17/2011. (X. 12.) PSZÁF rendelet

az összevont alapú felügyelet alá tartozó biztosítók adatszolgáltatási kötelezettségéről

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában, valamint a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény 180. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § (1) E rendelet hatálya a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvényben meghatározott, az összevont alapú felügyelet alá tartozó biztosítókra (a továbbiakban: adatszolgáltató) terjed ki.

(2) Az adatszolgáltató az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(3) A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

2. § Az adatszolgáltató a rendszeres adatszolgáltatási kötelezettséget az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, valamint a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

3. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet I. rész 3. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítéséhez szükséges iratokat, a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

4. § Az adatszolgáltató

a) az I-III. negyedévről szóló negyedéves jelentést a tárgynegyedévet követő hónap 15. munkanapjáig, a IV. negyedévről szóló negyedéves jelentést a tárgyévet követő év január 31-ig,

b) az éves jelentést a tárgyévet követő év május 31-ig,

c) a konszolidált éves beszámolót a 49KM Összevont (konszolidált) mérleg és a 49KE Összevont (konszolidált) eredménykimutatás táblák kitöltésével is teljesíti, melyet a mérleg fordulónapját követő 180 napon belül

köteles a Felügyelet részére megküldeni.

5. § Ez a rendelet 2011. december 1-jén lép hatályba.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet a 17/2011. (X. 12.) PSZÁF rendelethez

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
TáblakódMegnevezésAdatszolgáltatóGyakoriságBeküldési határidő
49KSZ1Korrigált szavatolótőke-megfelelés, levonás és összeadás módszer (Bit. 11. számú
melléklet 1.)
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ2Korrigált szavatoló tőke megfelelés, követelmény levonásos módszer (Bit. 11. sz. mell.
2.)
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3AKorrigált szavatoló tőke megfelelés, számviteli konszolidáción alapuló módszer (Bit 11.
sz. mell. 3.)
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3BOKorrigált szavatoló tőke szükséglet számítás, számviteli konszolidáción alapuló
módszer, összeadásos módszer (Bit. 11. sz. mell. 3.b)
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3BAKonszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz. mell. 3.b), nem-
élet ág
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3BB1Konszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz. mell. 3.b), élet ág
1.
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3BB2Konszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz. mell. 3.b), élet ág
2.
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49KSZ3BCA konszolidált beszámolóba be nem vont szavatolótőke-hiányos biztosítói
leányvállalatok (Bit. 11. sz. mell. 3.b)
ÖSSZEVONTÉtárgyévet követő év május 31.
49T01Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek bemutatása (Bit. 183. § (2) bekezdés a) pontja) Hitelviszonyt megtestesítő
értékpapír- és kölcsönügyletek
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49T02Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés b) pontja) Készfizető kezességvállalás és más
jövőbeli vagy függő kötelezettségvállalás
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49T03Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés c) pontja) A szavatoló tőke számítása során
figyelembe vett elemekkel kapcsolatos ügyletek
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49T04Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés d) pontja) Befektetésekkel kapcsolatos ügyletek
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49T05Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés e) pontja) Viszontbiztosítási tevékenységgel
kapcsolatos ügyletek
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49T06Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti
ügyletek bemutatása (Bit. 183. § (2) bekezdés f) pontja) Költségek megosztása
ÖSSZEVONTÉ, NÉtárgyévet követő év május 31.
I.-III. negyedév: tárgynegyedévet
követő hónap 15. munkanapjáig
IV. negyedév: tárgyévet követő év
január 31-ig
49KMÖsszevont (konszolidált) mérlegÖSSZEVONTÉa tárgyévet követő év június 30-ig
49KEÖsszevont (konszolidált) eredménykimutatásÖSSZEVONTÉa tárgyévet követő év június 30-ig
Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
AdatszolgáltatóÖsszevont alapú felügyelet alá tartozó biztosító (Bit. 178.§ szerint)ÖSSZEVONT
GyakoriságNegyedéves
ÉvesÉ
49KSZ1
Korrigált szavatolótőke-megfelelés, levonás és összeadás módszer (Bit. 11. számú melléklet 1.)
Nagyságrend: ezer Ft
SorszámPSZÁF kódMegnevezésA kapcsolódó biztosító neveA részesedés könyv szerinti értékeA részesedés mértéke (%)Szavatoló tőkeSzavatoló tőke szükségletMód
123456
abcde
00149KSZ11Korrigált szavatoló tőke, ill. szükséglet
00249KSZ12A biztosító szavatoló tőkéje, ill. szükséglete
00349KSZ1301
49KSZ1399
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ2
Korrigált szavatoló töke megfelelés, követelmény levonásos módszer (Bit. 11. sz mell. 2.)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésA kapcsolódó biztosító neveA részesedés könyv szerinti értékeA részesedés mértéke (%)Szavatoló tőkeSzavatoló tőke szükségletMód
123456
abcde
00149KSZ21Korrigált szavatoló tőke, ill. szükséglet
00249KSZ22A biztosító szavatoló tőkéje, ill.
szükséglete
00349KSZ2301
49KSZ2399
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3A
Korrigált szavatoló tőke megfelelés, számviteli konszolidáción alapuló módszer (Bit 11. sz. mell. 3.)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÖsszegMód
12
az
00149KSZ3A01A biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete
00249KSZ3A02A biztosító korrigált szavatoló tőkéje
00349KSZ3A03Befizetett jegyzett tőke
00449KSZ3A04Tőketartalék
00549KSZ3A05Lekötött tartalék
00649KSZ3A06Az értékelési tartalék 20%-a
00749KSZ3A07Eredménytartalék
00849KSZ3A08Mérleg szerinti eredmény
00949KSZ3A09Leányvállalati saját tőke változás
01049KSZ3A10Konszolidáció miatti változások
01149KSZ3A101adósságkonszolidálás különbözetéből
01249KSZ3A102közbenső eredmény különbözetéből
01349KSZ3A11Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése
01449KSZ3A12A korrigált alárendelt kölcsöntőke figyelembe vehető
mértéke
01549KSZ3A13Korrigált alárendelt kölcsöntőke
01649KSZ3A14Az alárendelt kölcsöntőke teljes összege
01749KSZ3A15Az alárendelt kölcsöntőke teljes összegéből 5 éven belül
visszafizetendő
01849KSZ3A16Az alárendelt kölcsöntőke teljes összegéből határozott
lejárati idejű
01949KSZ3A17Osztalékelsőbbségi részvény
02049KSZ3A18Immateriális javak könyv szerinti értéke
02149KSZ3A19Részvénytársaságnál a visszavásárolt saját részvények
értéke
02249KSZ3A20Diszkontálás előtti és diszkontált függőkártartalékok
különbözete
02349KSZ3A21Egyéb korrekciós tételek összesen
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3BO
Korrigált szavatoló tőke szükséglet számítás, számviteli konszolidáción alapuló módszer, összeadásos módszer (Bit. 11. sz mell. 3.b)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésA kapcsolódó biztosító neveA részesedés könvv szerinti értékeA részesedés mértéke (%)Szavatoló tőke szükséqletMód
12345
abcdz
00149KSZ3B01Korrigált szavatoló tőke szükséglet
00249KSZ3B02A biztosító szavatoló tőkéje, ill.
szükséglete
00349KSZ3BO301
49KSZ3B0399
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3BA
Konszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz. mell. 3.b),
nem-élet ág
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÖsszegMód
12
az
00149KSZ3BA01A nem-életbiztosítási ág minimális szavatoló tőke szükséglete (S)
00249KSZ3BA02Tárgyévi záró nettó függőkártartalék a nem-életbiztosítási ágban (f1)
00349KSZ3BA03Tárgyévi nyitó nettó függőkártartalék a nem-életbiztosítási ágban (f0)
00449KSZ3BA04Az előző évi minimális szavatoló tőke szükséglet a nem-életbiztosítási ágban (S*)
00549KSZ3BA05A bevételi indexként adódó első eredmény és a kárindexként adódó második eredmény közül a nagyobbik (S0)
00649KSZ3BA06Első eredmény (bevételi index) (E1)
00749KSZ3BA07A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 7. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meg nem haladó része [a(1)])
00849KSZ3BA08A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 8. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [a(2)]
00949KSZ3BA09Az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás és az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált díj közül a
nagyobbik (a)
01049KSZ3BA10Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás (aw)
01149KSZ3BA11Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált díj (ae)
01249KSZ3BA12Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó díjelőírása (awl)
01349KSZ3BA13A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó díjelőírása (aw2)
01449KSZ3BA14Az összes többi tárgyévi bruttó díjelőírás a nem-élet ágban (aw3)
01549KSZ3BA15Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó megszolgált díja (ae1)
01649KSZ3BA16A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó megszolgált díja (ae2)
01749KSZ3BA17Az összes többi tárgyévi bruttó megszolgált díj a nem-élet ágban (ae3)
01849KSZ3BA18Az utolsó három üzleti év káralakulása alapján számított saját megtartási arányszám (c)
01949KSZ3BA19Az utolsó három üzleti év kárfelhasználásának saját megtartásban maradó része (dn)
02049KSZ3BA20Az utolsó három üzleti év bruttó kárfelhasználása (db)
02149KSZ3BA21Az utolsó három üzleti év kárkifizetésének és szolgáltatásának saját megtartásban maradó része (bn)
02249KSZ3BA22A nettó függőkártartalék a hároméves időszak végén (Fn3)
02349KSZ3BA23A nettó függőkártartalék a hároméves időszak kezdetén (Fn0)
02449KSZ3BA24Az utolsó három üzleti év bruttó kárkifizetése és szolgáltatása (bb)
02549KSZ3BA25A bruttó függőkártartalék a hároméves időszak végén (Fb3)
02649KSZ3BA26A bruttó függőkártartalék a hároméves időszak kezdetén (Fb0)
02749KSZ3BA27Második eredmény (kárindex) (E2)
02849KSZ3BA28A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 28. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meg nem haladó része [b(1)]
02949KSZ3BA29A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 28. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [b(2)]
03049KSZ3BA30Az átlagolási időszak átlagos bruttó kárfelhasználása (b)
03149KSZ3BA31Az átlagolási időszak hossza években (k)
03249KSZ3BA32Az átlagolási időszak helyesbített bruttó kárkifizetése (15A2 tábla összesen értéke)
03349KSZ3BA33A bruttó függőkártartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak végén (Fk)
03449KSZ3BA34A bruttó függőkártartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak kezdetén (F0)
03549KSZ3BA35A hosszú távú egészségbiztosítási szerződésekből eredő bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak végén
(Fk1)
03649KSZ3BA36A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak végén (Fk2)
03749KSZ3BA37A 35. és 36. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak végén (Fk3)
03849KSZ3BA38A hosszú távú egészségbiztosítási szerződésekből eredő bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak
kezdetén (F01)
03949KSZ3BA39A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén (F02)
04049KSZ3BA40A 38. és 39. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén (F03)
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3BB1
Konszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz mell. 3.b),
élet ág 1.
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÖsszegMód
12
az
00149KSZ3BB101Az életbiztosítási ág minimális szavatoló tőke szükséglete (L)
00249KSZ3BB102Az életbiztosítási kockázatok minimális szavatoló tőke szükséglete (a 2. sz. melléklet I., II., V. sz.
ágazataira) (L1)
00349KSZ3BB103Első eredmény (R1)
00449KSZ3BB104A saját kötésű és a viszontbiztosításba vett szerződések nemnegatív matematikai tartalékainak
összege, a vb-be adott részre eső tartalék levonása nélkül (V)
00549KSZ3BB105Saját megtartási arányszám (d)
00649KSZ3BB106A saját kötésű és a viszontbiztosításba vett szerződések matematikai tartalékainak összege, a
viszontbiztosításba adott részre eső tartalék levonása után (Vn)
00749KSZ3BB107Második eredmény (R2)
00849KSZ3BB108Az életbiztosítási szerződések nemnegatív bruttó, kockázatnak kitett összegeinek összege, kivéve a
9. és a 10. sor szerinti szerződéseket (s1)
00949KSZ3BB109A 3 évet meghaladó, de 5 évnél nem hosszabb tartamú haláleseti életbiztosítási szerződések
nemnegatív bruttó, kockázatnak kitett összegeinek összege (s2)
01049KSZ3BB110A 3 évnél nem hosszabb tartamú haláleseti életbiztosítási szerződések nemnegatív bruttó,
kockázatnak kitett összegeinek összege (s3)
01149KSZ3BB111A kockázatnak kitett összeg alapján számítható saját megtartási arányszám (e)
01249KSZ3BB112Az életbiztosítási szerződések nemnegatív nettó, kockázatnak kitett összegeinek összege (sn)
01349KSZ3BB113Az életbiztosítási szerződések nemnegatív bruttó, kockázatnak kitett összegeinek összege (s)
01449KSZ3BB114Az életbiztosítási szerződésekhez kapcsolódó kiegészítő nem-életbiztosítási kockázatok minimális
szavatoló tőke szükséglete (a 49KSZBB2 tábla alapján) (L2)
01549KSZ3BB115A befektetéshez kötött életbiztosításokhoz és kezelt nyugdíjalapokhoz kapcsolódó minimális
szavatoló tőke szükséglet (a 2. sz. melléklet III., IV. sz. ágazataira) (L3)
01649KSZ3BB116Első eredmény (R'1)
01749KSZ3BB117Azon saját kötésű és viszontbiztosításba vett szerződések bruttó biztosítástechnikai tartalékainak
összege, mely tartalékok befektetésére vonatkozóan a biztosító befektetési kockázatot vállal (V1)
01849KSZ3BB118Azon saját kötésű és viszontbiztosításba vett szerződések bruttó biztosítástechnikai tartalékainak
összege, mely tartalékok befektetésére vonatkozóan a biztosító nem vállal befektetési kockázatot, de
amely szerződésekre az igazgatási költségek fedeze
01949KSZ3BB119Azon saját kötésű és viszontbiztosításba vett szerződések tárgyévi nettó igazgatási költsége,
melyekre vonatkozóan a biztosító nem vállal befektetési kockázatot, és amely szerződésekre az
igazgatási költségek fedezetét szolgáló terhelést nem rögzítet
02049KSZ3BB120Első saját megtartási arányszám (d1)
02149KSZ3BB121Második saját megtartási arányszám (d2)
02249KSZ3BB122A 17. sor szerinti V1 tartalék, levonva azonban a viszontbiztosításba adott részre eső tartalékot (V1n)
02349KSZ3BB123A 18. sor szerinti V2 tartalék, levonva azonban a viszontbiztosításba adott részre eső tartalékot (V2n)
02449KSZ3BB124Második eredmény (R'2)
02549KSZ3BB125Azon saját kötésű és viszontbiztosításba vett szerződések nemnegatív bruttó, kockázatnak kitett
összegeinek összege, amely szerződésekre a biztosító haláleseti kockázatot vállal (s')
02649KSZ3BB126A kockázatnak kitett összeg alapján számítható saját megtartási arányszám (e')
02749KSZ3BB127Az s' számítása során figyelembe vett szerződések nemnegatív nettó, kockázatnak kitett összegeinek
összege (s'n)
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3BB2
Konszolidált minimális szavatoló tőke szükséglet számítás (Bit 11. sz. mell. 3.b), élet ág 2.
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÖsszegMód
12
az
00149KSZ3BB201Az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázatainak minimális szavatoló tőke szükséglete (S)
00249KSZ3BB202Tárgyévi záró nettó függőkártartalék az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázataira (f1)
00349KSZ3BB203Tárgyévi nyitó nettó függő kártartalék az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázataira (f0)
00449KSZ3BB204Az előző évi minimális szavatoló tőke szükséglet az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázataira (S*)
00549KSZ3BB205A bevételi indexként adódó első eredmény és a kárindexként adódó második eredmény közül a nagyobbik
(S0)
00649KSZ3BB206Első eredmény (bevételi index) (E1)
00749KSZ3BB207A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 7. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meg nem haladó része [a(1)]
00849KSZ3BB208A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 8. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. § (2)
bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [a(2)]sze (a2)
00949KSZ3BB209Az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás és az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált
díj közül a nagyobbik (a)
01049KSZ3BB210Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás (aw)
01149KSZ3BB211Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált díj (ae)
01249KSZ3BB212Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó díjelőírása (aw1)
01349KSZ3BB213A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó díjelőírása (aw2)
01449KSZ3BB214Az összes többi tárgyévi bruttó díjelőírás az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázataira (aw3)
01549KSZ3BB215Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó megszolgált díja (ae1)
01649KSZ3BB216A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó megszolgált díja (ae2)
01749KSZ3BB217Az összes többi tárgyévi bruttó megszolgált díj az élet ág kiegészítő nem-életbiztosítási kockázataira (ae3)
01849KSZ3BB218Az utolsó három üzleti év káralakulása alapján számított saját megtartási arányszám (c)
01949KSZ3BB219Az utolsó három üzleti év kárfelhasználásának saját megtartásban maradó része (dn)
02049KSZ3BB220Az utolsó három üzleti év bruttó kárfelhasználása (db)
02149KSZ3BB221Az utolsó három üzleti év kárkifizetésének és szolgáltatásának saját megtartásban maradó része (bn)
02249KSZ3BB222A nettó függőkártartalék a hároméves időszak végén (Fn3)
02349KSZ3BB223A nettó függőkártartalék a hároméves időszak kezdetén (Fn0)
02449KSZ3BB224Az utolsó három üzleti év bruttó kárkifizetése és szolgáltatása (bb)
02549KSZ3BB225A bruttó függőkártartalék a hároméves időszak végén (Fb3)
02649KSZ3BB226A bruttó függőkártartalék a hároméves időszak kezdetén (Fb0)
02749KSZ3BB227Második eredmény (kárindex) (E2)
02849KSZ3BB228A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 28. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §
(2) bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meg nem haladó része [b(1)]
02949KSZ3BB229A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 28. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §
(2) bekezdésében foglatak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [b(2)]
03049KSZ3BB230Az átlagolási időszak átlagos bruttó kárfelhasználása (b)
03149KSZ3BB231Az átlagolási időszak hossza években (k)
03249KSZ3BB232Az átlagolási időszak helyesbített bruttó kárkifizetése (15B3 tábla összesen értéke)
03349KSZ3BB233A bruttó függő kártartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak végén (Fk)
03449KSZ3BB234A bruttó függő kártartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak végén (Fk)
03549KSZ3BB235A bruttó függő kártartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak kezdetén (F0)
03649KSZ3BB236A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függő kártartalék értéke az átlagolási időszak végén (Fk2)
03749KSZ3BB237A 35. és 36. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak végén (Fk3)
03849KSZ3BB238A hosszú távú egészségbiztosítási szerződésekből eredő bruttó függő kártartalék értéke az átlagolási
időszak kezdetén (F01)
03949KSZ3BB239A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén (F02)
04049KSZ3BB240A 38. és 39. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkártartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén (F03)
Jelmagyarázat
Tilos
49KSZ3BC
A konszolidált beszámolóba be nem vont szavatolótőke-hiányos biztosítói leányvállalatok (Bit. 11. sz. mell 3.b)
Adatszolgáltató:
Vonatkozási idő:
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésA leányvállalat neveA részesedés könyv szerinti értékeA részesedés mértéke (%)Szavatoló tőkeSzavatolótőke-szükségletMód
123456
abcdez
00149KSZ3BC1Összesen
00249KSZ3BC1001
49KSZ3BC1999
Jelmagyarázat
Tilos
49T01
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatása (Bit 183. § (2) bekezdés a) pontja)
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír- és kölcsönügyletek
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolat kódPartner neveÜgylet értékeKötés idejeLejárataMód
123456
abcde
00149T011Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok és felvett kölcsönök összesen
00249T0111Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok részösszesen
00349T0111001
49T0111999
00449T0112Felvett kölcsönök részösszesen
00549T0112001
49T0112999
00649T012Vásárolt hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok és adott kölcsönök összesen
00749T0121Vásárolt hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok részösszesen
00849T0121001
49T0121999
00949T0122Adott kölcsönök részösszesen
01049T0122001
49T0122999
Jelmagyarázat
Tilos
49T02
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek (Bit 183. § (2) bekezdés b) pontja)
Készfizető kezességvállalás és más jövőbeli vagy függő kötelezettségvállalás
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolat kódPartner neveÜgylet értékeKötés idejeLejárataMód
123456
abcde
00149T021Készfizető kezességvállalások a Biztosító
által (összesen)
00249T021001
49T021999
00349T022Készfizető kezességvállalás a Biztosító
javára (összesen)
00449T022001
49T022999
00549T023Függő vagy jövőbeni kötelezettségek
(összesen)
00649T023001
49T023999
00749T024Függő vagy jövőbeni követelések
(összesen)
00849T024001
49T024999
Jelmagyarázat
Tilos
49T03
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés c) pontja)
A szavatoló tőke számítása során figyelembe vett elemekkel kapcsolatos ügyletek
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolat kódPartner neveÜgylet értékeKötés időpontjaLejárataMód
123456
abcde
00149T031Kapott alárendelt kölcsöntőke összesen
00249T03101
49T03199
00349T032Adott alárendelt kölcsöntőke összesen
00449T03201
49T03299
00549T033Kapott osztalék összesen
00649T03301
49T03399
00749T034Adott osztalék összesen
00849T03401
49T03499
00949T035A partner részesedése a Biztosító tőkéjéből
01049T03501
49T03599
01149T036A Biztosító részesedése a partner társaság
tőkéjéből
01249T03601
49T03699
Jelmagyarázat
Tilos
49T04
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés d) pontja) Befektetésekkel kapcsolatos ügyletek
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolati kódPartner neveÁllomány nyitó értéke a
tárgyidőszakban
Állomány záró értéke a
tárgyidőszakban
Kezelési díj összege a
tárgyidőszakban
Mód
123456
abcde
00149T041Vagyonkezelésbe átadott állomány
összesen
00249T04101
49T04199
Jelmagyarázat
Tilos
49T05
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek (Bit. 183. § (2) bekezdés e) pontja)
Viszontbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos ügyletek
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolat kódPartner neveÜgylet értékeMód
1234
abcz
00149T0501Kapott viszontbiztosítási díj összesen
00249T050101
49T050199
00349T0502Adott viszontbiztosítási díj összesen
00449T050201
49T050299
00549T0503Kapott viszontbiztosítói költségtérítés összesen
00649T050301
49T050399
00749T0504Adott viszontbiztosítói költségtérítés összesen
00849T050401
49T050499
00949T0505Kapott viszontbiztosítói jutalék összesen
01049T050501
49T050599
01149T0506Adott viszontbiztosítói jutalék összesen
01249T050601
49T050699
01349T0507Kapott viszontbiztosítói kárkifizetés összesen
01449T050701
49T050799
01549T0508Adott viszontbiztosítói kárkifizetés összesen
01649T050801
49T050899
01749T0509Kapott viszontbiztosítói letétek összesen
01849T050901
49T050999
01949T0510Adott viszontbiztosítói letétek összesen
02049T051001
49T051099
02149T0511Viszontbiztosításba vett kockázatokra képzett tartalék összesen
02249T051101
49T051199
02349T0512Viszontbiztosításba adott kockázatokra képzett tartalék összesen
02449T051201
49T051299
Jelmagyarázat
Tilos
49T06
Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatása (Bit. 183. § (2) bekezdés f) pontja) Költségek megosztása
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésKapcsolat kódPartner neveSzerzési költségIgazgatási
költség
Kárrendezési
költség
Befektetési
költség
Mód
1234567
abcdefz
00149T061Átadott költségtérítések összesen
00249T061001
49T061999
00349T062Kapott költségtérítések összesen
00449T062001
49T062999
Jelmagyarázat
Tilos
49KM
Összevont (konszolidált) mérleg
Nagyságrend: ezer forint
Sorszá
m
PSZÁF kódMegnevezésElőző évTárgyév
ÖsszesenÉletbiztosí
tás
Nem-
életbiztosítás
Egyéb
tevékenység
ÖsszesenMód
123456
abcde
00149KM1Eszközök összesen
00249KM11A. Immateriális javak
00349KM12B. Befektetések
00449KM121I. Ingatlanok
00549KM1211ebből: saját használatú
ingatlanok
00649KM122II. Befektetések kapcsolt
vállalkozásokban
00749KM12211. Tulajdoni részesedést
jelentő befektetés anya- és
leányvállalatban
00849KM12222. Hitelviszonyt megtestesítő
értékpapír anya- és
leányvállalattól, anya- és
leányvállalatnak adott
kölcsön
00949KM12233. Tulajdoni részesedést
jelentő befektetés közös és
társult vállalkozásban
01049KM12244. Hitelviszonyt megtestesítő
értékpapír közös- és társult
vállalkozástól, közös és
társult vállalkozásnak adott
kölcsön
01149KM123III. Egyéb befektetések
01249KM12311. Tulajdoni részesedést
jelentő befektetés egyéb
részesedési viszonyban lévő
vállalkozásban
01349KM12322. Hitelviszonyt megtestesítő
értékpapír (II/2. és II/4.
kivételével)
01449KM12333. Részesedés befektetési
közösségben (invesment
pool)
01549KM12344. Jelzáloggal fedezett
kölcsön (II/2. és II/4. és III/5.
kivételével)
01649KM12355. Egyéb kölcsön (II/2. és
II/4. és III/4. kivételével)
01749KM12366. Betétek hitelintézetnél
01849KM12377. Más befektetések
01949KM124IV. Viszontbiztosításba vett
biztosítási ügyletből eredő
letéti követelések
02049KM125V. A befektetések
értékhelyesbítése
02149KM126VI. Befektetések értékelési
különbözete
02249KM127VII. Tőkekonszolidációs
különbözet
leányvállalatokból, társult
vállalkozásokból
02349KM13C. A befektetési
egységekhez kötött (unit-
linked) életbiztosítások
szerződői javára végrehajtott
befektetések
02449KM14D. Követelések
02549KM141I. Közvetlen biztosítási
ügyletből származó
követelések
02649KM14111. Követelések a biztosítási
kötvénytulajdonosoktól
02749KM14111ebből: a) kapcsolt
vállalkozástól
02849KM14112b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozástól
02949KM14122. Követelések a biztosítási
közvetítőktől
03049KM14121ebből: a) kapcsolt
vállalkozástól
03149KM14122b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozástól
03249KM142II. Követelések
viszontbiztosítói ügyletekből
03349KM1421ebből:a) kapcsolt
vállalkozástól
03449KM1422b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozástól
03549KM143III. Viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész az életbiztosítási
tartalékból
03649KM144IV. Egyéb követelések
03749KM1441ebből: a) kapcsolt
vállalkozástól
03849KM1442b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozástól
03949KM145V. Követelések értékelési
különbözete
04049KM146VI. Származékos ügyletek
pozitív értékelési
különbözete
04149KM147VII. Konszolidációból adódó
(számított) társasági adó
követelés
04249KM15E. Egyéb eszközök
04349KM1511. Tárgyi eszközök (az
ingatlanok kivételével),
készletek
04449KM1522. Bankbetétek, pénztár
04549KM1533. Visszavásárolt saját
részvények
04649KM1544. Egyéb
04749KM16F. Aktív időbeli elhatárolások
04849KM1611. Kamatok, bérleti díjak
04949KM1622. Halasztott szerzési
költségek
05049KM1633. Egyéb aktív időbeli
elhatárolások
05149KM2Források összesen
05249KM21A. Saját tőke
05349KM2101I. Jegyzett tőke
05449KM21011ebből: visszavásárolt
tulajdoni részesedés
névértéken
05549KM2102II. Jegyzett, de még be nem
fizetett tőke (-)
05649KM2103III. Tőketartalék
05749KM2104IV. Eredménytartalék (+/-)
05849KM2105V. Lekötött tartalék
05949KM2106VI. Értékelési tartalék
06049KM210611. Értékhelyesbítés
értékelési tartaléka
06149KM210622. Valós értékelés értékelési
tartaléka
06249KM21062
1
ebből: biztosítottakra jutó
rész
06349KM2107VII. Mérleg szerinti
eredmény (+/-)
06449KM2108VIII. Leányvállalati saját tőke
változás (+/-)
06549KM2109IX. Konszolidáció miatti
változások (+/-)
06649KM21091- adósságkonszolidálás
különbözetéből
06749KM21092- közbenső eredmény
különbözetéből
06849KM2110X. Külső tagok (más
tulajdonosok) részesedése
06949KM22B. Alárendelt kölcsöntőke
07049KM2211. Tőkekonszolidációs
különbözet
leányvállalatokból
07149KM23C. Biztosítástechnikai
tartalékok
07249KM2311. Meg nem szolgált díjak
tartaléka [a) + b)]
07349KM2311a) bruttó összeg
07449KM2312b) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
07549KM2322. Matematikai tartalékok
07649KM2321a) életbiztosítási díjtartalék
(1+2)
07749KM232111. bruttó összeg
07849KM23211
1
ebből: viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész
07949KM232122. viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (kockázati
biztosítás) (-)
08049KM2322b) betegségbiztosítási
díjtartalék (1+2)
08149KM232211. bruttó összeg
08249KM232222. viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
08349KM2323c) balesetbiztosítási
járadéktartalék (1+2)
08449KM232311. bruttó összeg
08549KM232322. viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
08649KM2324d) felelősségbiztosítási
járadéktartalék (1+2)
08749KM232411. bruttó összeg
08849KM232422. viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
08949KM2333. Függőkár tartalékok
[a)+b)]
09049KM2331a) tételes függőkár tartalék
[aa)+ab)]
09149KM23311aa) bruttó összeg
09249KM23312ab) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
09349KM2331b) IBNR tartalék [ba)+bb)]
09449KM23311ba) bruttó összeg
09549KM23312bb) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
09649KM234Díj-visszatérítési tartalékok
[a)+b)]
09749KM2341a) eredménytől függő díj-
visszatérítési tartalék
[aa)+ab)]
09849KM23411aa) bruttó összeg
09949KM23412ab) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
10049KM2342b) eredménytől független díj-
visszatérítési tartalék
[ba)+bb)]
10149KM23421ba) bruttó összeg
10249KM23422bb) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
10349KM2355. Káringadozási tartalék
10449KM2366. Egyéb tartalékok
[a)+b)+c)]
10549KM2361a) nagy károk tartaléka
10649KM2362b) törlési tartalék [ba)+bb)]
10749KM23621ba) bruttó összeg
10849KM23622bb) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
10949KM2363c) egyéb biztosítástechnikai
tartalék [ca)+cb)]
11049KM23631ca) bruttó összeg
11149KM23632cb) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
11249KM2361a) bruttó összeg
11349KM2362b) viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
11449KM24D. Biztosítástechnikai
tartalékok a befektetési
egységekhez kötött (unit-
linked) életbiztosítás
szerződői javára (1+2)
11549KM2411. bruttó összeg
11649KM2422. viszontbiztosítóra jutó
tartalékrész (-)
11749KM25E. Céltartalékok
11849KM2511. Céltartalék a várható
kötelezettségekre
11949KM2522. Céltartalék a jövőbeni
költségekre
12049KM2533. Egyéb céltartalék
12149KM26F. Viszontbiztosítóval
szembeni letéti
kötelezettségek
12249KM27G. Kötelezettségek
12349KM271I. Kötelezettségek közvetlen
biztosítási ügyletekből
12449KM2711ebből: a) kapcsolt
vállalkozással szemben
12549KM2712b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozással szemben
12649KM272II. Kötelezettségek
viszontbiztosítási
ügyletekből
12749KM2721ebből: a) kapcsolt
vállalkozással szemben
12849KM2722b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozással szemben
12949KM273III. Kötelezettségek
kötvénykibocsátásból
13049KM2731ebből: a) kapcsolt
vállalkozással szemben
13149KM2732b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozással szemben
13249KM274IV. Hitelek
13349KM2741ebből: a) kapcsolt
vállalkozással szemben
13449KM2742b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozással szemben
13549KM275V. Egyéb kötelezettségek
13649KM2751ebből: a) kapcsolt
vállalkozással szemben
13749KM2752b) egyéb részesedési
viszonyban lévő
vállalkozással szemben
13849KM276VI. Kötelezettségek
értékelési különbözete
13949KM277VII. Származékos ügyletek
negatív értékelési
különbözete
14049KM278VIII. Konszolidációból adódó
(számított) társasági adó
tartozás
14149KM28H. Passzív időbeli
elhatárolások
14249KM2811. Bevételek passzív időbeli
elhatárolása
14349KM2822. Költségek, ráfordítások
passzív időbeli elhatárolása
14449KM2833. Halasztott bevételek
Jelmagyarázat
Tilos
49KE
Összevont (konszolidált) eredménykimutatás
Nagyságrend: ezer forint
Sorsz
ám
PSZÁF
kód
MegnevezésNem élet üzletág
Előző évTárgyévMód
123
ab
00149KE0101. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül
00249KE011a) bruttó díj
00349KE012b) viszontbiztosítónak átadott díj (-)
00449KE013c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+/-)
00549KE014d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak
tartalékának változásából (+/-)
00649KE0202. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény
(C/06. sorral egyezően)
00749KE0303. Egyéb biztosítástechnikai bevétel
00849KE0404. Károk ráfordításai
00949KE041a) kárkifizetések és kárrendezési költségek
01049KE0411aa) kárkifizetések
01149KE041111. bruttó összeg
01249KE041122. viszontbiztosító részesedése (-)
01349KE0412ab) kárrendezési költségek
01449KE0413ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési
költségtérítésből (-)
01549KE042b) függő károk tartalékainak változása (+/-)
01649KE0421ba) tételes függő kár tartalék változása (+/-)
01749KE042111. bruttó összeg
01849KE042222. viszontbiztosító részesedése (-)
01949KE0422bb) IBNR tartalék változása (+/-)
02049KE042211. bruttó összeg
02149KE042222. viszontbiztosító részesedése (-)
02249KE0505. Matematikai tartalékok változása (+/-)
02349KE051a) betegségbiztosítási díjtartalék változása (+/-)
02449KE0511aa) bruttó összeg
02549KE0512ab) viszontbiztosító részesedése (-)
02649KE052b) balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+/-)
02749KE0521ba) bruttó összeg
02849KE0522bb) viszontbiztosító részesedése (-)
02949KE053c) felelősségbiztosítási járadéktartalék változása (+/-)
03049KE0531ca) bruttó összeg
03149KE0532cb) viszontbiztosító részesedése (-)
03249KE0606. Díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)
03349KE061a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék változása (+/)
03449KE0611aa) bruttó összeg
03549KE0612ab) viszontbiztosító részesedése (-)
03649KE062b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)
03749KE0621ba) bruttó összeg
03849KE0622bb) viszontbiztosító részesedése (-)
03949KE0707. Káringadozási tartalék változása (+/-)
04049KE0808. Egyéb tartalékok változása (+/-)
04149KE081a) nagy károk tartalékának változása (+/-)
04249KE082b) törlési tartalék változása (+/-)
04349KE0821ba) bruttó összeg
04449KE0822bb) viszontbiztosító részesedése (-)
04549KE083c) egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-)
04649KE0831ca) bruttó összeg
04749KE0832cb) viszontbiztosító részesedése (-)
04849KE0909. Nettó működési költségek
04949KE091a) tárgyévben felmerült szerzési költségek
05049KE092b) elhatárolt szerzési költségek változása (+/-)
05149KE093c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével)
05249KE094d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és
nyereségrészesedések (-)
05349KE1010. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások
05449KE11A) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03-04+/-05+/-06+/-07+08-09-10)
Élet üzletág
05549KE1201. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül
05649KE121a) bruttó díj
05749KE122b) viszontbiztosítónak átadott díj (-)
05849KE123c) meg nem szolgált díjak tartalékának változása (+/-)
05949KE124d) a viszontbiztosító részesedése a meg nem szolgált díjak
tartalékának változásából (+/-)
06049KE1302. Biztosítástechnikai bevételek befektetésekből
06149KE131a) kapott osztalék és részesedés
06249KE1311ebből: kapcsolt vállalkozástól
06349KE132b) egyéb befektetési bevételek
06449KE13201ebből: kapcsolt vállalkozástól
06549KE13210ba) biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök
bevételei
06649KE13220bb) kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
06749KE133c) befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége,
befektetések egyéb bevételei
06849KE134d) életbiztosításból allokált befektetési bevétel (C/05. sorral
egyezően) (-)
06949KE1403. Befektetések nem realizált nyeresége
07049KE141ebből: értékelési különbözet
07149KE1504. Egyéb biztosítástechnikai bevétel
07249KE1605. Károk ráfordításai
07349KE161a) kárfizetések és kárrendezési költségek
07449KE1611aa) kárkifizetések
07549KE161111. bruttó összeg
07649KE1611
2
2. viszontbiztosító részesedése (-)
07749KE1612ab) kárrendezési költségek
07849KE1613ac) bevételek kármegtérítésből és kárrendezési
költségtérítésekből (-)
07949KE162b) függő károk tartalékainak változása (+/-) (tételes, IBNR)
08049KE1621ba) tételes függő kár tartalék változása (+/-)
08149KE162111.bruttó összeg
08249KE162122. viszontbiztosító részesedése (-)
08349KE1622bb) IBNR tartalék változása (+/-)
08449KE162211. bruttó összeg
08549KE162222. viszontbiztosító részesedése (-)
08649KE1706. Matematikai tartalékok változása (+/-)
08749KE171a) életbiztosítási díjtartalék változása (+/-)
08849KE1711aa) bruttó összeg
08949KE1712ab) viszontbiztosító részesedése (kockázati biztosítás) (-)
09049KE172b) betegségbiztosítási díjtartalék változása (+/-)
09149KE1721ba) bruttó összeg
09249KE1722bb) viszontbiztosító részesedése (-)
09349KE173c) balesetbiztosítási járadéktartalék változása (+/-)
09449KE1731ca) bruttó összeg
09549KE1732cb) viszontbiztosító részesedése (-)
09649KE18Díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)
09749KE181a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék változása (+/
)
09849KE1811aa) bruttó összeg
09949KE1812ab) viszontbiztosító részesedése (-)
10049KE182b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék
változása (+/-)
10149KE1821ba) bruttó összeg
10249KE1822bb) viszontbiztosító részesedése (-)
10349KE1908. Káringadozási tartalék változása (+/-)
10449KE2009. Egyéb tartalékok változása (+/-)
10549KE201a) nagy károk tartalékának változása (+/-)
10649KE202b) törlési tartalék változása (+/-)
10749KE2021ba) bruttó összeg
10849KE2022bb) viszontbiztosító részesedése (-)
10949KE203c) egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-)
11049KE2031ca) bruttó összeg
11149KE2032cb) viszontbiztosító részesedése (-)
11249KE2110. Befektetési egységekhez kötött (unit-linked)
életbiztosítás tartalékának változása (+/-)
11349KE211a) bruttó összeg
11449KE212b) viszontbiztosító részesedése (-)
11549KE2211. Nettó működési költségek
11649KE221a) tárgyévben felmerült szerzési költségek
11749KE222b) elhatárolt szerzési költségek változása (+/-)
11849KE223c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével)
11949KE224d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és
nyereségrészesedések (-)
12049KE2312. Biztosítástechnikai ráfordítások befektetésekből
12149KE231a) befektetések működési és fenntartási ráfordításai,
ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat
12249KE232b) befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt
értékvesztése (+/-)
12349KE233c) befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége,
befektetések egyéb ráfordításai
12449KE2413. Befektetések nem realizált vesztesége
12549KE241ebből: értékelési különbözet
12649KE24214. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások
12749KE25B) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03+04-
05+/-06+/-07+/-08+/-09+/-10-11+/-12-13-14)
Nem biztosítástechnikai
elszámolások
12849KE26C) Nem biztosítástechnikai elszámolások
12949KE260101/a) Kapott osztalék, részesedés társult vállalkozástól
13049KE2601
1
ebből (C/01/a. sorból): értékelési különbözet
13149KE2601
2
ebből (C/01/a. sorból): kapcsolt vállalkozástól
13249KE260201/b) Kapott osztalék, részesedés egyéb részesedési
viszonyban lévő vállalkozástól
13349KE2602
1
ebből (C/01/b. sorból): értékelési különbözet
13449KE2602
2
ebből (C/01/b. sorból): kapcsolt vállalkozástól
13549KE260302. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
13649KE2603
1
ebből: kapcsolt vállalkozástól
13749KE260403. Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök
bevételei
13849KE260504. Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége,
befektetések egyéb bevételei
13949KE260605. Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d)
sorral egyezően)
14049KE260706. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény
(-) (az A/02. sorral egyezően)
14149KE260807. Befektetések működési és fenntartási ráfordításai,
ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat
14249KE2608
1
ebből: értékelési különbözet
14349KE260908. Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt
értékvesztése (+/-)
14449KE261009. Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége,
befektetések egyéb ráfordításai
14549KE261110. Egyéb bevételek
14649KE2611
1
10/A) Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt
növelő - konszolidációs különbözet
14749KE261211. Egyéb ráfordítások
14849KE2612
1
11/A) Adósságkonszolidálás miatt keletkező - eredményt
csökkentő - konszolidációs különbözet
14949KE27D) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+/-A+/-
B+01+02+03+04+05-06-07-08-09+10-11)
15049KE27112. Rendkívüli bevételek
15149KE27213. Rendkívüli ráfordítások
15249KE27314. Rendkívüli eredmény (12-13)
15349KE28E) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-D+/-14)
15449KE28115. Adófizetési kötelezettség
15549KE281115/A) Konszolidálásból adódó (számított) társasági
adókülönbözet (+/-)
15649KE29F) ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-15+/-15/A)
15749KE291F/1. Jóváhagyott osztalék és részesedés
15849KE30G) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (F-F/1.)
Jelmagyarázat
Tilos

2. melléklet a 17/2011. (X. 12.) PSZÁF rendelethez

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

1. Kapcsolódó jogszabályok

- A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (a továbbiakban: Bit.)

- A biztosítók éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 192/2000. (XI. 24.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rend.)

- A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szt.)

2. Rövidítések

A kitöltési útmutatóban használt rövidítéseket - külön magyarázat hiányában - a fenti jogszabályok által meghatározott módon kell érteni.

3. Az adatszolgáltatás formai követelményei

A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet.

Az adatküldés formai és technikai követelményeit a Kihelyezett Adatküldő Program (KAP) Felhasználói kézikönyve részletesen tartalmazza.

A Felügyelet az adatfogadó rendszerén keresztül (a feltöltött küldemény jogosultságának, az előre definiált ellenőrző szabályok teljesülésének és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében) a beküldéstől számított 24 órán belül (a küldeményazonosító számot is tartalmazó) automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén "visszautasított", az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén pedig "feldolgozott" üzenetet kap az adatszolgáltató.

A "feldolgozott" üzenet tekintendő a teljesítés elfogadásáról szóló tájékoztatásnak.

Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az adatszolgáltatás javítást igényel (pl. téves adatközlés miatt), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzése, belső ellenőrzése vagy egyéb lefolytatott ellenőrzés során kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg, tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban "M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni

- az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne,

- a valós értékelést bemutató mezőkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget.

A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje ezer forint.

4. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

A Felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell a Felügyelet részére megküldeni.

Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése az Szmt., valamint a Korm. rend. szerinti előírásoknak megfelelően történik.

II. RÉSZ

AZ ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ TARTOZÓ BIZTOSÍTÓK ÉVES FELÜGYELETI JELENTÉSE

A Bit. 11. számú melléklete szerinti korrigált szavatoló tőke megfelelést bemutató táblákhoz.

49KSZ1 Korrigált szavatolótőke-megfelelés, levonás és összeadás módszer (Bit. 11. számú melléklet 1.)

A tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (3) bekezdésének.

A tábla sorai

49KSZ11 sor Korrigált szavatoló tőke, illetve szükséglet 4. oszlop Szavatoló tőke

Ebbe a cellába kerül a biztosító korrigált szavatoló tőkéje a Bit. 11. számú melléklet 1. a) pontjának megfelelően: a biztosító szavatoló tőkéjéhez (49KSZ12 sor 4. oszlop) hozzá kell adni a 49KSZ1301-49KSZ1399 számú ismétlősorok 4. oszlopában szereplő szavatoló tőke értékeknek a 3. oszlopnak megfelelő arányos részeit.

49KSZ11 sor Korrigált szavatoló tőke, illetve szükséglet 5. oszlop Szavatoló tőke szükséglet

Ide kerül a biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete a Bit. 11. számú melléklet 1. b) pontjának megfelelően: a biztosító minimális szavatoló tőke szükségletéhez (49KSZ12 sor 5. oszlop) hozzá kell adni a 49KSZ1301-49KSZ1399 sorok 2. oszlopában szereplő részesedés könyv szerinti értékeit, továbbá a 49KSZ1301-49KSZ1399 sorok 5. oszlopában szereplő szavatolótőke-követelményeknek a 3. oszlopnak megfelelő arányos részeit.

49KSZ12 sor A biztosító szavatoló tőkéje, illetve szükséglete

Ebbe a sorba kerül a biztosító Bit. 123-124. §-a, illetve a Bit. 8. számú melléklete szerint meghatározott szavatoló tőkéje, illetve minimális szavatoló tőke szükséglete, figyelembe véve azonban a Bit. 178-189. §-ait.

49KSZ1301-49KSZ1399 sorok

Ide kerülnek azon biztosítóintézetek megfelelő adatai, melyek a biztosítónak leányvállalatai, illetve amelyekben a biztosító részesedési viszonnyal rendelkezik, figyelembe véve azonban a Bit. 178-189. §-ait.

A szavatoló tőke számításánál és a szavatoló tőkeszükséglet meghatározásánál a közvetett részesedéseket is figyelembe kell venni.

49KSZ2 tábla Korrigált szavatoló tőke megfelelés, követelménylevonásos módszer (Bit. 11. sz. mell. 2.)

A tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (4) bekezdésének.

A tábla sorai

49KSZ21 sor Korrigált szavatoló tőke, illetve szükséglet 4. oszlop Szavatoló tőke

Ide kerül a Biztosító korrigált szavatoló tőkéje a Bit. 11. számú melléklet 2. a) pontjának megfelelően, amely megegyezik a Biztosító szavatoló tőkéjével (49KSZ22 sor 4. oszlop)

49KSZ21 sor Korrigált szavatoló tőke, illetve szükséglet 5. oszlop Szavatoló tőke szükséglet

Ide kerül a Biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete a Bit. 11. számú melléklet 2. b) pontjának megfelelően: A Biztosító minimális szavatoló tőke szükségletéhez (49KSZ22 sor 5. oszlop) hozzá kell adni a 49KSZ2301-49KSZ2399 sorok 5. oszlopában szereplő szavatolótőke-követelményeknek a 3. oszlopnak megfelelő arányos részeit.

49KSZ22 sor A biztosító szavatoló tőkéje, illetve szükséglete

Ide kerül a Biztosító Bit. 123-124. §-a, illetve a Bit. 8. számú melléklet szerint meghatározott szavatoló tőkéje, illetve minimális szavatoló tőke szükséglete, figyelembe véve azonban a Bit. 178-189. §-ait.

49KSZ2301-49KSZ2399 sorok

Ide kerülnek azon biztosítóintézetek megfelelő adatai, melyek a biztosítónak leányvállalatai, illetve amelyekben a biztosító részesedési viszonnyal rendelkezik, figyelembe véve azonban a Bit. 178-189. §-ait.

A szavatoló tőke számításánál az Szt.-ben meghatározott társult vállalkozások konszolidálására vonatkozó szabályok szerint kell eljárni.

49KSZ3A tábla Korrigált szavatoló tőke megfelelés, számviteli konszolidáción alapuló módszer (Bit 11. sz. mell. 3.) A tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (2) bekezdésének. A tábla sorai

49KSZ3A01 sor A biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete

Ebbe a sorba kerül a biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete a Bit. 11. számú melléklet 3. b) pontja szerint, amely megegyezik vagy a 3. b) tábla 1. sorába írt összeggel, vagy a 49KSZ3BA tábla 1. sorába és a 49KSZ3BB1 tábla 1. sorába írt értékeknek, továbbá a 49KSZ3BC tábla 1. sor 4. oszlopában, illetve 5. oszlopában szerepeltetett értékek különbségének az összegével.

49KSZ3A02 sor A biztosító korrigált szavatoló tőkéje

Ebbe a sorba kerül a biztosító korrigált szavatoló tőkéje a Bit. 11. számú melléklet 3. a) pontja szerint, amelyet a Bit. 123-124. §-ának megfelelően, de a konszolidált beszámoló alapján kell meghatározni.

49KSZ3A09 sor Leányvállalati saját tőke változás

Ezen a soron kell jelenteni a leányvállalat saját tőkéjéből az anyavállalatot a konszolidált beszámoló készítésekor megillető részesedés és az anyavállalatot a leányvállalat konszolidálásba először történő bevonásakor megillető részesedés különbözetét, praktikusan a leányvállalat eredménytartalék változását. [Szt. 124. § (11) bekezdés]

49KSZ3A101 sor adósságkonszolidálás különbözetéből

Abban az esetben, ha az azonos jogcímen fennálló követelés és kötelezettség nem azonos összegben szerepelazadós és a hitelező mérlegében, akkor az így keletkező különbözet - amennyiben eltér az előző évben ilyen címen megállapított különbözet összegétől,-eredményt módosító tétel. Az előző évben ilyen címen kimutatott különbözet pedig a saját tőke korrekciójaként, mint konszolidáció miatti változások az adósságkonszolidálás különbözetéből szerepel a konszolidált mérlegben. [Szt. 125. § (2) bekezdés]

49KSZ3A102 sor közbenső eredmény különbözetéből

Ha a leányvállalat mérlegében az egymás közötti szállításokból és szolgáltatásteljesítésekből származó eszközökeltérő értéken szerepelnek, mint a konszolidálásba bevont vállalkozások bekerülési értékei, akkor az így megjelenő különbözet - amennyiben eltér az előző évitől, - a konszolidált eredmény-kimutatásban szerepel, az előző évben ilyen címen kimutatott különbözet pedig a saját tőke változásaként, mint Konszolidáció miatti változások közbenső eredmény különbözetéből kerül kimutatásra. [Szt. 126. § (1) és (2) bekezdés]

49KSZ3A11 sor Külső tagok (más tulajdonosok) részesedése

Külső tagok részesedése a konszolidálásba bevont leányvállalat saját tőkéjéből a konszolidált beszámoló készítésekor a nem az anyavállalatot megillető részesedés összege. [Szt. 124. § (12) bekezdés] 49KSZ3A17 sor Osztalékelsőbbségi részvény A Bit. 123. § (2) bekezdés h) pontja alapján.

49KSZ3A21 Egyéb korrekciós tételek összesen

Ezen a soron azokat a Bit. 124. § (2) d)-e) pontoknak megfelelő korrekciós tételeket kell jelenteni, amelyeket a Bit. 124. § (2) bekezdése alapján a szavatoló tőke számítása során figyelembe vett tőkeelemek együttes összegéből le kell vonni.

49KSZ3BO tábla Korrigált szavatoló tőke-szükséglet számítás, számviteli konszolidáción alapuló módszer, összeadásos módszer [Bit. 11. sz. mell. 3. b)]

A tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (2) bekezdésének.

A tábla sorai

49KSZBO1 sor Korrigált szavatoló tőke szükséglet

4. oszlop Szavatoló tőke szükséglet

Ebbe a sorba kerül a biztosító korrigált szavatoló tőke szükséglete a Bit. 11. számú melléklet 3. b) pontja első részének megfelelően, amennyiben a biztosító a korrigált szavatolótőke-szükségletét az összeadásos módszerrel határozza meg: a biztosító minimális szavatoló tőke-szükségletéhez [49KSZBO2 sor 4. oszlop] hozzá kell adni a 49KSZBO301-49KSZBO39 sorok 4. oszlopában szereplő szavatoló tőke követelményeknek a 3. oszlopnak megfelelő arányos részeit, illetve a 49KSZ3BC tábla 1. sor 4. oszlopában, illetve 5. oszlopában szerepeltetett értékek különbségét.

49KSZBO2 sor A biztosító szavatoló tőkéje, illetve szükséglete

Ebbe a sorba kerül a Biztosító a Bit. 8. számú melléklet szerint meghatározott minimális szavatoló tőke szükséglete. A 49KSZBO2301-49KSZBO2399 sorokba kerülnek azon biztosítóintézetek megfelelő adatai, melyek a Biztosítónak leányvállalatai, illetve amelyekben a Biztosító részesedési viszonnyal rendelkezik. A 3. oszlopba a konszolidált beszámoló összeállítása során használt százalékos arányokat kell szerepeltetni.

49KSZ3BA tábla Konszolidált minimális szavatoló tőke-szükséglet számítás [(Bit 11. sz. mell. 3. b)], nem élet ág

49KSZ3BB1 tábla Konszolidált minimális szavatoló tőke-szükséglet számítás [(Bit 11. sz. mell. 3. b)], élet ág

49KSZ3BB2 tábla Konszolidált minimális szavatoló tőke-szükséglet számítás [(Bit 11. sz. mell. 3. b)], élet ág 2.

A tábla célja, a tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (2) bekezdésének.

Ezeket a táblákat a Bit. 8. számú mellékletének megfelelően, de a konszolidált beszámoló alapján kell kitölteni, amennyiben a Biztosító a korrigált szavatoló tőke-szükségletét a konszolidált módszerrel határozza meg.

49KSZ3BC tábla A konszolidált beszámolóba be nem vont szavatoló tőke-hiányos biztosítói leányvállalatok [Bit. 11. sz. mell. 3. b)]

A tábla célja, a tábla kitöltése

A táblát azon adatszolgáltatónak kell kitöltenie, aki megfelel a Bit. 185. § (2) bekezdésének.

Ebbe a táblába kerülnek a biztosító azon leányvállalatainak megfelelő adatai, amelyek szavatoló tőke-hiánnyal rendelkeznek, és amelyeket a biztosító a konszolidációba nem vont be.

49T01, 49T02, 49T03, 49T04, 49T05 és 49T06 táblák

A Bit. 183. §-ában foglalt ügyletek bemutatása: az ügyletek közül azokat kell bemutatni az alábbi táblázatokban, amelyek a biztosító jegyzett tőkéjének (részjegytőkéjének, induló tőkéjének) 5%-át meghaladó értékűek, nemcsakaz egyedi ügylet, hanem az ügyletek halmozott értékét is figyelembe véve.

Kapcsolat kód alatt a Bit. 183. § (1) bekezdésében nevesített kapcsolatok kódját értjük. A táblázatokban az alábbi egységes kódok közül a megfelelőt kell szerepeltetni az adott ügylet mellett:

KódKapcsolat leírása
A1A biztosító és a biztosító leányvállalata vagy olyan vállalkozása közötti
kapcsolat, amelyben a biztosító részesedési viszonnyal rendelkezik
A2A biztosító és a biztosító anyavállalata vagy biztosítóban részesedési
viszonnyal rendelkező vállalkozás közötti kapcsolat
A3A biztosító és a biztosító anyavállalatának vagy a biztosítóban részesedési
viszonnyal rendelkező vállalkozásnak más leányvállalata vagy más olyan
vállalkozása közötti kapcsolat, amelyben a biztosító anyavállalata vagy a
biztosítóban részesedési viszonnyal rendelkező vállalkozás részesedési
viszonnyal rendelkezik
B1A biztosító és azon természetes személy közötti kapcsolat, aki részesedési
viszonnyal rendelkezik a biztosítóban vagy annak bármely
leányvállalatában vagy bármely olyan vállalkozásában, amelyben a biztosító
részesedési viszonnyal rendelkezik
B2A biztosító és azon természetes személy közötti kapcsolat, aki részesedési
viszonnyal rendelkezik a biztosító anyavállalatában vagy a biztosítóban
részesedési viszonnyal rendelkező vállalkozásában
B3A biztosító és azon természetes személy közötti kapcsolat, aki részesedési
viszonnyal rendelkezik a biztosító anyavállalatának vagy a biztosítóban
részesedési viszonnyal rendelkező vállalkozásnak más leányvállalatában
vagy más olyan vállalkozásában, amelyben a biztosító anyavállalata vagy a
biztosítóban részesedési viszonnyal rendelkező vállalkozás részesedési
viszonnyal rendelkezik

49T01 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatása [Bit. 183. § (2) bekezdés a) pont]. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír- és kölcsönügyletek

A tábla célja, a tábla kitöltése

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés a) pontjában nevesített, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír-és kölcsönügyletekre vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni mind a kibocsátott, mind a vásárolt hitelviszonyt megtestesítő ügyleteket, valamint mind a kapott, mind az adott kölcsönöket.

49T02 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek [Bit. 183. § (2) bekezdés b) pontja]. Készfizető kezességvállalás és más jövőbeli vagy függő kötelezettségvállalás

A tábla célja

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés b) pontjában nevesített, a készfizető kezességvállalásra és más jövőbeni vagy függő kötelezettségvállalásokra vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni mind a kapott, mind az adott kezességvállalásokat, valamint mind a függő kötelezettségeket, mind a függő követeléseket. A tábla kitöltése A tábla sorai

49T023 sor Függő vagy jövőbeni kötelezettségvállalás

Függő vagy jövőbeni kötelezettségvállalás meghatározása a Szt. 3. § (8) bekezdés 14. és 15. pontja szerint.

49T03 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek [Bit. 183. § (2) bekezdés c) pontja]. A szavatoló tőke számítása során figyelembe vett elemekkel kapcsolatos ügyletek

A tábla célja

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés c) pontjában nevesített, a szavatoló tőke számítása során figyelembe vett elemekkel kapcsolatos ügyletekre vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni mind a kapott, mind az adott alárendelt kölcsöntőkét, osztalékokat, valamint mind a Biztosító általi tulajdonosi részesedéseket, mind a Biztosító tőkéjében való részesedéseket.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

49T035 sor A partner részesedése a biztosító tőkéjéből

Ebben a sorban azon tranzakciókat kell bemutatni, amelyek során a partner részesedése változik például tőkeemelések hatására.

49T036 sor A biztosító részesedése a partner társaság tőkéjéből

Ebben a sorban azon tranzakciókat kell bemutatni, amelyek során a biztosító részesedése változik a partner vállalkozás tőkéjében.

A tábla oszlopai

5. oszlop Lejárat

Ezt az oszlopot csak a kapott, valamint adott alárendelt kölcsöntőke ügyletek esetében kell kitölteni.

49T04 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek [Bit. 183. § (2) bekezdés d) pontja]. Befektetésekkel kapcsolatos ügyletek

A tábla célja, a tábla kitöltése

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés d) pontjában nevesített, a befektetéssel kapcsolatos ügyletekre vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni a vagyonkezelésbe kapott állományokkal kapcsolatos ügyleteket.

49T05 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek [Bit. 183. § (2) bekezdés e) pontja]. Viszontbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos ügyletek

A tábla célja

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés e) pontjában nevesített, a viszontbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos ügyletekre vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni mind a kapott, mind az átadott viszontbiztosítási díjakat, viszontbiztosítói költségtérítéseket, viszontbiztosítói jutalékokat, viszontbiztosítói kárkifizetéseket.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

49T0509 sor Kapott viszontbiztosítói letétek

Kapott viszontbiztosítói letétek alatt azon ügyleteket kell érteni, amelyek eredményeként a biztosító mérlegében letéti kötelezettség keletkezik, a Korm. rendelet 4. számú melléklete szerinti konszolidált mérleg Források/F. Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek sor tartalmával megegyezően.

49T0510 sor Adott viszontbiztosítói letétek

Adott viszontbiztosítói letétek alatt azon ügyleteket kell érteni, amelyek eredményeként a biztosító mint viszontbiztosító partnerénél letétként eszközöket hagy, melyek által a partner mérlegében kötelezettség keletkezik.

49T0511 sor Viszontbiztosításba vett kockázatokra képzett tartalék összesen

Viszontbiztosításba vett kockázatokra képzett tartalék alatt azon ügyleteket kell kimutatni, amelyek során a biztosító a partnerekkel kötött viszontbiztosítási szerződések következményeként tartalékot képez.

49T0512 sor Viszontbiztosításba adott kockázatokra képzett tartalék összesen

Viszontbiztosításba adott kockázatokra képzett tartalék alatt azon ügyleteket kell kimutatni, amelyek során a biztosító a partnerekkel kötött viszontbiztosítási szerződések és a Bit. 118. § (1) bekezdése alapján tartalékot képez. Ennek tartalmában meg kellegyeznie az R.4. számú melléklete szerinti konszolidált mérleg Eszközök/D/III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból sorral.

49T06 tábla Az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatása (Bit. 183. § (2) bekezdés f) pontja). Költségek megosztása

A tábla célja

Ebben a táblázatban az összevont alapú felügyelet alá tartozó vállalkozások, illetve személyek közötti ügyletek bemutatását kell megadni a Bit. 183. § (2) bekezdés f) pontjában nevesített, a költségek megosztásával kapcsolatos ügyletekre vonatkozóan. Ezen ügyletek esetében be kell mutatni mind a kapott, mind az átadott költségtérítéseket.

A tábla kitöltése

A tábla sorai

49T061 sor Átadott költségtérítés összesen

Átadott költségtérítés alatt a partnerrel kötött megállapodások, szerződések alapján (pl. közös eszközhasználat miatti), a tárgyidőszakban a biztosító által átadott költségtérítéseket kell ügyletenként kimutatni.

49T062 sor Kapott költségtérítések összesen

Kapott költségtérítés alatt a partnerrel kötött megállapodások, szerződések alapján (pl. közös eszközhasználat miatti), a tárgyidőszakban a biztosító által kapott költségtérítéseket kell ügyletenként kimutatni.

III. RÉSZ

AZ ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ TARTOZÓ BIZTOSÍTÓK NEGYEDÉVES FELÜGYELETI JELENTÉSE

49T01,49T02,49T03,49T04,49T05 és 49T06 táblák

A táblák kitöltésére vonatkozó előírások megegyeznek az összevont alapú felügyelet alá tartozó biztosítók éves felügyeleti jelentésénél az ezen tábláknál találhatókkal.

IV. RÉSZ

AZ ÖSSZEVONT ALAPÚ FELÜGYELET ALÁ TARTOZÓ BIZTOSÍTÓK KONSZOLIDÁLT ÉVES BESZÁMOLÓJA

Általános megjegyzések

A táblázatoknak minden esetben a tárgyidőszak egészére vonatkozó adatokat kell tartalmazniuk. 49KM tábla Összevont (konszolidált) mérleg

A tábla célja, a tábla kitöltése

A Bit. 147. § (2) bekezdés szerint a konszolidált éves beszámoló mérlegét ezen tábla kitöltésével kell teljesíteni.

A konszolidált éves beszámoló mérlegének formája és tartalma a Korm. rend. 4. számú melléklete szerint értendő és alkalmazandó.

49KE tábla Összevont (konszolidált) eredménykimutatás

A tábla célja, a tábla kitöltése

A Bit. 147. § (2) bekezdés szerint a konszolidált éves beszámoló eredménykimutatását ezen tábla kitöltésével kell teljesíteni. A konszolidált éves beszámoló eredménykimutatásának formája és tartalma a Korm. rend. 5. melléklete szerint értendő és alkalmazandó.

Rendezés: -
Rendezés: -
Kapcsolódó dokumentumok IKONJAI látszódjanak:
Felület kinézete:

Visszaugrás

Ugrás az oldal tetejére