55/2002. (XII. 30.) PM rendelet

a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról[1][2]

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. § (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. §[3]

(1) A hitelintézet a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében napi, havi, negyedéves, félévenkénti, illetve évenkénti, valamint időszakos jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet a 3. § (1)-(4) bekezdésében meghatározottak szerint megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A pénzügyi vállalkozás az adatszolgáltatását a 3. § (5) bekezdésében meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére.

(3) Az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet és pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe az adatszolgáltatását a 3. §-ban meghatározottak szerint teljesíti a Felügyelet részére.

2. §

(1)[4] A pénzügyi intézmény a felügyeleti jelentését az 1. számú mellékletben, az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepe a 3. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani.

(2) Az (1) bekezdésben, valamint a Hpt.-ben meghatározott jelentések kitöltésére vonatkozó rendelkezéseket a 2. számú mellékletben foglalt Kitöltési Útmutató tartalmazza. Az adatszolgáltatás alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásai képezik.

(3) Az adatszolgáltatást minden esetben a megfelelő fedőlapokkal együtt - a havi, negyedéves, éves jelentést külön - összetűzve a feltüntetett beosztású személyek aláírásával egy példányban, valamint közvetlen számítógépes feldolgozásra alkalmas módon kell a Felügyelet részére teljesíteni. Az elektronikus úton történő teljesítés módjára vonatkozó speciális előírásokról, információkról a Felügyelet külön intézkedik.

3. §[5]

(1) A hitelintézet az operatív napi jelentéseket a tárgyhónap utolsó munkanapjára vonatkozó jelentéseként a havi jelentésekkel együtt köteles a Felügyelet részére megküldeni a 2. számú mellékletben, "Kitöltési Útmutatóban", foglaltakat is figyelembe véve.

(2) A hitelintézet és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe

a) a Havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 11. munkanapjáig, kivéve azt a hónapot, amikor Negyedéves jelentést is készít,

b) a Negyedéves jelentést a negyedév utolsó hónapjára vonatkozó Havi jelentéssel együtt a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni a 2. számú mellékletben, "Kitöltési Útmutatóban", foglaltakat is figyelembe véve.

(3) Az Évenkénti jelentéseket az auditált éves felügyeleti jelentések kivételével a IV. negyedéves jelentésekkel együtt kell megküldeni.

(4) Az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven a beszámoló elfogadását követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.

(5) A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe

a) a Negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

b) az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven a beszámoló elfogadását követő 15. munkanapon belül,

c) a vállalkozás alapadataira, vezető állású személyeire, könyvvizsgálójára, illetve a befolyásoló részesedésű tulajdonosra vonatkozó adatokat az engedélyezési eljárás keretében a Hpt.-ben előírtak szerint, valamint évenként a december 31-ei állapotnak megfelelően január 20. munkanapjáig köteles megküldeni a Felügyelet részére.

(6) A pénzügyi intézménynek és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepének az engedélyezési, illetőleg a nyilvántartásba vételi eljáráshoz szükséges adatokat tartalmazó (formalizált) jelentéseket a kérelem benyújtásával egyidejűleg, kettő példányban kell megküldeni a Felügyelet részére.

(7) A fióktelepnek a jelentések elkészítésekor a táblázatok nevében fel kell tüntetnie a fióktelep szót.

(8) A fióktelepre vonatkozó jelentésszolgálat teljesítésének kezdő és záró időpontját a Felügyelet határozza meg az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi intézmény fióktelepének nyilvántartásba vételi eljárása során.

3/A. §[6]

(1) Az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézet a felügyelet érdekében szolgáltatandó adatokat e rendelet alapján az 1. számú mellékletben, "felügyeleti jelentésben", meghatározott formában és tartalommal, valamint a 2. számú mellékletben, "Kitöltési Útmutatóban", meghatározottak szerint félévenként köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott adatszolgáltatást, a hitelintézet összevont alapú (konszolidált) felügyeleti jelentéseit

a) a június 30-ai állapot szerinti féléves jelentést legkésőbb augusztus 31-éig,

b) a tárgy-(üzleti) évről - amely a december 31-ei auditált éves beszámoló alapulvételével készül - a tárgyévet követő év július 15-éig,

c) a tárgy-(üzleti) évről a december 31-ei előzetes jelentést a tárgyévet követő év március 31-éig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(3) Az adatszolgáltatást minden esetben a megfelelő fedőlapokkal együtt összetűzve a feltüntetett beosztású személyek aláírásával egy példányban, valamint közvetlen számítógépes feldolgozásra alkalmas módon kell a Felügyelet részére teljesíteni. Az elektronikus úton történő teljesítés módjára vonatkozó speciális előírásokról, információkról a Felügyelet külön intézkedik.

(4) A hitelintézet köteles a (2) bekezdés b) pontjában foglalt konszolidált felügyeleti jelentés alapját képező felügyeleti konszolidált éves beszámolót - amely könyvvizsgálói záradékkal ellátott, illetve az arra jogosult testület által elfogadott éves beszámolók alapján készül - a tárgyévet követő év július 15-éig magyar nyelven a Felügyeletnek megküldeni.

4. §[7]

(1) A hitelintézeteknek az értékpapír forgalomba hozatallal, a kereskedési könyvvel és a befektetési szolgáltatási tevékenységgel kapcsolatos adatszolgáltatását külön jogszabály szerint kell teljesíteni.

(2)[8] A kis- és középvállalkozások helyzetével, támogatásával összefüggő adatszolgáltatásáról szóló 307/2004. (XI. 13.) Korm. rendelet 2. számú mellékletében előírt adatszolgáltatást e rendeletben foglaltak szerint a tárgyévet követően az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentésekkel együtt a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell a Felügyelet részére megküldeni.

5. §

(1) Ez a rendelet 2003. január l-jén lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2003. január hónapra vonatkozó jelentés esetében kell alkalmazni, a (2) bekezdésben foglaltak kivételével.

(2) E rendelet 1. számú mellékletének 1.C. táblázatában szereplő 1.C.121-1.C.128 PSZÁF sorkóddal jelölt sorokat először a 2003. június 30-ára vonatkozó jelentés során kell kitölteni.

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a helyszínen kívüli ellenőrzéshez a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 3/2002. (II. 6.) PM rendelet hatályát veszti.

Dr. László Csaba s. k.,

pénzügyminiszter