8/2005. (III. 30.) EüM rendelet

az Országos Tisztifőorvosi Hivatal részére történő egyes költségvetési belső ellenőrzési jogosítványok átruházásáról

Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 13. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ber.) 4. §-ának (4) bekezdésére a következőket rendelem el:

1. §

E rendelet hatálya kiterjed az Országos Tisztifőorvosi Hivatalra (a továbbiakban: OTH), mint középirányító szervre, valamint az országos tisztifőorvos irányítása alá tartozó költségvetési szervekre (a továbbiakban: költségvetési szervek).

2. §

(1)[1] Az OTH belső ellenőrzési szervezete a költségvetési szerveknél a Ber. 2. §-ának a) -d) és f) pontjában meghatározott ellenőrzéseket, illetve az elemi költségvetési beszámoló tekintetében a Ber. 2. §-ának e) pontjában meghatározott ellenőrzést végezhet a Ber. előírásai szerint, az e rendeletben foglaltak figyelembevételével.

(2) Az (1) bekezdésben foglalt ellenőrzési jogkör nem érinti a költségvetési szerveknél a belső ellenőrzés rendszerének kialakítását és működtetését, valamint az Egészségügyi Minisztériumnak (a továbbiakban: EüM) a Ber. 4. §-ának (3) bekezdése szerinti ellenőrzési jogkörét.

3. §

(1) Az OTH ellenőrzési tervében - a Ber. 21. § (3) bekezdésének megfelelő tartalommal - elkülönítetten kell szerepeltetni a költségvetési szervekre vonatkozó ellenőrzési tervet.

(2) A költségvetési szerv belső ellenőrzési vezetője a tárgyévet követő évre (a továbbiakban: tervév) vonatkozó éves ellenőrzési tervének koncepcióját egyezteti az OTH belső ellenőrzési vezetőjével a tervévet megelőző év október 10-éig.

(3) Az ellenőrzési tervek összehangolása érdekében az OTH belső ellenőrzési vezetője a tervévre vonatkozó éves ellenőrzési tervének koncepcióját egyezteti az EüM belső ellenőrzési vezetőjével a tervévet megelőző év október 20-áig.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott egyeztetés kiterjed:

a) az ellenőrzési tervet megalapozó elemzésekre,

b) a tervezett ellenőrzések tárgyára,

c) az ellenőrzések céljára,

d) az ellenőrizendő időszakra,

e) az ellenőrzések típusára és módszereire,

f) az ellenőrzések ütemezésére,

g) az ellenőrizendő költségvetési szervekre.

(5) A költségvetési szerv belső ellenőrzési vezetője a (2) bekezdésben foglaltak alapján elkészített éves ellenőrzési tervet a tervévet megelőző év november 15-éig megküldi az OTH belső ellenőrzési vezetőjének.

(6) Az OTH belső ellenőrzési vezetője a költségvetési szervek éves ellenőrzési tervei alapján összefoglaló éves ellenőrzési tervet készít, melyet az országos tisztifőorvos hagy jóvá.

(7) Az országos tisztifőorvos a (6) bekezdés szerint jóváhagyott összefoglaló éves ellenőrzési tervet a költségvetési szervek éves ellenőrzési terveivel együtt minden év december 1-jéig megküldi az EüM belső ellenőrzési vezetőjének.

4. §

(1) Az OTH feladatkörébe tartozó és a Ber. 23. §-ában meghatározott ellenőrzési programot az OTH belső ellenőrzési vezetője hagyja jóvá.

(2) Amennyiben az (1) bekezdésben szereplő belső ellenőrzési vezető is részt vesz az ellenőrzésben, a programot az országos tisztifőorvos hagyja jóvá.

5. §

(1)[2] A Ber. 28. §-ának (1)-(7) bekezdésében meghatározott eljárást követően lezárt ellenőrzési jelentést az OTH belső ellenőrzési vezetője megküldi az ellenőrzött költségvetési szerv vezetőjének, aki a jelentésben foglaltak végrehajtására intézkedési tervet készít.

(2) Az OTH belső ellenőrzési vezetője a lezárt ellenőrzési jelentést tájékoztatásul megküldi az EüM belső ellenőrzési vezetőjének.

6. §

(1) A Ber. 29. §-ának (1)-(4) bekezdésében meghatározott eljárást követően az elfogadott intézkedési tervet az OTH belső ellenőrzési vezetője megküldi az országos tisztifőorvosnak, aki azt jóváhagyja.

(2) Amennyiben az országos tisztifőorvos, illetve az OTH belső ellenőrzési vezetője az intézkedési tervet vitatja, megbeszélést kell tartani, amelyen részt vesz az országos tisztifőorvos, illetve az OTH belső ellenőrzési vezetője, a vizsgálatot végző ellenőrök és az ellenőrzött költségvetési szerv vezetője.

(3) A (2) bekezdés szerinti megbeszélésre az ellenőrzött költségvetési szerv részéről - a vezetőkön kívül - más személyek is meghívhatók.

(4) A megbeszélésről emlékeztetőt kell felvenni és az abban rögzítettek szerint kell az intézkedési tervet véglegesíteni.

(5) A véglegesített intézkedési tervet az OTH belső ellenőrzési vezetője tájékoztatásul megküldi az EüM belső ellenőrzési vezetőjének.

7. §

(1)[3] A költségvetési szerv vezetője az éves ellenőrzési jelentést legkésőbb a tárgyévet követő minden év február 1-jéig megküldi az országos tisztifőorvosnak.

(2)[4] Az országos tisztifőorvos a Ber. 27. §-ának (2) bekezdésében és a 31. §-ának (3) bekezdésében foglaltaknak megfelelően éves összefoglaló ellenőrzési jelentést készíttet, melyet a költségvetési szervek, valamint az OTH éves ellenőrző jelentéseivel együtt megküld az EüM belső ellenőrzési vezetőjének a tárgyévet követő év április 7-éig.

8. §[5]

Az éves költségvetési beszámolók megbízhatósági ellenőrzéséről készült ellenőrzési jelentést az OTH ellenőrzési vezetője a tárgyévet követő év május 20-áig megküldi az EüM belső ellenőrzési vezetőjének.

9. §

(1) Az OTH részére e rendelet szerint átruházott egyes ellenőrzési jogosítványok alapján végzett ellenőrzések részletes eljárási rendjét - a Ber. 4. és 5. §-ában megjelölt módon -, az OTH Szervezeti és Működési Szabályzatában, továbbá a Belső Ellenőrzési Kézikönyvében kell szabályozni.

(2)[6] Az (1) bekezdés szerinti részletes eljárási rend szabályozását, illetve annak módosítását az OTH belső ellenőrzési vezetője az EüM belső ellenőrzési vezetőjének tájékoztatásul megküldi.

10. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 10. napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit a hatálybalépést követően megkezdett ellenőrzésekre kell alkalmazni.

(2) A 7. §-ban foglaltakat először a 2005. évre vonatkozó éves ellenőrzési jelentés és éves összefoglaló ellenőrzési jelentés elkészítése során kell alkalmazni.

Dr. Rácz Jenő s. k.,

egészségügyi miniszter