3/2002. (II. 6.) PM rendelet

a helyszínen kívüli ellenőrzéshez a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. §

(1) A hitelintézet a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében havi, negyedéves, félévenkénti, illetve évenkénti, valamint időszakos jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet a 3. §-ban meghatározottak szerint megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A pénzügyi vállalkozás az adatszolgáltatását a 3. § (4) bekezdésében meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére.

2. §

(1) A pénzügyi intézmény a felügyeleti jelentését az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani.

(2) Az (1) bekezdésben, valamint a Hpt.-ben meghatározott jelentések kitöltésére vonatkozó rendelkezéseket a 2. számú mellékletben foglalt Kitöltési Útmutató tartalmazza. Az adatszolgáltatás alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásai képezik.

(3) Az adatszolgáltatást minden esetben a megfelelő fedőlapokkal együtt - a havi, negyedéves, éves jelentést külön - összetűzve, a feltüntetett beosztású személyek aláírásával egy példányban, valamint közvetlen számítógépes feldolgozásra alkalmas módon kell a Felügyelet részére teljesíteni. Az elektronikus úton történő teljesítés módjára vonatkozó speciális előírásokról, információkról a Felügyelet külön intézkedik.

3. §

(1) A hitelintézet

a) a Havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 13. munkanapjáig, kivéve azt a hónapot, amikor a hitelintézet Negyedéves jelentést is készít,

b) a Negyedéves jelentést - a negyedév utolsó hónap-jára vonatkozó Havi jelentéssel együtt - a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni a Kitöltési Útmutatóban foglaltakat is figyelembe véve.

(2) Az Évenkénti jelentéseket - az auditált éves felügyeleti jelentések kivételével - a IV. negyedéves jelentésekkel együtt kell megküldeni.

(3) Az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a könyvvizsgálói jelentésekkel együtt a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.

(4) A pénzügyi vállalkozás

a) a Negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

b) az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt a beszámoló elfogadását követő 15. munkanapon belül,

c) a vállalkozás alapadataira, vezető állású személyeire, könyvvizsgálójára, illetve a befolyásoló részesedésű tulajdonosra vonatkozó adatokat az engedélyezési eljárás keretében a Hpt.-ben előírtak szerint, valamint évenként a december 31-ei állapotnak megfelelően január 20-áig köteles megküldeni a Felügyelet részére.

(5) A pénzügyi intézménynek az engedélyezési, illetőleg a nyilvántartásba vételi eljáráshoz szükséges adatokat tartalmazó (formalizált) jelentéseket a kérelem benyújtásával egyidejűleg kettő példányban kell megküldeni a Felügyelet részére.

4. §

A kis- és középvállalkozások támogatásokból, vállalkozói hitelekből és közbeszerzésekből való részesedésével összefüggő adatszolgáltatásról szóló 205/1999. (XII. 26.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében előírt adatszolgáltatást a hitelintézeteknek az 1. számú mellékletben foglaltak szerint a tárgyévet követően - az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentésekkel együtt - a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell a Felügyelet részére megküldeni.

5. §

(1) Ez a rendelet - a (2) és (3) bekezdésben foglaltak figyelembevételével - a kihirdetést követő 3. napon lép hatályba.

(2) Az első, 2002. január 31-ére vonatkozó Havi jelentés beküldési határideje - a (3) bekezdésben foglalt jelentések kivételével - 2002. február hő 13. munkanapja.

(3) A 2002. január 31-ére és február 28-ára vonatkozó Havi jelentések közül az 1. számú mellékletben meghatározott 3.B, 3.C, 3.D1, 3.D2, 3.E, 3.F, 3.G, 4.A, 4.B, 4.C és 5.A számozású jelentéseket a 2002. március 31-ére vonatkozó jelentésekkel együtt kell a Felügyelet részére megküldeni.

(4) A hitelintézetnek a 2002. március 31-ére vonatkozó Negyedéves jelentéseket, valamint a Havi jelentések közül a 4.E jelzésű táblát, a 3. §-ban meghatározott határidőig kell megküldeni a Felügyelet részére.

(5) A pénzügyi vállalkozás a rendszeres felügyeleti jelentését először 2002. március 31-ére vonatkozóan a 3. §-ban meghatározott határidőig teljesíti.

6. §

Hatályukat vesztő jogszabályok

E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a biztosítóintézetek belső adatszolgáltatásának rendjéről és tartalmáról szóló 56/2001. (XII. 30.) PM rendelet

a) 3. számú mellékletének a "4/C A biztosító beszerzéseinek ÁFA tartalma a negyedév végén" círnű táblázata, valamint a

b) 4. számú melléklet Kitöltési útmutató a biztosítók negyedéves belső adatszolgáltatási rendszerének a "4/C tábla" című szöveges része.

Varga Mihály s. k.,

pénzügyminiszter