3/2012. (I. 12.) MNB rendelet

a jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet módosításáról

A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2011. évi CCVIII. törvény 65. § (1) bekezdés j) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2011. évi CCVIII. törvény 4. § (6) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet (a továbbiakban: R.) 6. §-a a következő (3) és (4) bekezdéssel egészül ki:

"(3) Az 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 60. sorában meghatározott AL2 azonosító kódú adatszolgáltatást (a továbbiakban: AL2 azonosító kódú adatszolgáltatás) e rendelet 2012. január 15-én hatályos rendelkezései szerint utolsó alkalommal 2012. január 16-án kell teljesíteni.

(4) Az AL2 azonosító kódú adatszolgáltatást e rendeletnek a jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet módosításáról szóló 3/2012. (I. 12.) MNB rendelet 3. és 4. §-ával megállapított rendelkezései szerint első alkalommal 2012. január 17-én kell teljesíteni."

2. § Az R. 7. §-a a következő (1a) és (1b) bekezdéssel egészül ki:

"(1a) A6. § (3) bekezdése 2012. január 17-én hatályát veszti.

(1b) A 6. § (4) bekezdése 2012. január 18-án hatályát veszti."

3. § Az R. 1. melléklete az 1. melléklet szerint módosul.

4. § Az R. 2. melléklete a 2. melléklet szerint módosul.

5. § Ez a rendelet 2012. január 16-án lép hatályba, és 2012. január 18-án hatályát veszti.

Simor András s. k.,

a Magyar Nemzeti Bank elnöke

1. melléklet a 3/2012. (I. 12.) MNB rendelethez

Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 60. sorában az AL2 azonosító kódú adatszolgáltatás teljesítési határidejét meghatározó mező helyébe a következő mező lép:

2. melléklet a 3/2012. (I. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 2. melléklet II. pontjában az AL2 azonosító kódú adatszolgáltatás 01. táblája helyébe a következő tábla lép:

"MNB azonosító: AL2

"

2. Az R. 2. melléklet II. pontjában az AL2 azonosító kódú adatszolgáltatásra vonatkozó kitöltési előírások helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"MNB azonosító: AL2

Kitöltési előírások

Napi jelentés a cash-flow adatokról

I. Általános előírások

1. Az adatszolgáltatási kötelezettségről az MNB az általa kijelölt adatszolgáltatót írásban értesíti. Az adatszolgáltatásnak az adatszolgáltató az elrendelés napjától naponta, egészen az elrendelés visszavonásáig kell, hogy megfeleljen.

2. Az adatszolgáltatás fő devizanemenkénti bontásban tartalmazza az adatszolgáltatás teljesítésének napját megelőző nap (T nap) zárásig az adatszolgáltató saját nevében, saját kockázatára megkötött szerződések alapján a következő harminc napon be- és kiáramló tételeket, napi bontásban. Az adatszolgáltatás nem tartalmazza a jövőben tervezett, de még meg nem kötött ügyleteket.

3. Az adatszolgáltatás csak a Treasury likviditási pozíciójához figyelembe vett tételeket tartalmazza, vagyis az ügyfélkihelyezések és - betétek miatti pénzmozgásokat - egyes repóügyletek és nagybetétek kivételével - nem. Ennek megfelelően a kitöltés során figyelmen kívül kell hagyni az ügyfelek megbízásából kötött (értékesítés jellegű), és ezek fedezésére megkötött ellentétes irányú ügyleteket. Amennyiben erre az adatszolgáltató belső nyilvántartó rendszere nem képes, akkor mind az ügyféltételt, mind a fedezeti párját jelenteni kell, úgy, hogy azok nullára zárják egymást.

4. A cash-flow tételek nem tartalmazzák a leányvállalatokkal kötött szerződések alapján a következő harminc napon be- és kiáramló tételeket (ide nem értve az alapkezelőkkel kötött ügyleteket). Azonban az anyavállalattal és azok kapcsolt vállalkozásaival (ide nem értve az adatszolgáltató leányvállalatait) kötött ügyletekhez kapcsolódó pénzáramlások jelentendők.

5. A cash-flow tételek a derivatív ügyletekkel kapcsolatos pótlólagos fedezetet biztosító letéti követelményszámlákon (ún. margin számlák) elhelyezett kihelyezésekhez kapcsolódó szerződés szerinti pénzmozgásokat nem tartalmazzák.

6. A munkaszüneti napokat követő jelentési napokon, a munkaszüneti napokon lejáró tételeket is a jelentési nap cash-flow-jában szükséges feltüntetni.

7. A külföldi devizában denominált tételek esetén az átszámítás árfolyama az adatszolgáltatás teljesítésének napját megelőző napi (T napi) hivatalos MNB devizaárfolyam.

II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások

A táblák első oszlopában meghatározott 1. nap alatt az adatszolgáltatás teljesítésének napja (T+1 nap) értendő.

Az egyes oszlopokban csak az adott napon ki-, illetve beáramló tételeket, tehát nem kumulált állományokat kell jelenteni. A beáramló tételeket pozitív előjellel, míg a kiáramló tételeket negatív előjellel kell szerepeltetni.

01. tábla: CASHFLOW

A Bankközi Kihelyezés - Forrás sorokon kell kimutatni a megkötött szerződések alapján azon bankközi, illetve jegybank - beleértve az MNB-t, az Európai Központi Bankot és az eurórendszer központi bankjait - felé történő kihelyezéseket és az adatszolgáltatónál elhelyezett betéteket, bankközi forrásokat - beleértve az MNB-től, az Európai Központi Banktól és az eurórendszer központi bankjaitól származó forrásokat -, amelyek értéknapja az adatszolgáltatás napja vagy az azt követő 29 nap. Szintén itt kell szerepeltetni az ezen időszakban lejáró tételeket, kamatelszámolásokat.

Az MNB kötvény sor csak a forintalapú cash-flow tételeket (Cashflow102) tartalmazó és az összesített cash-flow (Cashflow 602) táblarészben szerepel. Itt kell szerepeltetni a vétel és a lejárat értéknapján a kéthetes MNB kötvényeket. A Repo Aktív-Passzív sorokon kell szerepeltetni a szerződés értéknapján és lejárati napján a bankközi és ügyfél-repószerződések alapján ki és beáramló forrásokat. Mind az óvadéki, mind a sajátos szállításos repóügyleteket szerepeltetni kell. (Mind az aktív, mind a passzív repó sorokon szerepelhetnek negatív és pozitív értékek is attól függően, hogy pénzbeáramlásról vagy kiáramlásról van-e szó.) Itt szükséges megjeleníteni az MNB-vel kötött O/N vagy annál hosszabb fedezett hitelügyletek lejáró összegét, illetve az ügylet kezdetekor beérkező összeget.

Az Értékpapírok soron mind a kereskedési, mind a befektetési portfolióhoz kapcsolódó pénzáramlásokat jelenteni kell. Ezen a soron jelentendők az értékpapír vételi és eladási ügyletekből származó pénzáramok, a tőketörlesztés és a kamatfizetés. Az MNB kötvényekhez és a saját kibocsátású értékpapírokhoz kapcsolódó pénzáramlások nem szerepeltetendők.

A Nagy betétek soron az egyedi ügyfelekkel kötött szerződések alapján történő, ügyletenként 5 milliárd forint feletti betételhelyezéseket, illetve lejáró betétek állományát kell szerepeltetni (előjelhelyesen). A kapcsolódó kamatfizetési kötelezettséget nem kell feltüntetni.

A Spot üzletek soron a megkötött, de még el nem számolt azonnali devizaügyletek miatti pénzáramlásokat kell szerepeltetni. A valutapénztárral kapcsolatos pénzáramlásokat nem kell jelenteni.

Az FX swap soron a megkötött deviza swap ügyletek miatt jelentkező pénzáramlásokat kell kimutatni, beleértve az ügyletek azonnali, még el nem számolt lábait és a határidős lábakat is. A külföldi devizában történő pénzáramlásokat mindig az adatszolgáltatás teljesítésének napját megelőző napi (T napi) hivatalos MNB devizaárfolyamon kell jelenteni, vagyis a határidős lábak napi értékelése szükséges.

A Kamatswap és cross-currency swap ügyletek soron a megkötött FRA, kamatswap és cross-currency swap ügyletek miatti tőke- és kamatelszámolásokat kell szerepeltetni.

Az Outright határidős deviza ügyletek soron a megkötött határidős devizaügyletek miatti elszámolásokat kell feltüntetni.

A Portfolió Gap sor az adott devizanemben kitöltött táblarész záró sora, amelyben a napi ki- és beáramló tételek összegét kell meghatározni.

A Nostro számlaállományok soron devizanemenként kell megadni a nostro számlaállományoknak az adatszolgáltatás teljesítésének napját megelőző napi (T napi) záró állományát. A külföldi devizák esetén az átszámítás árfolyama az adatszolgáltatás napját megelőző napi (T napi) hivatalos MNB devizaárfolyam. Ezen a soron a leányvállalatnál lévő nostro számlák egyenlegeit nem kell figyelembe venni.

Az MNB-vel repózható értékpapírok soron az MNB monetáris politikai műveletei során felajánlható értékpapírok befogadási értékét kell megadni. Az e soron megadandó érték nem foglalja magában az MNB-n kívüli partnerek javára zárolt állományokat és az MNB javára O/N ügyleteknél hosszabb lejáratú hitelek fedezeteként zárolt értékpapírokat. A pénzforgalom fedezetére, az MNB javára limitként zárolt, de ki nem használt állományt szerepeltetni kell. A tábla első oszlopában az adatszolgáltatás teljesítésének napján (T+1 napon) felajánlható fedezetek befogadási értékét (figyelembe véve a tárgynapon szerződés szerint bekövetkező változásokat is), a további oszlopokban pedig a változásokat (pl. repóügyletek lejárata miatti felszabadítás, értékpapír-lejárat) kell jelenteni. Az e soron szereplő tételek nem tartalmazzák az Európai Központi Bank, illetve az eurórendszer központi bankjai által, monetáris politikai ügyletek keretében elfogadható értékpapírok állományát.

A Stand-by hitelkeretek soron csak a visszavonhatatlan, szerződött, még le nem hívott hitelkereteket kell jelenteni. A Kötelező jegybanki tartalék elvárt szintjétől való eltérés soron a kötelező jegybanki tartalék teljesítésére szolgáló bankszámla egyenlegének az adott hónap hátralévő időszakában tartandó elszámolási számlaegyenlegétől számított eltérést kell szerepeltetni. Az elvárt egyenleghez számított eltérés kiszámításához szükséges megnézni, hogy a tartalékperiódus eddigi időszakának napjain tartott számlaállományok alapján a tartalékolási periódus hátralévő időszakában mekkora átlagos egyenleget kellene tartani ahhoz, hogy a kötelező tartalékolási kötelezettségnek az adatszolgáltató megfeleljen. Ezt az átlagos egyenleget kell összehasonlítani az elszámolási számla jelentés napját megelőző záró állományával (T napi).

A Kötelező jegybanki tartalék elvárt szintjének várható megváltozása soron az adott hónap hátralévő időszakában tartandó elszámolási számlaegyenleg és az adott havi, MNB által megállapított tartalékkötelezettség különbségét kell szerepeltetni.

A Nagy kihelyezések soron devizanemenként kell megadni a következő harminc napon várható, az egyedi ügyfeleknek történő, 5 milliárd forint feletti hitelfolyósítást, illetve lejáró hitelszerződések, valamint ismert előtörlesztés állományát (előjelhelyesen). A kapcsolódó kamatbevételt nem kell feltüntetni.

A Saját hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokkal kapcsolatos pénzáramlások soron kell jelenteni a saját kibocsátású értékpapírokhoz kapcsolódó, az adatszolgáltatás napján (T+1 nap), illetve az azt követő 29 napon történő tőketörlesztéseket és kamatfizetéseket.

Az Önkormányzati kötvények állománya soron az " Az MNB-vel repózható értékpapírok" soron jelentett állományból az önkormányzati kötvények állományát kell külön jelenteni az MNB által történő befogadási értéken.

Az Európai Központi Bank, illetve az eurórendszer központi bankjai által, monetáris politikai ügyletek keretében elfogadható értékpapírok állománya soron az Európai Központi Bank, illetve az eurórendszer központi bankjai által monetáris politikai műveletek során - az adott intézmény számára még rendelkezésre álló kereten belül -, szabad rendelkezésű (nem zárolt) értékpapírok állományát kell befogadási értéken szerepeltetni, ideértve a pénzforgalom fedezetére, az Európai Központi Bank, illetve az eurórendszer bármely központi bankjának javára limitként zárolt, de ki nem használt állományt is. Az e soron megadandó érték nem foglalja magában az Európai Központi Bankon kívüli partnerek javára zárolt állományokat és az Európai Központi Bank javára O/N ügyleteknél hosszabb lejáratú hitelek fedezeteként zárolt értékpapírokat. A tábla első oszlopában az adatszolgáltatás teljesítésének napján (T+1 napon) az Európai Központi Bankkal kötött megállapodás alapján felajánlható fedezetek befogadási értékét (figyelembe véve a T+1 napon szerződés szerint bekövetkező változásokat is), a további oszlopokban pedig a változásokat (pl. repóügyletek lejárata miatti felszabadítás, értékpapír-lejárat) kell jelenteni.

A Pénztárkészlet soron kell kimutatni az adatszolgáltatónál lévő, az adatszolgáltatás teljesítésének napját megelőző napi (T napi) záró forint és valuta készpénzállományba törvényes fizetőeszköznek minősülő emlékérméket, azok fizikai elhelyezésétől függetlenül [pénztár, értéktár, pénzkiadó automaták (ATM) stb.], továbbá az adatszolgáltató központja és fiókja, valamint a fiókok közötti úton lévő készpénz állományát. Itt kell az adatszolgáltatónak azokat a pénzeszköznek minősülő megvásárolt csekkeket is kimutatnia, amelyeknek a beváltását a csekkszámlavezető hitelintézetnél még nem kezdeményezte. Ezen a soron a beszedésre elindított csekkeket, valamint a más bankkal folytatott külföldi bankjegy- és érme-kereskedelemmel kapcsolatos követeléseket, illetve tartozásokat (úton lévő valuta) nem kell szerepeltetni. A "Pénztárkészlet" soron jelentett adat megegyezik a "Napi jelentés az egyes követelések és kötelezettségek könyv szerinti bruttó állományáról" (azonosító kód: AL1) adatszolgáltatás (a továbbiakban: AL1 adatszolgáltatás) 4LAN táblája 003 sorának a) oszlopában jelentett adattal.

Az Operatív likviditási tartalék soron az adatszolgáltatónak az adatszolgáltatás teljesítése napján (T+1 napon) rendelkezésére álló operatív likviditási tartalék összegét kell szerepeltetni. Az operatív likviditási tartalék a 01 tábla következő sorain jelentett adatok összege:

Az Eszközök összesen soron az adatszolgáltatónak az adatszolgáltatás teljesítését megelőző napi (T napi) záró mérlegfőösszegét kell megadni, az ALI adatszolgáltatás 4LAN tábla 025 sorának a) oszlopában jelentett adattal egyezően. Amennyiben rendelkezésre áll a "Felügyeleti mérleg és eredménykimutatás (hó végi záró állomány)" (MNB azonosító kód: F01) adatszolgáltatás 1AB, illetve 1B tábla kitöltésének elvei szerinti pontos napi mérlegfőösszeg (eszközök összesen/források összesen), akkor azt kell jelenteni, amennyiben ez az adat nem áll rendelkezésre, az adat számítását segítő összefüggést a 3. melléklet 9. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza.

A Háztartások és nem pénzügyi vállalatok által elhelyezett betétek soron a háztartásokkal és háztartásokat segítő nonprofit intézményekkel szembeni kötelezettségeknek és a nem pénzügyi vállalatokkal szembeni kötelezettségeknek az adatszolgáltatás teljesítése napját megelőző napi (T napi) együttes összegét kell szerepeltetni, amely adat megegyezik az AL1 adatszolgáltatás 4LAN táblája 032 és 035 sorának a) oszlopában jelentett adatok összegével.

A Betétfedezeti mutató sorban a hitelintézetek likviditási szintjének meghatározásáról, valamint devizapozícióbeli lejárati összhangjának szabályozásáról szóló Korm. rendelet szerinti betétfedezeti mutató értékét kell három tizedesjegy pontossággal kimutatni.

A Mérlegfedezeti mutató sorban a hitelintézetek likviditási szintjének meghatározásáról, valamint devizapozícióbeli lejárati összhangjának szabályozásáról szóló Korm. rendelet szerinti mérlegfedezeti mutató értékét kell három tizedesjegy pontossággal kimutatni.

02. tábla: A CASHFLOW

A táblában kizárólag az anyavállalattal és azok kapcsolt vállalkozásaival (ide nem értve az adatszolgáltató leányvállalatait) kötött ügyletekhez kapcsolódó pénzáramlásokat kell jelenteni, a 01. tábla vonatkozó sorainál leírtaknak megfelelően."