17/2002. (IV. 25.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:

1. §

Az R. 15. §-ának (16) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(16) Az Egészségbiztosítási Alap ellátási előirányzat-felhasználási keretszámla terhére hó közben gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímen teljesített kiadási tételekről minden hónap végéig be kell nyújtani az önálló kiegészítő szelvényt, amely a jogcímenkénti további bontást tartalmazza. Hó végén a gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímre meghatározott kincstári tranzakcióknak egyenlege nem lehet, kivéve a jogszabály által biztosított, előrehozott kifizetések tárgyidőszakig vissza nem törlesztett összegét."

2. §

Az R. a következő 17/A. §-sal egészül ki:

"17/A. § (1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az alapot terhelő ellátások megtérítésére, az Egészségbiztosítási Alapot és a Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulások igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - mágneses adathordozón, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár az ellátások és a költségvetési hozzájárulások megtérítését a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható.

(2) Az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak és az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak

a) a költségvetési törvényben meghatározott hitel igénybevételére vonatkozó, valamint a Korm. rendelet 115. §-ának (3) bekezdésében meghatározott havi részletezettségű finanszírozási tervet a 7/c. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal jóváhagyásra,

b) a bevételek és kiadások tárgyhónapon belüli ütemezésére, az előirányzatok kiemelt előirányzatonkénti bontására, valamint az egyéb forrásból finanszírozott ellátások éves ütemezésére vonatkozó tájékoztatót, háttér adatszolgáltatást a 7/d. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal

az ÁHH részére, mágneses adathordozón, valamint két kinyomtatott példányban, a tárgyidőszakot megelőző hónap 25. napjáig kell megküldenie.

(3) Az ÁHH a terv alaki és tartalmi ellenőrzése után

a) a Nyugdíjbiztosítási Alap tervét az ÁHH elnöke által kiadott utasításban meghatározott eljárási rend szerint jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja;

b) az Egészségbiztosítási Alap tervét

ba) amennyiben a zárt kiadási előirányzatok tárgyhavi tervezett összegei a havi időarányos előirányzatot nem haladják meg, a tárgyhónapot megelőző utolsó kincstári napon gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja,

bb) amennyiben bármely zárt kiadási előirányzat tárgyhavi előirányzata meghaladja a havi időarányos előirányzatot, és a tárgyhónap végéig tervezett halmozott előirányzat az éves előirányzat időarányos mértékét öt százaléknál kisebb mértékben meghaladja, a finanszírozási tervet, a pénzügyi folyamatokat bemutató és értékelő levél kíséretében, a PM-nek jóváhagyásra megküldi,

bc) amennyiben a tervezett zárt előirányzatok az éves előirányzatot öt százalékkal vagy annál nagyobb mértékben haladják meg, a PM gondoskodik a kormánydöntés előkészítéséről.

(4) Ha a kormánydöntés közzétételére a tárgyhónapot megelőző hó utolsó munkanapjáig nem kerül sor, az ellátás folyamatosságának biztosítása érdekében az ÁHH a még rendelkezésre álló fel nem használt előirányzatból egy hónapra számított mértékű előzetes keretet nyit, amelyről a PM-et és az Alapkezelőt tájékoztatja.

(5) A PM által engedélyezett terv alapján az ÁHH gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és azt visszaigazolja az Alapkezelő részére.

(6) Amennyiben a zárt előirányzatoknál, az érvényes finanszírozási terv hó közi módosítása válik szükségessé, az Alapkezelőnek a módosítással érintett előirányzatokra vonatkozó tervtáblákat be kell nyújtania a PM-nek jóváhagyásra.

(7) A tárgyév első hónapjára jóváhagyott finanszírozási tervet a dokumentáció jogszabály szerinti szerkezeti, formai módosítása esetén hitelesítésre az ÁHH részére ismételten be kell nyújtani."

3. §

Az R. a következő 17/B. §-sal egészül ki:

"17/B. § (1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál 7/e. számú, a Központi Nukleáris Alapnál 7/f. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal, kettő példányban, tárgynegyedév első hónap 5. munkanapjáig az ÁHH részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet az ÁHH az Alapkezelő részére visszaigazolja.

(2) A Korm. rendelet 113. § (5) bekezdésében meghatározott esetben az elkülönített állami pénzalapoknál az eltéréseket a teljesített hónap összes bevételére, kiadására kell vizsgálni. Az Alapkezelőnek a negyedév hátralevő hónapjaira vonatkozó, módosított finanszírozási tervet a következő hónap 5. munkanapjáig kell benyújtania az ÁHH-hoz. A módosított finanszírozási terv jóváhagyási és visszaigazolási rendje azonos az (1) bekezdésben meghatározottal."

4. §

Az R. 18. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A társadalombiztosítási szervezetek által folyósított, nem a társadalombiztosítás pénzügyi alapjait terhelő ellátások kiadási előirányzatainak túllépése esetén a 17/A. §-ának (1) bekezdés szerint benyújtott finanszírozási tervhez csatolni kell a túllépés szöveges és számszaki indokolását."

5. §

Az R. 19. §-a a következő (6) bekezdéssel egészül ki:

"(6) A Korm. rendelet 142. §-ának (2) bekezdésében meghatározott adatszolgáltatási kötelezettséget a Társadalombiztosítási Alapok kezelői a 12/c.-12/d. számú melléklet szerinti tartalommal és formában teljesítik."

6. §

(1) Az R. 2. számú mellékletének helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 4.számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 5.számú melléklete lép.

(2) Az R. 7/b., 7/c. és 7/d. számú mellékleteinek Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. számú melléklete lép.

(3) Az R. kiegészül az e rendelet 7. számú melléklete szerinti 12/c. számú melléklettel és az e rendelet 8. számú melléklete szerinti 12/d. számú melléklettel.

7. §

(1) Ez a rendelet kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.

(2) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg

a) az R. 16. §-át megelőző cím helyébe a következő rendelkezés lép:

"Az előirányzat-felhasználással, valamint a finanszírozási tervekkel kapcsolatos eljárási szabályok és adatszolgáltatások"

b) az R. 17. §-át megelőző cím hatályát veszti,

c) az R. 17. §-ának (2)-(6) bekezdései hatályukat vesztik.

Tállai András s. k.,

pénzügyminisztériumi politikai államtitkár

1. számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez

"2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái, így a megyei és regionális területfejlesztési tanácsok, illetve ezek munkaszervezetei, az Országos Rádió és Televízió Testület, a Műsorszolgáltatási Alap, továbbá az Országgyűlés, a Kormány által alapított közalapítványok számlái, valamint az Országgyűlés, Kormány egyedi döntése alapján létrehozott kincstári számlavezetésre kötelezett egyéb szervezetek

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- A nemzetgazdasági számlák

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Országos Egészségbiztosítási Pénztár célelszámolási számlái

- Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság célelszámolási számlái

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számla"

2. számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez

3. számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez

4. számú melléklet 17/2002. (IV.25.) PM rendelethez

5. számú melléklet 17/2002. (IV.25.) PM rendelethez

6. számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez

"36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 7/b., 7/c., 7/d. számú mellékletének Kitöltési útmutatójához

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E. A.-Ht. 1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat milliós nagyságrendben egész számokban, az év utolsó hónapjában egytizedes pontossággal kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok információs, illetve jóváhagyásra kerülő ún. főtáblák a bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E. A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttér táblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb, a döntést elősegítő háttér-információkat tartalmaznak.

- A finanszírozási naponkénti bontással készült E. A.-Ht 1., 2. tárgyhó összesen sorainak meg kell egyezniük az E FIN jelölésű adatlapok összesített jogcímek szerinti 2. sorában a tárgyhavi tervezett bevétel, illetve igényelt előirányzat összeggel. Kivéve a túl nem léphető előirányzatokat tartalmazó jogcímcsoportokat, ha azoknál előirányzat-felhasználási keretmaradvány igénybevételére kerül sor.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E. A.-Ht 1.) és kiadási (E. A.-Ht 2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-)" a "Bevétel-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik.

A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitelállomány kumulált adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E. A.-Ht 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a kumulált összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorába kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a közgyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a kiadásokat összefoglaló űrlap

A "Nyugellátások" oszlopba kell kerülniük a rokkantsági, baleseti rokkantsági és a hozzátartozói nyugellátás kiadásainak.

A "Pénzbeni ellálások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E. A.-Ht 3. háttértábla összesen oszlopával.

A "Termeszetbeni ellátások" összesen oszlopában kell tervezni az alcím összkiadását és ebből ki kell emelni a zárt előirányzatok összegét.

Az "Egészségbiztosítás egyéb kiadásai" oszlopba kell tervezni a kifizetőhelyek költségtérítés, postaköltség és egyéb kiadásokon kívül az esetlegesen felmerülő pénzeszközátadást az APEH részére.

A "Vagyonkiadással kapcsolatos kiadások" oszlopban kell tervezni a Postabank garanciális kötelezettségének teljesítését is.

E FIN-03/A Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő ÁHH által kitöltött 6. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

A 4., 5., 6. sort a terv visszaigazolásakor az ÁHH tölti ki.

A 7. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 8. "Időarányos előirányzat" sor számított adat [aktuális hó x 1/12].

A 9-10. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 11. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

A "Gyógyszertámogatás összesen" oszlopban a gyógyszertámogatás kiadás és az ehhez kapcsolódó előrehozott kiadások háttértáblázatában kimutatott gyógyszer előleg együttes összegét kell szerepeltetni.

E FIN-03/B Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1-11. sor kitöltése azonos az E FIN-03/A tervtáblánál meghatározottakkal.

A felmerülési helyre el nem számolt kiadás oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátáshoz kapcsolódó előrehozott kiadások háttértáblázatában kimutatott kiadások és visszatörlesztések havonkénti alakulását.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások, közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig kell benyújtani, melyet a pénzügyminisztérium hagy jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén a táblát folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E. A-Ht 1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E. A.-Ht 2. Kiadások

A háttértábla a havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás kiadásainak napi bontásában az igénybe vett előleg tárgyhavi visszapótlását figyelembe kell venni.

E. A.-Ht 3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

A háttértábla jogcímcsoport részletezettségű bontással a túlléphető kiadási előirányzatok tervezését biztosítja.

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott/*tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad). Az ÁHH a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és harmadik oszlop összege.

A 2. és 4. oszlopban az éves előirányzatot meghaladó előirányzat-felhasználási keret nem kerül megnyitásra, a tervezett kiadást mutatja be.

Az 5. oszlopot a terv visszaigazolásakor az ÁHH tölti ki, melyben a tárgyhót megelőző időszak teljesítését és a tárgyhóra rendelkezésre álló előirányzat-felhasználási kereteket mutatja ki jogcímenként.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E. A.-Ht 4. Előrehozott kiadások

A háttértábla az éves gazdálkodási előleg és az egészségügyi intézmények 13. havi illetmény megelőlegezésére, gyógyszer előleg igénybevételére, a visszatörlesztés nagyságrendjére és ütemére vonatkozóan ad tájékoztatást.

Kitöltési útmutató

az NY FIN 01-05. és Ny. A.-Ht 1-3. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY. A.-Ht jelölésű adatlapok ún. háttértáblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását és az egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazza.

- A finanszírozási naponkénti bontással készült NY. A.-Ht 1., 2. tárgyhó összesen sorainak meg kell egyezniük az NY FIN-02., 03. adatlapok 2. sorában a tárgyhavi tervezett összeggel.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (NY. A-Ht 1.) és kiadási (NY. A.-Ht 2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likividitás (+/-)" a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitelállomány kumulált adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

NY FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY. A.-Ht 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a kumulált összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorába kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó × 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN-04. adatlapon a "GYES, GYET, GYED miatti nyugdíjjárulék megtérítése" és a "Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulékkiesés pótlása" elnevezésű oszlop adatait együttesen tartalmazza.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap (3. oszlop) "Ellátások utáni költségtérítését" is.

Az "E. Alapot terhelő kiadások megtérítése" oszlopban kell tervezni az E. Alapot terhelő kiadások elszámolásához kapcsolódó (rokkantsági és baleseti rokkantsági, valamint a hozzátartozói nyugellátás) bevételt.

"Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban a Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítése elnevezésű NY FIN-05. adatlap és az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítése NY. A.-Ht 3. adatlap összesen sorából számított együttes összegét kell feltüntetni.

NY FIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY.-Ht 2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázat tárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

Az "Egyéb kiadások" oszlopba kell tervezni a postaköltséget, és az esetlegesen felmerülő pénzeszközátadást az APEH részére.

A "Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások" oszlopban kell tervezni a Postabank garanciális kötelezettségének teljesítését is.

Az "E. Alapot terhelő kiadások" oszlopban kell tervezni az E. Alapot terhelő elszámoláshoz kapcsolódó (rokkantsági és baleseti rokkantsági, valamint a hozzátartozói nyugellátás) kiadást.

"Nem az Alapot terhelő ellátások" oszlopában kell megtervezni a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások kiadásait, és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások tervezett összegét.

NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-ig a pénzügyminiszter hagyja jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja.

NY FIN-05. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítései

A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítéseire a költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak (naptári napi) megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig a pénzügyminiszter hagyja jóvá.

A tervet az év során módosítani szükséges, amennyiben a teljesítés tartósan eltér a megtérítéstől, illetve ha azt jogszabályi változás indokolja.

NY. A.-Ht 1. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY. A.-Ht 2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03. kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY. A.-Ht 3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi ütemezését tartalmazza."

7.számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez

8. számú melléklet a 17/2002. (IV. 25.) PM rendelethez