetők száma az időszak végén (fő): Azon lakossági ügyfelek száma, akik az elmúlt negyedévben valamilyen szolgáltatást (pl. befektetési tanácsadást) igénybe vettek, vagy akiknek ügyfélszámláján vagy értékpapírszámláján egyenleg szerepel.

50GB332 Lakossági ügyfelek részére vezetett értékpapírszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. § (1) bekezdés 46. pontja szerinti értékpapírszámlák száma.

50GB333 Lakossági ügyfelek részére vezetett ügyfélszámlák száma (db): A lakossági ügyfelek részére vezetett, a Tpt. 5. § (1) bekezdés 130. pontja szerinti ügyfélszámlák száma. 50GB341 sor: A befektetési alapkezelőt, mint panaszoltat érintő azon ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette az alapkezelőt.

50GB342 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a befektetési alapkezelő a tárgynegyedévben igenlő alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50GB343 sor: Azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50GB344 sor: A Pénzügyi Békéltető Testület elé került azon ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban az alapkezelő a tárgynegyedévben egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

50H KERESKEDÉSI PARTNEREK, LETÉTKEZELŐK

A tábla célja: a befektetési alapkezelő befektetéskezelési tevékenység (alapkezelés, portfóliókezelés) végzése során igénybe vett szolgáltatókkal (letétkezelők, kereskedési partnerek) szembeni kitettség felmérése.

A tábla kitöltése:

A befektetési alapkezelő által, a befektetéskezelési tevékenysége során, az üzletkötéshez igénybe vett kereskedési partnereket, letétkezelőket kell a táblázatban felsorolni partnerenként, letétkezelőnként külön-külön sorban kimutatva a velük szemben fennálló kitettség értékét.

A külföldi pénznemben fennálló számlaegyenlegek értékét és a külföldi devizában denominált értékpapírokat forintban kell szerepeltetni. Az átváltási árfolyam a számviteli politikában, kezelési szabályzatban, egyéb dokumentumokban (szerződés) meghatározott árfolyam, illetve ha ilyen nincs, akkor a negyedév végén érvényes, MNB által közzétett hivatalos árfolyam. Az értékpapírok piaci értékének meghatározásához (a 9. és 10. oszlopnál) az alapkezelő befektetési alapokra vonatkozó kezelési szabályzatában, illetve egyedi portfóliók esetében a szerződésben előírt értékelési szabályokat kell alkalmazni.

A tábla oszlopai:

1. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő megnevezése: Annak az intézménynek a neve, amelynek szolgáltatásait az alapkezelő igénybe veszi a befektetéskezelési tevékenységéhez kapcsolódóan.

2. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő azonosító kódja: Az intézmény ISO 9362 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kódja [SWIFT/Bank Identifier Code (11 karakter)].

3. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő országa: Annak az országnak az ISO 3166 nemzetközi szabvány szerint meghatározott kétbetűs kódja, amelyikben a szolgáltató található.

4. oszlop Kereskedési partner, letétkezelő intézmény típusa: A lehetséges értékek: "K" = központi bank; "H" = hitelintézet; "E" = elszámolóház, központi szerződő fél; "B" = befektetési vállalkozás; "X" = egyéb.

5. oszlop Kockázati besorolás: Az adatszolgáltató által kialakított szempontrendszer szerinti belső besorolás eredménye.

6. oszlop Pénzforgalmi számlán, pénzszámlán nyilvántartott pénzeszköz értéke: Az igénybe vett szolgáltatónál vezetett pénzforgalmi számlán, pénzszámlán, befektetési szolgáltatónál vezetett ügyfélszámlán nyilvántartott érték.

7. oszlop Lekötött betét: Letétkezelőnél, egyéb hitelintézetnél lekötött betét értéke.

8. oszlop Óvadékba, fedezetbe adott pénzeszközök: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként elhelyezett pénzeszközök értéke.

9. oszlop Értékpapírszámlán, letétszámlán nyilvántartott értékpapírok: Az értékpapír piaci értékét kell megadni.

10. oszlop Óvadékba, fedezetbe, kölcsönbe adott értékpapírok értéke: A származtatott ügyletek fedezetéül, egyéb óvadékba, fedezetként, kölcsönbe elhelyezett értékpapírok piaci értéke.

50I A BEFEKTETÉSI ALAPOK NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKE ÉS SZÁMA A NEGYEDÉV VÉGÉN

A Batv. 47. § (1) bekezdésében szereplő bontásban szerepel az alapok nettó eszközértéke és száma.

50I6 Összesen = 50I11+50I12 = 50I21+50I22 =50I31+50I32 =50I41+50I42 =50I51+50I52

ALAPVDN BEFEKTETÉSI ALAP FELÜGYELETI DÍJA - A VÁLTOZÓ RÉSZ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

A befektetési alap által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

A tábla adatainak számítása:

ALAPVDN00001 Az összes alap tárgynegyedévre számított változó díja együttvéve: A táblában szereplő ALAPVDNxxx03 kódú sorok összege, ahol xxx három számjegyet jelöl.

ALAPVDN00101 Tárgynegyedévi működés napjainak száma: Teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő. (Minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni.) Ha az alap tevékenységét negyedév közben kezdi meg, akkor a működési napok száma = 90 nap mínusz azon napok száma, amikor az alap még nem működött.

ALAPVDN00102 Tárgynegyedévi változó díj alapja (nettó eszközérték): Az alap HUF-ra átszámított nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

ALAPVDN00104 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = ALAPVDN00103 - ALAPVDN00111

Az ALAPVDN00105-ALAPVDN00111 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

ALAPVDN00105 Előző évi működés napjainak száma (nap): Teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. Ha az alapkezelő tevékenységét év közben kezdi meg, akkor a működési napok száma = 360 nap mínusz azon napok száma, amikor az alap még nem működött.

ALAPVDN00109 Előző évre számított változó díj korrekciója = ALAPVDN00108 -ALAPVDN00107

ALAPVDN00110 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = ALAPVDN001101 + ALAPVDN001102

ALAPVDN00111 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = ALAPVDN001102 - ALAPVDN00107

AKVDN BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FELÜGYELETI DÍJA - A VÁLTOZÓ RÉSZ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

A befektetési alapkezelő által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni. A tábla adatainak számítása:

AKVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja - portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke: A Batv. 130. § (3) bekezdése szerinti kezelt portfólió nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

AKVDN04 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = AKVDN03 -AKVDN11

Az AKVDN05-AKVDN11 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

AKVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója = AKVDN08 - AKVDN07

AKVDN10 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = AKVDN101 + AKVDN102

AKVDN11 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = (AKVDN102 - AKVDN07)

AKFVDN EU TAGÁLLAMI BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FIÓKTELEPE FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSA (NEGYEDÉVES)

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő változó díj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

Az adatokat ezer forintban kell jelenteni.

A tábla adatainak számítása:

AKFVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja (portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfólió átlagos nettó eszközértéke): A Batv. 130. § (3) bekezdése szerinti kezelt portfólió nettó eszközértékének negyedéves átlaga.

AKFVDN04 Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettség összesen = AKFVDN03 -AKFVDN11

Az AKFVDN05-AKFVDN11 sorokat csak a II. negyedévre vonatkozó jelentésben kell kitölteni.

AKFVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója = AKFVDN08 - AKFVDN07

AKFVDN10 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj = AKFVDN101 + AKFVDN102

AKFVDN11 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) = (AKFVDN102 - AKFVDN07)

50EE BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE - ESZKÖZÖK

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

50EF BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK MÉRLEGE - FORRÁSOK

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

50ER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

Az Szmt. vonatkozó előírásainak megfelelően kell kitölteni.

AKAD A BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ÁLTAL FIZETENDŐ ALAPDÍJ (ÉVES)

A tábla beküldési határideje: tárgyév január 31.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

A befektetési alapkezelő által fizetendő alapdíj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

AKFAD EU TAGÁLLAMI BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ FIÓKTELEPE ÁLTAL FIZETENDŐ ALAPDÍJ (ÉVES)

A tábla beküldési határideje: tárgyév január 31.

Az adatokat ezer forintban kell szerepeltetni.

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe által fizetendő felügyeleti alapdíj éves mértékét a Batv. 130. § alapján kell meghatározni.

KTAAE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe nem jelenti.

KTAAE116 sor: Az intézmény jogi státuszaként az alábbi lehetőségek valamelyike választható: aktív, cégbírósági nyilvántartásba vétel alatt, felszámolás alatt, végelszámolás alatt, átalakulás alatt/beolvadás, átalakulás alatt/összeolvadás, átalakulás alatt/különválás, átalakulás alatt/kiválás, átalakult/beolvadt, átalakult/összeolvadt, átalakult/különvált, átalakult/kivált, inaktív.

KTAAE2 VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLYEK ADATAI

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe nem jelenti.

A Batv. 3. § 69. pontja alapján vezető állású személynek minősülő tisztségviselőre vonatkozóan kell kitölteni.

A tisztségviselőt annak újbóli megválasztása vagy kinevezése esetén az Újraválasztás dátuma cella kitöltésével újra be kell jelenteni.

Ha a tisztségviselő megbízatását, kinevezését visszavonták, akkor a tisztségviselőt a tisztség betöltésének vége dátum megadásával ki kell jelenteni.

A Bejelentés oka cellában az alábbi kódok közül kell választani: "új", "újraválasztás", "megszűnés", "megszűnés elhalálozás miatt", "adatváltozás", "adategyeztetés".

Változás esetén a változásban érintett vezető állású személy adatain túl minden esetben az intézmény vezető állású személyeinek aktuális teljes listáját is szerepeltetni kell. Ebben az esetben a Bejelentés oka cellában az "adategyeztetés" kódot kell kiválasztani.

A táblában "igen" vagy "nem" válasszal kell jelölni, hogy a tisztségviselő vezető beosztásúnak minősül-e, elsőszámú vezető-e, illetve, hogy az intézmény alkalmazottja-e.

A Tisztség betöltésének alapja cellában kell megjelölni, hogy a tisztségviselő a tisztségét "megválasztás" vagy "kinevezés" útján látja el.

A Cégjegyzési joggal rendelkezik cellában kell megjelölni, hogy a tisztségviselő rendelkezik-e cégjegyzési joggal, és ha igen, akkor azt "önállóan" vagy "együttesen" gyakorolja. Amennyiben cégjegyzési joggal nem rendelkezik azt a "nincs joga" szöveggel kell jelezni.

A "Tisztség betöltésének kezdete", a "Tisztség betöltésének vége" és az "Újraválasztás dátuma" cellák közül legalább az egyik kitöltése kötelező.

KTAAE3 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe nem jelenti.

A könyvvizsgáló személyére vonatkozó adatok könyvvizsgáló társaság és természetes személy megbízása esetén is kötelezően kitöltendőek.

KTAAE4 KISZERVEZÉSI ADATOK

Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe nem jelenti.

Attól függően, hogy a kiszervezett tevékenységet természetes személy vagy intézmény végzi, a megfelelő sorok értelemszerűen kitöltendők.

KTAAE5 TULAJDONOS ADATAI

Az adatszolgáltató tulajdonosára vonatkozó adatokat kell megadni, függetlenül attól, hogy eredeti részesedésszerzésről, vagy megváltozó (vétel vagy eladás) tulajdonlásról van-e szó.

Ha a tulajdonos természetes személy, akkor a KTAAE51 kezdetű blokkot kell kitölteni, ha pedig nem természetes személy, akkor a KTAAE52 kezdetű blokkot.

A blokkokon belül külön-külön szakaszban kell feltüntetni a közvetlen, illetve a közvetett tulajdonrészeket.

A közvetett tulajdonrészre vonatkozóan a Tpt. 5. § (1) bekezdés 84. pontja szerint átszámított végeredményt, a tulajdonlás típusa mezőbe pedig a "közvetett" szót kell beírni. A köztes vállalkozás adatait - ha a tulajdonos magánszemély - pl. a KTAAE5101091 -KTAAE51010913 sorokban kell megjeleníteni.

Az eseti jelentés célja, hogy - a tulajdonos adatain kívül - a tulajdonváltozásban érintett tulajdonrésznek a tulajdonváltozás előtti állapotát, és magát a tulajdonváltozást rögzítse. Természetes személy esetén pl. a KTAAE5101 - KTAAE5101064 sorok tartalmazzák a tulajdonos adatait, a KTAAE5101071- KTAAE5101078 sorok rögzítik a tulajdonváltozás előtti állapotot, míg a KTAAE5101081- KTAAE5101088 sorok írják le a tranzakció adatait.

A "tulajdonváltozás előtti állapot vonatkozási dátuma" sorba az az időpont kerül, amióta a jelentendő tranzakció előtti állapot fennállt az adott tulajdonos esetében.

A "tulajdonváltozás típusa" sorba a "szerzés", illetve "átruházás" megjelölés kerül, és ezenkívül meg kell adni annak az üzleti partnernek a nevét is, akivel a tranzakciót lebonyolították. (Több partner esetén mindegyiket fel kell sorolni.)

Átruházás esetén az új tulajdonosról és a tulajdonáról egy új ismétlőblokkot kell kitölteni.

A tábla december 31 -i állapotra vonatkozó beküldése egyúttal a Batv. 136. § (1) bekezdés b) pontjában foglalt, Felügyelet felé történő bejelentési kötelezettség teljesítését is jelenti.

KTAFAE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

Csak az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe jelenti.

A tábla kitöltése megegyezik a KTAAE1 táblánál leírtakkal.

KTAFAE2 VEZETŐ ÁLLÁSÚ SZEMÉLYEK ADATAI

Csak az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe jelenti.

Az adatlapot a Batv. 3. § 69. pontja alapján vezető állású személynek minősülő tisztségviselőre vonatkozóan kell kitölteni.

Kitöltésénél a KTAAE2 táblánál leírtak az irányadók.

KTAFAE3 TULAJDONOS ADATAI

Csak az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező befektetési alapkezelő magyarországi fióktelepe jelenti.

Kitöltése megegyezik a KTAAE5 táblánál leírtakkal.

22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet

a befektetési alapkezelő és a befektetési alap adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelet módosításáról

1. melléklet a 22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"1. melléklet a 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez

2. melléklet a 22/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"2. melléklet a 6/2011. (III. 21.) PSZÁF rendelethez

I. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

II. Rész

A TÁBLÁKRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Tartalomjegyzék