11/2002. (II. 20.) PM rendelet

a befektetési alapkezelők adatszolgáltatásának rendjéről és tartalmáról

A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 451. § (2) bekezdésének 1) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. §

A Tpt. 230. §-a szerint alapkezelésre jogosító engedéllyel rendelkező részvénytársaság, továbbá a 232. § szerint Magyarországon alapított fióktelep formájában működő befektetési alapkezelő társaságok kötelesek az e rendeletben foglalt adatszolgáltatást teljesíteni a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

2. §

Az adatszolgáltatást az 1. számú melléklet szerinti táblázatok kitöltésével és a Felügyelet részére történő megküldésével kell teljesíteni. Az e táblázatok kitöltéséhez szükséges kitöltési útmutatót a 2 számú melléklet tartalmazza.

3. §[1]

Az 50 A) és 50 B) jelű táblázatokban foglalt adatszolgáltatást a nyilvánosan létrehozott befektetési alapokról kell teljesíteni. Az adatszolgáltatás beküldésének határideje a nyilvános alap nettó eszközértékének kiszámítását követő második munkanap 16 óra.

3/A. §[2]

A nettó eszközértéket hetente vagy annál ritkábban megállapító befektetési alapokról az 50A és 50B táblázatban foglalt adatszolgáltatást minden hét első munkanapján kell teljesíteni. A jelentéseket mindaddig változatlan adattartalommal kell teljesíteni amíg a nettó eszközérték újabb megállapítása meg nem történik.

4. §[3]

Az 50C, 50D és 50E jelű táblázatokban foglalt adatszolgáltatást a nyilvános és zártkörű alapokról, továbbá az alapkezelő által kezelt pénztári és egyéb portfóliókról kell teljesíteni. Az adatszolgáltatás beküldésének határideje a tárgynegyedévet követő hónap 15-e.

4/A. §[4]

Az 50 EE), 50 EF) és 50 ER) jelű táblázatokban foglalt adatszolgáltatást évente kell teljesíteni. Az adatszolgáltatás beküldésének határideje a tárgyévet követő június hónap 15-e.

5. §

Az alapkezelő az adatszolgáltatást a Felügyelet által meghatározott adathordozón és formában köteles teljesíteni.

Záró rendelkezések

6. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.

(2) E rendelet rendelkezéseit 2002. április 1-jétől kell alkalmazni.

Az A) és B) jelű táblákban foglalt jelentési kötelezettséget először a 2002. év április elsejét követően kiszámított nettó eszközértékekről kell teljesíteni a 3. §-ban foglalt határidővel.

A C) és D) jelű táblákban foglalt jelentési kötelezettséget először a 2002. év első negyedévére vonatkozóan kell teljesíteni a 4. §-ban foglalt határidővel.

Varga Mihály s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez[5]

50A Befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása

Nagyságrend: forint


Nagyságrend: forint

Sorszám
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Tétel neve
ISIN, egyéb azonosító kód
Darabszám
Piaci érték
Nettósí-tott érték
Devizanem
Mód

1
2
3
4
5
6
7

a
b
c
d
e
f

001
50A01
Pénzforgalmi számla







002
50A011
Forint







003
50A011001


















004
50A011999








005
50A012
Deviza







006
50A012001









.....








007
50A012999








008
50A02
Bankbetét







009
50A021
Forint







010
50A021001


















011
50A021999








012
50A022
Deviza







013
50A022001


















014
50A022999








015
50A03
Állampapírok







016
50A031
OECD tagállam által kibocsátott állampapír







017
50A0311
EU tagállam által kibocsátott állampapír







018
50A03111
Államkötvény







019
50A03111001









.....








020
50A03111999








021
50A03112
Kincstárjegy







022
50A03112001


















023
50A03112999








024
50A03113
Egyéb







025
50A03113001









.....








026
50A03113999








027
50A0312
Egyéb OECD tagállam által kibocsátott állampapír







028
50A03121
Államkötvény







029
50A03121001









.....








030
50A03121999








031
50A03122
Kincstárjegy







032
50A03122001









.....








033
50A03122999








034
50A03123
Egyéb







035
50A03123001









.....








036
50A03123999








037
50A032
Nem OECD állampapír







038
50A0321
Államkötvény







039
50A0321001









.....








040
50A0321999








041
50A0322
Kincstárjegy







042
50A0322001


















043
50A0322999








044
50A0323
Egyéb







045
50A0323001









.....








046
50A0323999








047
50A04
EU tagállam által garantált, vagy olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott, vagy garantált értékpapír, amelynek az EU tagállamainak többsége tagja







048
50A041
Kötvények







049
50A041001


















050
50A041999








051
50A042
Egyéb







052
50A042001









.....








053
50A042999








054
50A05
Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett értékpapír







055
50A051
Megfelelően likvid értékpapír







056
50A0511
Részvények







057
50A0511001









.....








058
50A0511999








059
50A0512
Kötvények







060
50A0512001


















061
50A0512999








062
50A0513
Jelzáloglevél







063
50A0513001









.....








064
50A0513999








065
50A0514
Egyéb







066
50A0514001









.....








067
50A0514999








068
50A052
Tőzsdén vagy más elismert piacon jegyzett egyéb értékpapír







069
50A0521
Részvények







070
50A0521001









.....








071
50A0521999








072
50A0522
Kötvények







073
50A0522001









.....








074
50A0522999








075
50A0523
Jelzáloglevél







076
50A0523001









.....








077
50A0523999








078
50A0524
Egyéb







079
50A0524001









.....








080
50A0524999








081
50A06
Olyan értékpapír, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tőzsdei vagy más elismert piacon történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya







082
50A061
Részvények







083
50A061001









.....








084
50A061999








085
50A062
Kötvények







086
50A062001









.....








087
50A062999








088
50A063
Jelzáloglevél







089
50A063001









.....








090
50A063999








091
50A064
Egyéb







092
50A064001









.....








093
50A064999








094
50A07
Olyan, tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapír, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé







095
50A071
Részvények







096
50A071001









.....








097
50A071999








098
50A072
Egyéb







099
50A072001









.....








100
50A072999








101
50A08
Legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapír







102
50A081
Kötvények







103
50A0811
Vállalati kötvény







104
50A0811001


















105
50A0811999








106
50A0812
Önkormányzati kötvény







107
50A0812001









.....








108
50A0812999








109
50A0813
Közintézményi kibocsátás







110
50A0813001


















111
50A0813999








112
50A0814
Jelzáloglevél







113
50A0814001


















114
50A0814999








115
50A0815
Egyéb







116
50A0815001









.....








117
50A0815999








118
50A082
Pénzpiaci eszközök







119
50A082001









.....








120
50A082999








121
50A09
Két évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok







122
50A091
Kötvények







123
50A0911
Vállalati kötvény







124
50A0911001









.....








125
50A0911999








126
50A0912
Önkormányzati kötvény







127
50A0912001









.....








128
50A0912999








129
50A0913
Közintézményi kibocsátás







130
50A0913001









.....








131
50A0913999








132
50A0914
Jelzáloglevél







133
50A0914001









.....








134
50A0914999








135
50A092
Egyéb







136
50A092001









.....








137
50A092999








138
50A10
Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapír







139
50A101
Európai befektetési alap vagy az EU-an létrehozott megfelelője







140
50A1011
Nyíltvégű







141
50A1011001









.....








142
50A1011999








143
50A1012
Zártvégű







144
50A1012001









.....








145
50A1012999








146
50A102
Egyéb befektetési jegy és kollektív befektetési értékpapír







147
50A1021
Nyíltvégű







148
50A1021001









.....








149
50A1021999








150
50A1022
Zártvégű







151
50A1022001


















152
50A1022999








153
50A11
Határidős ügyeletek







154
50A111
Értékpapírra kötött







155
50A111001









.....








156
50A111999








157
50A112
Devizára kötött







158
50A112001









.....








159
50A112999








160
50A113
Indexre kötött







161
50A113001









.....








162
50A113999








163
50A114
Tőzsdei áru







164
50A114001


















165
50A114999








166
50A115
Határidős kamatláb ügyfelek







167
50A115001









.....








168
50A115999








169
50A116
Kamat-, deviza- és tőke-csere ügyletek







170
50A116001









.....








171
50A116999








172
50A117
Egyéb







173
50A117001









.....








174
50A117999








175
50A12
Vételi és eladási opciók







176
50A121
Értékpapír







177
50A121001









.....








178
50A121999








179
50A122
Deviza







180
50A122001









.....








181
50A122999








182
50A123
Index







183
50A123001









.....








184
50A123999








185
50A124
Tőzsdei áru







186
50A124001









.....








187
50A124999








188
50A125
Egyéb







189
50A125001









.....








190
50A125999








191
50A13
Ingatlan







192
50A131
Építés alatt álló ingatlanok







193
50A131001









.....








194
50A131999








195
50A132
Egyéb







196
50A132001









.....








197
50A132999








198
50A14
Követelések







199
50A141
Értékpapírügyletekből







200
50A141001


















201
50A141999








202
50A142
Befektetési jegyek forgalmazásából







203
50A142001









.....








204
50A142999








205
50A143
Egyéb







206
50A143001









.....








207
50A143999








208
50A15
Kötelezettségek







209
50A151
Értékpapírügyletekből







210
50A151001









.....








211
50A151999








212
50A152
Befektetési jegyek forgalmazásából







213
50A152001









.....








214
50A152999








215
50A153
Egyéb







216
50A153001









.....








217
50A153999








218
50A16
A portfólió értéke összesen







219
50A17
Befektetési jegyek nyitó darabszáma







220
50A18
Eladott befektetési jegyek száma







221
50A19
Visszaváltott befektetési jegyek száma







222
50A20
Befektetési jegyek záró darabszáma







223
50A21
Befektetési jegyek árfolyama (egy jegyre jutó nettó eszközérték)







224
50A30
Befektetési alap típus/fajta kód






50B Nettósított értékpapír-pozíciók

Nagyságrend: forint


Nagyságrend: forint

Sorszám
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Tétel neve
ISIN kód
Devizanem
HOSSZÚ
pozíció
Rövid pozíció
Nettó pozíció
Mód

1
2
3
4
5
6
7

a
b
c
e
f
g

01
50B01
Összesen







02
50B011
Nem származtatott ügylet







03
50B01101









.....








04
50B01199








05
50B012
Határidős ügylet







06
50B01201









.....








07
50B01299








08
50B013
Opciós ügylet







09
50B01301









.....








10
50B01399








11
50B014
Egyéb







12
50B01401









.....








13
50B01499









.....








14
50B99
Összesen







15
50B991
Nem származtatott ügylet







16
50B99101









.....








17
50B99199








18
50B992
Határidős ügylet







19
50B99201









.....








20
50B99299








21
50B993
Opciós ügylet







22
50B99301


















23
50B99399








24
50B994
Egyéb







25
50B99401









.....








26
50B99499







50EE Befektetési alapkezelők mérleg/Eszközök


Nagyságrend: ezer forint

Sorszám
PEÁF kód
Megnevezés
Nyitó
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
Mód

1
2
3
4

a
b
c

001
50EE01
Befektetett eszközök




002
50EE011
Immateriális javak




003
50EE0111
Vagyoni értékű jogok




004
50EE0112
Üzleti vagy cégérték




005
50EE0113
Szellemi termékek




006
50EE0114
Kísérleti fejlesztés aktivált értéke




007
50EE0115
Alapítás-átszervezés aktivált értéke




008
50EE0116
Immateriális javakra adott előlegek




009
50EE0117
Immateriális javak értékhelyesbítése




010
50EE012
Tárgyi eszközök




011
50EE0121
Ingatlanok




012
50EE0122
Műszaki berendezések, gépek, járművek




013
50EE0123
Egyéb berendezések, felszerelések, járművek




014
50EE0124
Beruházások




015
50EE0125
Beruházásokra adott előlegek




016
50EE0126
Tárgyi eszközök értékhelyesbítése




017
50EE013
Befektetett pénzügyi eszközök




018
50EE0131
Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban




019
50EE0132
Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban




020
50EE0133
Egyéb tartós részesedés




021
50EE0134
Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban




022
50EE0135
Egyéb tartósan adott kölcsön




023
50EE0136
Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír




024
50EE0137
Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése




025
50EE0138
Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete




026
50EE02
Forgóeszközök




027
50EE021
Készletek




028
50EE0211
Anyagok




029
50EE0212
Áruk




030
50EE0213
Készletre adott előlegek




031
50EE0214
Állatok




032
50EE0215
Befejezetlen termelés és félkész termékek




033
50EE0216
Késztermék




034
50EE022
Követelések




035
50EE0221
Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)




036
50EE0222
Váltókövetelések




037
50EE0223
Követelések kapcsolt vállalkozással szemben




038
50EE0224
Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben




039
50EE0225
Egyéb követelések




040
50EE0226
Követelések értékelési különbözete




041
50EE0227
Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete




042
50EE023
Értékpapírok




043
50EE0231
Részesedés kapcsolt vállalkozásban




044
50EE0232
Egyéb részesedés




045
50EE0233
Saját részvények, saját üzletrészek




046
50EE0234
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok




047
50EE0235
Értékpapírok értékelési különbözete




048
50EE024
Pénzeszközök




049
50EE0241
Pénztár, csekk




050
50EE0242
Bankbetétek




051
50EE03
Aktív időbeli elhatárolások




052
50EE04
Eszközök (aktívák) összesen



50ER Befektetési alapkezelők eredménykimutatása


Nagyságrend: ezer forint

Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Előző év
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
Mód

1
2
3
4

a
b
c

001
50ER01
Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye




002
50ER011
Értékesítés nettó árbevétele




003
50ER0111
Belföldi értékesítés nettó árbevétele




004
50ER0112
Export értékesítés nettó árbevétele




005
50ER012
Aktivált saját teljesítmények értéke




006
50ER0121
Saját termelésű készletek állományváltozása




007
50ER0122
Saját előállítású eszközök aktivált értéke




008
50ER013
Egyéb bevételek




009
50ER014
Anyagjellegű ráfordítások




010
50ER0141
Anyagköltség




011
50ER0142
Igénybe vett szolgáltatások értéke




012
50ER0143
Egyéb szolgáltatások értéke




013
50ER0144
Eladott áruk beszerzési értéke




014
50ER0145
Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke




015
50ER015
Személyi jellegű ráfordítások




016
50ER0151
Bérköltség




017
50ER0152
Személyi jellegű egyéb kifizetések




018
50ER0153
Bérjárulékok




019
50ER016
Értékcsökkenési leírás




020
50ER017
Egyéb ráfordítások




021
50ER02
Pénzügyi műveletek eredménye




022
50ER021
Pénzügyi műveletek bevételei




023
50ER0211
Kapott (járó) osztalék és részesedés




024
50ER0212
Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége




025
50ER0213
Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége




026
50ER0214
Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételekTársult vállalkozásoktól




027
50ER0215
Pénzügyi műveletek egyéb bevételei




028
50ER02151
Ebből: értékelési különbözet




029
50ER022
Pénzügyi műveletek ráfordításai




030
50ER0221
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége




031
50ER0222
Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások




032
50ER0223
Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése




033
50ER0224
Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai




034
50ER02241
Ebből: értékelési különbözet




035
50ER03
Szokásos vállalkozási eredmény




036
50ER04
Rendkívüli eredmény




037
50ER041
Rendkívüli bevételek




038
50ER042
Rendkívüli ráfordítások




039
50ER05
Adózás előtti eredmény




040
50ER06
Adózott eredmény




041
50ER061
Adófizetési kötelezettség




042
50ER07
Eredménytartalék igénybevétele osztalékra részesedésre




043
50ER08
Jóváhagyott osztalék és részesedés




044
50ER09
Mérleg szerinti eredmény



50EF Befektetési alapkezelők mérleg/Források


Nagyságrend: ezer forint

Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Nyitó
Előző év(ek) módosításai
Tárgyév
Mód

1
2
3
4

a
b
c

001
50EF01
Saját tőke




002
50EF011
Jegyzett tőke




003
50EF0111
Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken




004
50EF012
Jegyzett de még be nem fizetett tőke




005
50EF013
Tőketartalék




006
50EF014
Eredménytartalék




007
50EF015
Lekötött tartalék




008
50EF016
Értékelési tartalék




009
50EF0161
Értékhelyesbítés értékelési tartaléka




010
50EF0162
Valós értékelés értékelési tartaléka




011
50EF017
Mérleg szerinti eredmény




012
50EF02
Céltartalékok




013
50EF021
Céltartalékok a várható kötelezettségekre




014
50EF022
Céltartalékok a jövőbeni költségekre




015
50EF023
Egyéb céltartalék




016
50EF03
Kötelezettségek




017
50EF031
Hátrasorolt kötelezettségek




018
50EF0311
Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben




019
50EF0312
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben




020
50EF0313
Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben




021
50EF032
Hosszú lejáratú kötelezettségek




022
50EF0321
Hosszú lejáratra kapott kölcsönök




023
50EF0322
Átváltoztatható kötvények




024
50EF0323
Tartozások kötvénykibocsátásból




025
50EF0324
Beruházási és fejlesztési hitelek




026
50EF0325
Egyéb hosszú lejáratú hitelek




027
50EF0326
Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben




028
50EF0327
Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben




029
50EF0328
Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek




030
50EF033
Rövid lejáratú kötelezettségek




031
50EF0331
Rövid lejáratú kölcsönök




032
50EF0332
Rövid lejáratú hitelek




033
50EF0333
Vevőtől kapott előlegek




034
50EF0334
Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)




035
50EF0335
Váltótartozások




036
50EF0336
Rövid lejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben




037
50EF0337
Rövid lejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben




038
50EF0338
Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek




039
50EF0339
Kötelezettségek értékelési különbözete




040
50EF0340
Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete




041
50EF04
Passzív időbeli elhatárolások




042
50EF041
Bevételek passzív időbeli elhatárolása




043
50EF042
Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása




044
50EF043
Halasztott bevételek




045
50EF05
Források (passzívák összesen)



50D Hozamra, illetve tőke megóvására tett ígéret miatti kötelezettségek


Nagyságrend: ezer torint

Sorszám
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Tétel neve
Azonosító kód
Hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozóan tett ígéret miatti kötelezettség — bankgaranciával fedezett
Hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozóan tett ígéret miatti kötelezettség — bankgaranciával nem fedezett
Mód

1
2
3
4
5

a
b
c
d

01
50D1
Befektetési alapok





02
50D11
Nyilvános alapok





03
50D1101







.....






04
50D1199






05
50D12
Zártkörű alapok





06
50D1201







.....






07
50D1299






08
50D2
Nyugdíjpénztárak





09
50D21
Magánnyugdíjpénztárak













10
50D2101







.....






11
50D2199






12
50D22
Önkéntes nyugdíjpénztárak





13
50D2201







.....






14
50D2299






15
50D23
Egészség és önsegélyező pénztárak





16
50D2301














17
50D2399






18
50D3
Egyéb portfóliók





19
50D301







.....






20
50D399






21
50D4
Összesen




50C Portfoliók hozama


Nagyságrend: ezer forint

Sorszám
PSZÁF sorkód
Megnevezés
Tétel neve
Azonosító kód
Piaci érték ezer forintban
Referencia hozam
Portfólió hozama
Mód

1
2
3
4
5
6

a
b
c
d
e

01
50C1
Befektetési alapok






02
50C11
Nyilvános alapok






03
50C111
Belföldi alapok






04
50C1111
Részvény alapok






05
50C111101








.....







06
500111199







07
5001112
Kötvény alapok






08
500111201








.....







09
50C111299







10
50C1113
Vegyes alapok






11
50C111301








.....







12
50C111399







13
50C1114
Pénzpiaci alapok






14
50C111401








.....







15
50C111499







16
50C1115
Befektetési alapba fektető alapok






17
50C111501
















18
50C111599







19
50C1116
Származtatott ügyletbe fektető alapok






20
50C111601








.....







21
50C111699







22
50C1117
Indexkövető alapok






23
50C111701







24
50C111799







25
50C1118
Ingatlan alapok






26
50C111801








.....







27
50C111899







28
50C112
Külföldi alapok






29
50C1121
Részvény alapok






30
50C112101








.....







31
50C112199







32
50C1122
Kötvény alapok






33
50C112201








.....







34
50C112299







35
50C1123
Vegyes alapok






36
50C112301








.....







37
50C112399







38
50C1124
Pénzpiaci alapok






39
50C112401








.....







40
50C112499







41
50C1125
Befektetési alapba fektető alapok






42
50C112501
















43
50C112599







44
50C1126
Származtatott ügyletbe fektető alapok






45
50C112601
















46
50C112699







47
50C1127
Indexkövető alapok






48
50C112701








.....







49
50C112799







50
50C1128
Ingatlan alapok






51
50C112801








.....







52
50C112899







53
50C12
Zártkörű alapok






54
50C1201








.....







55
50C1299







56
50C2
Nyugdíjpénztárak






57
50C21
Magánnyugdíjpénztárak






58
50C2101








.....







59
50C2199







60
50C22
Önkéntes nyugdíjpénztárak






61
50C2201








.....







62
50C2299







63
50C23
Egészség és önsegélyező pénztárak






64
50C2301








.....







65
50C2399







66
50C3
Egyéb portfóliók






67
50C301








.....







68
50C399







69
50C4
Összesen





50E Felügyeleti díj számítása

Nagyságrend: forint


Sorszám
PSZÁF kód
Megnevezés
Tétel neve
Azonosító kód
Az alap/portfolió átlagos értéke a vonatkozási időszakban
Az
alap/portfolió után fizetendő felügyeleti díj
Mód

1
2
3
4
6

a
b
c
d

001
50FD1
Befektetési alapok





002
50FD11
Nyilvános alapok





003
50FD111
Belföldi alapok





004
50FD1111
Részvény alapok





005
50FD1111001







...
...






50FD1111999






006
50FD1112
Kötvény alapok





007
50FD1112001







...
...






50FD1112999






008
50FD1113
Vegyes alapok





009
50FD1113001







...
...






50FD1113999






010
50FD1114
Pénzpiaci alapok





011
50FD1114001







...
...






50FD1114999






012
50FD1115
Befektetési alapba fektető alapok





013
50FD1115001







...
...






50FD1115999






014
50FD1116
Származtatott ügyletbe fektető alapok





015
50FD1116001







...
...






50FD1116999






016
50FD1117
Indexkövető alapok





017
50FD1117001







...
...





50FD1117999






018
50FD1118
Ingatlan alapok





019
50FD1118001







...
...






50FD1118999






020
50FD112
Külföldi alapok





021
50FD1121
Részvény alapok





022
50FD1121001







...
...






50FD1121999






023
50FD1122
Kötvény alapok





024
50FD1122001







...
...






50FD1122999






025
50FD1123
Vegyes alapok





026
50FD1123001







...
...






50FD1123999






027
50FD1124
Pénzpiaci alapok





028
50FD1124001








...






50FD1124999






029
50FD1125
Befektetési alapba fektető alapok





030
50FD1125001








...






50FD1125999






031
50FD1126
Származtatott ügyletbe fektető alapok





032
50FD1126001







...
...






50FD1126999






033
50FD1127
Indexkövető alapok





034
50FD1127001







...
...






50FD1127999






035
50FD1128
Ingatlan alapok





036
50FD1128001







...
...






50FD1128999






.037
50FD12
Zártkörű alapok





038
50FD12001







...
...






50FD12999






039
50FD2
Egyéb portfoliók





040
50FD2001







...
...






50FD2999






041
50FD3
Összesen




2. számú melléklet a 11/2002. (II. 20.) PM rendelethez[6]

Kitöltési útmutató

50A BEFEKTETÉSI ALAP NETTÓ ESZKÖZÉRTÉKÉNEK MEGÁLLAPÍTÁSA TÁBLA

A befektetési alapok nettó eszközértékének megállapítása.

A tábla kitöltésének elsődleges célja a befektetési alap nettó eszközértékének megállapítása.

A tábla minden alaptípusra és fajtára egységes, ezért tartalmazza mindazon eszközöket, amelybe az alapok a Tpt. szerint befektethetnek.

A tábla másodlagos célja a befektetési limitek betartásának folyamatos követése, ellenőrzése.

A sorok és oszlopok a fenti céloknak megfelelően úgy tagolódnak - a befektetési eszközök és egyéb eszközök felosztása oly módon történt -, hogy azok tükrözzék a törvény által előírt befektetési szabályokat.

A tábla sorait eszköz szintű bontásban kell kitölteni.

Az első oszlop a PSZÁF adatfeldolgozási rendszerében használt sorkódokat tartalmazza. A sorkódokat a Felügyelet e rendelet 5. §-a keretében határozza meg.

A megnevezés oszlopba kerültek mindazok a befektetési eszközök és egyéb eszközök, amelyekbe az alapok befektethetnek.

A tétel neve oszlopba írják az adatszolgáltatók a portfólióban levő egyes befektetési eszközeik nevét.

Az ISIN kód: az értékpapír ISIN kódját kell írni, amennyiben az ismert. Amennyiben az értékpapírnak nincs vagy a PSZÁF jelentésfogadó rendszerében még nem ismert az ISIN vagy PSZÁF kódja, a jelentés küldésekor regisztrációs kérelmet kell kitölteni a rendszerben előírtak alapján.

A darabszám oszlopban, az alap tulajdonában levő eszközök darabszámát kell szerepeltetni, miután a névérték nem mindig ismert.

A piaci érték a befektetési és egyéb eszközöknek az alap kezelési szabályzatában foglalt értékelési elvek szerint kiszámított értéke. A nem forintban denominált eszközök értékét is az alap kezelési szabályzatában foglaltak szerint forintra átszámított értéken kell szerepeltetni.

A nettósított értéket tartalmazó oszlopba az eszközöknek a Tpt. 273. §-a szerint kiszámított, az azonos jogokat megtestesítő értékpapírok, valamint az azonos devizára, illetve befektetési eszközre és lejáratra szóló határidős ügyletek, opciók, opciós utalványok hosszú (rövid) pozícióinak a rövid (hosszú) pozíciókkal szembeni többleteként adott, nettó pozíciójának forintban kifejezett piaci értékét kell írni.

A nem nettósított pozíciók piaci értékét is át kell vezetni a nettósított érték oszlopba, vagyis minden pozíció - az egyszerű hosszú pozíció is - megjelenik ebben az oszlopban, ilyen esetekben a nettósított érték megegyezik a piaci értékkel.

A devizanem oszloptájékoztató jellegű, amelybe annak a devizának a nemzetközileg elfogadott jelét kell írni, amelyikben az adott sorban szereplő eszköz denominált. Amennyiben ugyanazon eszközre különböző devizákban is van az alapnak pozíciója, azokat devizánként külön sorba kell írni.

Az állampapírok a limiteknek megfelelően OECD és egyéb állampapírok csoportosításba kerültek. Az OECD állampapírokon belül kiemelten szerepelnek az EU-tag-államok által kibocsátott papírok, továbbá az olyan nemzetközi szervezet által kibocsátott vagy garantált értékpapírok, amelynek az Európai Unió tagállamainak többsége tagja.

Állampapírok csak és kizárólag az állampapír sorokban szerepelhetnek a fent részletezett bontásban.

A megfelelően likvid értékpapírok sorokban azokat a tőzsdén jegyzett vagy elismert értékpapírpiacon forgalmazott értékpapírokat kell bemutatni, amelyeknek az utolsó naptári negyedévben mért napi átlagos forgalma meghaladja a százmillió forintot.

Az egyéb tőzsdei papírok közt azokat a papírokat kell szerepeltetni, amelyek a fenti követelménynek nem felelnek meg.

Külön soron kell bemutatni, de a befektetési korlátok szempontjából nem képeznek önálló kategóriát azok az értékpapírok, amelyeknek kibocsátója kötelezettséget vállalt az adott értékpapír fél éven belüli, tőzsdei vagy más elismert piacon történő bevezetésére, és a bevezetésnek nincs törvényi vagy egyéb akadálya. Ezekre az értékpapírokra a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok korlátjai az irányadók.

A nyilvános alapok által megvásárolható tagsági jogokat megtestesítő OTC értékpapírok körét úgy korlátozza a törvény, hogy az alapok csak olyan papírokat vehetnek, amelyre a vételt megelőző harminc napon belül folyamatosan legalább két befektetési szolgáltató nyilvános módon visszavonhatatlan vételi kötelezettséget jelentő árfolyamot tett közzé.

A befektetési korlátok szempontjából, az ebben a sorban kigyűjtött értékpapírok is a tőzsdén nem jegyzett értékpapírok közé sorolandók.

A nyilvános értékpapíralapokra vonatkozó, a Tpt. 275. § d) pontjában foglalt korlátozás szerint a nyíltvégű alapok legfeljebb kettő éves hátralévő futamidejű, hitelviszonyt megtestesítő OTC értékpapírt vásárolhatnak.

A két évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitelviszonyt megtestesítő OTC papírok sor azon alapok miatt került kiemelésre, amelyekre nem vonatkozik a fent említett szabály.

Befektetési jegy és egyéb kollektív befektetési értékpapírok sorban kell összesíteni mindazon papírok adatait, amelyek megfelelnek a Tpt. 5. § (1) bekezdés 67. pontjában leírt definíciónak.

A befektetési jegyeken belül önálló csoportot alkotnak az európai befektetési alapok, illetve ennek az Európai Unió valamely tagállamában létrehozott megfelelője által kibocsátott befektetési jegyek és egyéb kollektív értékpapírok.

Mind a határidős ügyletek mind az opciós ügyletek soraiban az alap kezelési szabályzatában meghatározott módszer szerint számolt aktuális piaci értékeket kell szerepeltetni.

Az ingatlanok értékéhez az alap kezelési szabályzata szerint megállapított módszer szerint számolt utolsó piaci értéket kell írni, külön soron szerepeltetve az építés alatt álló ingatlanokat.

A követelések között kell szerepeltetni minden, a nettó eszközértéket növelő követelést, a követelés típusától (eredetétől) függetlenül, az alapkezelő által megállapított részletezettséggel.

A kötelezettségek között kell szerepeltetni minden, a nettó eszközértéket csökkentő tartozást, a tartozás típusától (eredetétől) függetlenül, az alapkezelő által megállapított részletezettséggel.

Az ingatlanalapok által felvett jelzálogkölcsönöket az egyéb kötelezettségek között kell nyilvántartani. A "Tétel neve" oszlopba írják a "jelzálogkölcsön" szöveget, amellyel jelzik a kötelezettség tényét.

Az "ISIN, egyéb azonosító kód" oszlopba a kölcsön fedezetéül szolgáló ingatlan kódját kell írni, amelynek meg kell egyeznie az ingatlanok felsorolásakor használt kóddal.

A befektetési jegyek árfolyamának levezetéséhez szükséges a befektetési jegyek forgalmi adatait és záró darabszámát mutató táblázat.

50B NETTÓSÍTOTT ÉRTÉKPAPÍR POZÍCIÓK TÁBLA

A táblázat a Tpt. 273. § (1) -(3) bekezdésében foglalt nettósítás levezetésére szolgál.

Az első oszlop a PSZÁF adatfeldolgozási rendszerében használt sorkódokat tartalmazza.

A megnevezés oszlopba kerültek mindazok az ügylet fajták, amelyekbe az alapok befektethetnek.

A tétel neve oszlopba írják az adatszolgáltatók a portfólióban levő egyes befektetési eszközeik nevét.

Az egyes ügyletekből eredő pozíciók értékeit a hosszú, illetve rövid pozíciók oszlopába kell írni.

A nettósítás eredményét a táblázat nettó pozíció oszlopába kell írni. Amennyiben a nettósítás eredményeként rövid pozíció jön létre, azt negatív előjellel kell szerepeltetni.

A tábla sorait eszköz szintű bontásban kell kitölteni.

Az értékpapír pozíciók nettósítása során az alábbiak szerint kell eljárni:

Azonnali ügyletek

A megkötött, de még nem teljesített eladási és vételi tranzakciók kezelési szabályzat szerinti piaci áron számított értékével az értékpapír pozíciót nettósítani kell.

Határidős ügyletek

Ennek során a határidős eladási tranzakció értékpapír mennyiségével (névérték, darabszám) csökkenteni, a határidős vételi pozíció mennyiségével növelni kell az azonnali pozíció mennyiségét és az így kialakult nettó pozíciót aktuális piaci áron értékelni. (Vagy a táblázat logikáját követve a határidős pozíciót az azonnali piaci árral számításba venni és így nettósítani.) A piaci ár meghatározásánál itt és minden további esetben is az alap kezelési szabályzatában foglaltakat kell alkalmazni.

Opciós ügyletek

Kiírt opció esetén a pozíció piaci értéke és a delta tényező szorzatával korrigálni kell az azonnali pozíciót.

Opciós jogosultság esetén az eladási, illetve vételi opció kötési volumenének piaci áron számított nagyságának és az opció delta tényezőjének szorzatát lehet a nettósításnál figyelembe venni.

Az adott opció delta tényezőjét, az alap tájékoztatójában foglaltak vagy ennek hiányában az alapkezelő saját szabályzatában foglaltaknak megfelelően kell kiszámítani.

Index termékek

Index termékeknél a fentiekhez hasonlóan kell eljárni úgy, hogy az alapkezelő mindenkor képes legyen nyomon követni és bemutatni, hogy azonnali portfóliójának egy része a nettósításhoz használandó indexszel legalább 80%-ban megegyezik úgy, hogy a portfólió rész kizárólag az indexben is szereplő papírokat tartalmaz. (Az ezt bemutató nyilvántartást köteles legalább két évig megőrizni elektronikus vagy papíros formában.) Az index esetében történő nettósítás esetében a 80%-os feletti részben szereplő értékpapírok ezen (80%-os feletti részben képviselt) súlyuk sem lehet nagyobb az egyébként az adott értékpapírnak az adott befektetési alapfajtában a törvény által meghatározott súlynak a felénél.

Összetett termékek

Az összetett származékos termékeket (pl. index opció) elemekre bontva, az egyes termékeknél leírtak szerint kell a nettósításnál figyelembe venni.

50C PORTFÓLIÓK HOZAMA TÁBLA

A tétel neve oszlopba az alapkezelő által kezelt egyes portfóliók nevét kell írni a táblázat sorainak megfelelő bontásban.

A piaci érték a portfólió tárgynegyedév utolsó napjára (utolsó forgalmazási napjára) kiszámított értékét (nettó eszközértékét) tartalmazza.

A referenciahozam az alapkezelő által megadott, az alap, a pénztári vagy az egyéb portfolió teljesítményének összehasonlító értékelésére szolgáló előre kiválasztott mutató (referenciaindex, benchmark) negyedéves - nem annualizált - értékét jelenti. Több tőkepiaci indexből álló referenciahozam esetén a referenciahozam az egyes tőkepiaci indexek hozamának súlyozott összege.

A portfólió hozama az alap vagy a pénztári, illetve egyéb portfólió nettó - vagyis mindenfajta költség levonása utáni - negyedéves, nem annualizált hozama.

A táblát portfóliónkénti bontásban kell kitölteni.

50D HOZAMRA, ILLETVE TŐKE MEGÓVÁSÁRA TETT ÍGÉRET MIATTI KÖTELEZETTSÉGEK

A tétel neve oszlopba az alapkezelő által kezelt egyes portfóliók nevét kell írni a táblázat sorainak megfelelő bontásban.

A harmadik és negyedik oszlopban a bankgaranciával fedezett, illetve nem fedezett, a hozamra, illetve a tőke megóvására vonatkozóan tett ígéret, mint függő kötelezettségvállalás összegét kell portfólíónkénti bontásban bemutatni.

Az 50EE, 50EF és 50ER jelű táblákat a 2000. évi C. számú, a számvitelről szóló törvény rendelkezései szerint kell kitölteni.

50E FELÜGYELETI DÍJ SZÁMÍTÁSA

A tábla 2001.évi CXX. törvény a tőkepiacról, 382 §-ában foglalt díjfizetési kötelezettség kiszámítását és jelentését tartalmazza.

A táblát az 50C táblától eltérően forintban kell kitölteni.

Lábjegyzetek:

[1] Módosította az 54/2002. (XII. 30.) PM rendelet 1. § a) pontja. Hatályos 2003.01.01.

[2] Beiktatta a 4/2004. (II. 12.) PM rendelet 1. §-a. Hatályos 2004.03.01.

[3] Megállapította a 4/2004. (II. 12.) PM rendelet 2. §-a. Hatályos 2004.03.01.

[4] Beiktatta az 54/2002. (XII. 30.) PM rendelet 2. §-a. Hatályos 2003.01.01.

[5] Megállapította a 4/2004. (II. 12.) PM rendelet 3. §-a. Hatályos 2004.03.01.

[6] Megállapította a 4/2004. (II. 12.) PM rendelet 3. §-a. Hatályos 2004.03.01.

Tartalomjegyzék