115/2005. (VI. 27.) Korm. rendelet

a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint a pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet módosításáról

A Kormány a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 134. §-a (1) bekezdésének a), b), c), e),f), h), k), l) és m) pontjaiban foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

1. §

A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Br.) 15. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"15. § (1) A pénztár a negyedévet követő 45. napig a negyedév utolsó napjára vonatkozóan a negyedéves jelentéssel együtt az e rendelet 5. számú mellékletében meghatározott tartalmú portfoliójelentést a Felügyelet által meghatározott formában és módon beküldi a Felügyeletnek.

(2) A letétkezelő az eszközértékelésen alapuló vagyonértékelést a letétkezelési szerződésben meghatározott módon és tartalommal elérhetővé teszi a pénztárnak.

(3) A végelszámolás, illetve felszámolás időtartama alatt a pénztárnak az 5. számú melléklet szerinti portfoliójelentést nem kell elkészítenie."

2. §

A Br. 29. §-a (15) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép:

"(15) A pénztárak a kedvezményezett részére történő egyösszegű kifizetés, valamint más pénztárba való átlépés esetén a tagsági jogviszony megszűnésének fordulónapja és az átutalás napja közötti időszakra fizetendő hozamot a napi eszközértékelésre támaszkodva is megállapíthatják. A tagsági jogviszony előzőek szerinti megszűnéséből fakadó kifizetés elszámolására több szakaszban is sor kerülhet. Ebben az esetben a tagi követelés legalább 90 százalékát az átlépésre, illetőleg a 29/A. §-ban előírt elszámolási határidőn belül kell kifizetni, a fennmaradó követelést legkésőbb a bejelentés negyedévét követő második negyedév 50. napjáig kell elszámolni. A részletszabályokat a Hozamfelosztási szabályzatban kell rögzíteni."

3. §

A Br. 5. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép.

4. §

A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet 1. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe pedig e rendelet 3. számú melléklete lép.

5. §

(1) E rendelet 2005. július 1-jétől lép hatályba azzal, hogy az 1. számú mellékletben meghatározott tartalmú portfoliójelentést első alkalommal a 2005. harmadik negyedévről szóló negyedéves jelentéssel együtt kell a Felügyelet részére megküldeni.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Br. 2. számú melléklete 1. a) pontjának második mondata hatályát veszti.

Gyurcsány Ferenc s. k.,

miniszterelnök

1. számú melléklet a 115/2005. (VI. 27.) Korm. rendelethez

[5. számú melléklet a 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelethez]

72MA

Portfoliójelentés

Nagyságrend: ezer Ft

2. számú melléklet a 115/2005. (VI. 27.) Korm. rendelethez

[1. számú melléklet a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelethez]

1. A belépési nyilatkozat minimális adattartalma:

- Pénztártag családi és utóneve

- Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma, tartózkodási engedély száma

- Pénztártag anyja neve

- Pénztártag neme

- Pénztártag állampolgársága (magyar, külföldi, hontalan)

- Pénztártag születési helye

- Pénztártag születési időpontja (év, hónap, nap)

- Pénztár megnevezése

- Pénztár azonosítója

- Pénztártag lakóhelye (irányítószám, település, közterület neve, jellege, házszám)

- Pénztárba jelentkezés jogcíme

= 01: pályakezdő 1998. június 30. és 2001. december 31. között,

= 02: önként választó 1997. szeptember 1. és 1999. augusztus 31. között,

= 03: más pénztárból átlépő,

= X1: irányított 1998. június 30. és 2001. december 31. között,

= 04: 2002. január 1. és 2002. december 31. között magán-nyugdíjpénztári tagsági jogviszonyt létesítő pályakezdő,

= 05: 2002. január 1. és 2002. december 31. között a TB-rendszerből átlépő,

= 06: TB-ből állapotjavulás miatt pénztárat választó,

= 07: a30. életévét 2003. január 1-jén még be nem töltött önkéntes belépő (2003. január 1. és 2003. december31. közötti belépések esetén),

= 08: a TB-rendszerből átlépő olyan személy, aki 1998. június 30. és 2003. január 1. között vált első alkalommal biztosítottá, és 2002. december 31-én nem volt pénztártag,

= 09:

= 10: 2003. január 1-jétől, továbbá az EU-csatlakozást követően tagságra kötelezett olyan pályakezdő, aki választott pénztárat,

= 11: 2003. január 1-jétől, továbbá az EU-csatlakozást követően olyan pályakezdő személy, akinek tagságra kötelezése irányítás útján történik,

= 12: Magyarország EU-csatlakozását követően, a Tbj. 4. § o) pontjának 3. alpontja szerinti önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő személy,

= 13: 2005. július 1-jét követően a Tbj. 4. § o) pontjának 4. alpontja szerint önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő - a Tbj. 4. § z) pontjának hatálya alá tartozó - harmadik állam polgára,

= 14: 2005. július 1-jét követően a Tbj. 4. § o) pontjának 4. alpontja szerint önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő hontalan személy

- Pénztártag aláírása

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó megnevezése

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó címe (irányítószám, település, közterület neve, jellege, házszám)

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó adószáma/TAJ száma

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó cégszerű aláírása

- Magánnyugdíjpénztár neve

- Magánnyugdíjpénztár azonosítója

- Magánnyugdíjpénztár pénzforgalmi jelzőszáma

- Magánnyugdíjpénztár számlavezető bankjának megnevezése

- Magán-nyugdíjpénztári tagság kezdete (év, hónap, nap)

- Magánnyugdíjpénztár záradékolása, aláírása

2. A pénztártagsági jogviszony létesítéséhez, módosulásához és megszűnéséhez kapcsolódó adatok:

- Pénztártag neve

- Pénztártag TAJ száma, külföldi állampolgár pénztártag útlevélszáma

- Pénztártag anyja neve

- Pénztártag neme

- Pénztártag állampolgársága

- Pénztártag születési helye

- Pénztártag születési időpontja

- Pénztár megnevezése

- Pénztár azonosítója

- Pénztárválasztás jogcímkódja

- Egyéb, az adatszolgáltatást azonosító kódok

- A pályakezdők tagsági jogviszonya elutasításának oka

3. A tagdíjbevallásokhoz kapcsolódó adatok:

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó adószáma/adóazonosító jele/TAJ száma

- Foglalkoztató/egyéni vállalkozó megnevezése

- Vonatkozási időszak (év/hónap vagy év/negyedév vagy év)

- Járulékalap

- Levont kötelező tagdíj

- Foglalkoztatói tagdíj-kiegészítés összege

- Foglalkoztatói tagdíj-kiegészítés mértéke

- Munkavállalói tagdíj-kiegészítés összege

- Munkavállalói tagdíj-kiegészítés mértéke

- Egyéb bevallás összege (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék összege)

- Egyéb bevallás jogcíme (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék)

4. A tagdíjbefizetésekhez kapcsolódó adatok:

- Vonatkozási időszak

- Megfizetett kötelező tagdíj

- Megfizetett foglalkoztatói tagdíj-kiegészítés összege

- Foglalkoztatói tagdíj-kiegészítés mértéke

- Megfizetett munkavállalói tagdíj-kiegészítés összege

- Munkavállalói tagdíj-kiegészítés mértéke

- Egyéb befizetés összege (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék)

- Egyéb befizetés jogcíme (késedelmi pótlék, önellenőrzési pótlék)

5. A pénztár által megállapított nyugdíjpénztári szolgáltatások és egyösszegű kifizetések adatai:

- A szolgáltatást vagy egyösszegű kifizetést igénybe vevő személy azonosító adatai (neve, TAJ száma/útlevélszáma, születési helye, születési dátuma, anyja neve, leánykori neve, lakóhelye: település neve, irányítószáma, közterület neve, jellege, házszám)

- A szolgáltatás vagy egyösszegű kifizetés igénybevételének jogalapja (saját jogon a nyugdíjkorhatár elérésekor, saját jogon a Tny. szerint megállapított rokkantsági nyugellátás igénybevétele esetén, kedvezményezetti jogon)

- A Tny. szerint megállapított nyugellátás igénybevételének időpontja

- Kedvezményezettként igénybe vett szolgáltatás vagy egyösszegű kifizetés esetén a felhalmozó pénztártag azonosítója (TAJ száma/útlevélszáma)

- A választott járadékszolgáltatás vagy egyösszegű kifizetés típusa (az Mpt. 27. §-a és 28. §-a alapján)

- A választott járadékszolgáltatást vagy egyösszegű kifizetést nyújtó/teljesítő szervezet részére a PSZÁF által kiadott azonosító

- A választott járadékszolgáltatás vagy egyösszegű kifizetés igénybevételének kezdete (egyösszegű szolgáltatásnál, kifizetésnél az időpontja)

- Egyéb, az adatszolgáltatást azonosító technikai adatok

6. Az egyéni számlán felhalmozott összegre vonatkozó adatok:

- Pénztártag neve

- Pénztártag TAJ száma vagy útlevélszáma

- Tárgyév (elszámolási időszak alapján)

- Tárgyévben bevallott és az egyéni számlán jóváírt összes kötelező tagdíj

- Tárgyévben bevallott és az egyéni számlán jóváírt összes munkavállalói tagdíj-kiegészítés

- Tárgyévben bevallott és az egyéni számlán jóváírt összes munkáltatói tagdíj-kiegészítés

- Tárgyévben befizetett és az egyéni számlán jóváírt összes kötelező tagdíj

- Tárgyévben befizetett és az egyéni számlán jóváírt összes munkavállalói tagdíj-kiegészítés

- Tárgyévben befizetett és az egyéni számlán jóváírt összes munkáltatói tagdíj-kiegészítés

- Tárgyévben bevallott és az egyéni számlán jóváírt összes késedelmi és önellenőrzési pótlék

- Tárgyévben befizetett és az egyéni számlán jóváírt összes késedelmi és önellenőrzési pótlék

- Tárgyévben jóváírt hozam

- Hozamkiegyenlítés tárgyévi összege

- Egyéni számlára tárgyévben történt átcsoportosítás

- Egyéni számláról tárgyévben történt átcsoportosítás

- A tagi követelés nyilvántartási záróértéke tárgyév december 31-én

- A tagi követelés piaci értéke tárgyév december 31-én

3. számú melléklet a 115/2005. (VI. 27.) Korm. rendelethez

[2. számú melléklet a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelethez]

Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete Kiadva: 2005. május

A foglalkoztatók adatszolgáltatása a pénztártagok pénztárválasztásáról

A bizonylatot nyomtatott nagybetűkkel kérjük kitölteni! Kitöltési útmutató a túloldalon! Az adatszolgáltatás a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet alapján kötelező.

Kelt: .................................................................................... P. H....................................................................

Cégszerű aláírás

A jelentőlapot a foglalkoztató (adatszolgáltató) székhelye szerint illetékes KSH megyei (fővárosi) igazgatóságára kell eljuttatni. Irányított pályakezdő (1 l-es jogcímkód) esetén a jelentőlapot csak a pénztárválasztást elmulasztott pályakezdő lakóhelye (magyarországi lakóhely vagy tartózkodási hely hiányában a foglalkoztató Magyarországon bejegyzett székhelye, telephelye, képviselete, fióktelepe) szerint illetékes területi pénztárhoz kell eljuttatni!

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

"A foglalkoztatók adatszolgáltatása a pénztártagok pénztárválasztásáról" nyomtatványhoz

1. A foglalkoztató megnevezése.

2. Az állami adóhatóság által kiadott 11 jegyű adóazonosítót kell beírni. Amennyiben kevesebb mint 11 számjegyű, az azonosítót jobbra igazítva kell feltüntetni.

3. A foglalkoztató 17 számjegyű statisztikai számjele.

4. A foglalkoztató postai irányítószáma, székhely település neve, közterület jellege, házszám.

5. Az adatszolgáltatást teljesítő, kapcsolattartó személy neve.

6. Az adatszolgáltatást teljesítő, kapcsolattartó személy telefonszáma.

7. A rovatba "X" jelet írni, ha a feltüntetett pénztártag(ok) ra vonatkozóan már történt adatszolgáltatás, de az abban közölt adatokat javítani, módosítani kell.

8. Családi és utónév. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni, jól láthatóan elkülönítve.

9. Pénztártag anyjának leánykori neve. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni, jól láthatóan elkülönítve a családi és utónevet.

10.A pénztártag társadalombiztosítási azonosító jele (TAJ szám) .

11.Külföldi állampolgár pénztártag esetén, TAJ szám hiányában az útlevélszáma vagy - EGT állampolgár esetén -a tartózkodási engedély száma.

12.Év, hónap, nap.

13.Pénztártag születési helye. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni.

14.A rovat kitöltésénél: férfi: (1), nő: (2) .

15.A rovat kitöltésénél: magyar: M, külföldi: K, hontalan: H

16.A pénztártag lakóhelyének postai irányítószáma, település neve, közterület jellege, házszám.

17.Kötelező pénztártagság esetén az első, illetőleg azon biztosítási jogviszony keletkezésének napja, amely alapján a pénztártagság kötelezően létrejött.

18.A használható jogcímkódok:

01 kódot kell a mezőbe írni, ha a pályakezdő választott pénztárat.

(2001. december 31-ig létesített tagsági jogviszony esetén használható!)

X1 kódot kell a mezőbe írni, ha a pályakezdő pénztártagságra kötelezése - a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 2002. január 1-jét megelőzően hatályos 22. § (8) bekezdés a) pontja alapján - irányítás útján történik. (2001. december 31-ig létrejött tagsági jogviszony esetén használható!)

02 Önkéntes pénztártagság létesítése. (1999. augusztus 31-ig létesített tagsági jogviszony esetén használható!)

04 2001. december 31. és 2002. december 31. között első biztosítási kötelezettséggel járó jogviszonyát létesített személy. (2002. december 31-ig létesített tagsági jogviszony esetén használható!)

05 2002. január 1. és 2002. december 31. között a TB-rendszerből átlépett személy.

07 a 30. életévét 2003. január 1-jén még be nem töltött önkéntes belépő. (2003. január 1. és 2003. december 31. között létesített tagsági jogviszony esetén használható!)

08 A TB-rendszerből átlépő olyan személy, aki 1998. június 30. és 2003. január 1. között vált első alkalommal biztosítottá, és 2002. december 31-én nem volt pénztártag. (2002. december 31. után létesített tagsági jogviszony esetén használható!)

09

10 2003. január 1-jétől, továbbá az EU-csatlakozást követően tagságra kötelezett olyan pályakezdő személy, aki választott pénztárat. Csak 2003. január 1-jén és azt követően létesített tagsági jogviszony esetén használható!

11 Olyan pályakezdő személy, akinek a pénztártagságra kötelezése irányítás útján történik. Csak 2003. január 1-jén vagy azt követően létrejött biztosítási jogviszony esetén használható!

12 Magyarország EU-csatlakozását követően, a Tbj. 4. § o) pontjának 3. alpontja szerinti önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő személy.

13 2005. július 1-jét követően a Tbj. 4. § o) pontjának 4. alpontja szerint önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő - a Tbj. 4. § z) pontjának hatálya alá tartozó - harmadik állam polgára.

14 2005. július 1-jét követően a Tbj. 4. § o) pontjának 4. alpontja szerint önkéntes döntéssel pénztártagsági jogviszonyt létesítő hontalan személy.

19. Ha a pályakezdő a biztosítottá válásától számított, a rendelkezésére álló 15 napon belül bejelenti foglalkoztatójának az általa választott pénztár adatait, akkor a választott pénztár neve. Ha a pályakezdő - 2002. január 1-jét megelőző, továbbá 2002. december 31-ét követő - biztosítottá válásától számított 15 napon belül nem választ pénztárat, vagy választását nem jelenti be, a pályakezdő lakóhelye szerinti területi pénztár nevét kell feltüntetni.

20. A 19. pontban meghatározott területi pénztárnak a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott négy számjegyű azonosítója (pénztárkód) .

Területileg illetékes nyugdíjpénztárak

Területi pénztár: a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kijelölt azon magánnyugdíjpénztár, amelynek a pénztárválasztást elmulasztó 2002. január 1-jét megelőzően vagy 2002. december 31-ét követően pályakezdő - lakóhelye szerint - a tagjává válik.

A jelentőlapot a KSH foglalkoztató (adatszolgáltató) székhelye szerint illetékes megyei (fővárosi) igazgatóságára kell eljuttatni. Irányított pályakezdő (1 1-es jogcímkód) esetén a jelentőlapot csak a pénztárválasztást elmulasztott pályakezdő lakóhelye (külföldi állampolgár magyarországi lakóhelyének vagy tartózkodási helyének hiányában a foglalkoztató Magyarországon bejegyzett székhelye, telephelye, képviselete, fióktelepe) szerint illetékes területi pénztárhoz kell eljuttatni!