204/1999. (XII. 26.) Korm. rendelet
a pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet módosításáról
A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 134. §-ának c) és e) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, figyelemmel a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény (a továbbiakban: Tbj.) 58. §-ában foglaltakra, a Kormány a következőket rendeli el:
1. § A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R.) 3. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(5) Az adatszolgáltatások papír alapú adathordozón történő benyújtásakor a Pénztárfelügyelet által rendszeresített formanyomtatványokat, elektronikus adatszolgáltatás esetén a Pénztárfelügyelet által a Pénzügyi Közlönyben közzétett adatszerkezetnek megfelelő jelentéseket kell alkalmazni."
2. § Az R. 4. §-a (5) bekezdésének második mondata helyébe a következő rendelkezés lép:
"Az e rendelet 4. § (2) bekezdésében meghatározott irányított pályakezdők esetében a tagdíjat a pályakezdő lakóhelye szerinti területi pénztárhoz kell bevallani és megfizetni."
3. § Az R. 5. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
"5. § (1) A pénztárak havonta a tárgyhónapot követő hónap 10-ig közlik a Pénztárfelügyelettel a tárgyhóban belépett új tagjaik adatait. Az adatszolgáltatás tartalmát a rendelet mellékletének C1 jelű része határozza meg.
(2) A pénztár a pénztártag tagsági viszonyában bekövetkező változásról és annak módjáról, a változást követő hónap 10-ig, továbbá a tagdíjfizetéssel nem fedezett időszakról a tárgyévet követő év március 31-ig értesíti a Pénztárfelügyeletet. Az adatszolgáltatás tartalmát a rendelet mellékletének C2 jelű része határozza meg.
(3) A tagdíjak bevallásának, megfizetésének követése érdekében a pénztárak havonta, a bevallás benyújtására előírt határidőt (Tbj. 51. §) követő hónap 15-ig továbbítják a Pénztárfelügyeletnek a foglalkoztatók által teljesített tagdíjbevallásra vonatkozó feldolgozott adatokat, kiegészítve a foglalkoztató(k) által a tag(ok) javára ténylegesen befizetett tagdíj összegére vonatkozó adatokkal. Az adatszolgáltatás tartalmát a rendelet mellékletének D1 és D2 jelű része határozza meg.
(4) A pénztár, a hozzá tagnak jelentkező pályakezdő belépési nyilatkozatának elutasításával egyidejűleg a pályakezdő adatairól tájékoztatja a Pénztárfelügyeletet. Az adatszolgáltatás tartalmát a rendelet melléklete E) jelű része határozza meg.
(5) A pénztár az (1)-(4) bekezdések szerinti adatszolgáltatások részletes szerkezetét, valamint az adatszolgáltatások utólagos helyesbítésére vonatkozó eljárást az Állami Pénztárfelügyelet a Pénzügyi Közlönyben teszi közzé.
(6) Az (1)-(4) bekezdések szerinti adatszolgáltatásokat a pénztár elektronikus adatátvitellel teljesíti."
4. § Az R. a következő 5/A. §-sal egészül ki:
"5/A. § A magánnyugdíjpénztárak a tagdíjfizetés teljesítésére és a bevallás benyújtására előírt határidőt követő hónap 15-éig összesített havi pénzügyi és tagsági adatokat (gyorsjelentés) szolgáltatnak a Pénztárfelügyeletnek. A gyorsjelentés adattartalmát a Pénztárfelügyelet határozza meg. Az adatszolgáltatás a Pénztárfelügyelet által rendelkezésre bocsátott, a Pénzügyi Közlönyben közzé tett nyomtatványon, vagy azzal megegyező adattartalommal, elektronikus úton is teljesíthető."
5. § Az R. a következő 5/B. §-sal egészül ki:
"5/B. § Az 5. és 5/A. §-ok szerinti adatszolgáltatás végrehajtásához szükséges értelmező rendelkezéseket, a részletes útmutatót és az előírt nyomtatvány mintáját a Pénztárfelügyelet által kiadott, a Pénzügyi Közlönyben közzé tett adatszolgáltatási rend tartalmazza."
6. § Az R. a következő 5/C. §-sal egészül ki:
"5/C. § A magánnyugdíjpénztárak nyilvántartása az Állami Pénztárfelügyelet engedélye alapján elektronikus vagy optikai adathordozón is megőrizhető, ha az alkalmazott módszer biztosítja a nyilvántartás összes adatának késedelem nélküli előállítását, folyamatos leolvashatóságát, illetőleg kizárja az utólagos módosítás lehetőségét."
7. § (1) Az R. 6. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(1) A központi nyilvántartás adatokat szolgáltat - törvényben meghatározott feladataik teljesítéséhez - a magánnyugdíjpénztáraknak, az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak. A központi nyilvántartás hozzáférést biztosít a magánnyugdíjpénztárak számára a nyilvántartásban tárolt foglalkoztatói törzsadatokhoz. A hozzáférés keretében a magánnyugdíjpénztárak lekérdezési és karbantartás kezdeményezési jogosultsággal rendelkeznek. A hozzáférés részletes szabályait a Pénztárfelügyelet határozza meg."
(2) Az R. 6. §-a következő (3) bekezdéssel egészül ki:
"(3) A Pénztárfelügyelet az államháztartás információs szükségleteihez igazodva, az e rendelet 5/A. §-a alapján beérkezett és feldolgozott adatokat a Pénzügyminisztérium részére rendszeresen, minden hónap 25. napjáig megküldi."
8. § Az R. 9. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(1) A pénztártagok központi nyilvántartásba vételének érdekében a pénztárak az általuk alkalmazott belépési nyilatkozatokon legalább a melléklet A) jelű részében felsorolt adatokat kötelesek feltüntetni. A záradékolt belépési nyilatkozatok egyes példányait közvetlenül a tagnak és a foglalkoztatónak meg kell küldeni, a záradékolást követő 8 napon belül."
9. § Az R. melléklete helyébe e rendelet melléklete lép.
10. § (1) Ez a rendelet 2000. január 1-jén lép hatályba, egyidejűleg az R. 2. §-ának (1) bekezdésében a "folyószámla számát" szövegrész helyébe "adószámát" szövegrész, 2. §-ának (3) bekezdésében a "bekezdésében meghatározott" szövegrész helyébe a "bekezdése szerinti adatokat kezelő" szövegrész lép.
(2) Az 5. § (2) bekezdésében meghatározott éves adatszolgáltatást első ízben 2001. március 31-ig kell teljesíteni azzal, hogy egyidejűleg a tagdíjfizetéssel nem fedezett időszakot az 1998-1999. évre vonatkozóan is közölni kell.
Orbán Viktor s. k.,
miniszterelnök
Melléklet a 204/1999. (XII. 26.) Korm. rendelethez
A) A pénztárak által alkalmazott belépési nyilatkozaton előírt adatok
A pénztártagok nyilvántartásba vétele céljából szükséges előírás. A pénztárak az 1997. szeptember 1-je és 1997. december 31-e közötti időszakban a tagok záradékolt belépési nyilatkozatának másolatát küldik meg a Pénztárfelügyeletnek.
Belépési nyilatkozat minimális adattartalma:
Pénztártag családi és utóneve
Pénztártag leánykori családi és utóneve
Pénztártag születési helye
Pénztártag születési ideje (év, hónap, nap)
Pénztártag anyja neve
Pénztártag TAJ azonosítója, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Pénztártag neme
Pénztártag állampolgársága (magyar, külföldi)
Pénztárba jelentkezés jogcíme (01: pályakezdő, 02: önként választó, 03. más pénztárból átlépő, X1: irányított pályakezdő)
Pénztártag lakóhelye (irányítószám, település, utca, házszám)
Pénztártag aláírása
Foglalkoztató neve
Foglalkoztató címe (irányítószám, település, utca, házszám)
Foglalkoztató adószáma
Foglalkoztató cégszerű aláírása
Magánnyugdíjpénztár neve
Magánnyugdíjpénztár azonosítója
Magánnyugdíjpénztár pénzforgalmi jelzőszáma
Magánnyugdíjpénztár számlavezető bankjának megnevezése
Magánnyugdíjpénztári tagság kezdete
Magánnyugdíjpénztár záradékolása, aláírása
B) A foglalkoztatók a pénztártagok pénztárválasztására vonatkozó adatszolgáltatása
Egyszeri adatszolgáltatási kötelezettség a pénztár választását bejelentő/elmulasztó/elutasított pályakezdő biztosítottakról, nyilvántartásba vétel céljából. Az adatszolgáltatást egy alkalommal, a pénztártagsági jogviszony létrejöttekor, illetve pályakezdő biztosítottak esetén a pénztárválasztásra nyitva álló határidő eredménytelen leteltét követően kell teljesíteni.
Adatszolgáltatás címzettje: magánnyugdíjpénztárak központi nyilvántartása.
B) A foglalkoztatók adatszolgáltatása, a pénztártagok pénztárválasztására vonatkozóan
(NYOMTATVÁNYMINTA)
C) A pénztárak pénztártagok mozgására vonatkozó havi adatszolgáltatása
A havi adatszolgáltatás célja az új pénztártagok nyilvántartásba vétele, a pénztártagok pénztárak, illetve a társadalombiztosítási nyugdíjrendszer és magánnyugdíjrendszer közötti mozgásának követése.
Adatszolgáltatás címzettje: magánnyugdíjpénztárak központi nyilvántartása.
Az adatszolgáltatás az alábbiakban részletezett C1 és C2 jelű jelentésekből áll.
C1: Pénztártagok magánnyugdíj rendszerbeli első tagsági jogviszonyának létrejöttére vonatkozó havi pénztári adatszolgáltatás
Az adatszolgáltatás tartalma:
Pénztártag neve
Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Pénztártag anyja neve
Pénztártag neme
Pénztártag állampolgársága
Pénztártag születési helye
Pénztártag születési időpontja
Pénztár megnevezése
Pénztár azonosítója
Pénztárválasztás jogcímkódja
Egyéb, a Pénztárfelügyelet adatszolgáltatási rendje által meghatározott, az adatszolgáltatás azonosításához, javításához, módosításához szükséges adatok és változáskódok, valamint a módosítás dátuma.
Az egyes változáskódok és jogcímkódok részletes felsorolását, valamint az adatszolgáltatás végrehajtásához szükséges értelmező rendelkezéseket az adatszolgáltatási rend tartalmazza.
C2: Pénztártagok tagsági jogviszonyának változására vonatkozó havi pénztári adatszolgáltatás
Az adatszolgáltatás tartalma:
Pénztártag neve
Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Pénztártag anyja neve
Pénztártag neme
Pénztártag állampolgársága
Pénztártag születési helye
Pénztártag születési időpontja
Pénztár megnevezése
Pénztár azonosítója
Pénztárválasztás jogcímkódja
A tagdíjfizetéssel nem fedezett idő (kieső idő) közlésénél a kieső idő vonatkozási időszaka (tárgyév)
Kieső napok száma összesen a tárgyévben
Egyéb, a Pénztárfelügyelet adatszolgáltatási rendje által meghatározott, az adatszolgáltatás azonosításához, javításához, módosításához szükséges adatok és változáskódok, valamint a módosítás dátuma.
A kieső időket évente egyszer, a tárgyévet (a kieső idő vonatkozási időszakát) követő év március 31-ig kell közölni minden, a pénztárnál a tárgyév december 31. napján pénztártagsági jogviszonnyal rendelkező személyről. A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő személyekről a visszalépést követően, a normál adatszolgáltatási rend szerint kell a kieső időket közölni. Az egyes változáskódok és jogcímkódok részletes felsorolását, valamint az adatszolgáltatás végrehajtásához szükséges értelmező rendelkezéseket az adatszolgáltatási rend tartalmazza.
D) A pénztáraknak a tagdíjak bevallására és megfizetésére vonatkozó havi adatszolgáltatása
A havi adatszolgáltatás célja a tagdíjak bevallására, megfizetésére vonatkozó adatok ellenőrzése.
Adatszolgáltatás címzettje: magánnyugdíjpénztárak központi nyilvántartása.
Adatszolgáltatás tartalma (tagonként részletezve):
Bevallás adatai: foglalkoztatói adatszolgáltatás alapján
Tényleges megfizetés adatai: az azonosított foglalkoztatói tagdíjbefizetések alapján.
Ha a pénztárhoz tárgyhóban befolyt összeg nemcsak az adott hónapra vonatkozó bevalláshoz kapcsolódó megfizetéseket tartalmazza (elmaradt befizetések rendezése), a teljesítés részletezését azokra a hónap(ok)ra is el kell végezni, amelyekben a kötelezettség keletkezett.
Az adatszolgáltatás az alábbiakban részletezett D1 és D2 jelű jelentésekből áll.
D1: Pénztárak havi adatszolgáltatása a tagdíjak bevallásáról
Az adatszolgáltatás tartalma:
Pénztár megnevezése
Pénztár azonosítója
Elszámolási időszak
Foglalkoztató neve
Foglalkoztató azonosítója (folyószámlaszám, járulékigazgatóság kódja)
Érkeztetési dátum
Pénztártag neve
Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Vonatkozási időszak
Járulékalap
Levont tagdíj
Foglalkoztatói tagdíjkiegészítés összege
Foglalkoztatói tagdíjkiegészítés mértéke
Munkavállalói tagdíjkiegészítés összege
Munkavállalói tagdíjkiegészítés mértéke
Egyéb bevallás összege (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék összege)
Egyéb bevallás jogcíme
Egyéb, a Pénztárfelügyelet adatszolgáltatási rendje által meghatározott, a tagdíjbevallások alakulásának követésére használandó információk.
Az egyes változáskódok és jogcímkódok részletes felsorolását, valamint az adatszolgáltatás végrehajtásához szükséges értelmező rendelkezéseket az adatszolgáltatási rend tartalmazza.
D2: Pénztárak havi adatszolgáltatása a tagdíjak megfizetéséről
Az adatszolgáltatás tartalma:
Pénztár megnevezése
Pénztár azonosítója
Elszámolási időszak
Foglalkoztató neve
Foglalkoztató azonosítója (adószáma)
Érkeztetési dátum
Pénztártag neve
Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Vonatkozási időszak
Levont tagdíj
Foglalkoztatói tagdíjkiegészítés összege
Foglalkoztatói tagdíjkiegészítés mértéke
Munkavállalói tagdíjkiegészítés összege
Munkavállalói tagdíjkiegészítés mértéke
Egyéb befizetés összege (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék)
Egyéb, a Pénztárfelügyelet adatszolgáltatási rendje által meghatározott, a tagdíjbefizetések alakulásának követésére használandó információk.
Az egyes változáskódok és jogcímkódok részletes felsorolását, valamint az adatszolgáltatás végrehajtásához szükséges értelmező rendelkezéseket az adatszolgáltatási rend tartalmazza.
E) Pénztárak eseti adatszolgáltatása a pályakezdők belépési nyilatkozatának elutasításáról
Adatszolgáltatás címzettje: magánnyugdíjpénztárak központi nyilvántartása.
Az adatszolgáltatás tartalma:
Pénztár megnevezése
Pénztár azonosítója
Adatfelvétel dátuma
Az elutasított pályakezdő neve
Az elutasított pályakezdő anyja neve
Az elutasított pályakezdő TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma
Az elutasított pályakezdő neme
Az elutasított pályakezdő állampolgársága
Az elutasított pályakezdő lakcíme (irányítószám, település, utca, házszám)
Az elutasított pályakezdő születési helye
Az elutasított pályakezdő születési időpontja
Jogcímkód
Foglalkoztató neve
Foglalkoztató azonosítója (adószám)
Foglalkoztató címe (irányítószám, település, utca, házszám)
Belépési nyilatkozat pénztárhoz történő benyújtásának időpontja
Elutasítás dátuma
Elutasítás oka