41/1996. (XII. 28.) PM rendelet

a deviza nyitott pozíció számításáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének l) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. §[1] (1)[2] E rendelet hatálya a Hpt. 5. §-ának (1) bekezdésében meghatározott hitelintézetek által nyújtott pénzügyi szolgáltatások devizában vagy valutában történő végzésére terjed ki.

(2) E rendeletben foglaltakat a Magyar Fejlesztési Bank Rt.-nek nem kell alkalmaznia.

2. § (1)[3] A hitelintézet tevékenysége egész körére, az eszközökre és a forrásokra, továbbá a mérlegen kívüli tételekre; tekintet nélkül a devizaügyletek teljesítési határidejére, kiszámítja devizanemenként külön-külön a fennálló nettó hosszú vagy nettó rövid nyitott pozícióját. A számítást a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázat fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Kkr.) 40. §-ában meghatározottak szerint kell elvégezni. A Kkr. 40. §-ának b) pontjában szereplő határidős pozíciókat jelenértéken kell értékelni.

(2)[4] E rendelet alkalmazásában a hitelintézet teljes deviza nyitott pozíciója az egyes külföldi pénznemekben fennálló és forintra átszámított, előjel nélküli nettó hosszú és nettó rövid pozíciók összege.

(3) A hitelintézet teljes nyitott pozíciója nem haladhatja meg a hitelintézet szavatoló tőkéjének harminc százalékát.

(4) A hitelintézet a (3) bekezdésben meghatározott nyitott pozíció előírásainak naponta köteles megfelelni.

(5)[5] Hitelintézetnek a Kkr. 40. §-ának a) pontjában meghatározott nettó mérlegpozícióját (a továbbiakban: devizamérleg szerinti nyitott pozíció), valamint a Kkr. 40. §-ának 6) f) pontjában felsorolt mérlegen kívüli devizaköveteléseire és devizakötelezettségeire vonatkozó nyitott pozícióját külön is ki kell számítania.

(6)[6] A devizamérleg szerinti nyitott pozíció meghatározásánál a hitelintézet devizamérlegében lévő valamennyi eszköz- és forrástételt, ideértve az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat is - a (7) bekezdésben foglaltak figyelembevételével - számításba kell venni. Az eszköztételeket a könyv szerinti értéken kell a devizamérlegbe beállítani.

(7)[7] A külföldi részvétellel működő hitelintézet az alapításkor devizában befizetett (nyilvántartott), illetőleg forintra át nem váltott alaptőkéje mértékéig - az alapítást követő egy naptári évvel bezárólag - a 2. § (3) bekezdésében foglalt korlátot túllépheti.

(8)[8]

(9)[9]

(10)[10]

(11)[11]

(12)[12] A (3) bekezdés szerinti szavatoló tőke a Hpt. 5. számú melléklete II. fejezetének 6. pontjában szereplő szavatoló tőkét jelenti, melyet a hitelintézeteknek legalább havonta kell kiszámítaniuk, és a tárgyhónapot követő tizenöt munkanapon belül a Magyar Nemzeti Banknak (a továbbiakban: MNB) megküldeniük. A kiszámított szavatoló tőke összegét a következő számításig kell figyelembe venni. Újonnan alakult hitelintézet esetében a szavatoló tőkét a nyitómérleg alapján kell megállapítani.

(13) Ha a hitelintézet

a) működése nem felel meg a Hpt.-nek, a bankhitelről és a pénzforgalomról szóló jogszabályoknak, továbbá a jegybanki és a bankfelügyeleti rendelkezéseknek, illetve a hitelintézetek működésére vonatkozó egyéb jogszabályoknak,

b) olyan veszélyhelyzetben van, amely - az MNB vagy a Felügyelet rendelkezésére álló adatok alapján vélelmezhetően - a hitelintézet kötelezettségeinek teljesítését, a rábízott vagyoni érték biztonságát fenyegeti,

a Felügyelet az MNB-vel egyetértésben a hitelintézet nyitott pozíciójának mértékét a (3) bekezdésben meghatározottnál kisebb mértékben is megállapíthatja.

2/A. §[13]

3. § (1)[14] A napközbeni és napvégi nyitott pozíciókra - mind deviza-deviza, mind deviza-forint viszonylatban -a hitelintézet belső szabályzatot köteles kidolgozni. Ebben a szabályzatban kell meghatározni a nyitott pozíció előírás megtartásának belső ellenőrzési módját. A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a deviza nyitott pozícióval kapcsolatos belső szabályzatát a kereskedési könyvvel kapcsolatos szabályzatok között szerepeltetheti.

(2) Az (1) bekezdésben említett belső szabályzatot, illetőleg annak módosítását a hitelintézet által történt elfogadástól számított nyolc napon belül jóváhagyásra be kell nyújtani a Felügyeletnek. A Felügyelet a jóváhagyást az MNB-vel egyetértésben adja meg.

4. §[15] (1) A hitelintézetnek a napvégi nyitott pozíció értékét az MNB által jegyzett napi hivatalos árfolyamon kell meghatároznia.

(2) Ha az MNB az adott devizára nem jegyzett devizaárfolyamot, akkor az árfolyamot az adott devizát kibocsátó ország jegybankja vagy jegybanki funkciókkal rendelkező intézménye által meghatározott hazai devizaárfolyam és az euró keresztárfolyamából kell átszámítani.

(3) Az euró-körbe tartozó devizák egyetlen devizának minősülnek.

5. § (1) A hitelintézet a napvégi nyitott pozíciót az MNB-nek naponta köteles jelenteni.

(2)[16] Az (1) bekezdés alapján bejelentett adatokat az MNB egy munkanapon belül megküldi a Felügyeletnek, amellyel - a Felügyelet számára történő külön jelentés nélkül - teljesül a hitelintézetek Felügyelet felé fennálló adatszolgáltatási kötelezettsége is.

6. § (1) E rendelet 1997. január 1. napján lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a külföldi pénznemben, arannyal és külföldiekkel forintban végzett hitelintézeti tevékenységről szóló 15/1995. (PK 18.) MNB rendelkezés 35-38. §-a hatályát veszti.