47/2013. (XI. 29.) ORFK utasítás

a kötelezettségvállalás, a pénzügyi és jogi ellenjegyzés, az utalványozás, az érvényesítés és a teljesítés igazolás rendjének meghatározásáról

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 10. § (5) bekezdésében, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 13. § (2) bekezdés a) pontjában foglaltaknak megfelelően, a Rendőrségről szóló 1994. évi XXXIV. törvény 6. § (1) bekezdés b) pontjában kapott felhatalmazás alapján, figyelemmel a jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontjára az Országos Rendőr-főkapitányság kötelezettségvállalási, pénzügyi és jogi ellenjegyzési, utalványozási, továbbá érvényesítési és teljesítés-igazolási rendjének meghatározására kiadom az alábbi utasítást:

I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

1. Az utasítás hatálya

1. Az utasítás hatálya kiterjed:[1]

a) az Országos Rendőr-főkapitányságra (a továbbiakban: ORFK); valamint

b) a Készenléti Rendőrségre (a továbbiakban: KR).

2. Értelmező rendelkezések

2. Az utasítás alkalmazásában kötelezettségvállalás: az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 1. § 15. pontja alapján az ORFK költségvetésében rendelkezésre álló kiadási előirányzatok terhére írásban tett jognyilatkozat.[2]

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

3. Az igény felmerülése

3. Az ORFK szervezeti egységeinek, szervezeti elemeinek vezetői (a továbbiakban: kezdeményező) a szakmai feladatellátásukhoz, illetve a működésükhöz kapcsolódó, költségvetési kihatással járó igényeiket - a szolgálati út betartásával - a kötelezettségvállalásra jogosult személynél (a továbbiakban: kötelezettségvállaló) terjesztik elő.

4. Az igényt a kötelezettségvállaló - szükség esetén az ORFK feladat- és hatáskör szerint érintett szervezeti egysége, szervezeti eleme (a továbbiakban: szakmai előkészítő) bevonásával - áttekinti, és annak eredményétől függően rendelkezik az igény elutasításáról vagy teljesítéséről.

4. A kötelezettségvállalási dokumentum szakmai előkészítése

5. A kötelezettségvállalási dokumentum szakmai előkészítése - a kezdeményező szükség szerinti bevonásával -a szakmai előkészítő feladata, amelynek vezetője a kötelezettségvállalási dokumentumot egyetértése esetén aláírja.

6. A kezdeményező a kötelezettségvállalás szükségességét igazoló dokumentumokat elkészíti, és a kötelezettségvállalás jogi és pénzügyi ellenjegyzésének megalapozása érdekében a kötelezettségvállalóhoz eljuttatja.

7. A szerződésben, a megállapodásban, a visszaigazolt megrendelésen fel kell tüntetni:[3]

a) a szerződés típusának megfelelő megjelölést;

b) a szerződő felek (a továbbiakban: felek) pontos megjelölését, így

ba) természetes személy esetén a nevét, lakcímét, telefonszámát, telefax számát, adóazonosító jelét, egyéni vállalkozói igazolvány számát és adószámát, valamint pénzforgalmi számlaszámát, a pénzforgalmi számláját vezető pénzintézet nevét, címét és elérhetőségét,

bb) jogi személy esetén a nevét, székhelyét, levelezési címét, cégjegyzékszámát, adószámát, pénzforgalmi számlaszámát, a pénzforgalmi számláját vezető pénzintézet nevét, címét és elérhetőségét, továbbá a képviseletére jogosult személy nevét, beosztását, telefonszámát, e-mail címét;

c) a felek - szerződéstípusnak megfelelő - megnevezését;

d) közbeszerzés esetén a közbeszerzés végrehajtásának módját;

e) a szerződés tárgyát - így különösen fajta, típus, mennyiség, minőség, egyéb jellemzők megjelölésével - részletesen;

f) a felek jogait és kötelezettségeit;

g) a felek nevében nyilatkozattételre jogosult képviselők nevét, beosztását, telefonszámát;

h) a szerződés teljesítésének igazolására jogosult személy nevét és beosztását;

i) a teljesítés határidejét és a teljesítés helyét;

j) a pénzügyi ellenszolgáltatást, a részösszegeket, illetve ezek összesítését, továbbá a fizetés módját, határidejét olyan módon, hogy a kötelezettségvállaláshoz kapcsolódó kifizetések teljesítéséhez, valamint az azt megelőzően szükséges feladatok végrehajtásához megfelelő idő rendelkezésre álljon;

k) a kötbér, kamat mértékét;

l) a szerződés hatályát, a felmondás, az elállás feltételeit, valamint a szerződésszegés és a kártérítés feltételeit;

m) az egyes szerződéstípusok jogszabályban meghatározott kötelező tartalmi elemeit;

n) a szerződéskötés helyét és időpontját, az aláíró személyek nevét és beosztását;

o) a szerződésben nem szabályozott kérdések tekintetében irányadó jogszabályok, illetve közjogi szervezetszabályozó eszközök megjelölését;

p) annak a szervezeti elemnek, illetve ügyintézőnek, kapcsolattartónak a nevét, aki, illetve amely, a szakmai előkészítést végezte.

5. A fedezetigazolás kiadása

8. A fedezetigazolás kiállítását - a pénzügyi ellenjegyzést megelőzően, amennyiben a kötelezettségvállalás megindításához fedezetigazolás kiadása szükséges - a szakmai előkészítő kezdeményezi a kötelezettségvállalásra jogosultnál. A fedezetigazolás kiadása előtt a pénzügyi ellenjegyzőnek azonos módon kell eljárni, mint a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése előtt.

6. Előzetes jogi ellenőrzés, jogi ellenjegyzés[4]

9. A kötelezettségvállalás dokumentumának előzetes jogi ellenőrzést igazoló aláírása (a továbbiakban: előzetes jogi ellenőrzés) kötelező. Az előzetes jogi ellenőrzés tanúsítja, hogy a megrendelés, szerződés, megállapodás, a közbeszerzési eljárást megindító hirdetmény, részvételi, ajánlattételi felhívás, pályázati kiírás és annak mellékletei nem ellentétesek a vonatkozó jogszabályokkal.[5]

10. Előzetes jogi ellenőrzésre[6]

a) az ORFK által kezelt előirányzat esetében az ORFK Gazdasági Főigazgatóság (a továbbiakban: ORFK GF) Igazgatási Főosztály, valamint

b) a KR által kezelt előirányzat esetében a KR

személyi állományából kijelölt kamarai jogtanácsos vagy ügyvédi kamarai nyilvántartásba vett jogi előadó (a továbbiakban: jogi előadó) jogosult.

11. A kamarai jogtanácsos, illetve a jogi előadó az előzetes jogi ellenőrzés megtétele útján tanúsítja, hogy a kötelezettségvállalási dokumentum a jogszabályok és közjogi szervezetszabályozó eszközök rendelkezéseinek megfelel, az ORFK érdekeivel nem ellentétes, továbbá alkalmas a kívánt joghatás kiváltására. Az előzetes jogi ellenőrzés megtörténtét a kamarai jogtanácsos, illetve a jogi előadó a kötelezettségvállalás dokumentumán[7]

a) a "Jogi szempontból ellenőrizve" szöveggel,

b) aláírásával, valamint

c) a jogi ellenőrzés megtörténtének dátumával

igazolja, és a kötelezettségvállalás dokumentumának 1 eredeti példányának valamennyi oldalát kézjegyével látja el.

12. A kötelezettségvállalás dokumentumának az ügyvédi tevékenységről szóló 2017. évi LXXVIII. törvény (a továbbiakban: Ügyvédi törvény) 25. alcíme szerinti okirati ellenjegyzése (a továbbiakban: jogi ellenjegyzés) akkor kötelező, hajogszabály ezt az okirat érvényességi kellékeként előírja. Az ORFK által kötött szerződés jogi ellenjegyzését a felek megállapodása alapján végezheti a szerződő partner ügyvédje vagy kamarai jogtanácsosa is, de a szerződés végleges szövegének előzetes jogi ellenőrzését az ORFK részéről ilyen esetben is tanúsítani kell.[8]

12/A. Jogi ellenjegyzésre[9]

a) az ORFK által kezelt előirányzat esetében az ORFK GF Igazgatási Főosztály, valamint

b) a KR által kezelt előirányzat esetében a KR

személyi állományából kijelölt kamarai jogtanácsos jogosult.

12/B. A kamarai jogtanácsos a jogi ellenjegyzéssel tanúsítja az Ügyvédi törvény vonatkozó rendelkezéseiben meghatározottakat.[10]

12/C. A kötelezettségvállalási dokumentum tervezetét az utasítás 6. pontja szerinti, rendelkezésre álló előzményiratokkal együtt - a szolgálati út és az iratkezelési szabályok betartása mellett - át kell adni az előzetes jogi ellenőrzést, illetve a jogi ellenjegyzést végző részére, aki az általa tanúsítottan ellenőrzött, illetve ellenjegyzett kötelezettségvállalási dokumentum valamennyi példányát haladéktalanul továbbítja a pénzügyi ellenjegyző részére pénzügyi ellenjegyzés céljából.[11]

7. Fedezetvizsgálat, a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzése

13. A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére jogosult - a pénzügyi ellenjegyzést megelőzően - köteles meggyőződni arról, hogy:

a) a jóváhagyott költségvetés fel nem használt, illetve le nem kötött, a kötelezettségvállalás tárgyával összefüggő kiadási előirányzata biztosítja a fedezetet;

b) az általános rendőrségi feladatok ellátására létrehozott szerv költségvetésében a kötelezettségvállaláshoz szükséges pénzügyi fedezet a kifizetés időpontjában rendelkezésre áll;

c) a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat;

d) a kötelezettségvállalási dokumentumon - aláíróként - a kötelezettségvállalásra jogosult neve szerepel;

e) a kötelezettségvállalás indokolt, az - a szakmai és gazdasági követelményeket szem előtt tartva - hatékonynak, gazdaságosnak, szabályszerűnek minősül.

14. A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére jogosult a szerződéssel, megállapodással, visszaigazolt megrendeléssel kapcsolatos pénzügyi fedezet meglétét a Forrás.Net integrált ügyviteli rendszerben megvizsgálja, illetve nyilvántartásba veszi, majd ezt követően gondoskodik a pénzügyi ellenjegyzésről.[12]

15. A foglalkoztatásra irányuló jogviszony iratai, a rendszeres vagy nem rendszeres juttatások, támogatások, költségtérítések, hozzájárulások, valamint az átcsoportosított előirányzat felhasználására vonatkozó intézkedés dokumentuma és a közbeszerzési eljárást megindító hirdetmény, részvételi, ajánlattételi felhívás, pályázati kiírás kötelezettségvállalási dokumentum esetén a pénzügyi fedezet vizsgálatához és a pénzügyi ellenjegyzéshez egyéb nyilvántartás is használható.[13]

16. A pénzügyi ellenjegyzés megtörténtét a pénzügyi ellenjegyzésre jogosult a kötelezettségvállalás dokumentumán

a) aláírásával;

b) a pénzügyi ellenjegyzés dátumával, valamint

c) a "Pénzügyi ellenjegyzés" szöveggel

igazolja.

17. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 53. § (1) bekezdése szerinti kifizetésekhez, a KR Költségvetési Igazgatóság (a továbbiakban: KR KIG) által kezelt bankszámlákhoz kapcsolódó tételek esetében a kötelezettségvállalás bizonylatát a Forrás.Net integrált ügyviteli rendszerben a KR állítja elő, és vezeti az ORFK kötelezettségvállalásainak nyilvántartását.[14]

18. Az ORFK által kezelt előirányzat terhére vállalt kötelezettségek pénzügyi ellenjegyzésére jogosult[15]

a) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes;[16]

b) az ORFK GF Gazdálkodási Főosztály (a továbbiakban: ORFK GF GAFO) vezetője;

c) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

d) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

e) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője; valamint[17]

f) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője.

19. Az ORFK költségvetésének részét képező, a KR által kezelt előirányzat terhére vállalt kötelezettségek pénzügyi ellenjegyzésére jogosult a 18. pontban meghatározott vezetőkön túl:[18]

a) a KR KIG igazgatója (a továbbiakban: költségvetési igazgató); valamint

b) a KR KIG személyi állományába tartozó, a költségvetési igazgató által írásban megbízott személy.

20. A kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére jogosultak névjegyzékét és aláírásmintáját az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG tartja nyilván.[19]

8. A kötelezettségvállalás

21. A kötelezettségvállalásnak előirányzat-felhasználási terven kell alapulnia. Kötelezettséget vállalni csak írásban, pénzügyi ellenjegyzést követően, a teljesítés esedékességét megelőzően lehet. A kötelezettségvállaló - amennyiben nem azonos a kezdeményezővel, úgy a kezdeményezővel együtt - aláírásával felelősséget vállal azért, hogy a kötelezettségvállalás

a) során betartották a jogszabályok, a közjogi szervezetszabályozó eszközök és egyéb belső normák előírásait;

b) szakmailag indokolt;

c) előzetes írásbeli pénzügyi fedezetigazoláson és jogi ellenjegyzésen alapul.

21/A. A 200 000 forintot el nem érő gazdasági események kötelezettségvállalása az alábbi vezetők - a szabad előirányzat rendelkezésre állásáról történő meggyőződést követő - írásbeli engedélyezése alapján valósulhat meg:[20]

a) az országos rendőrfőkapitány;

b) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes vagy

c) az ORFK GF GAFO vezetője.

21/B. Kivételesen indokolt esetben, amennyiben a kötelezettségvállalás ezen utasítás alapján, írásban történő kezdeményezésével járó késedelem az alapfeladatok ellátását veszélyeztetné, súlyos anyagi kárral járna vagy emberi életet, testi épséget veszélyeztetne, a 200 000 forintot el nem érő gazdasági események kötelezettségvállalása előzetes engedély nélkül is lehetséges. Az e pont szerinti kötelezettségvállalásokat - az okot adó körülményekre hivatkozással, a szolgálati út betartásával - haladéktalanul jelenteni kell a gazdasági országos rendőrfőkapitányhelyettes részére.[21]

22. Az ORFK nevében az ORFK részére rendelkezésre álló előirányzat erejéig, értékhatár nélkül - a pénzügyi fedezet igazolását, illetve a pénzügyi ellenjegyzést követően, írásban - jogosult kötelezettséget vállalni:[22]

a) az országos rendőrfőkapitány;

b) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes; valamint[23]

c) az ORFK GF GAFO vezetője a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes távollétében.[24]

23. Az ORFK nevében eszköz- és készletbeszerzések, szolgáltatások igénybevétele tekintetében - a rendelkezésre álló működési és felhalmozási előirányzatok erejéig, a pénzügyi fedezet igazolását, illetve a pénzügyi ellenjegyzést követően, írásban - kötelezettségvállalásra jogosult:[25]

a) az ORFK GF Informatikai Főosztály vezetője bruttó 10 millió forint;[26]

b)[27]

c) az ORFK GF Műszaki Főosztály vezetője bruttó 10 millió forint; valamint

d) az ORFK GF Európai Támogatások Osztálya vezetője - a hazai és nemzetközi pályázatokkal összefüggő ügyekben -bruttó 10 millió forint

egyedi értékhatárig.

24. Az ORFK nevében a rendelkezésre álló személyi juttatások előirányzat terhére - a pénzügyi fedezet igazolását, illetve a kinevezésre vonatkozó előterjesztés pénzügyi ellenjegyzését követően - kötelezettségvállalásra jogosult:[28]

a) a rendészeti országos rendőrfőkapitány-helyettes az alárendeltségébe tartozó személyi állományra vonatkozóan;

b) a bűnügyi országos rendőrfőkapitány-helyettes az alárendeltségébe tartozó személyi állományra vonatkozóan;

c) a személyügyi országos rendőrfőkapitány-helyettes az alárendeltségébe tartozó személyi állományra, továbbá az országos rendőrfőkapitány hatáskörébe tartozó - az Országos Rendőr-főkapitányság Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 20/2015. (IX. 10.) ORFK utasításban meghatározott -, az országos rendőrfőkapitány nevében és megbízásából kiadmányozott munkáltatói intézkedésekre vonatkozóan;

d) az ORFK Hivatal vezetője az országos rendőrfőkapitány nevében és megbízásából a vezetése alatt álló szervezeti elemeknél foglalkoztatott rendvédelmi igazgatási alkalmazottakra és munkavállalókra vonatkozó munkáltatói döntések tekintetében.[29]

25. Az ORFK nevében az ORFK Országos Balesetmegelőzési Bizottság feladat- és hatáskörébe tartozó eszköz- és készletbeszerzések, szolgáltatások igénybevétele tekintetében - a jóváhagyott és visszaigazolt működési és felhalmozási előirányzatok erejéig, a pénzügyi fedezet igazolását, valamint a pénzügyi ellenjegyzést követően, írásban - kötelezettségvállalásra jogosult:[30]

a) a rendészeti országos rendőrfőkapitány-helyettes értékhatár nélkül;[31]

b) az ORFK Rendészeti Főigazgatóság (a továbbiakban: ORFK RFI) Közlekedésrendészeti Főosztály vezetője bruttó 10 millió forint értékhatárig;

c) az ORFK RFI Közlekedésrendészeti Főosztály Balesetmegelőzési Osztály vezetője bruttó 4 millió forint értékhatárig.[32]

26.[33]

27. Nem forintban vállalt kötelezettségvállalások esetén a forintérték megállapítása során a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, a kötelezettségvállalás napján érvényes, hivatalos devizaárfolyam irányadó.

28. A szerződés, megállapodás és a visszaigazolt megrendelés (a továbbiakban: kötelezettségvállalási dokumentum) külső szerződő féllel történő aláíratásáról, illetve a megrendelés visszaigazoltatásról a szakmai előkészítő legalább négy eredeti példányban gondoskodik. A kötelezettségvállalási dokumentum négy eredeti példánya közül a szakmai előkészítő[34]

a) legalább egy példányt a külső szerződő félnek átad;

b) a második példányt irattári példányként az alapirathoz csatolja;

c) a harmadik példányt - amelyet pénzügyi példányként kell kezelni - három munkanapon belül nyilvántartásba vétel céljából az ORFK által kezelt előirányzat esetében az ORFK GF GAFO, a KR által kezelt előirányzat esetén a KR KIG részére megküldi;

d) a negyedik példányt három munkanapon belül az ORFK GF Igazgatási Főosztály Gazdasági Jogi Osztály részére megküldi.

29. A Robotzsaru integrált ügyviteli, ügyfeldolgozó és elektronikus iratkezelő rendszerben megtalálható "ORFK szerződéstárhoz" az ORFK GF Informatikai Főosztály vezetője hozzáférést biztosít az ORFK Költségvetési Ellenőrzési Iroda vezetője részére.[35]

30. A kötelezettségvállalásra jogosultak névjegyzékét és aláírásmintáját az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG tartja nyilván.[36]

31. A kötelezettségvállalásokról olyan naprakész, analitikus nyilvántartást kell vezetni, amelyből megállapítható a kötelezettségvállalás évenkénti összege. A szerződés, megállapodás és a visszaigazolt megrendelés pénzügyi példányát a pénzügyi ellenjegyző személyének megfelelő szervezeti egységnél kell nyilvántartani.[37]

32. Az ORFK kötelezettségvállalásainak nyilvántartását az ORFK GF GAFO és - az Ávr. 56. § (1) és (2) bekezdésében foglaltak szerint, az ORFK, valamint a KR között létrejött munkamegosztási megállapodás alapján - a KR KIG vezeti a Forrás.Net integrált pénzügyi számviteli ügyviteli rendszerben.[38]

33. Ha a teljesítés összege a kötelezettségvállalás összegét 10%-kal, de legalább 50 000 forinttal meghaladja, úgy a kötelezettségvállalást a kötelezettségvállalás rendjének megfelelően módosítani szükséges, illetve pót-kötelezettségvállalást kell kezdeményezni. Az eltérés okát az érintett szakterületnek írásban, részletesen indokolnia kell. Az indokolást a kötelezettségvállalás dokumentumaihoz csatolni kell.

9. A teljesítés igazolása

34. A teljesítés igazolására jogosultnak az érvényesítés előtt ellenőriznie és igazolnia kell, hogy a teljesítés a kötelezettségvállalási dokumentumban foglaltaknak megfelelően történt.

35. A bevételek teljesítésének igazolására kizárólag az ORFK által kibocsátott számlák esetében van szükség, amely a vevőanalitikával történő egyeztetésen túl kiterjed:

a) az összegszerűség helyességének és

b) a számlakiegyenlítés jogalapja meglétének

ellenőrzésére is.

36. Az ORFK költségvetési előirányzatainak terhére vállalt kötelezettségek teljesítésének igazolására - állandó jelleggel, a kötelezettségvállalás meghatározott csoportjaihoz kapcsolódóan - jogosult:[39]

a) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes;[40]

b) az ORFK GF GAFO vezetője;

c) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

d) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

e) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője;[41]

f) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője;

g) az ORFK GF Igazgatási Főosztály vezetője;

h) az ORFK GF Informatikai Főosztály;[42]

i)[43]

j) az ORFK GF Műszaki Főosztály vezetője;

k) az ORFK GF Műszaki Főosztály Műszaki Osztály vezetője;

l) az ORFK GF Műszaki Főosztály Ingatlangazdálkodási Osztály vezetője;

m) az ORFK GF Európai Támogatások Osztálya vezetője;

n) a személyügyi országos rendőrfőkapitány-helyettes, valamint[44]

o) az ORFK Személyügyi Főigazgatóság Humánigazgatási Szolgálat vezetője.[45]

37. Az ORFK költségvetésének részét képező, a KR által kezelt előirányzat terhére vállalt kötelezettségek teljesítésének igazolására a KR Kötelezettségvállalási Szabályzatában meghatározott személyek jogosultak.[46]

38. A teljesítés igazolására jogosultak névjegyzékét és aláírásmintáját az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG tartja nyilván.[47]

39. A kötelezettségvállaló a kötelezettségvállalási dokumentumban a teljesítésigazolásra az utasítás 36. pontjában meghatározottakon kívül írásban más személyt is kijelölhet azzal, hogy ebben az esetben a kijelölt teljesítésigazoló aláírásmintáját az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG részére - nyilvántartásba vétel céljából - meg kell küldeni.[48]

40. A teljesítésigazolás kiállítása előtt a teljesítésigazolásra jogosult köteles meggyőződni arról, hogy a teljesítés olyan érvényes szerződésen vagy keretszerződésen alapuló megrendelés szerint történt, amely a felek aláírását, valamint a jogi és pénzügyi ellenjegyzést tartalmazza.

41. A 40. pont szerinti ellenőrzés dokumentálására az 1. melléklet szerinti ellenőrző lapot kell kiállítani. Az ellenőrző lapot - a hozzá kapcsolódó szerződés vagy keretszerződés iktatószámán - önálló alszámra kell iktatni, és a szerződéssel együtt az ügyiratban kell tárolni.

42. Amennyiben a teljesítés igazolására többen együttesen jogosultak, úgy az ellenőrzést egymástól függetlenül, önállóan kell elvégezniük, és annak megtörténtét külön-külön ellenőrző lap kitöltésével dokumentálni.

43. A teljesítésigazolás kiállítására a 40-42. pontban foglalt ellenőrzés dokumentálását követően kerülhet sor.

10. Az érvényesítés

44. Az érvényesítőnek - az utalványozás előtt, a teljesítés igazolását követően - a kiadások teljesítésekor, illetve a bevételek beszedésekor ellenőriznie kell:

a) az összegszerűséget;

b) a pénzügyi fedezet meglétét, továbbá

c) a tartalmi és formai követelmények, valamint a jogszabályokban, a közjogi szervezetszabályozó eszközökben és a belső normákban foglaltak megtartását.

d) az ORFK GF GAFO közös könyvtárában vezetett szerződési adatbázist.[49]

45. Az érvényesítésnek tartalmaznia kell:

a) az "Érvényesítve" megjelölést;

b) az érvényesített összeget;

c) a könyvviteli elszámolásra utaló főkönyvi számlaszámot;

d) az egységes rovatazonosító kódot,[50]

e) az érvényesítés dátumát és az érvényesítő aláírását.

46. Az érvényesítő - az érvényesítést megelőzően - köteles meggyőződni arról, hogy:

a) a kötelezettségvállaló, a pénzügyi ellenjegyző és a teljesítést igazoló arra jogosult személy volt-e;

b) a követelés jogos-e;

c) az anyag, áru, szolgáltatás vagy munka átvétele és a szükséges bevételezés megtörtént-e;

d) a kiadás teljesítésének jogalapját igazoló dokumentumok rendelkezésre állnak-e;

e) a számla megfelel-e a tartalmi és formai követelményeknek;

f) bevételek esetében a befizetés jogcímének és jogszerűségének ellenőrzése alapján az összeg a költségvetési szervet illeti-e meg.

47. Az érvényesítésre jogosult személyek körének kijelölésénél az Ávr. 55. § (2) bekezdésében foglalt szabályokat kell alkalmazni, és figyelemmel kell lenni az összeférhetetlenségi szabályokra is. Az érvényesítő - az európai uniós projektek kivételével - kizárólag az ORFK vagy a KR alkalmazásában álló személy lehet, aki a pénzügyi ellenjegyzőre irányadó képzettségi feltételekkel rendelkezik.[51]

11. Az utalványozás

48. Az ORFK költségvetését érintően utalványozási feladatokat az országos rendőrfőkapitány írásbeli megbízása alapján[52]

a) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes;[53]

b) az ORFK GF GAFO vezetője;

c) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

d) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

e) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője; valamint[54]

f) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője

g) az ORFK GF GAFO állományából kijelölt személy[55]

végezhet.

49. Az ORFK bírság és egyéb befizetések nyilvántartására szolgáló számláira teljesített befizetések visszautalása, továbbítása tekintetében - az országos rendőrfőkapitány írásbeli megbízása alapján - utalványozásra[56]

a) az ORFK GF GAFO vezetője;

b) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

c) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

d) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője;[57]

e) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője; valamint

f) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály megbízott munkatársa

jogosult

50. Az utalványozást külön írásbeli rendelkezésen (a továbbiakban: utalvány) kell elvégezni, amelyet a Forrás.Net integrált ügyviteli rendszerben, a központosított bírságbefizetések nyilvántartására szolgáló számlákra teljesített befizetések visszautalása vonatkozásában a NOVA KGIR rendszerben, illetve bármelyik meghibásodása esetén az irányadó rendszerben létrehozott irattal azonos adattartalmú kézi utalvány formájában kell előállítani.[58]

12. Az utalvány ellenjegyzése[59]

51. Az utalvány pénzügyi ellenjegyzéssel érvényes, amelynek során az ellenjegyzőnek meg kell győződnie:[60]

a) a bevételek beszedésének, illetve a kifizetések teljesítésének jogi és pénzügyi feltételei fennállásáról;

b) a szakmai teljesítés igazolása és az érvényesítés megtörténtéről;

c) a kötelezettségvállaló és az utalványozó jogosultságáról, valamint

d) arról, hogy a kötelezettségvállalás a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat nem sérti-e.

52. Az ORFK által kezelt előirányzatokkal kapcsolatos utalvány pénzügyi ellenjegyzésére - a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes írásbeli megbízása alapján - összeghatárra tekintet nélkül az alábbi személyek jogosultak:[61]

a) az ORFK költségvetési előirányzata tekintetében:

aa) az ORFK GF GAFO vezetője;

ab) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

ac) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

ad) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője;[62]

ae) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője;

af) az ORFK GF GAFO állományából kijelölt személy;[63]

b) az ORFK bírság és egyéb befizetések nyilvántartására szolgáló számláival kapcsolatos gazdasági események tekintetében:

ba) az ORFK GF GAFO vezetője;

bb) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

bc) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

bd) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője;[64]

be) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője; valamint

bf) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály megbízott munkatársa.

52/A. Az ORFK költségvetésének részét képező, a KR által kezelt előirányzatokkal kapcsolatos utalvány pénzügyi ellenjegyzésére összeghatárra tekintet nélkül az alábbi személyek jogosultak:[65]

a) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes;[66]

b) a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes írásbeli megbízása alapján:[67]

ba) az ORFK GF GAFO vezetője;

bb) az ORFK GF GAFO Költségvetési Osztály vezetője;

bc) az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője;

bd) az ORFK GF GAFO Illetmény és Létszámgazdálkodási Osztály vezetője;[68]

be) az ORFK GF GAFO Befizetés Nyilvántartó Osztály vezetője;

c) a költségvetési igazgató; valamint[69]

d) a KR KIG személyi állományába tartozó, a költségvetési igazgató által írásban megbízott személy.[70]

13. Az aláírási jogosultságok nyilvántartása

53. A kötelezettségvállalási, teljesítés-igazolási, érvényesítési, utalványozási és utalvány-ellenjegyzési jogosultságok gyakorlásához szükséges írásbeli megbízást az országos rendőrfőkapitány, a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a gazdasági országos rendőrfőkapitány-helyettes a 2. melléklet szerinti formanyomtatvány kitöltése útján adja ki, illetve a 3. melléklet szerinti formanyomtatványon vonja vissza.[71]

54. Az aláírásra jogosultak megbízásának egy eredeti példányát - nyilvántartásba vétel céljából - az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG részére meg kell küldeni.[72]

55. A kötelezettségvállalási, kötelezettségvállalás-ellenjegyzési, teljesítésigazolási, érvényesítési, utalvány-, illetve utalványozás-ellenjegyzési jogosultságok gyakorlásához szükséges új megbízást, a megbízások módosítását, azok szükség szerinti visszavonását az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO, a KR vonatkozásában a KR KIG útján kell kezdeményezni.[73]

56. Az utasítás alapján kiadott megbízások naprakész nyilvántartásának vezetéséért az ORFK vonatkozásában az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője, illetve az általa kijelölt személy, a KR vonatkozásában a költségvetési igazgató, illetve az általa kijelölt személy a felelős. A KR naprakész nyilvántartását a költségvetési igazgató negyedévente megküldi az ORFK GF GAFO Pénzügyi és Számviteli Osztály vezetője részére.[74]

III. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

57. Ez az utasítás a közzétételét követő hónap első napján lép hatályba.

58.[75]

59.[76]

60.[77]

Papp Károly r. altábornagy s. k.,

országos rendőrfőkapitány

1. melléklet a 47/2013. (XI. 29.) ORFK utasításhoz

2. melléklet a 47/2013. (XI. 29.) ORFK utasításhoz

3. melléklet a 47/2013. (XI. 29.) ORFK utasításhoz