38/2018. (X. 25.) HM utasítás

a Honvédelmi Minisztérium fejezet államháztartási belső ellenőrzési rendjének szabályairól szóló 33/2014. (IV. 30.) HM utasítás módosításáról

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontja, valamint a honvédelemről és a Magyar Honvédségről, valamint a különleges jogrendben bevezethető intézkedésekről szóló 2011. évi CXIII. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról szóló 290/2011. (XII. 22.) Korm. rendelet 2. § (5) bekezdése alapján a következő utasítást adom ki:

1. § A Honvédelmi Minisztérium fejezet államháztartási belső ellenőrzési rendjének szabályairól szóló 33/2014. (IV. 30.) HM utasítás (a továbbiakban: Ut.) 1. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) Az utasítás hatálya a Honvédelmi Minisztériumra (a továbbiakban: HM), a honvédelemért felelős miniszter (a továbbiakban: miniszter) közvetlen alárendeltségébe tartozó szervezetekre, a Katonai Nemzetbiztonsági Szolgálatra (a továbbiakban: KNBSZ), a miniszter fenntartói irányítása alá tartozó köznevelési intézményre, valamint a Magyar Honvédség katonai szervezeteire (a továbbiakban együtt: honvédelmi szervezetek) terjed ki."

2. § (1) Az Ut. 4. § (1) bekezdés a) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A honvédelmi szervezet vezetője a belső ellenőrzési kötelezettséget a belső ellenőrzést végző személy, egység vagy szervezet jogállását, rendeltetését, feladat- és hatáskörét a HM fejezet sajátos gazdálkodási szabályaira figyelemmel, az érvényes ellátási utaltsági rend függvényében a helyi viszonyoknak megfelelően határozza meg a szervezeti és működési szabályzatában, a munkaköri leírásokban, illetve a belső ellenőrzési kézikönyvben. A jogállás, feladat- és hatáskör meghatározása során alapelvként kell kezelni, hogy:)

"a) a belső ellenőr tevékenységének a honvédelmi szervezet vezetőjének felelősségi körébe tartozó irányítási, vezetési, kiemelten az integritásirányítási és belső kontrollrendszerre kell irányulnia, ezáltal elsősorban annak a munkáltatói jogkörébe tartozó szolgálati személyek, alkalmazottak tevékenységére és szabályozottságára kell kiterjednie,"

(2) Az Ut. 4. § (3) bekezdése a következő c) ponttal egészül ki:

(A belső ellenőrzés személyi feltételeinek biztosítása történhet:)

"c) a HM Tábori Lelkész Szolgálatnál külső szolgáltató bevonásával."

3. § Az Ut. 7. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) A HM BEF által végzett tanácsadó tevékenység a HM mint intézmény vonatkozásában a HM közigazgatási államtitkár (a továbbiakban: HM KÁT) által is kezdeményezhető."

4. § (1) Az Ut. 14. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A HM jóváhagyott éves belső ellenőrzési tervében szereplő, a HM BEF által végrehajtásra kerülő fejezetszintű belső ellenőrzés programját - a 18/B. § (5) bekezdésébe foglalt eset kivételével - a Bkr. 33. § (2) bekezdésének megfelelően a helyszíni ellenőrzés végrehajtásának megkezdését megelőzően a HM BEF főosztályvezetője hagyja jóvá."

(2) Az Ut. 14. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, valamint a 14. §-a a következő (3a) bekezdéssel egészül ki:

"(3) A HM BEF által végrehajtott belső ellenőrzésről szóló ellenőrzési jelentést a Bkr. 42-43. §-a szerinti egyeztetést követően a HM BEF főosztályvezetője hagyja jóvá, és azt - a (3a) bekezdésben meghatározott kivétellel - elfogadásra felterjeszti a HM KÁT részére, aki a jelentést a miniszter nevében kiadmányozza.

(3a) A HM BEF által végrehajtott, a KNBSZ-t érintő belső ellenőrzésről szóló ellenőrzési jelentést a Bkr. 42-43. §-a szerinti egyeztetést követően a HM BEF főosztályvezetője hagyja jóvá, és azt kiadmányozás céljából a miniszter részére felterjeszti."

(3) Az Ut. 14. § (12) és (13) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(12) A HM BEF főosztályvezető megbízólevelét - a KNBSZ-t érintő belső ellenőrzések kivételével - a miniszter nevében a HM KÁT kiadmányozza.

(13) A HM BEF által végrehajtásra kerülő, a HM mint intézmény intézményi belső ellenőrzéséhez kapcsolódóan a Bkr. 45. § (4) bekezdésében meghatározott feladat- és hatáskört - az összeférhetetlenségi szabályok figyelembevételével - a HM KÁT is gyakorolhatja."

5. § Az Ut. 18. § (1) bekezdése a következő i) ponttal egészül ki:

[A Bkr. 21. § (5) bekezdésében foglaltak érvényesítése, valamint a 10-11. alcím szerinti feladatok végrehajtása érdekében a HM BEF főosztályvezetője]

"i) jogosult a honvédelmi szervezetek vezetőitől a szervezet intézményi belső ellenőrzéséről készült jelentéseket bekérni, mely megkeresésnek a honvédelmi szervezet vezetője köteles 8 napon belül eleget tenni."

6. § Hatályát veszti az Ut. 7. § (5) bekezdése.

7. § Ez az utasítás a közzétételét követő napon lép hatályba.

Dr. Benkő Tibor s. k.,

honvédelmi miniszter