5/2005. (II. 4.) PM rendelet

a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 55/2002. (XII. 30.) PM rendelet módosításáról[1]

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. § (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 55/2002. (XII. 30.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) módosítására a következőket rendelem el:

1. §

Az R. 1. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"1. § (1) A hitelintézet a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében napi, havi, negyedéves, félévenkénti, illetve évenkénti, valamint időszakos jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet a 3. § (1)-(4) bekezdésében meghatározottak szerint megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A pénzügyi vállalkozás az adatszolgáltatását a 3. § (5) bekezdésében meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére.

(3) Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet és pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe az adatszolgáltatását a 3. §-ban meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére."

2. §

Az R. 2. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"2. § (1) A pénzügyi intézmény a felügyeleti jelentését az 1. számú mellékletben, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepe a 3. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani."

3. §

Az R. 3. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"3. § (1) A hitelintézet az operatív napi jelentéseket a tárgyhónap utolsó munkanapjára vonatkozó jelentéseként a havi jelentésekkel együtt köteles a Felügyelet részére megküldeni a 2. számú mellékletben, "Kitöltési Útmutatóban", foglaltakat is figyelembe véve.

(2) A hitelintézet és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe

a) a Havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 11. munkanapjáig, kivéve azt a hónapot, amikor Negyedéves jelentést is készít,

b) a Negyedéves jelentést a negyedév utolsó hónapjára vonatkozó Havi jelentéssel együtt a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni a 2. számú mellékletben, "Kitöltési Útmutatóban", foglaltakat is figyelembe véve.

(3) Az Évenkénti jelentéseket az auditált éves felügyeleti jelentések kivételével a IV. negyedéves jelentésekkel együtt kell megküldeni.

(4) Az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven a beszámoló elfogadását követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.

(5) A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe

a) a Negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

b) az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven a beszámoló elfogadását követő 15. munkanapon belül,

c) a vállalkozás alapadataira, vezető állású személyeire, könyvvizsgálójára, illetve a befolyásoló részesedésű tulajdonosra vonatkozó adatokat az engedélyezési eljárás keretében a Hpt.-ben előírtak szerint, valamint évenként a december 31-ei állapotnak megfelelően január 20. munkanapjáig köteles megküldeni a Felügyelet részére.

(6) A pénzügyi intézménynek és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepének az engedélyezési, illetőleg a nyilvántartásba vételi eljáráshoz szükséges adatokat tartalmazó (formalizált) jelentéseket a kérelem benyújtásával egyidejűleg, kettő példányban kell megküldeni a Felügyelet részére.

(7) A fióktelepnek a jelentések elkészítésekor a táblázatok nevében fel kell tüntetnie a fióktelep szót.

(8) A fióktelepre vonatkozó jelentésszolgálat teljesítésének kezdő és záró időpontját a Felügyelet határozza meg az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepének nyilvántartásba vételi eljárása során."

4. §

Az R. 4. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A kis- és középvállalkozások helyzetével, támogatásával összefüggő adatszolgáltatásáról szóló 307/2004. (XI. 13.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében előírt adatszolgáltatást e rendeletben foglaltak szerint a tárgyévet követően az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentésekkel együtt a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell a Felügyelet részére megküldeni."

5. §

(1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép.

(2) Az R. 2. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete lép.

(3) Az R. az e rendelet 3. számú mellékletével egészül ki.

6. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2005. február hónapra vonatkozó jelentés esetében kell alkalmazni.

Dr. Draskovics Tibor s. k.,

pénzügyminiszter