Tippek

Tartalomjegyzék nézet

Bármelyik címsorra duplán kattintva megjelenítheti a dokumentum tartalomjegyzékét.

Visszaváltás: ugyanúgy dupla kattintással.

(KISFILM!)

...Tovább...

Bíró, ügytárgy keresése

KISFILM! Hogyan tud rákeresni egy bíró ítéleteire, és azokat hogyan tudja tovább szűkíteni ügytárgy szerint.

...Tovább...

Közhiteles cégkivonat

Lekérhet egyszerű és közhiteles cégkivonatot is.

...Tovább...

PREC, BH stb. ikonok elrejtése

A kapcsolódó dokumentumok ikonjainak megjelenítését kikapcsolhatja -> így csak a normaszöveg marad a képernyőn.

...Tovább...

Keresés "elvi tartalomban"

A döntvények bíróság által kiemelt "elvi tartalmában" közvetlenül kereshet. (KISFILMMEL)

...Tovább...

Mínuszjel keresésben

A '-' jel szavak elé írásával ezeket a szavakat kizárja a találati listából. Kisfilmmel mutatjuk.

...Tovább...

Link jogszabályhelyre

KISFILM! Hogyan tud linket kinyerni egy jogszabályhelyre, bekezdésre, pontra!

...Tovább...

BH-kban bírónévre, ügytárgyra

keresés: a BH-k címébe ezt az adatot is beleírjuk. ...Tovább...

Egy bíró ítéletei

A KISFILMBEN megmutatjuk, hogyan tudja áttekinteni egy bíró valamennyi ítéletét!

...Tovább...

Jogszabály paragrafusára ugrás

Nézze meg a KISFILMET, amelyben megmutatjuk, hogyan tud a keresőből egy jogszabály valamely §-ára ugrani. Érdemes hangot ráadni.

...Tovább...

Önnek 2 Jogkódexe van!

Két Jogkódex, dupla lehetőség! KISFILMÜNKBŐL fedezze fel a telepített és a webes verzió előnyeit!

...Tovább...

Veszélyhelyzeti jogalkotás

Mi a lényege, és hogyan segít eligazodni benne a Jogkódex? (KISFILM)

...Tovább...

Változásfigyelési funkció

Változásfigyelési funkció a Jogkódexen - tekintse meg kisfilmünket!

...Tovább...

Módosult §-ok megtekintése

A „változott sorra ugrás” gomb(ok) segítségével megnézheti, hogy adott időállapotban hol vannak a módosult sorok (jogszabályhelyek). ...Tovább...

5/2015. (III. 12.) MNB rendelet

a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról

A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. § (1) bekezdés i) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (6) és (9) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet (a továbbiakban: R.) 2. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, és az R. 2. §-a a következő (2a) bekezdéssel egészül ki:

"(2) A felügyeleti jelentés elkészítésének alapját - a (2a) bekezdésben foglalt kivétellel - a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

(2a) A konszolidált éves beszámolóját a nemzetközi pénzügyi beszámolási sztenderdek (a továbbiakban: IFRS) alapján készítő adatszolgáltató 12. melléklet szerinti felügyeleti jelentése elkészítésének alapját az IFRS szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik."

2. § Az R. 4. §-a a következő (3a) bekezdéssel egészül ki:

"(3a) A harmadik országbeli hitelintézet fióktelepe a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 12. cikk (2) bekezdésében, valamint a VI. és VII. mellékletében foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában felügyeleti jelentést teljesít az ingatlanfedezetű hitelekből származó veszteségekre vonatkozó adatokról az MNB részére. A vonatkozási időpontra a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 2. cikk (1) bekezdés c) pontja, a teljesítési határidőre a 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet 3. cikk (1) bekezdés c) pontja, valamint (2), (4) és (5) bekezdése az irányadó."

3. § Az R. a következő 8/A. §-sal egészül ki:

"8/A. § (1) A hitelintézet a 12. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal, formában és határidőre felügyeleti jelentést teljesít a finanszírozási terv adatokról az MNB részére.

(2) A kitöltésre vonatkozó előírásokat a 13. melléklet tartalmazza."

4. § Az R. a következő 13/A. §-sal egészül ki:

"13/A. § (1) E rendeletnek - a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról szóló 5/2015. (III. 12.) MNB rendelet 2. §-ával megállapított - 4. § (3a) bekezdése szerinti felügyeleti jelentést a harmadik országbeli hitelintézet fióktelepe első alkalommal 2015. első félévére mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti.

(2) E rendeletnek - a pénz- és hitelpiaci szervezetek által a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank felügyeleti feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelet módosításáról szóló 5/2015. (III. 12.) MNB rendelet 3. §-ával megállapított - 8/A. §-a szerinti felügyeleti jelentést a hitelintézet első alkalommal a 2014. december 31-ére vonatkozó tényadatokról, valamint a 2015. június 30-ára, 2015. december 31-ére, 2016. december 31-ére és 2017. december 31-ére vonatkozó tervadatokról teljesíti, a teljesítési határidő 2015. szeptember 30."

5. § Az R.

a) 4. § (1) bekezdésében a "(2) és (3)" szövegrész helyébe a "(2)-(3a)",

b) 10. § (2) bekezdésében a "(2)" szövegrész helyébe a "(2) és (2a)",

c) 11. melléklet II. pontjában a "tárgyévi átlaglétszám" szövegrész helyébe az "év végi adatok"

szöveg lép.

6. § Az R. 1. melléklete az 1. melléklet szerint módosul.

7. § Az R. 2. melléklete a 2. melléklet szerint módosul.

8. § Az R. 3. melléklete a 3. melléklet szerint módosul.

9. § Az R. 4. melléklete a 4. melléklet szerint módosul.

10. § Az R. 5. melléklete az 5. melléklet szerint módosul.

11. § Az R. a 6. melléklet szerinti 12. melléklettel egészül ki.

12. § Az R. a 7. melléklet szerinti 13. melléklettel egészül ki.

13. § (1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - a kihirdetését követő napon lép hatályba.

(2) A 6-10. § 2015. április 1-jén lép hatályba.

Dr. Matolcsy György s. k.,

a Magyar Nemzeti Bank elnöke

1. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.31a. és 1.31b. alponttal egészül ki:

"1.31a. a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény (a továbbiakban: Elszámolási tv.);

1.31b. az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi LXXVII. törvény (a továbbiakban: Forintosítási tv.);"

2. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.50a. alponttal egészül ki:

"1.50a. a betétbiztosítói rendszerekről szóló 1994. május 30-i 94/19/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv;"

3. Az R. 1. melléklet 1. pontja a következő 1.52. alponttal egészül ki: "1.52. 680/2014/EU bizottsági végrehajtási rendelet."

2. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 2. mellékletében az "Eredménykimutatás" (táblakód: 2A) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája a következő 241. sorral egészül ki:

(SorszámSorkódMegnevezésTárgyhaviHalmozottMód
123
abz)
2412A19A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás
miatti elszámolásának nettó ráfordítása

2. Az R. 2. mellékletében az ,A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Összesen" (táblakód: 7HT) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

3. Az R. 2. mellékletében az ,A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Forint" (táblakód: 7HA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

4. Az R. 2. mellékletében az "A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása - Deviza" (táblakód: 7HB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép

5. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Összesen" (táblakód: NPET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép

3. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Forint" (táblakód: NPEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép

7. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Euro" (táblakód: NPEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép

8. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Svájci frank" (táblakód: NPEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép

9. Az R. 2. mellékletében a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Egyéb deviza" (táblakód: NPED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő rendelkezés lép

10. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Összesen" (táblakód: FBET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

11. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Forint" (táblakód: FBEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

12. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Euro" (táblakód: FBEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

13. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Svájci frank" (táblakód: FBEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

14. Az R. 2. mellékletében az "Átstrukturált hitelek - Egyéb deviza" (táblakód: FBED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

15. Az R. 2. mellékletében az "Értékvesztés képzés, értékvesztés csökkentés visszaírással és értékvesztés felhasználás" (táblakód: 8C) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

3. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 3. melléklet II. pontjában az "Eredménykimutatás" (táblakód: 2A) megnevezésű felügyeleti jelentés kitöltési előírásai a következő rendelkezéssel egészülnek ki:

"2A19 A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása

A 2A10 sorból kiemelten itt kell jelenteni az Elszámolási tv. 44. §-a, valamint a Hitkr. vonatkozó rendelkezései alapján az elszámolással kapcsolatban a tárgyhónapban, illetve halmozottan, a tárgyév január 1-jétől a tárgyhónap végéig tartó időszakban elszámolt rendkívüli eredmény összegét (rendkívüli bevételek és ráfordítások különbségét)."

2. Az R. 3. melléklet II. pontjában az "A hitelintézet által nyújtott hitelek állományának alakulása" (táblakód: 7HT, 7HA és 7HB) megnevezésű felügyeleti jelentések "A tábla sorai" című kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"A tábla sorai

A tábla soraiban szektoronkénti bontásban kell a tárgynegyedévben a hitelállomány alakulását befolyásoló egyes tranzakciókat, valamint a tárgynegyedév végén meglévő szerződések darabszámát és a tőketartozás összegét bemutatni.

Külön táblában kell jelenteni a forinthitelek és a devizahitelek változását.

A belföldi hitelintézetek között jelentendők a "C" szektorba tartozó egyéb monetáris pénzügyi intézmények (nem beleértve az MNB-t).

A belföldi egyéb pénzügyi vállalatok az egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozásokat, befektetési vállalkozásokat és egyéb intézményeket, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalja magában (D, E, F szektor). A 7H15 soron szereplő nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelekből ki kell emelni és külön soron kell szerepeltetni a KKV-knak nyújtott hiteleket (7H1501 sor), a kereskedelmi célú ingatlannal fedezett hiteleket (7H1502), valamint a projektfinanszírozási hiteleket (7H1503 sor). A projekthitelekből kiemelten be kell mutatni a kereskedelmi ingatlannal fedezett projekthiteleket (7H15031 sor). A KKV fogalmát a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelnek tekintendő minden olyan hitel, amely mögött részben vagy egészben kereskedelmi ingatlan fedezet áll. A tábla vonatkozásában kereskedelmi ingatlannak minősül minden olyan ingatlan, amely nem lakóingatlan. A lakóingatlan fogalmát a 8PBF tábla kitöltési előírása tartalmazza. Projektfinanszírozási hitelnek az 1. mellékletben ekként meghatározott hitel minősül.

A 7H15 soron szereplő nem-pénzügyi vállalati hitelek állományát tovább kell bontani forgóeszköz hitel, beruházási hitel és egyéb hitel sorokra.

Forgóeszköz hitelnek tekintendő minden olyan, általában 1 éves vagy rövidebb futamidejű hitel, amelyet

forgóeszközök finanszírozása nyújt a pénzügyi intézmény.

Beruházási hitel: az 1. mellékletben meghatározott fogalom.

Egyéb hitelnek minősül minden, az előző két kategóriába nem sorolható hitel.

A 7H1611 soron kell szerepeltetni azon, korábban devizában denominált lakossági jelzáloghitelek állományát, amelyeket az adatszolgáltató a Forintosítási tv. 10. §-a alapján forintkövetelésre váltott át.

A besorolás alapját a kölcsönszerződésben meghatározott devizanem határozza meg, függetlenül a hozzá kapcsolódó pénzügyi teljesítésektől. Ha a kölcsönszerződés alapján a folyósítás több devizában történik, a kintlévőség devizanemei szerint kell a kölcsönt besorolni."

4. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások eredménykimutatása" (táblakód: 22A) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája a következő 064. és 065. sorral egészül ki:

(SorszámSorkódMegnevezésTárgynegyedévHalmozottMód
123
abz)
06422A7TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
06522A71A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú
szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása

2. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása" (táblakód: 23C) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

3. Az R. 4. mellékletében a .Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Összesen" (táblakód: NPET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

4. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Forint" (táblakód: NPEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

5. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Euro" (táblakód: NPEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

6. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Svájci frank" (táblakód: NPEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

7. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Teljesítő és nemteljesítő kitettségek - Egyéb deviza" (táblakód: NPED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

8. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Összesen" (táblakód: FBET) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

9. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Forint" (táblakód: FBEA) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

10. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Euro" (táblakód: FBEB) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

11. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Svájci frank" (táblakód: FBEC) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

12. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Átstrukturált hitelek - Egyéb deviza" (táblakód: FBED) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

13. Az R. 4. mellékletében a "Pénzügyi vállalkozások - Értékvesztés képzés, értékvesztés csökkentés visszaírással és értékvesztés felhasználás" (táblakód: 24F) megnevezésű felügyeleti jelentés táblája helyébe a következő tábla lép:

5. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

1. Az R. 5. melléklet II. pont 1. alpontjában a "Pénzügyi vállalkozások eredménykimutatása" (táblakód: 22A) megnevezésű felügyeleti jelentés kitöltési előírásai a következő rendelkezéssel egészülnek ki:

"A 22A71 A fogyasztói kölcsönszerződések árfolyamrés és egyoldalú szerződésmódosítás miatti elszámolásának nettó ráfordítása soron a 22A3 sorból kiemelten kell jelenteni az Elszámolási tv. 44. §-a, valamint a Hitkr. vonatkozó rendelkezései alapján az elszámolással kapcsolatban a tárgynegyedévben, illetve halmozottan, a tárgyév január 1-jétől a tárgynegyedév végéig tartó időszakban elszámolt rendkívüli eredmény összegét (rendkívüli bevételek és ráfordítások különbségét)."

2. Az R. 5. melléklet II. pont 1. alpontjában a "Teljesítő és nemteljesítő kitettségek" (táblakód: NPET-NPED) megnevezésű felügyeleti jelentések "A tábla sorai" című kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"A tábla sorai

A belföldi hitelintézetek között jelentendők a "C" szektorba tartozó egyéb monetáris pénzügyi intézmények (ide nem értve az MNB-t).

A belföldi egyéb pénzügyi vállalatok az egyéb pénzügyi közvetítő és pénzügyi kiegészítő tevékenységet végző pénzügyi vállalkozásokat, befektetési vállalkozásokat és egyéb intézményeket, továbbá az 'F' szektornak megfelelően a biztosítótársaságokat, biztosítási egyesületeket, nyugdíj- és egészségpénztárakat, és ezeknek a Magyarországon fióktelepek formájában működő intézményeit foglalja magában (D, E, F szektor). Az NPE1 sor a 21A2 Állampapírok és a 21A51 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állományát tartalmazza a kereskedési céllal tartott értékpapírok kivételével. Az értékpapírok könyv szerinti bruttó értéke a vételárban megfizetett kamatot, az értékvesztést és a piaci értékelési különbözetet nem tartalmazza.

Az NPE2 Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni követelések sorban a 21A3 Hitelintézetekkel szembeni követelések és 21A4 Ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéke szerepel.

Az NPE25 soron szereplő nem pénzügyi vállalatoknak nyújtott hitelekből ki kell emelni és külön soron kell szerepeltetni a KKV-knak nyújtott hiteleket (NPE2501 sor), a kereskedelmi célú ingatlannal fedezett hiteleket (NPE2502 sor), valamint a projektfinanszírozási hiteleket (NPE2503 sor). A projekthitelekből kiemelten be kell mutatni a kereskedelmi ingatlannal fedezett projekthiteleket (NPE25031 sor). A KKV fogalmát az 1. melléklet tartalmazza.

Kereskedelmi ingatlannal fedezett hitelnek tekintendő minden olyan hitel, amely mögött részben vagy egészben kereskedelmi ingatlan fedezet áll. A tábla vonatkozásában kereskedelmi ingatlannak minősül minden olyan ingatlan, amely nem lakóingatlan.

Lakóingatlan a Magyarország területén található, lakás céljára létesített, használatba vételi engedéllyel rendelkező, és az ingatlan-nyilvántartásban lakóház vagy lakás megnevezéssel nyilvántartott vagy ilyenként feltüntetésre váró ingatlan, valamint az ingatlan-nyilvántartásban tanyaként feltüntetett földrészleten lévő lakóház vagy gazdasági épület.

Projektfinanszírozási hitelnek az 1. mellékletben ekként meghatározott hitel minősül.

Az NPE25 soron szereplő nem-pénzügyi vállalati hitelek állományát tovább kell bontani forgóeszköz hitel, beruházási hitel és egyéb hitel sorokra.

Forgóeszköz hitelnek tekintendő minden olyan, általában 1 éves vagy rövidebb futamidejű hitel, amelyet

forgóeszközök finanszírozása nyújt a pénzügyi intézmény.

Beruházási hitel: az 1. mellékletben meghatározott fogalom.

Egyéb hitelnek minősül minden, az előző két kategóriába nem sorolható hitel.

Az NPE2611 soron kell szerepeltetni azon, korábban devizában denominált lakossági jelzáloghitelek állományát, amelyet az adatszolgáltató a Forintosítási tv. 10. §-a alapján forintkövetelésre váltott át.

Az NPE4 sorban a hitelnyújtási elkötelezettségek állományát kell szerepeltetni. A hitelnyújtási elkötelezettségek előre meghatározott feltételek mellett történő hitelnyújtásra vonatkozó határozott kötelezettségvállalások. A CRR I. mellékletében felsorolt mérlegen kívüli tételek közül ilyenek a határidős betétügyletek és az olyan le nem hívott hitelkeretek, amelyek kölcsönnyújtásra vagy elfogadványokra vonatkozó megállapodásokat foglalnak magukban előre meghatározott szerződéses feltételek mellett.

Az NPE5 sorban a vállalt pénzügyi garanciák értékét kell kimutatni. A pénzügyi garanciák olyan szerződések, amelyek a kibocsátónak meghatározott fizetések teljesítését írják elő a tulajdonos abból adódó veszteségének megtérítésére, hogy egy meghatározott adós esedékességkor nem fizet a hitelviszonyt megtestesítő instrumentum eredeti vagy módosított feltételeinek megfelelően. A CRR I. mellékletében felsorolt mérlegen kívüli tételek közül ilyenek a hitelhelyettesítő jellegű garanciák, a pénzügyi garancia definíciójának megfelelő hitelderivatívák és a hitelhelyettesítő jellegű visszavonhatatlan készenléti hitellevelek.

Az NPE6 sor tartalmazza az egyéb mérlegen kívüli kötelezettségvállalásokat."

6. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

"12. melléklet az 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelethez

"

7. melléklet az 5/2015. (III. 12.) MNB rendelethez

"13. melléklet az 51/2014. (XII. 9.) MNB rendelethez

Kitöltési előírások a hitelintézetek finanszírozási tervre vonatkozó felügyeleti jelentéséhez

I.

A felügyeleti jelentésre vonatkozó általános szabályok

1. Kapcsolódó jogszabályok, fogalmak, rövidítések

A felügyeleti jelentés teljesítése során alkalmazandó jogszabályok körét az 1. melléklet 1. pontja, a táblákban és a kitöltési előírásokban használt fogalmakat az 1. melléklet 2. pontja, a rövidítéseket az 1. melléklet 3. pontja tartalmazza.

2. A felügyeleti jelentés formai követelményei

A felügyeleti jelentés formai követelményeit az 1. melléklet 4. pontja határozza meg.

3. A felügyeleti jelentés tartalmi követelményei

3.1. Az MNB a kijelölő levélben értesíti a hitelintézetet arról, hogy a jelentést milyen konszolidációs körre vonatkozóan kell összeállítania (pl. egyedi szint, prudenciális konszolidációs kör, likviditási alcsoport).

3.2. Azon hitelintézeti csoportok, amelyeket az MNB a finanszírozási tervre vonatkozó konszolidált szintű (pl. CRR Első rész, II. Cím, 2. fejezet szerinti prudenciális konszolidációs kör, CRR 8. cikk szerinti likviditási alcsoport) felügyeleti jelentés küldésére kötelezett, és konszolidált éves beszámolójukat az IFRS alapján készítik el, a felügyeleti jelentést az IFRS-el összhangban kell, hogy összeállítsák.

A finanszírozási tervre vonatkozó, egyedi szintű felügyeleti jelentés küldésére kötelezett hitelintézetek, továbbá a finanszírozási tervre vonatkozó, konszolidált szintű felügyeleti jelentés küldésére kötelezett azon hitelintézeti csoportok, amelyek konszolidált éves beszámolójukat a magyar számviteli szabályok szerint készítik el, a felügyeleti jelentést a magyar számviteli szabályokkal összhangban kell, hogy összeállítsák.

3.3. A finanszírozási tervet a hitelintézetnek a normál makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell elkészítenie. Az MNB nem ad meg makrogazdasági szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

3.4. Az eurótól eltérő pénznemben fennálló követelések, illetve kötelezettségek terv adatainak euróra történő átszámítását az MNB által közzétett, a jelentés vonatkozási időpontjának napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon kell elvégezni.

3.5. A felügyeleti jelentés további tartalmi követelményeit az 1. melléklet 5. pontja határozza meg.

II.

Részletes előírások

P_00.01 Finanszírozási terv - Jelentés jellege

Ebben a táblában kell x1 vagy x2 kóddal megjelölni azt a számviteli keretrendszert (x1: magyar számviteli szabályok, x2: IFRS), amely alapján a jelentés összeállításra kerül.

P_01.01 Finanszírozási terv - Eszközök

A tábla sorai

Sorkód[1]HierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Készpénz, számlakövetelések
központi bankokkal szemben
és egyéb látra szóló betétek
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.01 tábla, 010.
sor, 010. oszlop
0201.2.Fordított visszavásárlási
hitelek (fordított repó)
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 05.00 tábla, 050.
sor, 010.+... +060. oszlop
0301.3.Háztartásoknak nyújtott hitelek
(fordított repó nélkül)
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 05.00 tábla 080.
sor, 060. oszlop csökkentve 010. sor, 060.
oszloppal és 050. sor, 060. oszloppal
0401.3.1.1.3.-ból: Hazai tevékenység680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont
0501.3.1.1.1.3.1.-ből: Rezidens ügyfelek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont
0601.3.1.1.1.1.3.1.1.-ből: Értékvesztett
hitelek (tájékoztató adat)
Azon hitelek nettó könyv szerinti értéke,
amelyre a 680/2014/EU bizottsági
végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész
35-38. pont (F 07.00 tábla 080-104. oszlop)
szerinti értékvesztést számoltak el.
0701.3.1.2.1.3.1.-ből: Lakóingatlannal
fedezett jelzáloghitelek
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 20.04 tábla, 230.
sor, 010. oszlop csökkentve 230. sor, 030.
oszloppal
0801.3.1.3.1.3.1.-ből: Egyéb hitelek080 = 040 - 070
0901.3.2.1.3.-ból: Nem hazai
tevékenység
090 = 030 - 040
1001.4.Nem pénzügyi
magánvállalatoknak nyújtott
hitelek (fordított repó nélkül)
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor
csökkentve az 050. sorral, 050. oszlop.
(Nem tartalmazza azokat a nem pénzügyi
vállalatok szektorába sorolt állami tulajdonú
vállalatokat, melyek kereskedelmi
tevékenységet végeznek.)
1101.4.1.1.4.-ből: Hazai tevékenység680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont
1201.4.1.1.1.4.1.-ből: Rezidens ügyfelek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont
1301.4.1.1.1.1.4.1.1.-ből: Értékvesztett
hitelek (tájékoztató adat)
Azon hitelek nettó könyv szerinti értéke,
amelyre a 680/2014/EU bizottsági
végrehajtási rendelet V. melléklet 2. rész
35-38. pont (F 07.00 tábla 080.-104.
oszlop) szerinti értékvesztést számoltak el.
1401.4.1.2.1.4.1.-ből: KKV680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 1. rész 4. pont h)
bekezdés
1501.4.1.3.1.4.1.-ből: Nagyvállalatok150 = 110 - 140
1601.4.2.Ebből: Nem hazai tevékenység160= 100 - 110

1 A "Sorkód" oszlop nem a táblában szereplő teljes sorkódot (pl. P_01.01010), hanem annak utolsó 3 karakterét tartalmazza (pl. 010).

1701.5.Pénzügyi vállalatoknak nyújtott
hitelek (fordított repó nélkül)
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor
csökkentve 050. sorral, 030.+040. oszlop
1801.5.1.ebből: Hitelintézetek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor
csökkentve 050. sorral, 030. oszlop
1901.5.2.ebből: Egyéb pénzügyi
vállalatok
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 5.00 tábla, 080. sor
csökkentve 050. sorral, 040. oszlop
2001.6.Származtatott ügyletek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.01 tábla,
060.+240. sor, 010. oszlop
2101.7.Egyéb eszközök210 = 220 - 010 - 020 - 030 - 100 - 170 -
200
2201.8.Eszközök összesen680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.01. tábla, 380.
sor, 010. oszlop
2302.Hitelnyújtási elkötelezettségek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 09.01. tábla, 010.
sor, 010. oszlop, kivéve a 680/2014/EU
bizottsági végrehajtási rendelet V. melléklet
2. rész 57. pont a) alpontjában
meghatározott határidős betétügyletek
2403.A jelentés szempontjából nem
konszolidált, de csoporttag
vállalkozásoknak nyújtott hitel
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 120. pont

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézetnek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitöltenie. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

P_01.02 Finanszírozási terv - Források

A tábla sorai

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Visszavásárlási hitelek (repó)680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
100.+150.+200.+250.+300.+350. sor,
010.+020.+030. oszlop
0201.2.Betétek háztartásoktól680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
320.+330.+340. sor, 010.+020.+030.
oszlop
0301.2.1.1.2.-ből: Hazai tevékenység680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont
0401.2.1.1.1.2.1.-ből: Rezidens
ügyfelek
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont
0501.2.2.1.2.-ből: Nem hazai
tevékenység
050 = 020 - 030
0601.3.Betétek nem pénzügyi
magánvállalatoktól
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
270.+280.+290. sor, 010.+020.+030.
oszlop. (Nem tartalmazza azokat a nem
pénzügyi vállalatok szektorába sorolt állami
tulajdonú vállalatokat, melyek kereskedelmi
tevékenységet végeznek.)
0701.3.1.1.3.-ból: Hazai tevékenység680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 107. pont
0801.3.1.1.1.3.1.-ből: Rezidens
ügyfelek
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 108. pont
0901.3.1.2.1.3.1.-ből: KKV680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 1. rész 4. pont h)
bekezdés
1001.3.1.3.1.3.1.-ből: Nagyvállalatok100 = 070 - 090
1101.3.2.1.3.-ból: Nem hazai
tevékenység
110 = 060 - 070
1201.4.Betétek pénzügyi vállalatoktól680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
170.+180.+190.+220.+230.+240. sor,
010.+020.+030. oszlop
1301.4.1.ebből: Hitelintézetektől680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
170.+180.+190. sor, 010.+020.+030.
oszlop
1401.4.2.ebből: Egyéb pénzügyi
vállalatoktól
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla,
220.+230.+240. sor, 010.+020.+030.
oszlop
1501.5.Kibocsátott, rövid lejáratú
(eredeti futamidő < 1 év)
hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok,
melyeknek a kibocsátáskor a legkorábbi
visszaváltási időpontja nem érte el a 12
hónapot.
1601.5.1.ebből: Fedezetlen
1701.5.2.ebből: Fedezetta befektető kockázatának csökkentése
érdekében biztosítékkal fedezett
1801.6.Kibocsátott hosszú lejáratú
(eredeti futamidő >= 1 év)
hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok
Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok,
melyeknek a kibocsátáskor a legkorábbi
visszaváltási időpontja legalább 12 hónap.
1901.6.1.Összes hosszú lejáratú,
fedezetlen
2001.6.1.1.lejáró (bruttó kiáramlás)Az előző időszak és a tárgyidőszak vége
között szerződés szerint lejáró,
esedékessé váló értékpapírok.
2101.6.1.2.tervezett kibocsátás (bruttó
beáramlás)
Az előző időszak és a tárgyidőszak vége
között kibocsátani tervezett értékpapírok.
2201.6.2.Összes hosszú lejáratú,
fedezett
220 = 180 - 190
2301.6.2.1.lejáró (bruttó kiáramlás)lásd 200. sor
2401.6.2.2.tervezett kibocsátás (bruttó
beáramlás)
lásd 210. sor
2501.6.*1.6.-ból: A CRR 129. cikk (1)
bekezdés szerinti fedezett
kötvények
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 08.01 tábla, 390.
sor, 010.+020.+030. oszlop
2601.6.*.1.lejáró (bruttó kiáramlás)lásd 200. sor
2701.6.*.2.tervezett kibocsátás (bruttó
beáramlás)
lásd 210. sor
2801.6.**1.6.-ból: Eszközalapú
értékpapírok (ABS)
CRR 4. cikk 61. pont szerinti eszközalapú
(ABS) értékpapírok.
2901.6.**.1.lejáró (bruttó kiáramlás)lásd 200. sor
3001.6.**.2.tervezett kibocsátás (bruttó
beáramlás)
lásd 210. sor
3101 6 ***1.6.-ból: Egyéb fedezet mellett
kibocsátott, hosszú lejáratú
hitelviszonyt megtestesítő
értékpapírok
a befektető kockázatának mérséklésére
elkülönített fedezet mellett kibocsátott
értékpapír, melyet nem tartalmaznak a 250.
és 280. sorok
3201 6 *** 1lejáró (bruttó kiáramlás)lásd 200. sor
3301 6 *** 2tervezett kibocsátás (bruttó
beáramlás)
lásd 210. sor
3401.7.Kibocsátott hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok
összesen
340 = 150 +180
(F 08.01 tábla, 360. sor, 010.+020.+030.
oszlop)
3501.7.1.ebből: legalább 3 éves
eredeti futamidővel kibocsátott
3601.8.Származtatott ügyletek680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.02 tábla,
020.+150. sor, 010. oszlop
3701.9.Saját tőke680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.03 tábla, 300.
sor, 010. oszlop
3801.10.Egyéb kötelezettségek380 = 390 - 010 - 020 - 060 - 120 - 340 -
360 - 370
3901.11.Források összesen680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet IV. melléklet F 01.03 tábla, 310.
sor, 010. oszlop
4001.12.A jelentés szempontjából nem
konszolidált, de csoporttag
vállalkozások betétje
680/2014/EU bizottsági végrehajtási
rendelet V. melléklet 2. rész 120. pont

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

P_01.03 Finanszírozási terv - Likviditási mutatók előrejelzése

A likviditási minimumkövetelmények teljesítésének hatályba lépéséig az adatszolgáltató által becsült adatokat kell jelenteni.

A tábla sorai

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Nettó stabil forrásellátottsági
mutató (NSFR) (százalék)
Százalékos érték (egységnyi értékben
kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).
0201.2.NSFR többlet/(hiány)Stabil forrásellátást biztosító tételek
csökkentve a Stabil forrásellátást igénylő
tételekkel (100%-os szinthez számított
többlet/hiány).
0301.3.Likviditásfedezeti mutató
(LCR) (százalék)
Százalékos érték (egységnyi értékben
kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).
0401.4.LCR többlet/(hiány)Likvid eszközök csökkentve a nettó
kiáramlással (100%-os szinthez számított
többlet/hiány).

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

P_02.01 Finanszírozási terv - Biztosított és nem biztosított betétek, valamint betétekhez hasonló nem biztosított pénzügyi instrumentumok

A tábla sorai

SorkódHierarchiaMegnevezésMegjegyzés
0101.1.A 94/19/EK európai parlamenti
és tanácsi irányelv szerinti
vagy harmadik országbeli
egyenértékű betétbiztosítási
rendszer által garantált betét
CRR 411. cikk 2. pont
0201.2.A 94/19/EK európai parlamenti
és tanácsi irányelv szerinti
vagy harmadik országbeli
CRR 411. cikk 2. pont
egyenértékű betétbiztosítási
rendszer által nem garantált
betét
0301.3.Lakossági ügyfeleknek
értékesített egyéb, betét-szerű
pénzügyi instrumentumok
Pl. olyan termékek, melyek tartalmaznak
valamiféle tőkevédelmi elemet, de a
hozam nem meghatározott (pénzpiaci
vagy egyéb likviditási befektetési alapok
stb.)

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

P_02.02 Finanszírozási terv - Közszektorbeli finanszírozási források A tábla sorai

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Nemzeti és nemzetközi
szervezetektől származó
hosszú távú (1 éven túli
lejáratú) finanszírozási
repóprogramok - fennálló
finanszírozási állomány
Általános (több hitelintézet számára
elérhető) programokból származó
források. Ezen a soron a fedezet
ellenében (repó ügyletek útján) szerzett
pénz- és tőkepiaci forrásokat kell
jelenteni. A kezdeti futamidő vagy az első
lehívás időpontjáig szükséges idő
meghaladja az egy évet. Pl. EKB LTRO
(Kivéve a 030. soron jelentett
gazdaságélénkítő hitelek.)
0201.2.Nemzeti és nemzetközi
szervezetektől származó
hosszú távú (1 éven túli
lejáratú) hitelgarancia
programok - e programok
keretében fennálló
finanszírozási állomány
Általános (több hitelintézet számára
elérhető) programokból származó
források. Ezen a soron azokat a
fedezetlen forrásokat kell feltüntetni,
melyekre nemzeti vagy nemzetközi
szervezet garanciát vállalt. A kezdeti
futamidőnek vagy az első lehívás
időpontjáig szükséges időnek meg kell
haladnia az egy évet, vagy a garanciának
a jelentés időpontjához képest éven túli
lejáratra módosíthatónak kell lennie. Pl.
UK HMT Credit Guarantee Scheme.
0301.3.Nemzeti és nemzetközi
szervezetektől származó
hosszú távú (1 éven túli
lejáratú), a reálgazdaságot
megcélzó hitelösztönző
Általános (több hitelintézet számára
elérhető) programokból származó
források. Ezen a soron azokat a hiteleket
kell jelenteni (fedezettől függetlenül),
melyek valamilyen mennyiségi vagy
programok - e programok
keretében fennálló
finanszírozási állomány
árazási támogatást tartalmaznak, és
melyet a reálgazdaság hitelezése céljából
kapott a hitelintézet. A kezdeti
futamidőnek vagy az első lehívás
időpontjáig szükséges időnek meg kell
haladnia az egy évet, vagy a
támogatásnak a jelentés időpontjához
képest éven túli lejáratra módosíthatónak
kell lennie.

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tény adatokEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.

P 02.03 Finanszírozási terv - Innovatív finanszírozási struktúrák A tábla sorai

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Adósság jellegű vagy
adóssághoz hasonló
finanszírozási struktúrák
Az innovatív finanszírozási struktúrák
olyan nem egyszerű kifizetésű termékek,
melyek a közelmúltban (egy éven belül)
jelentek meg, vagy amelyeket korábban is
kibocsátottak, de kockázati szempontból
összetettek (pl. nemlineáris kifizetés, erős
modell-feltételezésekre hagyatkozva lehet
csak a kockázatát megítélni, pénzügyi
változóktól függ), és melyekről a teljes
bankrendszert tekintve kevés információ
áll rendelkezésre (pl. nincs elég hosszú
idősor a hitelezési ciklussal történő
együttmozgás megítélésére, kevés
tapasztalat a stressz időszakban történő
teljesítményről). Ilyen termékek lehetnek
(nem kizárólagosan) a fedezeti- vagy
likviditási csereügyletek, melyek
különböző ügyfelek közötti tranzakciók
láncolatát jelentik, a fedezeti- vagy
likviditási transzformációk, nem egyszerű
kifizetésű termékek, és tőzsdén
forgalmazott befektetési alapok
(exchange traded funds, ETFs). Az
intézményeknek belső szabályzatukban
kell meghatározniuk, hogy mely
termékeket tekintik innovatívnak. A
szabályzatot az MNB ellenőrizheti.
0201.1.1.ebből: KKV ügyfeleknek
értékesített
lásd P_01.01 tábla 140. sor
0301.1.2.ebből: lakossági ügyfeleknek
értékesített (KKV-k nélkül)
lásd P 01.01 tábla 030. sor, valamint
P 01.02. tábla 020. sor
0401.1.2.1.ebből: bankbetéttel már
rendelkező ügyfeleknek kínált

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tény adatokEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.
060MegjegyzésekKitöltése kötelező. Itt kell ismertetni a termékek
részletes leírását. A leírásnak legalább tartalmaznia
kell az ügylet szerkezetét, az egyedi ügyletek
nagyságrendjét, az ügyfelek szektorális besorolását,
a lejáratot és az első kibocsátás időpontját.

P_02.04 Finanszírozási terv - Árazás: Hitelállomány

Ebben a táblában a soronként definiált állomány átlagos évesített teljes költség mutatójának állománnyal súlyozott átlagos értékét kell jelenteni (százalékos érték, egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Háztartásoknak nyújtott hitelek
(fordított repó nélkül)
lásd P_01.01. tábla 030. sor
0201.1.1.ebből: Hazai tevékenységlásd P 01.01. tábla 040. sor
0301.1.2.ebből: Nem hazai
tevékenység
lásd P_01.01. tábla 090. sor
0401.2.Vállalatoknak nyújtott hitelek
(fordított repó nélkül)
lásd P_01.01. tábla 100. + 170. sor
0501.2.1.1.2.-ből: Nem pénzügyi
magánvállalatoknak nyújtott
hitelek
lásd P_01.01. tábla 100. sor
0601.2.1.1.ebből: Hazai tevékenységlásd P 01.01. tábla 110. sor
0701.2.1.2.ebből: Nem hazai
tevékenység
lásd P_01.01. tábla 160. sor
0801.2.2.1.2.-ből: Pénzügyi
vállalatoknak nyújtott hitelek
lásd P_01.01. tábla 170. sor

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
0201 év - tervEzt az oszlopot a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.
030MegjegyzésekKitöltése kötelező. Az intézményeknek belső
dokumentumot kell készíteniük az ár-előrejelzésükről
a táblázatban foglalt állományok tekintetében. Ennek
tartalmaznia kell a hitelintézet árazással kapcsolatos
érdemi reakcióit az üzleti környezet megváltozására
(pl. kamatkülönbözet szűkülése / bővülése,
forráskiáramlás a versenytársak jobb kamatai miatt).

P_02.05 Finanszírozási terv - Árazás: Betétállomány

Ebben a táblában a soronként definiált állomány átlagos évesített egységes betéti kamat mutatójának állománnyal súlyozott átlagos értékét kell jelenteni (százalékos érték, egységnyi értékben kifejezve, négy tizedes jegy pontossággal).

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
0101.1.Betétek háztartásoktóllásd P 01.02. tábla 020. sor
0201.1.1.ebből: Hazai tevékenységlásd P 01.02. tábla 030. sor
0301.1.2.ebből: Nem hazai
tevékenység
lásd P_01.02. tábla 050. sor
0401.2.Betétek vállalatoktóllásd P 01.02. tábla 060. + 120. sor
0501.2.1.1.2.-ből: Nem pénzügyi
magánvállalatoktól
lásd P_01.02. tábla 060. sor
0601.2.1.1.ebből: Hazai tevékenységlásd P 01.02. tábla 070. sor
0701.2.1.2.ebből: Nem hazai
tevékenység
lásd P_01.02. tábla 110. sor
0801.2.2.1.2.-ből: Pénzügyi vállalatoktóllásd P 01.02. tábla 120. sor
0901.3.Rövid lejáratú (eredeti
futamidő <1 év) hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok
lásd P_01.02. tábla 150. sor
1001.4.Hosszú lejáratú (eredeti
futamidő >=1 év) hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok
lásd P_01.02. tábla 180. sor

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
0201 év - tervEzt az oszlopot a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.
030MegjegyzésKitöltése kötelező. Az intézményeknek belső
dokumentumot kell készíteniük az ár-előrejelzésükről
a táblázatban foglalt állományok tekintetében. Ennek
tartalmaznia kell a hitelintézet árazással kapcsolatos
érdemi reakcióit az üzleti környezet megváltozására
(pl. kamatkülönbözet szűkülése / bővülése,
forráskiáramlás a versenytársak jobb kamatai miatt).

P_02.06 Finanszírozási terv - Strukturális devizanem eltérések

A táblát a három leglényegesebb pénznemre kell kitölteni.

Lényeges pénznem: amelyben a hitelintézet teljes kötelezettségének 5 %-át elérő vagy meghaladó aggregált kötelezettséggel rendelkezik (CRR 415. cikk (2) bekezdés a) pont)

SorkódHierarchiaMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és
megjegyzések
01ZKitettség pénznemea három leglényegesebb pénznem ISO
kódja
010-
030
1.Hitelek - a határidős devizaügyletek és keresztdevizás csereügyletek
hatása nélkül
0101.1.Háztartásoknak és nem
pénzügyi magánvállalatoknak
nyújtott hitelek (hazai
tevékenység), fordított repó
nélkül
lásd P_01.01. tábla 040. + 110. sor
0201.2.Háztartásoknak és nem
pénzügyi magánvállalatoknak
nyújtott hitelek (nem hazai
tevékenység), fordított repó
nélkül
lásd P_01.01. tábla 090. + 160. sor
0301.3.Pénzügyi vállalatoknak nyújtott
hitelek (hazai és nem hazai
tevékenység együtt), fordított
repó nélkül
lásd P_01.01. tábla 170. sor
040-
080
2.Betétek - a határidős devizaügyletek és keresztdevizás csereügyletek
hatása nélkül
0402.1.Betétek háztartásoktól és nem
pénzügyi magánvállalatoktól
(hazai tevékenység)
lásd P_01.02. tábla 030. + 070. sor
0502.2.Betétek háztartásoktól és nem
pénzügyi magánvállalatoktól
(nem hazai tevékenység)
lásd P_01.02. tábla 050. + 110. sor
0602.3.Betétek pénzügyi vállalatoktól
(hazai és nem hazai
tevékenység együtt)
lásd P_01.02. tábla 120. sor
0702.4.Rövid lejáratú (eredeti
futamidő <1 év) hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok
lásd P_01.02. tábla 150. sor
0802.5.Hosszú lejáratú (eredeti
futamidő >=1 év) hitelviszonyt
megtestesítő értékpapírok
lásd P_01.02. tábla 180. sor

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010Aktuális - tényEbben az oszlopban az előző év végi tényadatot kell
jelenteni.
020 -
050
6 hónap - terv, 1 év - terv, 2 év -
terv, 3 év - terv
Az első jelentésben a 020 oszlopban a 2015. június
30-ára vonatkozó tényadatot kell szerepeltetni.
Ezeket az oszlopokat a hitelintézeteknek a normál
makrogazdasági helyzet és normál üzletmenet
feltételezése mellett tett előrejelzések szerint kell
kitölteniük. Az MNB nem ad meg makrogazdasági
szcenáriót, a hitelintézetnek a saját becslései közül a
legvalószínűbbet kell alkalmaznia.
060MegjegyzésekKitöltése kötelező. Itt kell ismertetni a termékek
részletes leírását. A leírásnak legalább tartalmaznia
kell az ügylet szerkezetét, az egyedi ügyletek
nagyságrendjét, az ügyfelek szektorális besorolását,
a lejáratot és az első kibocsátás időpontját.

P_02.07 Finanszírozási terv - Hitelvásárlás, kifuttatás és elidegenítés

P_02.08 Finanszírozási terv - Betétfelvásárlás és elidegenítés

Ezekben a táblákban a hitelintézet stratégiai célú, strukturális mérleg-változásait kell jelenteni, amelyek hatással vannak a mérleg nagyságára és összetételére (P 01.01 és P 02.02 táblákra).

A kifuttatás és elidegenítés azt jelenti, hogy a hitelintézet stratégiai okokból nem akarja megújítani a hiteleket, betéteket lejáratkor, vagy az ügyfeleket bankváltásra ösztönzi, ez történhet közvetlenül is, de portfólió-eladással is.

A hitelvásárlás, betétfelvásárlás stratégiai célú, vásárlással történő piacszerzést jelent.

A táblákat csak a mérlegük szerkezetének jelentős átalakítását, átstrukturálását tervező hitelintézeteknek kell kitölteniük. Ezeknek a terveknek már a P 01.01 és P 02.02 táblákban is meg kell jelenniük.

A táblákban az adatszolgáltatás vonatkozási időpontjára vonatkozó tény adatokat, valamint a stratégiai célú, strukturális mérleg-változásból adódó, a jövőbeli időpontokra tervezett állományokat kell szerepeltetni. A vásárlás, kifuttatás, elidegenítés eredményét nettó módon kell jelenteni.

A táblák szerkezete a P 01.01 és P 01.02 táblák szerkezetével azonos, az egyes sorok kitöltésénél az ott leírtakat kell figyelembe venni.

P_03.00 Finanszírozási terv - Konszolidált intézmények

Ebben a táblában kell a finanszírozási tervre vonatkozó jelentés szempontjából a konszolidációba bevont jogalanyokat szerepeltetni.

A tábla oszlopai

OszlopMegnevezésHivatkozások jogszabályokra és megjegyzések
010LEI-kódF 40.01. tábla 010. oszlop
020Az intézmény kódjaF 40.01. tábla 020. oszlop
Ebben a cellában kell szerepeltetni az intézmény
nevét és törzsszámát.

Tartalomjegyzék