32004R0004[1]

A Bizottság 4/2004/EK rendelete (2003. december 23.) az Európai Mezőgazdasági Orientációs és Garanciaalap Garanciarészlegének finanszírozási rendszerébe tartozó ügyletek tagállamok által végzett vizsgálatáról szóló 4045/89/EGK tanácsi rendelet alkalmazása részletes szabályainak megállapításáról

A BIZOTTSÁG 4/2004/EK RENDELETE

(2003. december 23.)

az Európai Mezőgazdasági Orientációs és Garanciaalap Garanciarészlegének finanszírozási rendszerébe tartozó ügyletek tagállamok által végzett vizsgálatáról szóló 4045/89/EGK tanácsi rendelet alkalmazása részletes szabályainak megállapításáról

I. FEJEZET

TÁRGY

1. cikk

E rendelet megállapítja a 4045/89/EGK rendelet alkalmazására vonatkozó részletes szabályokat.

II. FEJEZET

A VIZSGÁLATOK MINIMÁLIS SZÁMÁNAK CSÖKKENTÉSE IRÁNTI KÉRELEM

2. cikk

A 4045/89/EGK rendelet 7. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésében említett, a vizsgálatok számának csökkentése iránti kérelemnek az I. mellékletben megállapított részletes adatokat kell tartalmaznia.

3. cikk

A 4045/89/EGK rendelet 7. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdésében előírt, a vizsgálatok számának csökkentését engedélyező döntés az előnyöknek a Közösség pénzügyi érdekeinek védelmére tekintettel történő értékelésén alapul, és a következő kritériumokat kell figyelembe venni a meghozatalánál:

a) a megállapított kockázatok;

b) az elfogadott megközelítésmód;

c) az előző három vizsgálati időszak során a vizsgálatok minimális számának elvégzésére vonatkozó arány, valamint a kölcsönös jogsegély iránti kérelmek határidőn belül történő elvégzésének száma és aránya az előző három vizsgálati időszakban;

d) a javasolt megközelítésmód kivitelezhetősége, valamint az érintett tagállam(ok) bármely konkrét vizsgálati tapasztalataaz adott megközelítésmóddal vagy szektorral kapcsolatban;

e) az a mérték, amennyire az egyik tagállam vizsgálói részt vehetnek a közös intézkedés keretében a másik tagállam(ok)ban történő vizsgálatokban;

f) annak megerősítése, hogy a tagállam(ok) a kívánt mértékben részt vesz(nek) az együttes intézkedésben, ha azt még nem nyújtották be a másik tagállam(ok) által a 4045/89/EGK rendelet 10. cikkének (1) bekezdése alapján közölt programban;

g) a tervezett és kivitelezhetőnek ítélt, harmadik országokban történő vizsgálatok mértéke;

h) bármely egyéb információ, amelyet szükségesnek tartanak a kérelem alátámasztására.

4. cikk

A 3. cikkben említett döntésben meg kell határozni azt a mértéket és számot, amellyel a vizsgálatoknak a 4045/89/EGK rendelet 2. cikkének (2) bekezdésében előírt minimális száma csökkenthető.

III. FEJEZET

A DOKUMENTUMOK TARTALMA

5. cikk

(1) A 4045/89/EGK rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében említett éves jelentésnek részletes információkat kell tartalmaznia a 4045/89/EGK rendelet alkalmazásának - e rendelet II. mellékletének I. részében felsorolt - valamennyi vonatkozásáról, és részletes információkat kell tartalmaznia az említett melléklet II. részében meghatározott formanyomtatvány-mintával összhangban.

(2) A 4045/89/EGK rendelet 10. cikkében említett éves vizsgálati programokat az e rendelet III. mellékletében szereplő formanyomtatvány-mintának megfelelően kell elkészíteni.

(3) A vállalkozásoknak a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (2) bekezdésében említett jegyzékét az e rendelet IV. mellékletében meghatározott formanyomtatvány-mintának megfelelően kell összeállítani, amely az ügyleti adatokat a 6. cikk (3) bekezdésében maghatározott formátumban tartalmazza.

(4) A vállalkozásoknak a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (3) bekezdésében említett jegyzékét az e rendelet V. mellékletében szereplő formanyomtatvány-mintának megfelelően kell összeállítani.

(5) Egy másik tagállamban lévő vállalkozásnak - a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (2) és (4) bekezdése szerinti - prioritásként elvégzendő vizsgálatára irányuló tagállami kérelmeket az e rendelet VI. mellékletében szereplő formanyomtatvány-mintának megfelelően kell elkészíteni.

(6) A 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett vizsgálatok eredményeire vonatkozó információkat az e rendelet VII. mellékletében szereplő formanyomtatvány-mintának megfelelően kell összeállítani.

(7) A kérelmekre vonatkozó információkat és a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (2) és (4) bekezdésében említett vizsgálatok eredményeit, amelyeket az említett rendelet 7. cikke (4) bekezdésének második albekezdése értelmében negyedéves jelentések keretében közölni kell a Bizottsággal, az e rendelet VIII. mellékletében szereplő formanyomtatvány-mintának megfelelően kell összeállítani.

(8) A 4045/89/EGK rendelet 2. cikkének (2) bekezdésében említett kockázatelemzést az e rendelet IX. mellékletében meghatározott formanyomtatvány-mintának megfelelően kell elkészíteni.

6. cikk

(1) Az 5. cikk (1)-(4), (7) és (8) bekezdése értelmében benyújtandó információkat a Bizottság által meghatározandó formátumú, elektronikus formában kell közölni.

(2) Az 5. cikk (5) és (6) bekezdésének értelmében benyújtandó információkat a feladó és a fogadó által közös megegyezéssel megállapítandó formátumban, papíralapú vagy elektronikus formában kell közölni. Az 5. cikk (5) és (6) bekezdésének értelmében beérkezett valamennyi kérelem/válasz megérkezéséről szóló megerősítést meg kell küldeni a feladónak.

(3) A 4045/89/EGK rendelet 7. cikke szerinti ügyleti adatokat a 2390/1999/EK bizottsági rendelet ( 5 ) I. mellékletében, II. mellékletének 2. pontjában és III. mellékletében meghatározott formátumú, elektronikus formában kell közölni.

IV. FEJEZET

KÖZÖS INTÉZKEDÉSEK

7. cikk

(1) A Bizottság - hivatalból vagy egy tagállam javaslatára, és az érintett tagállam beleegyezésével - a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (1) bekezdése szerint dönthet úgy, hogy összehangolja a két vagy több tagállam közötti kölcsönös segítségnyújtást magukban foglaló közös intézkedéseket.

E döntésében a Bizottság különösen a következőket veszi figyelembe:

a) az érintett kockázat mértéke;

b) a műveletek mértéke, különösen a Közösségen belüli s azon kívüli kereskedelem gyakorisága, és pénzügyi jelentőségük;

c) az egyező megközelítésmód szükségessége.

(2) Az érintett tagállamok megegyezésével ki kell jelölni az egyik tagállamot, amely felelős a közös intézkedés irányításáért.

Mindazonáltal az egyes tagállamok továbbra is felelősek maradnak a 4045/89/EGK rendeletben előírt vizsgálatok elvégzéséért.

(3) Az egyes érintett tagállamok:

a) kijelölik azokat a személyeket vagy hivatalokat, amelyek a közös intézkedéseknek az adott tagállam részéről történő végrehajtásáért felelősek;

b) biztosítják megfelelő gyakorlattal rendelkező tisztviselők elégséges számban való elérhetőségét a közös intézkedés lefolytatására;

c) biztosítják, hogy a vizsgálatokat az előírt határidőn belül elvégezzék, a jelentést elkészítsék és azt valamennyi részt vevő tagállam és a Bizottság számára rendelkezésre bocsássák.

V. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

8. cikk

Az 1863/90/EGK rendelet hatályát veszti.

9. cikk

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő harmadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

I. MELLÉKLET

II. MELLÉKLET

I. RÉSZ

A 4045/89/EGK rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében előírt éves jelentésben megadandó információk

1. A 4045/89/EGK rendelet alkalmazása

Információkat kell szolgáltatni a 4045/89/EGK rendelet alkalmazását illetően, ideértve azokat a változásokat, amelyek az ellenőrzésekért felelős szervezetekben és a fenti rendelet 11. cikkében említett, annak alkalmazásának monitoringjáért felelős külön hivatalokban, valamint e szervezetek hatáskörében bekövetkeztek.

2. Jogszabályi változások

Információt kell szolgáltatni a nemzeti jogszabályoknak a 4045/89/EGK rendelet alkalmazása szempontjából bármely releváns módosításáról, amelyek az előző éves jelentés óta következtek be.

3. A vizsgálati program módosításai

Be kell nyújtani a 4045/89/EGK rendelet 10. cikkének (2) bekezdése alapján a Bizottságnak továbbított vizsgálati program mindazon módosításának leírását, amelyek a program benyújtásának időpontja után történtek.

4. Az e jelentés tárgyát képező vizsgálati program végrehajtása

Információkat kell szolgáltatni a vizsgálati program végrehajtásáról a 4045/89/EGK rendelet 9. cikkének (1) bekezdésében a jelentés benyújtására előírt zárónapot megelőző június 30-ig terjedő időszakra vonatkozóan, amely - összesített formában és ellenőrző szervekre lebontva (ha az említett rendelet szerinti ellenőrzéseket több szerv végzi) - tartalmazza a következőket:

a) a vizsgálati időszakban megvizsgált vállalkozások száma az e melléklet A. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával összhangban;

b) a még vizsgálat alatt álló vállalkozások száma az e melléklet A. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával összhangban;

c) néhány vizsgálat el nem végzése miatt a kérdéses időszak alatt vizsgálat tárgyát nem képező vállalkozások száma az e melléklet A. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával összhangban;

d) az okok, amiért a c) pontban említett vizsgálatokat nem végezték el;

e) az a), b), és c) pontban említett vizsgálatok lebontása beérkezett vagy kifizetett összegenként és intézkedésenként az e melléklet B. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával összhangban;

f) az a) pontban említett vizsgálatok eredményei az e melléklet C. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával összhangban;

i. azoknak a vizsgálatoknak a száma, amelyek során szabálytalanságokat fedeztek fel, valamint az érintett vállalkozások száma;

ii. e szabálytalanságok jellege;

iii. az érintett intézkedés, amelynél a szabálytalanságot felfedezték;

iv. az egyes szabálytalanságok becsült pénzügyi következménye;

g) a vizsgálatok átlagos időtartamának megjelölése (személy/nap), lehetőség szerint feltüntetve az ellenőrzések tervezésére, előkészítésére, végrehajtására és a jelentés elkészítésére fordított időt.

5. Az e program tárgyát képező vizsgálati programot megelőző programok végrehajtása

A jelentésnek tartalmaznia kell azoknak a vizsgálatoknak az eredményeit, amelyeket az előző vizsgálati időszakok tekintetében végeztek el, és amelyeknél az eredmények az említett vizsgálati időszakokra vonatkozó jelentések benyújtásakor még nem álltak rendelkezésre, beleértve a következőket:

a) a 4. pont b) és c) alpontja alapján az előző éves vizsgálati jelentésekben közölt vizsgálatok állása, összhangban az e melléklet D. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával;

b) azoknak a vizsgálatoknak a száma, amelyek során szabálytalanságokat fedeztek fel, valamint az érintett vállalkozások száma, összhangban az e melléklet C. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával;

c) e szabálytalanságok jellege, összhangban az e melléklet C. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával;

d) az érintett intézkedés, amelynél a szabálytalanságot felfedezték, összhangban az e melléklet C. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával;

e) az egyes szabálytalanságok becsült pénzügyi következménye, összhangban az e melléklet C. lapján bemutatott formanyomtatvány-mintával.

A 4045/89/EGK rendelet 7. cikke (1) bekezdésének harmadik albekezdése szerinti vizsgálatok eredményeit, mint ilyeneket kell bemutatni.

6. Kölcsönös jogsegély

Közölni kell a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének értelmében küldött vagy kapott kölcsönös jogsegély iránti kérelmeket, beleértve az említett rendelet 7. cikkének (2) és (4) bekezdése szerinti, prioritásként elvégzett vizsgálatok eredményeit és az említett rendelet 7. cikkének (2) és (3) bekezdése szerinti - mind az elküldött, mind pedig a kapott - jegyzékek rövid összefoglalóját.

7. Források

Közölni kell a 4045/89/EGK rendeletben előírt vizsgálatok elvégzéséhez rendelkezésre álló forrásokkal kapcsolatos adatokat, ideértve a következőket:

a) a 4045/89/EGK rendeletben előírt vizsgálatokhoz rendelt személyzet létszámát (személy/év) ellenőrző szervenként és - adott esetben - régiónként;

b) a 4045/89/EGK rendeletben előírt vizsgálatok lefolytatásában részt vevő személyek képzését, feltüntetve az a) pontban említett személyzet számához képest azon személyek számának arányát, akik részesültek az említett képzésben, s magát a képzés jellegét; valamint

c) a 4045/89/EGK rendeletben előírt vizsgálatok lefolytatásában részt vevő személyek rendelkezésére álló informatikai felszerelést és eszközöket.

8. A 4045/89/EGK rendelet alkalmazásával kapcsolatos nehézségek

Információt kell szolgáltatni a rendelet alkalmazása során felmerült nehézségekről, és azokról az intézkedésekről vagy javaslatokról, amelyeket azok leküzdése érdekében tettek.

9. A javító célú javaslatok

Adott esetben javaslatok tehetők a 4045/89/EGK rendelet alkalmazásának, vagy magának a rendeletnek a javítása céljából.

II. RÉSZ

A. LAP

VIZSGÁLATI JELENTÉS A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 9. cikke)

B. LAP

VIZSGÁLATI JELENTÉS A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 9. cikke)

Jelentés az EMOGA Garanciarészlegének költségvetési jogcímeivel kapcsolatos ellenőrzésről a ... EMOGA pénzügyi év tekintetében

... vizsgálati program

C. LAP

VIZSGÁLATI JELENTÉS A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 9. cikke)

Az EMOGA Garanciarészlegének költségvetési jogcímeivel kapcsolatosan feltárt lehetséges szabálytalanságok a ... EMOGA pénzügyi év tekintetében

... vizsgálati program

D. LAP

VIZSGÁLATI JELENTÉS A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 9. cikke)

III. MELLÉKLET

A. LAP

B. LAP

JAVASOLT VIZSGÁLATI PROGRAM A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 10. cikke)

Az EMOGA Garanciarészlegének költségvetési jogcímeivel kapcsolatos ellenőrzési rendszer

... EMOGA pénzügyi év

C. LAP

JAVASOLT VIZSGÁLATI PROGRAM A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 10. cikke)

Az export-visszatérítések területén vagy más olyan ágazatokban a programok elkészítéséhez elfogadott kritériumok, ahol kockázatelemzési technikákat fogadtak el, ha e kritériumok eltérnek a 4045/89/EGK rendelet 2. cikkének (2) bekezdése szerint a Bizottságnak megküldendő, kockázatelemzésre vonatkozó javaslatokban szereplőktől.

D. LAP

JAVASOLT VIZSGÁLATI PROGRAM A ... IDŐSZAKRA

(a 4045/89/EGK rendelet 10. cikke)

Javasolt vizsgálatok azon vállalkozásoknál (ha van ilyen), amelyek bevételei vagy kifizetései, illetve azok összege a ... EMOGA pénzügyi év során 40 000 EUR-nál kevesebb volt.

E. LAP

IV. MELLÉKLET

V. MELLÉKLET

VI. MELLÉKLET

VII. MELLÉKLET

VIII. MELLÉKLET

... (tagállam)

20... év 1. [ ], 2. [ ], 3. [ ] és 4. [ ] negyedévére vonatkozó vizsgálat iránti kérelmekre és vizsgálati eredményekre vonatkozó negyedéves jelentése

(a 4045/89/EGK rendelet 7. cikke (4) bekezdésének első albekezdésének megfelelően)

NEGYEDÉVES ÁTTEKINTŐ TÁBLÁZAT:

A KÉRELMEKET a következőknek küldték:

A VÁLASZOKAT a következőknek küldték:

A. LAP

B. LAP

IX. MELLÉKLET

A 4045/89/EGK rendelet 2. cikkének (2) bekezdésében említett éves kockázatelemzésben megadandó információk

1. Az előző év kockázatelemzésének értékelése

Információt kell szolgáltatni az előző év kockázatelemzése hatékonyságának értékelésére vonatkozóan, bemutatva annak erős és gyenge pontjait. Egyértelműen meg kell határozni a javítás bármely lehetőségét, és mérlegelni kell annak végrehajtását.

2. Az információforrások felsorolása

Információt kell szolgáltatni valamennyi, a kockázatelemzés előkészítése és elvégzése szempontjából figyelembe veendő információforrásra vonatkozóan. Ennek során különösképpen figyelembe kell venni a 386/90/EGK rendeletet.

3. Kiválasztási eljárás

Be kell nyújtani a vizsgálat alá vont vállalkozások kiválasztásához alkalmazandó eljárás leírását. Egyértelműen fel kell tüntetni azon vállalkozások számát/arányát, valamint azon ágazatokat/intézkedéseket, amelyek esetében kockázatelemzést, szúrópróbaszerű, automatikus és/vagy kézi kiválasztást alkalmaznak. Egyértelműen fel kell tüntetni a vizsgálatból kizárandó ágazatokat/intézkedéseket, és ismertetni kell a kizárás okait.

4. A kockázati tényezők és az alkalmazandó kockázati értékek

Amennyiben kockázatelemzést alkalmaznak, információt kell szolgáltatni valamennyi figyelembe vett kockázati tényezőre, valamint e kockázati tényezőkhöz kapcsolódó lehetséges értékekre vonatkozóan. Ezen információkat az alább megadott táblázatmintának megfelelően kell megadni.

5. A kockázati tényezők súlyozása

Adott esetben be kell nyújtani a kockázati tényező súlyozásához alkalmazandó eljárás leírását.

6. A kockázatelemzés eredményei

Információt kell szolgáltatni arra vonatkozóan, hogy a végleges vizsgálati programban hogyan tükröződnek a kockázatelemzés eredményei és a "pontozó táblázat" felállítása (adott esetben minden egyes ágazat/intézkedés esetében) a vállalkozások kiválasztása során.

Különösen figyelembe kell venni a 4045/89/EGK rendelet 7. cikkének (1) bekezdésében említett együttes fellépések lehetőségét.

7. Felmerült nehézségek és javító célú javaslatok

Információt kell szolgáltatni bármely felmerült nehézségről, valamint ezek megoldásra hozott intézkedésről vagy e célból tett javaslatról. Adott esetben javító célú javaslatokat lehet tenni.

( 1 ) HL L 328., 2002.12.5., 4. o.

( 2 ) HL L 388., 1989.12.30., 18. o.

( 3 ) HL L 308., 1996.11.29., 30. o.

( 4 ) HL L 170., 1990.7.3., 23. o.

( 5 ) HL L 295., 1999.11.16., 1. o.