5/2015. (III. 12.) MNB rendelet
a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról
A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. § (1) bekezdés i) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:
1. § A pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet (a továbbiakban: R.) 2. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, és az R. 2. §-a a következő (2a) bekezdéssel egészül ki:
"(2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját - a (2a) bekezdésben foglalt kivétellel - a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.
(2a) A konszolidált éves beszámolóját a nemzetközi pénzügyi beszámolási sztenderdek (a továbbiakban: IFRS) alapján készítő adatszolgáltató 12. melléklet szerinti felügyeleti jelentése elkészítésének alapját az IFRS szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik."
2. § Az R. 4. §-a a következő (3a) bekezdéssel egészül ki:
"(3a) A harmadik országbeli hitelintézet fióktelepe a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 12. cikk (2) bekezdésében, valamint a VI. és VII. mellékletében foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában felügyeleti jelentést teljesít az ingatlanfedezetű hitelekből származó veszteségekre vonatkozó adatokról az MNB részére. A vonatkozási időpontra a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 2. cikk (1) bekezdés c) pontja, a teljesítési határidőre a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 3. cikk (1) bekezdés c) pontja, valamint (2), (4) és (5) bekezdése az irányadó."
3. § Az R. a következő 8/A. §-sal egészül ki:
"8/A. § (1) A hitelintézet a 12. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre felügyeleti jelentést teljesít a finanszírozási terv adatokról az MNB részére.
(2) A kitöltésre vonatkozó előírásokat a 13. melléklet tartalmazza."
4. § Az R. a következő 13/A. §-sal egészül ki:
"13/A. § (1) E rendeletnek - a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról szóló 5/2015. (III. 12.) MNB rendelet 2. §-ával megállapított - 4. § (3a) bekezdése szerinti felügyeleti jelentést a harmadik országbeli hitelintézet fióktelepe első alkalommal 2015. első félévére mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti.
(2) E rendeletnek - a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról szóló 5/2015. (III. 12.) MNB rendelet 3. §-ával megállapított - 8/A. §-a szerinti felügyeleti jelentést a hitelintézet első alkalommal a 2014. december 31-ére vonatkozó tényadatokról, valamint a 2015. június 30-ára, 2015. december 31-ére, 2016. december 31-ére és 2017. december 31-ére vonatkozó tervadatokról teljesíti, a teljesítési határidő 2015. szeptember 30."
5. § Az R.
a) 4. § (1) bekezdésében a "(2) és (3)" szövegrész helyébe a "(2)-(3a)",
b) 10. § (2) bekezdésében a "(2)" szövegrész helyébe a "(2) és (2a)",
c) 11. melléklet II. pontjában a "tárgyévi átlaglétszám" szövegrész helyébe az "év végi adatok"
szöveg lép.
6. § Az R. 1. melléklete az 1. melléklet szerint módosul.
7. § Az R. 2. melléklete a 2. melléklet szerint módosul.
8. § Az R. 3. melléklete a 3. melléklet szerint módosul.
9. § Az R. 4. melléklete a 4. melléklet szerint módosul.
10. § Az R. 5. melléklete az 5. melléklet szerint módosul.
11. § Az R. a 6. melléklet szerinti 12. melléklettel egészül ki.
12. § Az R. a 7. melléklet szerinti 13. melléklettel egészül ki.
13. § (1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a kihirdetését követő napon lép hatályba.
(2) A 6-10. § 2015. április 1-jén lép hatályba.
Dr. Matolcsy György s. k.,
a Magyar Nemzeti Bank elnöke
1. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
1. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.31a. és 1.31b. alponttal egészül ki:
"1.31a. a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény (a továbbiakban: Elszámolási tv.);
1.31b. az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi LXXVII. törvény (a továbbiakban: Forintosítási tv.);"
2. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.50a. alponttal egészül ki:
"1.50a. a betétbiztosítói rendszerekről szóló 1994. május 30-i 94/19/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv;"
3. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.52. alponttal egészül ki: "1.52. 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet."
2. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
1. Az R. 2. mellékletében az "Eredménykimutatás" (táblakód: 2A) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája a következő 241. sorral egészül ki:
| (Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tárgyhavi | Halmozott | Mód |
| 1 | 2 | 3 | |||
| a | b | z) | |||
| 241 | 2A19 | A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása |
2. Az R. 2. mellékletében az ,A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Összesen" (táblakód: 7HT) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
3. Az R. 2. mellékletében az ,A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Forint" (táblakód: 7HA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
4. Az R. 2. mellékletében az "A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Deviza" (táblakód: 7HB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép
5. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Összesen" (táblakód: NPET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép
3. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Forint" (táblakód: NPEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép
7. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Euro" (táblakód: NPEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép
8. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Svájci frank" (táblakód: NPEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép
9. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Egyéb deviza" (táblakód: NPED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő rendelkezés lép
10. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Összesen" (táblakód: FBET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
11. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Forint" (táblakód: FBEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
12. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Euro" (táblakód: FBEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
13. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Svájci frank" (táblakód: FBEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
14. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Egyéb deviza" (táblakód: FBED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
15. Az R. 2. mellékletében az "Értékvesztés képzés, értékvesztés csökkentés visszaírással és értékvesztés felhasználás" (táblakód: 8C) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
3. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
1. Az R. 3. melléklet II. pontjában az "Eredménykimutatás" (táblakód: 2A) megnevezésű felügyeleti jelentés kitöltési előírásai a következő rendelkezéssel egészülnek ki:
"2A19 A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása
A 2A10 sorból kiemelten itt kell jelenteni az Elszámolási tv. 44. §-a, valamint a Hitkr. vonatkozó rendelkezései alapján az elszámolással kapcsolatban a tárgyhónapban, illetve halmozottan, a tárgyév január 1-jétől a tárgyhónap végéig tartó időszakban elszámolt rendkívüli eredmény összegét (rendkívüli bevételek és ráfordítások különbségét)."
2. Az R. 3. melléklet II. pontjában az "A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása" (táblakód: 7HT, 7HA és 7HB) megnevezésű felügyeleti jelentések "A tábla sorai" című kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezések lépnek:
"A tábla sorai
A tábla soraiban szektoronkénti bontásban kell a tárgynegyedévben a hitelállomány alakulását befolyásoló egyes tranzakciókat, valamint a tárgynegyedév végén meglévő szerződések darabszámát és a tőketartozás összegét bemutatni.
Külön táblában kell jelenteni a forinthitelek és a devizahitelek változását.
A belföldi hitelintézetek között jelentendők a "C" szektorba tartozó egyéb monetáris pénzügyi intézmények (nem beleértve az MNB-t).
A belföldi egyéb pénzügyi vállalatok az egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozásokat, befektetési vállalkozásokat és egyéb intézményeket, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalja magában (D, E, F szektor). A 7H15 soron szereplő nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelekből ki kell emelni és külön soron kell szerepeltetni a KKV-knak nyújtott hiteleket (7H1501 sor), a kereskedelmi célú ingatlannal fedezett hiteleket (7H1502), valamint a projektfinanszírozási hiteleket (7H1503 sor). A projekthitelekből kiemelten be kell mutatni a kereskedelmi ingatlannal fedezett projekthiteleket (7H15031 sor). A KKV fogalmát a rendelet 1. melléklete tartalmazza.
Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelnek tekintendő minden olyan hitel, amely mögött részben vagy egészben kereskedelmi ingatlan fedezet áll. A tábla vonatkozásában kereskedelmi ingatlannak minősül minden olyan ingatlan, amely nem lakóingatlan. A lakóingatlan fogalmát a 8PBF tábla kitöltési előírása tartalmazza. Projektfinanszírozási hitelnek az 1. mellékletben ekként meghatározott hitel minősül.
A 7H15 soron szereplő nem-pénzügyi vállalati hitelek állományát tovább kell bontani forgóeszköz hitel, beruházási hitel és egyéb hitel sorokra.
Forgóeszköz hitelnek tekintendő minden olyan, általában 1 éves vagy rövidebb futamidejű hitel, amelyet
forgóeszközök finanszírozása nyújt a pénzügyi intézmény.
Beruházási hitel: az 1. mellékletben meghatározott fogalom.
Egyéb hitelnek minősül minden, az előző két kategóriába nem sorolható hitel.
A 7H1611 soron kell szerepeltetni azon, korábban devizában denominált lakossági jelzáloghitelek állományát, amelyeket az adatszolgáltató a Forintosítási tv. 10. §-a alapján forintkövetelésre váltott át.
A besorolás alapját a kölcsönszerződésben meghatározott devizanem határozza meg, függetlenül a hozzá kapcsolódó pénzügyi teljesítésektől. Ha a kölcsönszerződés alapján a folyósítás több devizában történik, a kintlévőség devizanemei szerint kell a kölcsönt besorolni."
4. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
1. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások eredménykimutatása" (táblakód: 22A) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája a következő 064. és 065. sorral egészül ki:
| (Sorszám | Sorkód | Megnevezés | Tárgynegyedév | Halmozott | Mód |
| 1 | 2 | 3 | |||
| a | b | z) | |||
| 064 | 22A7 | TÁJÉKOZTATÓ ADATOK | |||
| 065 | 22A71 | A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása |
2. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása" (táblakód: 23C) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
3. Az R. 4. mellékletében a .Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Összesen" (táblakód: NPET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
4. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Forint" (táblakód: NPEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
5. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Euro" (táblakód: NPEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
6. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Svájci frank" (táblakód: NPEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
7. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Egyéb deviza" (táblakód: NPED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
8. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Összesen" (táblakód: FBET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
9. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Forint" (táblakód: FBEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
10. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Euro" (táblakód: FBEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
11. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Svájci frank" (táblakód: FBEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
12. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Egyéb deviza" (táblakód: FBED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
13. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Értékvesztés képzés, értékvesztés csökkentés visszaírással és értékvesztés felhasználás" (táblakód: 24F) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:
5. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
1. Az R. 5. melléklet II. pont 1. alpontjában a "Pénzügyi vállalkozások eredménykimutatása" (táblakód: 22A) megnevezésű felügyeleti jelentés kitöltési előírásai a következő rendelkezéssel egészülnek ki:
"A 22A71 A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása soron a 22A3 sorból kiemelten kell jelenteni az Elszámolási tv. 44. §-a, valamint a Hitkr. vonatkozó rendelkezései alapján az elszámolással kapcsolatban a tárgynegyedévben, illetve halmozottan, a tárgyév január 1-jétől a tárgynegyedév végéig tartó időszakban elszámolt rendkívüli eredmény összegét (rendkívüli bevételek és ráfordítások különbségét)."
2. Az R. 5. melléklet II. pont 1. alpontjában a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek" (táblakód: NPET-NPED) megnevezésű felügyeleti jelentések "A tábla sorai" című kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezések lépnek:
"A tábla sorai
A belföldi hitelintézetek között jelentendők a "C" szektorba tartozó egyéb monetáris pénzügyi intézmények (ide nem értve az MNB-t).
A belföldi egyéb pénzügyi vállalatok az egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozásokat, befektetési vállalkozásokat és egyéb intézményeket, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalja magában (D, E, F szektor). Az NPE1 sor a 21A2 Állampapírok és a 21A51 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát tartalmazza a kereskedési céllal tartott értékpapírok kivételével. Az értékpapírok könyv szerinti bruttó értéke a vételárban megfizetett kamatot, az értékvesztést és a piaci értékelési különbözetet nem tartalmazza.
Az NPE2 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések sorban a 21A3 Hitelintézetekkel szembeni követelések és 21A4 Ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéke szerepel.
Az NPE25 soron szereplő nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelekből ki kell emelni és külön soron kell szerepeltetni a KKV-knak nyújtott hiteleket (NPE2501 sor), a kereskedelmi célú ingatlannal fedezett hiteleket (NPE2502 sor), valamint a projektfinanszírozási hiteleket (NPE2503 sor). A projekthitelekből kiemelten be kell mutatni a kereskedelmi ingatlannal fedezett projekthiteleket (NPE25031 sor). A KKV fogalmát az 1. melléklet tartalmazza.
Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelnek tekintendő minden olyan hitel, amely mögött részben vagy egészben kereskedelmi ingatlan fedezet áll. A tábla vonatkozásában kereskedelmi ingatlannak minősül minden olyan ingatlan, amely nem lakóingatlan.
Lakóingatlan a Magyarország területén található, lakás céljára létesített, használatba vételi engedéllyel rendelkező, és az ingatlan-nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott vagy ilyenként feltüntetésre váró ingatlan, valamint az ingatlan-nyilvántartásban tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház vagy gazdasági épület.
Projektfinanszírozási hitelnek az 1. mellékletben ekként meghatározott hitel minősül.
Az NPE25 soron szereplő nem-pénzügyi vállalati hitelek állományát tovább kell bontani forgóeszköz hitel, beruházási hitel és egyéb hitel sorokra.
Forgóeszköz hitelnek tekintendő minden olyan, általában 1 éves vagy rövidebb futamidejű hitel, amelyet
forgóeszközök finanszírozása nyújt a pénzügyi intézmény.
Beruházási hitel: az 1. mellékletben meghatározott fogalom.
Egyéb hitelnek minősül minden, az előző két kategóriába nem sorolható hitel.
Az NPE2611 soron kell szerepeltetni azon, korábban devizában denominált lakossági jelzáloghitelek állományát, amelyet az adatszolgáltató a Forintosítási tv. 10. §-a alapján forintkövetelésre váltott át.
Az NPE4 sorban a hitelnyújtási elkötelezettségek állományát kell szerepeltetni. A hitelnyújtási elkötelezettségek előre meghatározott feltételek mellett történő hitelnyújtásra vonatkozó határozott kötelezettségvállalások. A CRR I. mellékletében felsorolt mérlegen kívüli tételek közül ilyenek a határidős betétügyletek és az olyan le nem hívott hitelkeretek, amelyek kölcsönnyújtásra vagy elfogadványokra vonatkozó megállapodásokat foglalnak magukban előre meghatározott szerződéses feltételek mellett.
Az NPE5 sorban a vállalt pénzügyi garanciák értékét kell kimutatni. A pénzügyi garanciák olyan szerződések, amelyek a kibocsátónak meghatározott fizetések teljesítését írják elő a tulajdonos abból adódó veszteségének megtérítésére, hogy egy meghatározott adós esedékességkor nem fizet a hitelviszonyt megtestesítő instrumentum eredeti vagy módosított feltételeinek megfelelően. A CRR I. mellékletében felsorolt mérlegen kívüli tételek közül ilyenek a hitelhelyettesítő jellegű garanciák, a pénzügyi garancia definíciójának megfelelő hitelderivatívák és a hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti hitellevelek.
Az NPE6 sor tartalmazza az egyéb mérlegen kívüli kötelezettségvállalásokat."
6. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
"12. melléklet az 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelethez
"
7. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez
"13. melléklet az 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelethez
Kitöltési előírások a hitelintézetek finanszírozási tervre vonatkozó felügyeleti jelentéséhez
I.
A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok
1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések
A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmakat az 1. melléklet 2. pontja, a rövidítéseket az 1. melléklet 3. pontja tartalmazza.
2. A felügyeleti jelentés formai követelményei
A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg.
3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei
3.1. Az MNB a kijelölő levélben értesíti a hitelintézetet arról, hogy a jelentést milyen konszolidációs körre vonatkozóan kell összeállítania (pl. egyedi szint, prudenciális konszolidációs kör, likviditási alcsoport).
3.2. Azon hitelintézeti csoportok, amelyeket az MNB a finanszírozási tervre vonatkozó konszolidált szintű (pl. CRR Első rész, II. Cím, 2. fejezet szerinti prudenciális konszolidációs kör, CRR 8. cikk szerinti likviditási alcsoport) felügyeleti jelentés küldésére kötelezett, és konszolidált éves beszámolójukat az IFRS alapján készítik el, a felügyeleti jelentést az IFRS-el összhangban kell, hogy összeállítsák.
A finanszírozási tervre vonatkozó, egyedi szintű felügyeleti jelentés küldésére kötelezett hitelintézetek, továbbá a finanszírozási tervre vonatkozó, konszolidált szintű felügyeleti jelentés küldésére kötelezett azon hitelintézeti csoportok, amelyek konszolidált éves beszámolójukat a magyar számviteli szabályok szerint készítik el, a felügyeleti jelentést a magyar számviteli szabályokkal összhangban kell, hogy összeállítsák.
3.3. A finanszírozási tervet a hitelintézetnek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell elkészítenie. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia.
3.4. Az eurótól eltérő pénznemben fennálló követelések, illetve kötelezettségek terv adatainak euróra történő átszámítását az MNB által közzétett, a jelentés vonatkozási időpontjának napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon kell elvégezni.
3.5. A felügyeleti jelentés további tartalmi követelményeit az 1. melléklet 5. pontja határozza meg.
II.
Részletes előírások
P_00.01 Finanszírozási terv - Jelentés jellege
Ebben a táblában kell x1 vagy x2 kóddal megjelölni azt a számviteli keretrendszert (x1: magyar számviteli szabályok, x2: IFRS), amely alapján a jelentés összeállításra kerül.
P_01.01 Finanszírozási terv - Eszközök
A tábla sorai
| Sorkód[1] | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Készpénz, számlakövetelések központi bankokkal szemben és egyéb látra szóló betétek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.01 tábla, 010. sor, 010. oszlop |
| 020 | 1.2. | Fordított visszavásárlási hitelek (fordított repó) | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 05.00 tábla, 050. sor, 010.+... +060. oszlop |
| 030 | 1.3. | Háztartásoknak nyújtott hitelek (fordított repó nélkül) | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 05.00 tábla 080. sor, 060. oszlop csökkentve 010. sor, 060. oszloppal és 050. sor, 060. oszloppal |
| 040 | 1.3.1. | 1.3.-ból: Hazai tevékenység | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont |
| 050 | 1.3.1.1. | 1.3.1.-ből: Rezidens ügyfelek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont |
| 060 | 1.3.1.1.1. | 1.3.1.1.-ből: Értékvesztett hitelek (tájékoztató adat) | Azon hitelek nettó könyv szerinti értéke, amelyre a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 35-38. pont (F 07.00 tábla 080-104. oszlop) szerinti értékvesztést számoltak el. |
| 070 | 1.3.1.2. | 1.3.1.-ből: Lakóingatlannal fedezett jelzáloghitelek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 20.04 tábla, 230. sor, 010. oszlop csökkentve 230. sor, 030. oszloppal |
| 080 | 1.3.1.3. | 1.3.1.-ből: Egyéb hitelek | 080 = 040 - 070 |
| 090 | 1.3.2. | 1.3.-ból: Nem hazai tevékenység | 090 = 030 - 040 |
| 100 | 1.4. | Nem pénzügyi magánvállalatoknak nyújtott hitelek (fordított repó nélkül) | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor csökkentve az 050. sorral, 050. oszlop. (Nem tartalmazza azokat a nem pénzügyi vállalatok szektorába sorolt állami tulajdonú vállalatokat, melyek kereskedelmi tevékenységet végeznek.) |
| 110 | 1.4.1. | 1.4.-ből: Hazai tevékenység | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont |
| 120 | 1.4.1.1. | 1.4.1.-ből: Rezidens ügyfelek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont |
| 130 | 1.4.1.1.1. | 1.4.1.1.-ből: Értékvesztett hitelek (tájékoztató adat) | Azon hitelek nettó könyv szerinti értéke, amelyre a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 35-38. pont (F 07.00 tábla 080.-104. oszlop) szerinti értékvesztést számoltak el. |
| 140 | 1.4.1.2. | 1.4.1.-ből: KKV | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 1. rész 4. pont h) bekezdés |
| 150 | 1.4.1.3. | 1.4.1.-ből: Nagyvállalatok | 150 = 110 - 140 |
| 160 | 1.4.2. | Ebből: Nem hazai tevékenység | 160= 100 - 110 |
1 A "Sorkód" oszlop nem a táblában szereplő teljes sorkódot (pl. P_01.01010), hanem annak utolsó 3 karakterét tartalmazza (pl. 010).
| 170 | 1.5. | Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek (fordított repó nélkül) | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor csökkentve 050. sorral, 030.+040. oszlop |
| 180 | 1.5.1. | ebből: Hitelintézetek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor csökkentve 050. sorral, 030. oszlop |
| 190 | 1.5.2. | ebből: Egyéb pénzügyi vállalatok | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor csökkentve 050. sorral, 040. oszlop |
| 200 | 1.6. | Származtatott ügyletek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.01 tábla, 060.+240. sor, 010. oszlop |
| 210 | 1.7. | Egyéb eszközök | 210 = 220 - 010 - 020 - 030 - 100 - 170 - 200 |
| 220 | 1.8. | Eszközök összesen | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.01. tábla, 380. sor, 010. oszlop |
| 230 | 2. | Hitelnyújtási elkötelezettségek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 09.01. tábla, 010. sor, 010. oszlop, kivéve a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 57. pont a) alpontjában meghatározott határidős betétügyletek |
| 240 | 3. | A jelentés szempontjából nem konszolidált, de csoporttag vállalkozásoknak nyújtott hitel | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 120. pont |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézetnek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitöltenie. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
P_01.02 Finanszírozási terv - Források
A tábla sorai
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Visszavásárlási hitelek (repó) | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 100.+150.+200.+250.+300.+350. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 020 | 1.2. | Betétek háztartásoktól | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 320.+330.+340. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 030 | 1.2.1. | 1.2.-ből: Hazai tevékenység | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont |
| 040 | 1.2.1.1. | 1.2.1.-ből: Rezidens ügyfelek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont |
| 050 | 1.2.2. | 1.2.-ből: Nem hazai tevékenység | 050 = 020 - 030 |
| 060 | 1.3. | Betétek nem pénzügyi magánvállalatoktól | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 270.+280.+290. sor, 010.+020.+030. oszlop. (Nem tartalmazza azokat a nem pénzügyi vállalatok szektorába sorolt állami tulajdonú vállalatokat, melyek kereskedelmi tevékenységet végeznek.) |
| 070 | 1.3.1. | 1.3.-ból: Hazai tevékenység | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont |
| 080 | 1.3.1.1. | 1.3.1.-ből: Rezidens ügyfelek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont |
| 090 | 1.3.1.2. | 1.3.1.-ből: KKV | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 1. rész 4. pont h) bekezdés |
| 100 | 1.3.1.3. | 1.3.1.-ből: Nagyvállalatok | 100 = 070 - 090 |
| 110 | 1.3.2. | 1.3.-ból: Nem hazai tevékenység | 110 = 060 - 070 |
| 120 | 1.4. | Betétek pénzügyi vállalatoktól | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 170.+180.+190.+220.+230.+240. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 130 | 1.4.1. | ebből: Hitelintézetektől | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 170.+180.+190. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 140 | 1.4.2. | ebből: Egyéb pénzügyi vállalatoktól | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 220.+230.+240. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 150 | 1.5. | Kibocsátott, rövid lejáratú (eredeti futamidő < 1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, melyeknek a kibocsátáskor a legkorábbi visszaváltási időpontja nem érte el a 12 hónapot. |
| 160 | 1.5.1. | ebből: Fedezetlen | |
| 170 | 1.5.2. | ebből: Fedezett | a befektető kockázatának csökkentése érdekében biztosítékkal fedezett |
| 180 | 1.6. | Kibocsátott hosszú lejáratú (eredeti futamidő >= 1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, melyeknek a kibocsátáskor a legkorábbi visszaváltási időpontja legalább 12 hónap. |
| 190 | 1.6.1. | Összes hosszú lejáratú, fedezetlen | |
| 200 | 1.6.1.1. | lejáró (bruttó kiáramlás) | Az előző időszak és a tárgyidőszak vége között szerződés szerint lejáró, esedékessé váló értékpapírok. |
| 210 | 1.6.1.2. | tervezett kibocsátás (bruttó beáramlás) | Az előző időszak és a tárgyidőszak vége között kibocsátani tervezett értékpapírok. |
| 220 | 1.6.2. | Összes hosszú lejáratú, fedezett | 220 = 180 - 190 |
| 230 | 1.6.2.1. | lejáró (bruttó kiáramlás) | lásd 200. sor |
| 240 | 1.6.2.2. | tervezett kibocsátás (bruttó beáramlás) | lásd 210. sor |
| 250 | 1.6.* | 1.6.-ból: A CRR 129. cikk (1) bekezdés szerinti fedezett kötvények | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 390. sor, 010.+020.+030. oszlop |
| 260 | 1.6.*.1. | lejáró (bruttó kiáramlás) | lásd 200. sor |
| 270 | 1.6.*.2. | tervezett kibocsátás (bruttó beáramlás) | lásd 210. sor |
| 280 | 1.6.** | 1.6.-ból: Eszközalapú értékpapírok (ABS) | CRR 4. cikk 61. pont szerinti eszközalapú (ABS) értékpapírok. |
| 290 | 1.6.**.1. | lejáró (bruttó kiáramlás) | lásd 200. sor |
| 300 | 1.6.**.2. | tervezett kibocsátás (bruttó beáramlás) | lásd 210. sor |
| 310 | 1 6 *** | 1.6.-ból: Egyéb fedezet mellett kibocsátott, hosszú lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | a befektető kockázatának mérséklésére elkülönített fedezet mellett kibocsátott értékpapír, melyet nem tartalmaznak a 250. és 280. sorok |
| 320 | 1 6 *** 1 | lejáró (bruttó kiáramlás) | lásd 200. sor |
| 330 | 1 6 *** 2 | tervezett kibocsátás (bruttó beáramlás) | lásd 210. sor |
| 340 | 1.7. | Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok összesen | 340 = 150 +180 (F 08.01 tábla, 360. sor, 010.+020.+030. oszlop) |
| 350 | 1.7.1. | ebből: legalább 3 éves eredeti futamidővel kibocsátott | |
| 360 | 1.8. | Származtatott ügyletek | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.02 tábla, 020.+150. sor, 010. oszlop |
| 370 | 1.9. | Saját tőke | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.03 tábla, 300. sor, 010. oszlop |
| 380 | 1.10. | Egyéb kötelezettségek | 380 = 390 - 010 - 020 - 060 - 120 - 340 - 360 - 370 |
| 390 | 1.11. | Források összesen | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet IV. melléklet F 01.03 tábla, 310. sor, 010. oszlop |
| 400 | 1.12. | A jelentés szempontjából nem konszolidált, de csoporttag vállalkozások betétje | 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész 120. pont |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál |
| makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
P_01.03 Finanszírozási terv - Likviditási mutatók előrejelzése
A likviditási minimumkövetelmények teljesítésének hatályba lépéséig az adatszolgáltató által becsült adatokat kell jelenteni.
A tábla sorai
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Nettó stabil forrásellátottsági mutató (NSFR) (százalék) | Százalékos érték (egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal). |
| 020 | 1.2. | NSFR többlet/(hiány) | Stabil forrásellátást biztosító tételek csökkentve a Stabil forrásellátást igénylő tételekkel (100%-os szinthez számított többlet/hiány). |
| 030 | 1.3. | Likviditásfedezeti mutató (LCR) (százalék) | Százalékos érték (egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal). |
| 040 | 1.4. | LCR többlet/(hiány) | Likvid eszközök csökkentve a nettó kiáramlással (100%-os szinthez számított többlet/hiány). |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
P_02.01 Finanszírozási terv - Biztosított és nem biztosított betétek, valamint betétekhez hasonló nem biztosított pénzügyi instrumentumok
A tábla sorai
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Megjegyzés |
| 010 | 1.1. | A 94/19/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv szerinti vagy harmadik országbeli egyenértékű betétbiztosítási rendszer által garantált betét | CRR 411. cikk 2. pont |
| 020 | 1.2. | A 94/19/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv szerinti vagy harmadik országbeli | CRR 411. cikk 2. pont |
| egyenértékű betétbiztosítási rendszer által nem garantált betét | |||
| 030 | 1.3. | Lakossági ügyfeleknek értékesített egyéb, betét-szerű pénzügyi instrumentumok | Pl. olyan termékek, melyek tartalmaznak valamiféle tőkevédelmi elemet, de a hozam nem meghatározott (pénzpiaci vagy egyéb likviditási befektetési alapok stb.) |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
P_02.02 Finanszírozási terv - Közszektorbeli finanszírozási források A tábla sorai
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Nemzeti és nemzetközi szervezetektől származó hosszú távú (1 éven túli lejáratú) finanszírozási repóprogramok - fennálló finanszírozási állomány | Általános (több hitelintézet számára elérhető) programokból származó források. Ezen a soron a fedezet ellenében (repó ügyletek útján) szerzett pénz- és tőkepiaci forrásokat kell jelenteni. A kezdeti futamidő vagy az első lehívás időpontjáig szükséges idő meghaladja az egy évet. Pl. EKB LTRO (Kivéve a 030. soron jelentett gazdaságélénkítő hitelek.) |
| 020 | 1.2. | Nemzeti és nemzetközi szervezetektől származó hosszú távú (1 éven túli lejáratú) hitelgarancia programok - e programok keretében fennálló finanszírozási állomány | Általános (több hitelintézet számára elérhető) programokból származó források. Ezen a soron azokat a fedezetlen forrásokat kell feltüntetni, melyekre nemzeti vagy nemzetközi szervezet garanciát vállalt. A kezdeti futamidőnek vagy az első lehívás időpontjáig szükséges időnek meg kell haladnia az egy évet, vagy a garanciának a jelentés időpontjához képest éven túli lejáratra módosíthatónak kell lennie. Pl. UK HMT Credit Guarantee Scheme. |
| 030 | 1.3. | Nemzeti és nemzetközi szervezetektől származó hosszú távú (1 éven túli lejáratú), a reálgazdaságot megcélzó hitelösztönző | Általános (több hitelintézet számára elérhető) programokból származó források. Ezen a soron azokat a hiteleket kell jelenteni (fedezettől függetlenül), melyek valamilyen mennyiségi vagy |
| programok - e programok keretében fennálló finanszírozási állomány | árazási támogatást tartalmaznak, és melyet a reálgazdaság hitelezése céljából kapott a hitelintézet. A kezdeti futamidőnek vagy az első lehívás időpontjáig szükséges időnek meg kell haladnia az egy évet, vagy a támogatásnak a jelentés időpontjához képest éven túli lejáratra módosíthatónak kell lennie. |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény adatok | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
P 02.03 Finanszírozási terv - Innovatív finanszírozási struktúrák A tábla sorai
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Adósság jellegű vagy adóssághoz hasonló finanszírozási struktúrák | Az innovatív finanszírozási struktúrák olyan nem egyszerű kifizetésű termékek, melyek a közelmúltban (egy éven belül) jelentek meg, vagy amelyeket korábban is kibocsátottak, de kockázati szempontból összetettek (pl. nemlineáris kifizetés, erős modell-feltételezésekre hagyatkozva lehet csak a kockázatát megítélni, pénzügyi változóktól függ), és melyekről a teljes bankrendszert tekintve kevés információ áll rendelkezésre (pl. nincs elég hosszú idősor a hitelezési ciklussal történő együttmozgás megítélésére, kevés tapasztalat a stressz időszakban történő teljesítményről). Ilyen termékek lehetnek (nem kizárólagosan) a fedezeti- vagy likviditási csereügyletek, melyek különböző ügyfelek közötti tranzakciók láncolatát jelentik, a fedezeti- vagy likviditási transzformációk, nem egyszerű kifizetésű termékek, és tőzsdén forgalmazott befektetési alapok (exchange traded funds, ETFs). Az intézményeknek belső szabályzatukban kell meghatározniuk, hogy mely termékeket tekintik innovatívnak. A szabályzatot az MNB ellenőrizheti. |
| 020 | 1.1.1. | ebből: KKV ügyfeleknek értékesített | lásd P_01.01 tábla 140. sor |
| 030 | 1.1.2. | ebből: lakossági ügyfeleknek értékesített (KKV-k nélkül) | lásd P 01.01 tábla 030. sor, valamint P 01.02. tábla 020. sor |
| 040 | 1.1.2.1. | ebből: bankbetéttel már rendelkező ügyfeleknek kínált |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény adatok | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
| 060 | Megjegyzések | Kitöltése kötelező. Itt kell ismertetni a termékek részletes leírását. A leírásnak legalább tartalmaznia kell az ügylet szerkezetét, az egyedi ügyletek nagyságrendjét, az ügyfelek szektorális besorolását, a lejáratot és az első kibocsátás időpontját. |
P_02.04 Finanszírozási terv - Árazás: Hitelállomány
Ebben a táblában a soronként definiált állomány átlagos évesített teljes költség mutatójának állománnyal súlyozott átlagos értékét kell jelenteni (százalékos érték, egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Háztartásoknak nyújtott hitelek (fordított repó nélkül) | lásd P_01.01. tábla 030. sor |
| 020 | 1.1.1. | ebből: Hazai tevékenység | lásd P 01.01. tábla 040. sor |
| 030 | 1.1.2. | ebből: Nem hazai tevékenység | lásd P_01.01. tábla 090. sor |
| 040 | 1.2. | Vállalatoknak nyújtott hitelek (fordított repó nélkül) | lásd P_01.01. tábla 100. + 170. sor |
| 050 | 1.2.1. | 1.2.-ből: Nem pénzügyi magánvállalatoknak nyújtott hitelek | lásd P_01.01. tábla 100. sor |
| 060 | 1.2.1.1. | ebből: Hazai tevékenység | lásd P 01.01. tábla 110. sor |
| 070 | 1.2.1.2. | ebből: Nem hazai tevékenység | lásd P_01.01. tábla 160. sor |
| 080 | 1.2.2. | 1.2.-ből: Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek | lásd P_01.01. tábla 170. sor |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 | 1 év - terv | Ezt az oszlopot a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
| 030 | Megjegyzések | Kitöltése kötelező. Az intézményeknek belső dokumentumot kell készíteniük az ár-előrejelzésükről a táblázatban foglalt állományok tekintetében. Ennek tartalmaznia kell a hitelintézet árazással kapcsolatos érdemi reakcióit az üzleti környezet megváltozására (pl. kamatkülönbözet szűkülése / bővülése, forráskiáramlás a versenytársak jobb kamatai miatt). |
P_02.05 Finanszírozási terv - Árazás: Betétállomány
Ebben a táblában a soronként definiált állomány átlagos évesített egységes betéti kamat mutatójának állománnyal súlyozott átlagos értékét kell jelenteni (százalékos érték, egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | 1.1. | Betétek háztartásoktól | lásd P 01.02. tábla 020. sor |
| 020 | 1.1.1. | ebből: Hazai tevékenység | lásd P 01.02. tábla 030. sor |
| 030 | 1.1.2. | ebből: Nem hazai tevékenység | lásd P_01.02. tábla 050. sor |
| 040 | 1.2. | Betétek vállalatoktól | lásd P 01.02. tábla 060. + 120. sor |
| 050 | 1.2.1. | 1.2.-ből: Nem pénzügyi magánvállalatoktól | lásd P_01.02. tábla 060. sor |
| 060 | 1.2.1.1. | ebből: Hazai tevékenység | lásd P 01.02. tábla 070. sor |
| 070 | 1.2.1.2. | ebből: Nem hazai tevékenység | lásd P_01.02. tábla 110. sor |
| 080 | 1.2.2. | 1.2.-ből: Pénzügyi vállalatoktól | lásd P 01.02. tábla 120. sor |
| 090 | 1.3. | Rövid lejáratú (eredeti futamidő <1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | lásd P_01.02. tábla 150. sor |
| 100 | 1.4. | Hosszú lejáratú (eredeti futamidő >=1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | lásd P_01.02. tábla 180. sor |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 | 1 év - terv | Ezt az oszlopot a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
| 030 | Megjegyzés | Kitöltése kötelező. Az intézményeknek belső dokumentumot kell készíteniük az ár-előrejelzésükről a táblázatban foglalt állományok tekintetében. Ennek tartalmaznia kell a hitelintézet árazással kapcsolatos érdemi reakcióit az üzleti környezet megváltozására (pl. kamatkülönbözet szűkülése / bővülése, forráskiáramlás a versenytársak jobb kamatai miatt). |
P_02.06 Finanszírozási terv - Strukturális devizanem eltérések
A táblát a három leglényegesebb pénznemre kell kitölteni.
Lényeges pénznem: amelyben a hitelintézet teljes kötelezettségének 5 %-át elérő vagy meghaladó aggregált kötelezettséggel rendelkezik (CRR 415. cikk (2) bekezdés a) pont)
| Sorkód | Hierarchia | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 01 | Z | Kitettség pénzneme | a három leglényegesebb pénznem ISO kódja |
| 010- 030 | 1. | Hitelek - a határidős devizaügyletek és keresztdevizás csereügyletek hatása nélkül | |
| 010 | 1.1. | Háztartásoknak és nem pénzügyi magánvállalatoknak nyújtott hitelek (hazai tevékenység), fordított repó nélkül | lásd P_01.01. tábla 040. + 110. sor |
| 020 | 1.2. | Háztartásoknak és nem pénzügyi magánvállalatoknak nyújtott hitelek (nem hazai tevékenység), fordított repó nélkül | lásd P_01.01. tábla 090. + 160. sor |
| 030 | 1.3. | Pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelek (hazai és nem hazai tevékenység együtt), fordított repó nélkül | lásd P_01.01. tábla 170. sor |
| 040- 080 | 2. | Betétek - a határidős devizaügyletek és keresztdevizás csereügyletek hatása nélkül | |
| 040 | 2.1. | Betétek háztartásoktól és nem pénzügyi magánvállalatoktól (hazai tevékenység) | lásd P_01.02. tábla 030. + 070. sor |
| 050 | 2.2. | Betétek háztartásoktól és nem pénzügyi magánvállalatoktól (nem hazai tevékenység) | lásd P_01.02. tábla 050. + 110. sor |
| 060 | 2.3. | Betétek pénzügyi vállalatoktól (hazai és nem hazai tevékenység együtt) | lásd P_01.02. tábla 120. sor |
| 070 | 2.4. | Rövid lejáratú (eredeti futamidő <1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | lásd P_01.02. tábla 150. sor |
| 080 | 2.5. | Hosszú lejáratú (eredeti futamidő >=1 év) hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok | lásd P_01.02. tábla 180. sor |
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | Aktuális - tény | Ebben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell jelenteni. |
| 020 - 050 | 6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év - terv, 3 év - terv | Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június 30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni. Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia. |
| 060 | Megjegyzések | Kitöltése kötelező. Itt kell ismertetni a termékek részletes leírását. A leírásnak legalább tartalmaznia kell az ügylet szerkezetét, az egyedi ügyletek nagyságrendjét, az ügyfelek szektorális besorolását, a lejáratot és az első kibocsátás időpontját. |
P_02.07 Finanszírozási terv - Hitelvásárlás, kifuttatás és elidegenítés
P_02.08 Finanszírozási terv - Betétfelvásárlás és elidegenítés
Ezekben a táblákban a hitelintézet stratégiai célú, strukturális mérleg-változásait kell jelenteni, amelyek hatással vannak a mérleg nagyságára és összetételére (P 01.01 és P 02.02 táblákra).
A kifuttatás és elidegenítés azt jelenti, hogy a hitelintézet stratégiai okokból nem akarja megújítani a hiteleket, betéteket lejáratkor, vagy az ügyfeleket bankváltásra ösztönzi, ez történhet közvetlenül is, de portfólió-eladással is.
A hitelvásárlás, betétfelvásárlás stratégiai célú, vásárlással történő piacszerzést jelent.
A táblákat csak a mérlegük szerkezetének jelentős átalakítását, átstrukturálását tervező hitelintézeteknek kell kitölteniük. Ezeknek a terveknek már a P 01.01 és P 02.02 táblákban is meg kell jelenniük.
A táblákban az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjára vonatkozó tény adatokat, valamint a stratégiai célú, strukturális mérleg-változásból adódó, a jövőbeli időpontokra tervezett állományokat kell szerepeltetni. A vásárlás, kifuttatás, elidegenítés eredményét nettó módon kell jelenteni.
A táblák szerkezete a P 01.01 és P 01.02 táblák szerkezetével azonos, az egyes sorok kitöltésénél az ott leírtakat kell figyelembe venni.
P_03.00 Finanszírozási terv - Konszolidált intézmények
Ebben a táblában kell a finanszírozási tervre vonatkozó jelentés szempontjából a konszolidációba bevont jogalanyokat szerepeltetni.
A tábla oszlopai
| Oszlop | Megnevezés | Hivatkozások jogszabályokra és megjegyzések |
| 010 | LEI-kód | F 40.01. tábla 010. oszlop |
| 020 | Az intézmény kódja | F 40.01. tábla 020. oszlop Ebben a cellában kell szerepeltetni az intézmény nevét és törzsszámát. |