41/2001. (XI. 9.) PM rendelet

a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban tárgyú 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban tárgyú 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:

1. §

Az R. 1. §-a helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"1. § A rendelet hatálya kiterjed:

a) az Államháztartási Hivatalra (a továbbiakban: ÁHH),

b) a Magyar Államkincstárra (a továbbiakban: Kincstár),

c) kincstári ügyfelekre."

2. §

Az R. 2. §-a (1) bekezdésének b) pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

(E rendelet alkalmazásában)

"b) a Kincstár Fiók: a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A kincstári ügyfél vonatkozásában - a 9. § (9) bekezdésében meghatározottak kivételével - Kincstár Fiók alatt az ügyfél számláját vezető Kincstár Fiókot kell érteni,"

3. §

Az R. 3. §-ának (5) és (7) bekezdései helyébe az alábbi rendelkezések lépnek:

"(5) Bizalmas számlák csak jogszabályi felhatalmazás alapján, meghatározott célra, az arra jogosult szervezetek részére nyithatók. A bizalmas számlák kezelésének előírásait az ÁHH és a Kincstár Belső Szabályzataiban kell rögzíteni."

"(7) A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számla-törzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, az ÁHH-t, a számlatulajdonost, a törzskönyvi nyilvántartást vezető szervet, valamint az MNB rendelkezésben meghatározott szerveket."

4. §

Az R. 7. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(1) A Kincstár a Kincstár Fiókokban közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot, ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat - ha a megbízó későbbi határidőt nem jelöl meg - legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár. A pályázatos támogatás esetében a Kincstár az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján és a szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén a fizetési megbízást a kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belül teljesíti. A feladatfinanszírozás esetében az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján, az ÁHH rendelkezik a fizetési megbízás kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belüli teljesítésére. A hiánypótlások időtartamával a teljesítési határidő meghosszabbodhat."

5. §

Az R. 9. §-a (1) bekezdésének c) pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"c) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz:

1. kincstári kártya;

2. kincstári készpénz-kifizetési csekk;"

6. §

Az R. 9. §-a kiegészül a következő új (8) bekezdéssel, egyidejűleg az eredeti (8) bekezdés számozása (9) bekezdésre, a (9) bekezdés számozása (10) bekezdésre változik:

"(8) A kincstári készpénz-kifizetési csekk kizárólag az anyasági támogatás kifizetése céljából a Területi Államháztartási Hivatal által kibocsátott fizetési eszköz. A csekk. kizárólag a Magyar Posta Rt. hálózatában váltható be készpénzre, forgatmányt nem tartalmazhat, azt a kedvezményezett fizetésre nem használhatja."

7. §

Az R. 11. §-ának (3) és (5) bekezdései helyébe az alábbi rendelkezések lépnek:

"(3) A használandó KTK-kat a 3. számú melléklet tartalmazza. Az ÁHH elnöke a pénzforgalommal kapcsolatos információs igények kielégítésével, valamint a kiemelt előirányzatokban bekövetkező változásokkal összhangban jogosult a KTK-k megváltoztatására, új KTK-k használatának elrendelésére az érintettek előzetes tájékoztatásával és egyetértésével."

"(5) A KTK feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK-t tartalmazó fizetési megbízásokat a Kincstár Fiók nem teljesíti. A KTK feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK feltüntetésével érkező bevétel nem azonosított bevételként jóváírásra kerül. Az ÁHH és a költségvetési szerv teljesítési adatai közötti folyamatos egyezőség biztosítása érdekében a nem azonosított bevételek, valamint a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások és bevételek megfelelő kiemelt előirányzatokra történő rendezéséről a kincstári körbe tartozók folyamatosan gondoskodni kötelesek a Kincstár Fiókhoz benyújtott átutalási megbízás kiegészítő szelvény használatával."

8. §

Az R. 14. §-ának (1) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(1) Az ÁHT azonosító biztosítja az államháztartási információs rendszerekben a különböző nyilvántartások közötti adat- és információáramlást, valamint a kincstári szervezetek jogszabályokban előírt adatszolgáltatási kötelezettségének teljesítését. A költségvetési szervek, előirányzatok ÁHT azonosítóval történő ellátására vonatkozó szabályokat külön PM rendelet szabályozza."

9. §

Az R. 15. §-a (1) bekezdésének felvezető szövege és k) pontja helyébe az alábbi rendelkezések lépnek:

"(1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha"

"k) egyéb - a kiadásokat és a bevételeket azonos összeggel érintő - pénzforgalom nélküli rendezésre kerül sor, amely a kincstári szervezetek nyilvántartása és az ügyfelek főkönyvi nyilvántartási adatai közötti eltéréseket megszünteti."

10. §

Az R. 17. §-a (1) bekezdése és (4) bekezdésének felvezető szövege valamint a) pontja helyébe az alábbi rendelkezések lépnek:

"(1) A Korm. rendelet 109. §-ának (1) és (6) bekezdésében foglalt, a havi előirányzat-felhasználási keret megállapítására és korrekciójára vonatkozó, adatközlésre a 7/a. számú mellékletben meghatározott formátumú adatlapot kell használni. Az ÁHH az ÁHH elnöke által tárgyévre kiadott, a havi keretnyitáshoz kapcsolódó adatszolgáltatások határidőit tartalmazó naptári rend (a továbbiakban: Naptári rend) szerinti időpontokban az adatlap 2 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek részére megnyitandó havi előirányzat-felhasználási keretek összegéről. A felügyeleti szerv minden esetben 1 példányban, a Naptári rend szerinti időpontokban köteles visszaküldeni az adatlapot, amelyen a megfelelő rovatok kitöltésével tájékoztatja az ÁHH-t az egyes költségvetési szervek közötti korrekciós igényéről."

"(4) Az ÁHH a terv alaki és tartalmi ellenőrzése után:

a) a Nyugdíjbiztosítási Alap tervét az ÁHH elnöke által kiadott utasításban meghatározott eljárási rend szerint jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja;"

11. §

Az R. 18. §-ának (4) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(4) A Pénzügyminisztérium a benyújtott számítások, indokolások jog- és tényszerűségét megvizsgálja. Megfelelően igazolt igény esetén 5 munkanapon belül engedélyezi az ÁHH részére a támogatás folyósítását. A jóváhagyott terv alapján az ÁHH rendelkezik a támogatás folyósításáról. Hiányos vagy nem tárgyszerű adatközlés esetén felhívja az érintett fejezet felügyeletét ellátó szervet, illetve a finanszírozási terv benyújtóját a hiány pótlására."

12. §

(1) Az R. 5/a. számú mellékletének helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 5/c. számú mellékletének helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 7/a. számú mellékletének helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 7/b. számú mellékletének helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/c. számú mellékletének helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/d. számú mellékletének helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/e. számú mellékletének helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/f. számú mellékletének helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 8/a. számú mellékletének helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 9. számú mellékletének helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 10. számú mellékletének helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12. számú mellékletének helyébe e rendelet 22. számú melléklete, 12/a. számú mellékletének helyébe e rendelet 23. számú melléklete, 12/b. számú mellékletének helyébe e rendelet 24. számú melléklete, 13. számú mellékletének helyébe e rendelet 25. számú melléklete lép.

(2) Az R. 5/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 5/c. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 7/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 7/b., 7/c. és 7/d. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/e. és 7/f. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 8/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 9. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 10. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 21. számú melléklete lép.

13. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. Hatálybalépésével egyidejűleg az R. 2. §-ának (2) bekezdése hatályát veszti, valamint az eredeti (3) bekezdés számozása (2) bekezdésre változik.

(2) Az R. felvezető szövegét megelőző cím helyébe a következő cím lép:

"A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről"

(3) Az R. 19. §-át megelőző cím helyébe a következő cím lép:

"Kincstári adatszolgáltatás a megbízások teljesítéséről és a költségvetés végrehajtásáról"

(4) Az R. alábbi rendelkezései a következők szerint módosulnak:

a) az R. 3. §-ának (1) bekezdésében "a Kincstár Központtól" szövegrész helyébe "az ÁHH-tól" szövegrész lép;

b) az R. 3. §-ának (2) bekezdésében "a Kincstár Központban" szövegrész helyébe "az ÁHH-ban" szövegrész lép;

c) az R. 3. §-ának (2) bekezdésében, 16. §-ának (1) és (3) bekezdésében, 17. §-ának (8) bekezdésében "a Kincstár Központ" szövegrész helyébe "az ÁHH" szövegrész lép;

d) az R. 10. §-ának (2) bekezdésében, 16. §-ának (3) bekezdésében "A Kincstár" szövegrész helyébe "Az ÁHH" szövegrész lép;

e) az R. 15. §-ának (8) bekezdésében, 17. §-ának (3) bekezdésében, 17. §-a (4) bekezdésének bc) és c) pontjában, (5), (7) és (8) bekezdésében, valamint 19. §-ának (5) bekezdésében "a Kincstár" szövegrész helyébe "az ÁHH" szövegrész lép;

f) az R. 16. §-ának (1) bekezdésében, 17. §-ának (7) és (8) bekezdésében "A Kincstár Központ" szövegrész helyébe "Az ÁHH" szövegrész lép;

g) az R. 17. §-ának (2) bekezdésében "A Kincstár" szövegrész helyébe "Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár" szövegrész lép;

h) az R. 17. §-ának (6) bekezdésében "a Kincstárhoz" szövegrész helyébe "az ÁHH-hoz" szövegrész lép;

i) az R. 17. §-ának (7) bekezdésében "a Kincstár Központtól" szövegrész helyébe "az ÁHH-től" szövegrész lép.

Varga Mihály s. k.,

Pénzügyminiszter.

1. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[5/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

2. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[A 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 5/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatójához]

Kitöltési útmutató az EG-03F számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A felügyeleti szerv az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint a felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03F számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja az Államháztartási Hivatalt (a továbbiakban: ÁHH) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A Belügyminisztérium a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok "helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai" előirányzataiban a külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján végrehajtott módosításokról ugyancsak az EG-03F számú adatlapon tájékoztatja az ÁHH-t.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek (vagy a Belügyminisztériumnak) az ÁHH részére. Az ÁHH az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet (vagy a Belügyminisztérium) által a fenti hatáskörű módosításokról a ÁHH-hoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve: A felügyeleti szerv (vagy a Belügyminisztérium) nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

- Költségvetési szerv, előirányzat államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv vagy az előirányzat nevének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat azonosítója: A rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

- Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele: Az előirányzat növekedése esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén - jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

- A K/B/T oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

- (+) módosítás esetén a forrás ÁHT azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Dátum, aláírás, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a cégszerű aláírást, a fejezet (vagy Belügyminisztérium) pecsétjét és iktatószámát kell feltüntetni.

3. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[5/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

EG-03A

Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása

Bizonylat sorszáma:

Elkülönített állami pénzalap neve:

Államháztartási egyedi azonosítószám:

Számlaszám (l-16 pozíció):

4. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[A 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 5/c. számú mellékletének Kitöltési útmutatójához]

Kitöltési útmutató az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlaphoz

Az elkülönített állami pénzalappal rendelkezni jogosult és a felhasználásért felelős a végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja az Államháztartási Hivatalt (a továbbiakban: ÁHH) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 2 példányban kell benyújtani az ÁHH részére. Az ÁHH az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap l példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Az elkülönített állami pénzalap neve: Megegyezik az elkülönített állami pénzalap átutalási megbízáson használt nevével.

- Az elkülönített állami pénzalap államháztartási egyedi azonosítószáma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám

- Számlaszám: Az elkülönített állami pénzalap számlaszámának l-16 pozíciója.

- Kiemelt előirányzat/jogcím megnevezése: Az elkülönített állami pénzalap költségvetési törvényben meghatározott kiemelt előirányzatai, ezek részletezése esetén a kiemelt előirányzaton belüli jogcímek pontos megnevezése.

- Rovatkód: Az elkülönített állami pénzalapok kiemelt előirányzatai jogcímei azonosítására szolgáló két számjegyű kód, amely az alapokkal közösen került kialakításra.

- Az előirányzat módosítási jogcíme: A PM 8001/1997. (PK. 3.) tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét - a megfelelő előjellel - ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, az aláíró cégszerű aláírását és pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy végrehajtott előirányzat-módosítás esetében a módosítás egyenlege vagy 0 (előirányzatok közötti átcsoportosítás), vagy a kiadási és bevételi oldal változása ugyanolyan összegű lehet (pl. többletbevétel, maradvány terhére történő módosítás). Ellenkező esetben az ÁHH nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

5. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[7/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Államháztartási Hivatal

EG01

Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret utalása

20.... év................. hó

Lapszám:

Fejezet: Fejezet száma, megnevezése

6. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[A 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 7/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatójához]

Kitöltési útmutató az EG01 számú, "Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret utalása" elnevezésű űrlaphoz

1. Az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 109. § (1) bekezdése alapján automatikusan megállapított havi előirányzat-felhasználási keretekről, valamint a köztartozások miatt zárolt keretről a Fejezetet az erre a célra kialakított Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret kiutalása tárgyú, EG0l-es jelű nyomtatvány felhasználásával tájékoztatja.

2. A tárgyhavi megállapított előirányzat-felhasználási keret mindig tartalmazza az EG03F jelű, Adatlap a költségvetési előirányzat módosítására elnevezésű űrlapon a tárgyhót megelőző hónap 15-éig (amennyiben 15-e nem munkanapra esik, a megelőző munkanapig) az ÁHH-hoz benyújtott előirányzatmódosítás tárgyhónapra vonatkozó összegét, valamint az EG02A és az EG02B jelű, az ÁHH által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret-eltérés űrlapokon jelzett eltérés tárgyhónapra vonatkozó összegét, amennyiben az űrlap beérkezése 3 munkanappal megelőzi az EG0l-es űrlap Naptári rend szerinti kiküldési határidejét. A havi előirányzat-felhasználási keret kiutalásával kapcsolatos feladatok határidőit (az EG0l-es űrlap Fejezetekhez kiküldése, a Fejezetek által az ÁHH részére visszaküldése) az ÁHH elnöke által tárgyévre kiadott Naptári rend tartalmazza.

3. A nyomtatvány három példányban készül, melyből:

- egy példány az ÁHH-nál marad,

- két példányt az ÁHH a Naptári rendben megállapított határidőben (6., 7., 8. oszlop kivételével) kitöltve eljuttat a Fejezethez. A Fejezet mindkét példányon kitölti a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció előjele, összege, és a kiutalandó keret összege (6., 7., 8.) oszlopokat, valamint a lap alján található igazoló részt. Amennyiben a Fejezet az automatikusan megállapított kereten nem kíván korrekciót végrehajtani költségvetési szervei között mindhárom oszlopot balról jobbra felfelé haladva átlós irányban át kell húzni. (A Fejezet cégszerű aláírása ebben az esetben is szükséges!)

- A kitöltött űrlap egy példánya a Fejezetnél marad, a másik példányát a Naptári rend szerinti határidőben vissza kell küldeni az ÁHH részére.

4. A táblázat adatai:

- Év, hónap: Naptári év tárgyhónapja, amelyre a havi keret kiutalása vonatkozik.

- Fejezet száma, megnevezése: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

- Lapszám: A kétjegyű szám beírására alkalmas rovatot akkor kell kitölteni, ha a nyomtatványon lévő sorok nem elegendőek a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek beírására.

- Sorszám: A három pozíció a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek folyamatos számozását biztosítja.

- Költségvetési szerv megnevezése: 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos megnevezése található.

- Előirányzat-felhasználási keret számlaszáma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keretszámla számát tartalmazza.

- Időarányos előirányzat-felhasználási keret összege: A 8 pozíció a tárgyhóra kiutalandó, az ÁHH által automatikusan számított előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer Ft-ban.

-

A köztartozás miatt zárolt összeg: Az állammal vagy társadalombiztosítási alapokkal szembeni tartozás 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 109. § (2) bekezdése alapján zárolt előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer Ft-ban. Az oszlopot az ÁHH tölti ki.

- A Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció és a kiutalandó keret:

- Előjele: Az előirányzat-felhasználási keret előző oszlopban feltüntetett összegéhez viszonyított korrekció növelő vagy csökkentő szándékát + vagy - előjel beírásával kell megadni. Az oszlop összesen sorába a korrekciók darabszámát kell feltüntetni.

- Előirányzat-felhasználási keret eltérés összege: A 8 pozícióban a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret eltérés összegét tartalmazza ezer Ft-ban.

- A 7. oszlop összesenje minden esetben 0.

- Kiutalandó előirányzat-felhasználási keret összege: Az ÁHH által számított, 4. oszlopban található előirányzat-felhasználási keret összege csökkentve a köztartozások miatt zárolt keret összegével és növelve vagy csökkentve a Fejezet által engedélyezett eltérés (7. oszlop) összegével ezer Ft-ban. Az oszlop (8.) összesen sorában szereplő összegnek meg kell egyeznie az időarányos előirányzat-felhasználási keret összege (4.) oszlop összesen sorában lévő összeg és a zárolt keret összege (5.) oszlop összesen sorában lévő összeg különbségével.

- A Fejezet által engedélyezett korrekció határidőben történő visszapótlásáról az érintett költségvetési szerveknél a Fejezet köteles gondoskodni a következő hónapokra vonatkozó EG01 űrlap kitöltésekor.

5. Igazoló rész:

- Igazolás az ÁHH részéről: a nyomtatvány bal alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban az ÁHH illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat és elhelyezi az ÁHH pecsétjét, valamint feltünteti az ÁHH iktatószámát.

- Igazolás a Fejezet részéről: a nyomtatvány jobb alsó sarkában kialakított rovat a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgáló rész.

7. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

8. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

9. számú melléklet a 41/2001. (XI. 9.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]8/1

[A 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 7/b., 7/c., 7/d. számú mellékletének Kitöltési útmutatójához]

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E. A.-Ht 1-5. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E. A.-Ht jelölésű adatlapok ún. háttértáblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a zárt kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb háttér-információkat tartalmaznak.

- A finanszírozási naponkénti bontással készült E. A.- Ht 1., 2. tárgyhó összesen sorainak meg kell egyezniük az E FIN-02., 03. adatlapok összesített jogcímek szerinti 2. sorában a tárgyhavi tervezett összeggel.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

E FIN 01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E. A.-Ht 1.) és kiadási (E. A.-Ht 2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-)" a "Bevétel"-ek és a "Kiadás "-ok különbözete. Ha az eredmény negatív, hitel igénybevétel, ha pozitív, visszatörlesztés történik.

A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitelállomány kumulált adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

E FIN 02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell egyezzen az E. A.-Ht l. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat'' sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a kumulált összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorába kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó* 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat'' a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN 04. adatlap havonkénti összegét a közgyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

Az "Egyéb, az Alapot megillető bevételek'' című oszlop az Alapok közötti esetleges elszámolásából eredő bevétel tervezését is biztosítja.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése'' oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN 03. Kiadások

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő ÁHH által kitöltött 6. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az E. A.-Ht 2. finanszírozási naponkénti bontásban készült jogcímcsoportonkénti kiadási táblázat tárgyhó összesenjével.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4., 5., 6. sort a terv visszaigazolásakor az ÁHH tölti ki.

A 7. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 8. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó* 1/12).

A 9-10. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 11. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

A "Nyugellátások" oszlopba kell kerülniük a rokkantsági, baleseti rokkantsági és a hozzátartozói nyugellátás kiadásainak.

A "Pénzbeli ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E. A.-Ht 3. háttértábla összesen oszlopával.

A "Természetbeni ellátások'' összesen oszlopában kell tervezni az alcím kiadásait és ebből kiemelni a zárt előirányzatok összegét.

Az "Egyéb egészségügyi tevékenységgel kapcsolatos kiadások' ' oszlopba kell tervezni a kifizetőhelyek költségtérítés, postaköltség és egyéb kiadásokon kívül az esetlegesen felmerülő pénzeszközátadást az APEH részére.

A "Vagyonkiadással kapcsolatos kiadások'' oszlopban kell tervezni a Postabank garanciális kötelezettségének teljesítését is.

Az "Alapot terhelő egyéb kiadások'' oszlopban az Alapok közötti esetlegesen felmerülő elszámolás kiadásai tervezhetőek.

E FIN 04. Központi költségvetési hozzájárulások, közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig a pénzügyminiszter hagyj a jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja.

E. A.-Ht 1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02, bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E. A.-Ht 2. Kiadások

A háttértábla az E FIN-03. kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra, valamint a természetbeni ellátások további jogcímcsoportra történő bontását tartalmazza.

E. A.-Ht 3. Pénzbeli ellátások kiadásai A háttértábla a pénzbeli ellátások kiadásainak jogcímcsoport részletezettségű bontását tartalmazza.

E. A.-Ht 4. Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai A háttértábla a gyógyító-megelőző ellátás jogcímekre történő bontását tartalmazza. A felmerülési helyre el nem számolt oszlopban kell szerepeltetni az előrehozott kiadások háttértáblázatában kimutatott kiadások és visszatörlesztések havonkénti alakulását.

E. A.-Ht 5. Előrehozott kiadások

A háttértábla az éves gazdálkodási előleg és az egészségügyi intézmények 13. havi illetmény megelőlegezésének igénybevételére, a visszatörlesztés nagyságrendjére és ütemére ad tájékoztatást.

Kitöltési útmutató

az NY FIN 01-05. és NY. A.-Ht 1-3. számú űrlapokhoz

l. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY. A.-Ht jelölésű adatlapok ún. háttértáblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását és az egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazza.

- A finanszírozási naponkénti bontással készült NY. A.- Ht 1., 2. tárgyhó összesen sorainak meg kell egyezniük az NY FIN-02., 03. adatlapok 2. sorában a tárgyhavi tervezett összeggel.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN 01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (NY. A.-Ht 1.) és kiadási (NY. A.-Ht 2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likividitás (+/-)" a "Bevétel''-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív, hitel igénybevétel, ha pozitív, visszatörlesztés történik. A "tárgyhónapot megelőző hó végi'' hitelállomány kumulált adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

NY FIN 02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY. A.-Ht 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat'' sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a kumulált összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorába kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat'' sor számított adat (aktuális hó*l/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat'' a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN 04. adatlapon a "GYES, GYET, GYED miatti nyugdíjjárulék megtérítése" és a "Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulékkiesés pótlása'' elnevezésű oszlop adatait együttesen tartalmazza.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN 04. adatlap (3. oszlop) "Ellátások utáni költségtérítését" is.