257/2005. (XII. 7.) Korm. rendelet

az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról

A Kormány az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-a (2) bekezdésének a)-d), f), g), i), n), p), r), s), u), v)-w), x), xa), z), valamint zs) pontjában kapott felhatalmazás alapján az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendeletet (a továbbiakban: Ámr.) a következők szerint módosítja:

1. §

Az Ámr. 8. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, és a § a következő (4) bekezdéssel egészül ki:

"(3) A költségvetési szerv működésének és fejlesztésének forrása

a) a támogatás, amely a központi költségvetésből; a társadalombiztosítási igazgatási szervek esetében a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból; a helyi önkormányzat,

a többcélú kistérségi társulás, a helyi kisebbségi, az országos kisebbségi önkormányzat - mint felügyeleti szerv -költségvetéséből,

b) a támogatásértékű bevétel, amely

ba) a társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból,

bb) a társadalombiztosítási igazgatási szervek esetében a központi költségvetésből,

bc) az elkülönített állami pénzalapból,

bd) nem az a) pontba tartozó forrásként a helyi önkormányzattól (többcélú kistérségi társulástól, helyi kisebbségi önkormányzattól, országos kisebbségi önkormányzattól),

be) az európai uniós támogatással megvalósuló programok végrehajtására programonként, intézkedéscsoportonként, intézkedésenként, projektenként nyitott pénzforgalmi lebonyolítási számlán lévő pénzeszközből,

bf) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként elszámolható összegből,

bg) az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő előirányzatokból,

bh) a központosított bevétellel ellentételezett fejezeti kezelésű előirányzatból,

bi) a helyi, helyi kisebbségi önkormányzati költségvetési szerv, többcélú kistérségi társulás részére központi költségvetési fejezet - kivéve a Helyi önkormányzatok támogatásai fejezetet - előirányzatából,

c) a saját bevétel, amely

ca) hatósági jogkörhöz köthető - a költségvetési szervet a külön jogszabályban meghatározott mértékben megillető - bevételekből (igazgatási szolgáltatási díj, felügyeleti díj, bírság),

cb) egyéb saját bevételként a költségvetési szerv tevékenysége során keletkező működési és felhalmozási célú bevételből,

d) az átvett pénzeszköz - ideértve az adományokat, segélyeket is -, amely a saját bevételek körébe nem tartozó forrásból államháztartáson kívülről, valamint

e) pénzügyi műveletekből származik.

(4) A (3) bekezdésben megjelölt forrásokon túlmenően a költségvetési szerv (pénzforgalom nélküli) bevételét képezi

a) a pénzmaradvány,

b) az előirányzat-maradvány,

c) a vállalkozási tevékenység tartaléka, eredménye."

2. §

Az Ámr. 9. §-a (2) bekezdésének b) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A költségvetési szerv az alaptevékenységén túlmenően vállalkozhat, ha e tevékenység)

"b) folyó évi - a 8. § (3) bekezdésének a)-b) pontjában megjelölteken kívüli - bevétele és az előző év(ek) vállalkozási tartaléka fedezi a folyó évi kiadásokat."

3. §

Az Ámr. 13. §-a (4) bekezdésének h) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A felügyeleti szerv - ha törvény másként nem rendelkezik-a következő jogköröket nem ruházhatja át a középirányító szervre)

"h) a támogatásban nem részesülő költségvetési szerveknél befizetési kötelezettség előírása."

4. §

Az Ámr. 46. §-ának (6)-(7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(6) A fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználása,

a) amennyiben fejezeten belüli költségvetési címeken, alcímeken, illetve fejezetek között történik, az érintett fejezet(ek) hatáskörében - szerkezeti változásnak csak kifejezett erre vonatkozó döntés esetén minősülő - előirányzat-módosítást kell végrehajtani; a központosított bevétellel ellentételezett, illetve az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő fejezeti kezelésű előirányzatok támogatásának igénybevételét - nem közvetlen felhasználás esetén - támogatásértékű kiadásként kell elszámolni;

b) amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzat fedezete eredeti előirányzatként részben vagy egészben saját bevétel, a bevétellel fedezett előirányzat-felhasználást - ideértve a fejezeten belüli költségvetési szerv javára történő továbbítást és más, államháztartáson belüli szervnek való átadást is - támogatásértékű kiadásként kell elszámolni;

c) a nem állami intézmények, valamint más közhasznú, kiemelkedően közhasznú szervezetek is részesülhetnek támogatásban az azok felosztására, felhasználására vonatkozó szabályok keretei között. A támogatást elnyert szervek névsorát és a kapott támogatást a felhasználásért felelős szerveknek utólag nyilvánosságra kell hozniuk;

d) az Európai Unió támogatásával megvalósuló programok előirányzatainak államháztartáson belüli továbbadását támogatásértékű kiadásként kell elszámolni.

(7) A fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó, nem tervezett, eseti bevétel felhasználását - ideértve a fejezeten belüli, illetve más fejezethez tartozó költségvetési szerv javára történő továbbítást is, kivéve a fejezeti kezelésű előirányzaton történő közvetlen felhasználást -támogatásértékű kiadásként kell elszámolni."

5. §

Az Ámr. 48. §-ának (3)-(4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A többletbevétel év közben akkor fordítható - az 57. § (3) bekezdésében foglaltakra figyelemmel - a költségvetési szerv munkavállalóinak illetményemelésére, ha a bevétel tartós, és a következő évben a költségvetésben többletként megtervezik.

(4) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az 57. § (2) bekezdés g)-j) pontjaiban és (4) bekezdésében megjelölt bevételek előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadásra irányul, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz."

6. §

Az Ámr. 57. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"57. § (1) A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata, támogatásértékű bevétele csak alaptevékenységre használható fel.

(2) A költségvetési szerv saját bevételei különösen a következők:

a) az igazgatási szolgáltatási díj,

b) a felügyeleti jellegű tevékenység díja,

c) a bírságból származó bevétel,

d) az áru- és készletértékesítés ellenértéke,

e) a szolgáltatások ellenértéke,

f) bérleti és lízingdíj,

g) az intézményi ellátási díjak,

h) az alkalmazottak térítése,

i) az alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése,

j) a felhalmozási és tőke jellegű bevételek.

(3) A (2) bekezdésben megjelölt bevételek közül az a)-h) pontok alattiak fordíthatók - a közvetlen közreműködők, valamint az intézmény szabályzata szerint a feladat elvégzéséhez szükséges tevékenységet végző más dolgozók díjazása céljából - személyi juttatásokra. A d)-f) pontok alatti bevételek csak a bevétellel összefüggően meghatározott időre vonatkozóan fordíthatók személyi juttatásokra.

(4) A költségvetési szerv bevételét képezi az átvett pénzeszköz, amely a 8. § (3) bekezdésének c) pontjába nem tartozó jogcímen, államháztartáson kívülről származik. Átvett pénzeszközként azok az összegek számolhatók el, amelyek ellenében az átadó államháztartáson kívüli szervezet, személy az ellátandó feladatot meghatározhatja, de ellenszolgáltatást nem kér, az abból megvalósított eredmény hasznosítási jogát nem köti ki, a költségvetési szervet számlaadási kötelezettség nem terheli.

(5) Az államháztartáson belülről, illetve államháztartáson kívülről továbbadási (lebonyolítási) céllal juttatott pénzeszközzel az átvevő költségvetési szerv előirányzatát nem módosíthatja, e forrás terhére kötelezettséget nem vállalhat, azt az átvételkor továbbadási (lebonyolítási) célú bevételként, átadáskor továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásként kell elszámolnia.

(6) A továbbadási (lebonyolítási) célra juttatott pénzeszközöket olyan időpontban kell rendelkezésre bocsátani, hogy azt a költségvetési szerv az évzárást megelőzően továbbítani tudja a kedvezményezett részére. Amennyiben e feltétel mégsem teljesül, akkor az államháztartáson belülről származó nem továbbított összeget támogatásértékű bevételként, az államháztartáson kívülről származót átvett pénzeszközként kell elszámolni.

(7) A költségvetési szerv által a (2) bekezdés a)-c) pontban megjelölt jogcímen beszedett, de a központi költségvetést, vagy más költségvetési szervet illető bevételt a bevételt beszedő költségvetési szerv átfutó bevételként és kiadásként, a kedvezményezett költségvetési szerv a bevétel jellegének megfelelő jogcímen számolja el.

(8) A helyi önkormányzatok, többcélú kistérségi társulások egymás közötti pénzeszközátadásait, illetve a felügyeletük alá nem tartozó költségvetési szervek, továbbá az államháztartás más alrendszerei részére juttatott pénzeszközt az átadónál támogatásértékű kiadásként, az átvevőnél támogatásértékű bevételként kell elszámolni.

(9) A költségvetési törvényben meghatározott, ténylegesen befolyt, kincstári vagyon utáni részesedés címén előírt bevételeket terhelő, a központi költségvetés központosított bevételét képező összeg elszámolásáról a tárgyhónapot követő hónap 20. napjáig kell intézkedni. A havonkénti rendezéstől és befizetéstől mindaddig el lehet tekinteni, amíg a központi költségvetési szervnek az e jogcímen befolyó összes bevétele nem éri el az eredeti kiadási előirányzat 5%-át. A tárgyévet terhelő befizetési kötelezettségnek legkésőbb december 20-ig eleget kell tenni, ha ezen időpontig a teljesítendő összeg nem érte el az előbbiekben meghatározott mértéket.

(10) Az önkormányzati hivatal, mint a helyi kisebbségi önkormányzat gazdálkodásának végrehajtó szerve - az adott helyi önkormányzat és az érintett helyi kisebbségi önkormányzatok megállapodása alapján - több település helyi kisebbségi önkormányzata számára is elláthatja a gazdálkodási feladatokat. Ehhez külön állami támogatás nem igényelhető.

(11) Az önkormányzati hivatal a nemzeti és etnikai kisebbségek jogairól szóló 1993. évi LXXVII. törvény 27. §-ának értelmében - kérésre - biztosítja a helyi kisebbségi önkormányzat testületi működésének feltételeit, és ellátja az ezzel kapcsolatos teendőket, így különösen a kisebbségi önkormányzat testületi működésének rendjéhez igazodó helyiséghasználatot, a postai, kézbesítési, gépelési, sokszorosítási feladatok ellátását, ideértve az ezzel járó költségek viselését is.

(12) A költségvetési szerv szellemi és anyagi infrastruktúráját magáncélra, meghatározott feladat elvégzésére igénybe vevő számára a költségvetési szerv köteles térítést előírni a felhasználás, illetve az igénybevétel alapján felmerült közvetlen és közvetett költségek figyelembevételével.

(13) Amennyiben a költségvetési szerv meghatározott feladat ellátására eseti bevételhez jut vagy támogatásban részesül, az ezzel összefüggésben ténylegesen felmerült költségeket úgy kell megosztani, hogy az a felmerült közvetlen költségek mellett fedezetet nyújtson az intézményüzemeltetési, fenntartási költségek arányos részére is, kivéve az uniós támogatással megvalósuló programok esetében. A megosztás nem veszélyeztetheti a vállalt kötelezettségek teljesítését.

(14) A (12)-(13) bekezdés szerinti költségek és a térítés megállapításának rendjét és mértékét belső szabályzatban kell rögzíteni.

(15) A központi költségvetésben megtervezett fejezeti kezelésű előirányzatok terhére az Áht. 94. §-a (4) bekezdésének c) pontja és (5) bekezdésének c) pontja szerint nyújtható támogatás támogatott szervezetenként évente nem haladhatja meg a 7 millió forintot.

(16) Az Áht. 24. §-ának (9) bekezdésében előírt szabályozásban külön kell rendelkezni a nem pályázati úton felhasználásra kerülő fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználásának és ellenőrzésének rendjéről. E szabályozás hiányában a Kormány - a pénzügyminiszter javaslatára -elrendelheti a fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználásának felfüggesztését.

(17) A felügyeleti szerv fejezeten belüli vagy más fejezethez tartozó központi közigazgatási szerv költségvetése javára - a lebonyolítás céljából átcsoportosított előirányzatok, kormányzati beruházás és a felújítás kivételével -kizárólag új feladat ellátására, illetve a meglévő feladatok növekedésével összefüggő kiadások finanszírozására engedélyezhet többlettámogatást a fejezeti kezelésű előirányzatok terhére."

7. §

Az Ámr. 64. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A vállalkozási tevékenység folyó évi bevételeiből - kivéve a vállalkozási tevékenység megkezdésének évét -nem számolható el felhalmozási kiadás, ideértve a tárgyi eszköz felújítást is. Ez alól kivételt képez az államháztartáson kívülről átvett pénzeszköz terhére elszámolt felhalmozási kiadás, ha e felhasználási célt a szerződés tartalmazza. Felhalmozási kiadást egyébként csak a vállalkozási tartalék terhére lehet teljesíteni."

8. §

Az Ámr. 67. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) a felügyeleti szervnél, illetve a felügyelete alá tartozó költségvetési szervénél képződött, jóváhagyott pénzmaradvány, előirányzat-maradvány más költségvetési szerv részére történő átadása csak a felügyeleti szerven keresztül történhet."

9. §

Az Ámr.1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép. Az Ámr. 2. számú mellékletében foglaltak az e rendelet 2. számú mellékletében foglaltaknak megfelelően módosulnak.

Vegyes és záró rendelkezések

10. §

(1) Ez a rendelet 2006. január 1-jén lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti:

a) az Ámr. 2. §-a 57. pontjának a) alpontjából a "(támogatás, saját bevétel, átvett pénzeszköz) " szövegrész, 138/B. §-ának (1) bekezdéséből a "(támogatás, saját bevétel, átvett pénzeszköz, előirányzat-maradvány) " szövegrész,

b) az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 217/1999. (XII. 27.) Korm. rendelet 30. §-a, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 254/2000. (XII. 25.) Korm. rendelet 14. §-a, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 280/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet 6. §-ának (2) bekezdése és 33. §-a, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 306/2002. (XII. 27.) Korm. rendelet 3. §-a és 21. §-a, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 280/2003. (XII. 29.) Korm. rendelet 12. §-ának (2) bekezdése és 19. §-a, az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet módosításáról szóló 382/2004. (XII. 29.) Korm. rendelet 5. §-a és 26. §-a.

(3) Az Ámr. 67. §-ának (3) bekezdésében foglaltakat első ízben 2007. évtől, a 2006. évben és az azt megelőző években keletkezett előirányzat-maradványok tekintetében kell alkalmazni.

Gyurcsány Ferenc s. k.,

miniszterelnök

1. számú melléklet a 257/2005. (XII. 7.) Korm. rendelethez

[1/a. számú melléklet a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelethez]

Kincstári kiemelt előirányzatok megnevezéseSor­számElőirányzat
1
KIADÁSOK
Személyi juttatások01
Munkaadókat terhelő járulékok02
Dologi kiadások03
Ellátottak pénzbeli juttatásai04
Támogatásértékü működési kiadások05
Egyéb működési célú támogatások, kiadások06
Kamatkiadás07
Intézményi beruházási kiadások08
Felújítás09
Támogatásértékű felhalmozási kiadások10
Egyéb felhalmozási célú támogatások, kiadások11
Központi beruházási kiadások12
Lakástámogatás13
Lakásépítés14
Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások15
Kölcsönök16
TÖRVÉNY SZERINTI KIADÁSOK ÖSSZESEN: (1+...+16)17
BEVÉTELEK
Intézményi működési bevételek18
Kamatbevétel19
Támogatásértékű működési bevétel20
Egyéb működési célú pénzeszköz átvétel, bevételek21
Támogatásértékű felhalmozási bevétel22
Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel, bevételek23
Kölcsönök24
TÖRVÉNY SZERINTI BEVÉTELEK ÖSSZESEN (18+...+24)25
TÁMOGATÁSOK26
BEVÉTELEK ÖSSZESEN (25+26)27
Finanszírozási kiadások28
Finanszírozási bevételek29
Foglalkoztatottak engedélyezett létszáma30

2. számú melléklet a 257/2005. (XII. 7.) Korm. rendelethez

[2. számú melléklet módosuló űrlapjai]

TARTALOMJEGYZÉK AZ "A" ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

számaŰrlapokJelzés
megnevezése
02Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése (2 lap)
03Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások előirányzata és teljesítése (2 lap)
04 05Támogatás, támogatásértékű kiadás, végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás és az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzata és teljesítése
Felhalmozási kiadások és pénzügyi befektetések előirányzata és teljesítése (2 lap)
06Hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és vásárlása, pénzforgalom nélküli kiadások függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások előirányzata és teljesítése
06RTámogatási célú kölcsönök nyújtásának, törlesztésének részletezése
07Működési bevételek előirányzata és teljesítése
08Felhalmozási és tőke jellegű bevételek előirányzata és teljesítése
09Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzata és teljesítése
10Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele, pénzforgalom nélküli bevételek, függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek előirányzata és teljesítése
10RTámogatási célú kölcsönök visszatérülésének és igénybevételének részletezése (2 lap)
21Kiadások tevékenységenként (2 lap)
21RMűködési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése tevékenységenként
22Bevételek tevékenységenként (2 lap)
22RMűködési célra kapott juttatások és felhalmozási célú végleges pénzeszközátvételek teljesítésének részletezése tevékenységenként
34Költségvetési szerveknél teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma és keresetbe tartozó személyi juttatásai (8 lap)
35Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszáma és személyi juttatásai
36Tájékoztató adatok a költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlásáról .
37Feladatmutatók állománya
98Központi költségvetési jelentés (3 lap)

Az "R" betűvel megjelölt űrlapokat csak a beszámoló készítésekor kell kitölteni!

TARTALOMJEGYZÉK A "B" ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

számaŰrlapokJelzés
megnevezése
02Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése (2 lap)
03Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások előirányzata és teljesítése (2 lap)
04Támogatás, támogatásértékű kiadás, végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás és az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzata és teljesítése
05Felhalmozási kiadások és pénzügyi befektetések előirányzata és teljesítése (2 lap)
06Hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és vásárlása, pénzforgalom nélküli kiadások függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások előirányzata és teljesítése
06RTámogatási célú kölcsönök nyújtásának, törlesztésének részletezése
07Működési bevételek előirányzata és teljesítése
08Felhalmozási és tőke jellegű bevételek előirányzata és teljesítése
09Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzata és teljesítése
10Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele, pénzforgalom nélküli bevételek, függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek előirányzata és teljesítése
10RTámogatási célú kölcsönök visszatérülésének és igénybevételének részletezése (2 lap)
12Önkormányzatok által folyósított ellátások részletezése
16Helyi önkormányzatok sajátos bevételeinek részletezése (2 lap)
17Helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásainak és bevételeinek alakulása
21Kiadások tevékenységenként (2 lap)
21RMűködési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése tevékenységenként
22Bevételek tevékenységenként (2 lap)
22RMűködési célra kapott juttatások és felhalmozási célú végleges pénzeszközátvételek teljesítésének részletezése tevékenységenként
25A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. § (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felső határa
26Helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásai és bevételei tevékenységenként
34Költségvetési szerveknél teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma és keresetbe tartozó személyi juttatásai (8 lap)
35Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszáma és személyi juttatásai
37Feladatmutatók állománya
43A működési és fejlesztési célú bevételek és kiadások 2005-2006-2007. évi alakulását külön bemutató mérleg (2 lap)
54Normatív hozzájárulások és támogatások jogcímenkénti összegei és forrásai (2 lap)
80Önkormányzati költségvetési jelentés (3 lap)
Az "R" betűvel megjelölt űrlapokat csak a beszámoló készítésekor kell kitölteni!

TARTALOMJEGYZÉK A "C" ŰRLAPGARNITÚRÁHOZ

számaŰrlapokJelzés
megnevezése
02Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata és teljesítése (2 lap)
03Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások előirányzata és teljesítése (2 lap)
04 05Támogatás, támogatásértékű kiadás, végleges pénzeszközátadás, egyéb támogatás és az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzata és teljesítése
Felhalmozási kiadások és pénzügyi befektetések előirányzata és teljesítése (2 lap)
06Hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és vásárlása, pénzforgalom nélküli kiadások függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások előirányzata és teljesítése
06RTámogatási célú kölcsönök nyújtásának, törlesztésének részletezése
07Működési bevételek előirányzata és teljesítése
08Felhalmozási és tőke jellegű bevételek előirányzata és teljesítése
09Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzata és teljesítése
10Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele, pénzforgalom nélküli bevételek, függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek előirányzata és teljesítése
10RTámogatási célú kölcsönök visszatérülésének és igénybevételének részletezése (2 lap)
21Kiadások tevékenységenként (2 lap)
21RMűködési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése tevékenységenként
22Bevételek tevékenységenként (2 lap)
22RMűködési célra kapott juttatások és felhalmozási célú végleges pénzeszközátvételek teljesítésének részletezése tevékenységenként
34Költségvetési szerveknél teljes- és részmunkaidőben foglalkoztatottak létszáma és keresetbe tartozó személyi juttatásai (8 lap)
35Költségvetési szerveknél foglalkoztatottak létszáma és személyi juttatásai
37Feladatmutatók állománya
80Önkormányzati költségvetési jelentés (3 lap)

Az "R" betűvel megjelölt űrlapokat csak a beszámoló készítésekor kell kitölteni!

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Felügyelet alá tartozó költségvetési szervnek folyósított működési támogatás01
Felügyelet alá tartozó költségvetési szervnek folyósított felhalmozási támogatás02
Támogatások folyósítása összesen (01+02)03
Támogatásértékű működési kiadás központi költségvetési szervnek04
Támogatásértékű működési kiadás fejezeti kezelésű előirányzatnak05
Támogatásértékű működési kiadás társadalombiztosítási alapok kezelőinek06
Támogatásértékű működési kiadás elkülönített állami pénzalapnak07
Támogatásértékű működési kiadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek08
Támogatásértékű működési kiadás többcélú kistérségi társulásnak09
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre10
Támogatásértékű működési kiadás összesen (04+...+10)II
Támogatásértékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek12
Támogatásértékű felhalmozási kiadás fejezeti kezelésű előirányzatnak13
Támogatásértékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapok kezelőinek14
Támogatásértékű felhalmozási kiadás elkülönített állami pénzalapnak15
Támogatásértékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek16
Támogatásértékű felhalmozási kiadás többcélú kistérségi társulásnak17
Támogatásértékű felhalmozási kiadás összesen (12+13+14+15+16+17)18
Támogatásértékű kiadás összesen (11+18)19
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadása20
Államháztartáson belüli támogatások és támogatás jellegű kiadások összesen (03+19+20)21
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre22
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre23
Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre24
Államháztartáson kívüli pénzeszközátadás összesen (22+23+24)25
Családi támogatások26
Központi költségvetésből folyósított egyéb ellátások27
Önkormányzatok által folyósított ellátások28
Pénzbeli kártérítés, egyéb pénzbeli juttatások29
Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (26+27+28+29)30
Állami gondozásban lévők pénzbeli juttatásai31
Középfokú oktatásban részt vevők pénzbeli juttatásai32
Felsőfokú oktatásban részt vevők pénzbeli juttatásai33
Felnőttoktatásban részt vevők pénzbeli juttatásai34
Ellátottak egyéb pénzbeli juttatása35
Ellátottak pénzbeli juttatásai (31+...+35)36

lapszám

Hitelek, kölcsönök nyújtása és törlesztése, értékpapírok beváltása és vásárlása, pénzforgalom nélküli kiadások, függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú kiadások előirányzata és teljesítése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Működési célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson belülre01
Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson belülre02
Támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (01+02)03
Működési célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre04
Felhalmozási célú támogatási kölcsön nyújtása államháztartáson kívülre05
Támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (04+05)06
Működési célú támogatási kölcsön törlesztése államháztartáson belülre( "
Felhalmozási célú támogatási kölcsön törlesztése államháztartáson belülre08
Támogatási kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (07+08)09
Kölcsönök nyújtása és törlesztése (03+06+09)III
Tervezett maradvány, eredmény11
Céltartalékok12
Államháztartási tartalék13
Alap- és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások14
Pénzforgalom nélküli kiadások (11+12+13+14)15
Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) pénzügyi vállalkozásoknak16
Hosszú lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) egyéb belföldi hitelezőnek17
Rövid lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) pénzügyi vállalkozásnak18
Likviditási célú hitel törlesztése pénzügyi vállalkozásnak19
Rövid lejáratú hitelek visszafizetése (törlesztése) egyéb belföldi hitelezőnek20
Likviditási célú hitel törlesztése központi költségvetésnek21
Működési célú hitel visszafizetése más elkülönített állami pénzalapoknak22
Hosszú lejáratú belföldi értékpapírok beváltása23
Rövid lejáratú belföldi értékpapírok beváltása24
Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása25
Belföldi finanszírozás kiadásai (16+...+25)
Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok beváltása27
Hiteltörlesztés nemzetközi fejlesztési szervezeteknek28
Hiteltörlesztés más kormányoknak29
Hiteltörlesztés külföldi pénzintézeteknek30
Hiteltörlesztés egyéb külföldi hitelezőnek31
Külföldi finanszírozás kiadásai (27+28+29+30+31)32
Finanszírozási kiadás összesen (26+32)33
[Központi költségvetési szervtől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás34
Fejezeti kezelésű előirányzattól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás35
Társadalombiztosítási alaptól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás36
Elkülönített állami pénzalaptól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás37
Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás '38
Többcélú kistérségi társulástól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás39
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás összesen (34+...+39)40
Központi költségvetési szervtől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás41
Fejezeti kezelésű előirányzattól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás42
Társadalombiztosítási alaptól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás43
Elkülönített állami pénzalaptól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás44
Helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás45
Többcélú kistérségi társulástól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás46
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás összesen (41+42+43+44+45+46)47
Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (40+47)48
Vállalkozásoktól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás49
Háztartásoktól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás50
Non-profit szervezetektől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás51
Külföldtől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás52
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás összesen (49+50+51+52)53
Vállalkozásoktól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás54
Háztartásoktól kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás55
Non-profit szervezetektől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás56
Külföldtől kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás57
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás összesen (54+55+56+57)58
Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (53+58)59
Függő kiadások60
Átfutó kiadások61
Kiegyenlítő kiadások62
Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások (60+61+62)63

LD

lapszám

Támogatási célú kölcsönök nyújtásának, törlesztésének részletezése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása központi költségvetési szervnek01………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása helyi önkormányzati költségvetési szervnek02………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása többcélú kistérségi társulásnak03………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása fejezeten (önkormányzaton) belül04………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek05………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása elkülönített állami pénzalapoknak06………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (01+...+06)07………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása központi költségvetési szervnek08………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása helyi önkormányzati költségvetési szervnek09………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása többcélú kistérségi társulásnak10………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása fejezeten (önkormányzaton) belül11………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek12………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása elkülönített állami pénzalapoknak13………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (08+...+13)14………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása állami nem pénzügyi vállalkozásoknak15………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása pénzügyi vállalkozásoknak16………………………………………
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támoga­tási kölcsönök nyújtása önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak17………………………………………
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támoga­tási kölcsönök nyújtása nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak18………………………………………
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támoga­tási kölcsönök nyújtása egyéb vállalkozásnak (17+18)19………………………………………
Működési célú, a 17. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök nyújtása önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak20………………………………………
Működési célú, a 18. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök nyújtása nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak21………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása egyéb vállalkozásoknak (19+20+21)22………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása háztartásoknak23………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása non-profit szervezeteknek24………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása külföldre25………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre
(15+16+22+23+24+25)		26………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása állami nem pénzügyi vállalkozásoknak27………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása pénzügyi vállalkozásoknak28………………………………………
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támoga­tási kölcsönök nyújtása önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak29………………………………………
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támoga­tási kölcsönök nyújtása nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak30………………………………………
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök nyújtása egyéb vállalkozásnak (29+30)31………………………………………
Felhalmozási célú, a 29. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök nyújtása önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak32………………………………………
Felhalmozási célú, a 30. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök nyújtása nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak33………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása egyéb vállalkozásoknak
(31+32+33)		34………………………………………
Felhalmozási célú ideiglenes támogatási kölcsönök nyújtása háztartásoknak (lakáshoz jutás támogatása)35………………………………………
Egyéb felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása háztartásoknak36………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása non-profit szervezeteknek37………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása külföldre38………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (27+28+34+..+38)39………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése központi költségvetési szervnek40………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése helyi önkormányzati költségvetési szervnek41………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése többcélú kistérségi társulásnak42………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése fejezeten (önkormányzaton) belül43………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek44………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése elkülönített állami pénzalapoknak45………………………………………
Működési célú támogatási kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (40+...+45)46………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése központi költségvetési szervnek47………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése helyi önkormányzati költség­vetési szervnek48………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése többcélú kistérségi társulásnak49………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése fejezeten (önkormányzaton) belül50………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek51………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése elkülönített állami pénzalapoknak52………………………………………
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (47+...+52)53………………………………………
Támogatási célú kölcsönök nyújtása és törlesztése (07+14+26+39+46+53)54………………………………………

Működési bevételek előirányzata és teljesítése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Igazgatási szolgáltatási díj01
Felügyeleti jellegű tevékenység díja02
Bírság bevétele03
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (01+02+03)04*
Áru- és készletértékesítés ellenértéke05
Szolgáltatások ellenértéke06
Egyéb sajátos bevétel07
Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke08
Bérleti és lízingdíj bevételek09
Intézményi ellátási díjak10
Alkalmazottak térítése11
Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele12
Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése13
Egyéb saját bevétel (05+...+13)14
Működési kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés15
Felhalmozási kiadásokhoz kapcsolódó ÁFA visszatérülés16
Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja17
Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak ÁFÁ-ja18
ÁFA-bevételek, -visszatérülések (15+...+18)l9
Államháztartáson kívülről származó befektetett pénzügyi eszközök kamata, árfolyamnyereség20
Egyéb államháztartáson kívülről származó kamat, árfolyamnyereség21
Kamatbevételek államháztartáson belülről22
Hozam- és kamatbevételek összesen (20+21+22)23
Átvett pénzeszközök vállalkozásoktól24
Átvett pénzeszközök háztartásoktól25
Átvett pénzeszközök non-profit szervezetektől26
Átvett pénzeszközök külföldről27
Átvett pénzeszközök EU költségvetésből28
Garancia- és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson kívülről29
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (24+...+29)3
INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN
(04+14+19+23+30)		3

Felhalmozási és tőke jellegű bevételek előirányzata és teljesítése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Immateriális javak értékesítése01
Ingatlanok értékesítése (termőföld kivételével)02
Termőföld értékesítése03
Gépek, berendezések és felszerelések értékesítése04
Járművek értékesítése05
Tenyészállatok értékesítése06
Egyéb felhalmozási bevételek07
Állami készletek, tartalékok értékesítése08
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (01+...+08)09
Osztalék- és hozambevétel10
Tartós tulajdonú részesedést jelentő befektetések, részvények, részesedések értékesítése11
Kárpótlási jegyek értékesítése12
Államkötvények, egyéb értékpapírok értékesítése13
Egyéb pénzügyi befektetések bevételei14
Pénzügyi befektetések bevételei (10+11+12+13+14)15
Átvett pénzeszközök vállalkozásoktól16
Átvett pénzeszközök háztartásoktól17
Átvett pénzeszközök non-profit szervezetektől18
Átvett pénzeszközök külföldről19
Átvett pénzeszközök EU költségvetésből20
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről
(16+17+18+19+20)		21
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek (09+15+21)22

Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések előirányzata és teljesítése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Működési költségvetés támogatása01
Intézményi felhalmozási kiadások támogatása02
Kormányzati felhalmozási kiadások támogatása03
Fejezeti kezelésű előirányzatok támogatása04
Felügyeleti szervtől kapott támogatás (01+02+03+04)05
Önkormányzatok költségvetési támogatása06
Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől07
Támogatásértékű működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól08
Támogatásértékű működési bevétel társadalombiztosítási alapból09
Támogatásértékű működési bevétel elkülönített állami pénzalaptól10
Támogatásértékű működési bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől11
Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól12
Garancia- és kezességvállalásból származó visszatérülések bevételek13
Támogatásértékű működési bevétel összesen (07+...+13)14
Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől15
Támogatásértékű felhalmozási bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól16
Támogatásértékű felhalmozási bevétel társadalombiztosítási alapból17
Támogatásértékű felhalmozási bevétel elkülönített állami pénzalaptól18
Támogatásértékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől19
Támogatásértékű felhalmozási bevétel többcélú kistérségi társulástól20
Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (15+...+20)21
Támogatásértékű bevételek összesen (14+21)22
Előző évi központi költségvetési kiegészítések, visszatérülések23
Előző évi egyéb költségvetési kiegészítések, visszatérülések24
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétel25
Kiegészítések, visszatérülések (23+24+25)26
Támogatások, támogatásértékű bevételek, kiegészítések összesen (05+06+22+26)27

Hitelek, értékpapírok, támogatási kölcsönök visszatérülése és igénybevétele, pénzforgalom nélküli bevételek, függő, átfutó, kiegyenlítő illetve továbbadási (lebonyolítási) célú bevételek előirányzata és teljesítése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről01
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről02
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele államháztartáson belülről03
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele államháztartáson belülről04
Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele államháztartáson belülről (01+02+03+04)05
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson kívülről06
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson kívülről07
Támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (06+07)08
Támogatási kölcsönök összesen (05+08)09
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele10
Előző évi vállalkozási eredmény igénybevétele11
Alap- és vállalkozási tevékenység közötti elszámolások12
Pénzforgalom nélküli bevételek (10+11+12)13
Rövid lejáratú hitelek felvétele pénzügyi vállalkozásoktól14
Likviditási célú hitel felvétele pénzügyi vállalkozástól15
Rövid lejáratú hitelfelvétel egyéb belföldi forrásból16
Hosszú lejáratú hitelek felvétele pénzügyi vállalkozásoktól17
Hosszú lejáratú hitelfelvétel egyéb belföldi forrásból18
Hitelfelvétel államháztartáson kívülről (14+...+18)19
Likviditási célú hitel felvétele központi költségvetéstől20
Hitelfelvétel más alaptól21
Hitelfelvétel államháztartáson belülről (20+21)22
Belföldi hitelek felvétele (19+22)23
Forgatási célú értékpapírok értékesítése24
Forgatási célú értékpapírok kibocsátása25
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása26
Belföldi értékpapírok bevételei (24+25+26)21
Belföldi hitelműveletek bevételei (23+27)28
Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok kibocsátása29
Hitelfelvétel nemzetközi fejlesztési szervezetektől30
Hitelfelvétel kormányoktól31
Hitelfelvétel külföldi pénzintézettől32
Hitelfelvétel egyéb külföldi hitelezőtől33
Külföldi finanszírozás bevételei (29+...+33)34
Finanszírozási bevételek összesen (28+34)35
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel központi költségvetési szervtől36
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól37
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel társadalombiztosítási alaptól38
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel elkülönített állami pénzalaptól39
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől40
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel többcélú kistérségi társulástól41
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel összesen (36+37+38+39+40+41)42
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől43
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól44
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel társadalombiztosítási alaptól45
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel elkülönített állami pénzalaptól46
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől47
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel többcélú kistérségi társulástól48
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel összesen (43+44+45+46+47+48)49
Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson belülről összesen (42+49)50
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel vállalkozásoktól51
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel háztartásoktól52
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel non-profit szervezetektől53
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel külföldről54
Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel összesen (51+52+53+54)55
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel vállalkozásoktól56
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel háztartásoktól57
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel non-profit szervezetektől58
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel külföldről59
Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel összesen (56+57+58+59)
Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel államháztartáson kívülről összesen (55+60)
Függő bevételek62
Átfutó bevételek63
Kiegyenlítő bevételek64
Függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek (62+63+64)65
Összesen (09+13+28+34+50+61+65)

lapszám

Támogatási célú kölcsönök visszatérülésének és igénybevételének részletezése

MegnevezésSor­számEredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése központi költségvetési szervtől01---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése helyi önkormányzati költségvetési szervtől02---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése többcélú kistérségi társulástól03---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése fejezeten (önkormányzaton) belül04---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől05---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése elkülönített állami pénzalapoktól06---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről (01+...+06)07---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése központi költségvetési szervtől08---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése helyi önkormányzati költségvetési szervtől09---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése többcélú kistérségi társulástól10---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése fejezeten (önkormányzaton) belül11---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése társadalom­biztosítási alapoktól és kezelőitől12---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése elkülönített állami pénzalapoktól13---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön visszatérülése államháztartáson belülről (08+...+13)14---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése állami nem pénzügyi vállalkozásoktól15---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése pénzügyi vállalkozásoktól16---------------------------------------------------
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozástól17---------------------------------------------------
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozástól18---------------------------------------------------
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése egyéb vállalkozástól (17+18)19---------------------------------------------------
Működési célú, a 17. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök visszatérülése önkormányzati többségű egyéb vállalkozástól20---------------------------------------------------
Működési célú, a 18. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök visszatérülése nem önkormányzati többségű egyéb vállalkozástól21---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése egyéb vállalkozásoktól (19+20+21)22---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése háztartásoktól23---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése non-profit szervezetektől24---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése külföldről25---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (15+16+22+23+24+25)26---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése állami nem pénzügyi vállalkozásoktól27---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése pénzügyi vállalkozásoktól28---------------------------------------------------
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozástól29---------------------------------------------------
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozástól30---------------------------------------------------
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti támogatási kölcsönök visszatérülése egyéb vállalkozástól (29+30)31---------------------------------------------------
Felhalmozási célú, a 29. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök visszatérülése önkormányzati többségű egyéb vállalkozástól32---------------------------------------------------
Felhalmozási célú, a 30. sorba nem tartozó támogatási kölcsönök visszatérülése nem önkormányzati többségű egyéb vállalkozástól33---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése egyéb vállalkozástól (31+32+33)34---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése háztartásoktól35---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése non-profit szervezetektől36---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése külföldről37---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (27+28+34+...+37)38---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele központi költségvetési szervtől39---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele helyi önkormányzati költségvetési szervtol40---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsönök igénybevétele többcélú kistérségi társulástól41---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele fejezeten (önkormányzaton) belül42---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől43---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele elkülönített állami pénzalapoktól44---------------------------------------------------
Működési célú támogatási kölcsön igénybevétele államháztartáson belülről (39+...+44)45---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele központi költségvetési szervtől46---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele helyi önkormányzati költségvetési szervtől47---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsönök igénybevétele többcélú kistérségi társulástól48---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele fejezeten (önkormányzaton) belül49---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele társadalom­biztosítási alapoktól és kezelőitől50---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele elkülönített állami pénzalapoktól51---------------------------------------------------
Felhalmozási célú támogatási kölcsön igénybevétele államháztartáson belülről (46+...+51)52---------------------------------------------------
Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele
(07+l4+26+38+45+52)		53---------------------------------------------------

Helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásainak és bevételeinek alakulása

MegnevezésSor
szám		EredetiMódosítottTeljesítés
előirányzat
12345
Rendszeres személyi juttatások01
Nem rendszeres személyi juttatások02
Külső személyi juttatások03
Személyi juttatások (01+02+03)04
Munkaadókat terhelő járulékok05
Dologi kiadások06
Egyéb folyó kiadások07
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások (06+07)08
Támogatásértékű működési kiadás09
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadás10
Működési kiadás államháztartáson belül (04+05+08+09+10)11
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre12
Társadalom- és szociálpolitikai juttatások13
Ellátottak pénzbeli juttatásai14
Működési kiadás államháztartáson kívül (12+13+14)15
Működési költségvetés kiadásai (11+15)16-
Felújítás17
Beruházási kiadások és pénzügyi befektetések18
Támogatásértékű felhalmozási kiadás19
Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre20
Felhalmozási költségvetés kiadásai (17+18+19+20)21
Kölcsönök kiadásai22
Pénzforgalmi kiadások összesen (16+21+22)23
Pénzforgalom nélküli kiadások24
Költségvetési kiadások (23+24)25
Hitelek és értékpapírok kiadásai26
Továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás27
Költségvetési aktív pénzügyi elszámolások28
Helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásai összesen (25+26+27+28)29
Helyi kisebbségi önkormányzatok intézményeinek működési bevételei30
Normatív állami hozzájárulás31
Egyéb állami támogatás, hozzájárulás32
Helyi kisebbségi önkormányzatok sajátos működési bevételei33
Támogatásértékű működési bevétel34
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétel35
Államháztartáson kívülről átvett működési pénzeszköz bevétel36
Helyi kisebbségi önkormányzatok felhalmozási és tőke jellegű bevételei37
Támogatásértékű felhalmozási bevétel38
Államháztartáson kívülről átvett felhalmozási pénzeszköz bevétel39
Kölcsönök bevételei40
Pénzforgalmi bevételek összesen (30+...+40)41
Pénzforgalom nélküli bevételek42
Költségvetési bevételek (41+42)43
Hitelek és értékpapírok bevételei44
Továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel45
Költségvetési passzív pénzügyi elszámolások46
Helyi kisebbségi önkormányzatok bevételei összesen (43+44+45+46)47

lapszám

Kiadások tevékenységenként

Kiadások megnevezéseSor­szám
12345678910
Rendszeres személyi juttatások 02/0901
Nem rendszeres személyi juttatások 02/4202
Külső személyi juttatások 02/4903
Személyi juttatások összesen (01+02+03) (02/50)04
Munkaadókat terhelő járulékok 02/5705
Dologi kiadások 03/4306
Egyéb folyó kiadások 03/6007
Támogatásértékű működési kiadás 04/1108
Támogatásértékű felhalmozási kiadás 04/1809
Támogatásértékű kiadás összesen (08+09) 04/191"
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadása 04/2011
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 04/2212
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre 04/2313
Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 04/2414
Államháztartáson kívüli pénzeszközátadás (12+13+14) 04/2515
Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb jutattás, támogatás 04/3016
Ellátottak pénzbeli juttatásai 04/3617
Felújítás 05/0618
Intézményi beruházási kiadások 05/1319
Központi beruházások és felhalmozási célú pénzeszközátadások kiadásai 05/21+23+2520
Beruházások ÁFÁ-ja 05/3221
Pénzügyi befektetések kiadásai 05/3822
Kölcsönök nyújtása és törlesztése 06/1023
Pénzforgalmi kiadások (04+...+07+10+11+15+...+23)24
Pénzforgalom nélküli kiadások 06/15
Költségvetési kiadások (24+25)26
Finanszírozás kiadásai 06/33
Kiadások összesen (26+27)28
Intézményüzemeltetéshez kapcsolódó létszám (fő)
költségvetési engedélyezett létszámkeret29
átlagos statisztikai állományi létszám30
Szakmai tevékenységet ellátók létszáma (fő)
költségvetési engedélyezett létszámkeret31
átlagos statisztikai állományi létszám32

lapszám

Működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése tevékenységenként

MegnevezésSor-
szám
12345678910
Támogatásértékü működési kiadás központi költségvetési szervnek01
Támogatásértékű működési kiadás fejezeti kezelésű előirányzatnak02
Támogatásértékű működési kiadás társadalombiztosítási alapok kezelőinek03
Támogatásértékű működési kiadás elkülönített állami pénzalapnak04
Támogatásértékü működési kiadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek05
Támogatásértékü működési kiadás többcélú kistérségi társulásnak06
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre07
Támogatás értékű működési kiadás összesen (01+...+08)08
Támogatásértékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek09
Támogatásértékű felhalmozási kiadás fejezeti kezelésű előirányzatnak10
Támogatásértékü felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapok kezelőinek11
Támogatásértékü felhalmozási kiadás elkülönített állami pénzalapnak12
Támogatásértékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatoknak és költségvetési szerveinek13
Támogatásértékü felhalmozási kiadás többcélú kistérségi társulásnak14
Támogatásértékű felhalmozási kiadás összesen (09+...+14)15
Támogatásértékű kiadás összesen (08+15)16
Működési célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek17
Működési célú pénzeszközátadás háztartásoknak18
Működési célú pénzeszközátadás állami (önkormányzati) nem pénzügyi vállalkozásoknak19
Működési célú pénzeszközátadás pénzügyi vállalkozásoknak20
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (!) bekezdése szerinti pénz­eszközátadás önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak21
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszköz átadás nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak22
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás egvéb vállalkozásnak (21+22)23
Működési célú, az 21. sorban nem szerepeltetett, Önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak nyújtott támogatások összege24
Működési célú, az 22. sorban nem szerepeltetett, nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak nyújtott támogatások összege25
Működési célú pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (23+24+25)26
Működési célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének27
Működési célú pénzeszközátadás kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek28
Működési célú pénzeszközátadás egyéb külföldinek29
Működési célú pénzeszközátadás külföldieknek (28+29)30
Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre
(I7+...+20+26+27+30)		31

lapszám

Működési és felhalmozási célú teljesített pénzeszközátadások részletezése tevékenységenként

MegnevezésSor­szám
1234567891011
Felhalmozási célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek32
Lakásért fizetett pénzbeli térítés33
Lakáshoz jutás pénzbeli támogatása végleges jelleggel34
Egyéb pénzeszközátadás háztartásoknak35
Felhalmozási célú pénzeszközátadás háztartásoknak (32+...+35)36
Felhalmozási célú pénzeszközátadás állami (Önkormányzati) nem pénzügyi vállalkozásoknak37
Felhalmozási célú pénzeszközátadás pénzügyi vállalkozásoknak38
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénz­eszközátadás önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak39
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzesz­közátadás nem Önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak40
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás egyéb vállalkozásnak (39+40)41
Felhalmozási célú, a 39. sorban nem szerepeltetett, önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak nyújtott támogatások összege42
Felhalmozási célú, a 40. sorban nem szerepeltetett, nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak nyújtott támogatások összege43
Felhalmozási célú pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (41+42+43)44
Felhalmozási célú pénzeszközátadás az Európai Unió költségvetésének45
Felhalmozási célú pénzeszközátadás egyéb külföldinek46
Felhalmozási célú pénzeszköz átadás kormányoknak és nemzetközi szervezeteknek47
Felhalmozási célú pénzeszközátadás külföldieknek (46+47)48
Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre
(36+37+38+44+45+48)		49

lapszám

Bevételek tevékenységenként

Bevételek megnevezéseSor­szám
1234567891011
hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel 07/0401
Egyéb saját bevétel 07/1402
ÁFA-bevételek, -visszatérülések 07/1903
Hozam- és kamatbevételek 07/2304
Támogatásértékű működési bevétel 09/1305
Államháztartáson kívülről átvett működési pénzeszközök 07/3006
Önkormányzatok sajátos működési bevételei 16/2507
Működési bevételek összesen (01+...+07)0Í
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése 08/0909
Pénzügyi befektetések bevételei 08/1510
Támogatásértékű felhalmozási bevétel 09/2111
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről 08/2112
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek (09+...+12) 08/22+09/2113
Kiegészítések, visszatérülések 09/2614
Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele államháztartáson belülről 10/0515
Támogatási kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről 10/0816
Támogatási kölcsönök összesen (15+16) 10/0917
Pénzforgalmi bevételek (08+13+14+17)l8
Pénzforgalom nélküli bevételek 10/1319
Költségvetési bevételek (18+19)20
Finanszírozás bevételei 10/3521
Bevételek összesen (20+21)22

lapszám

Működési célra kapott juttatások és felhalmozási célú végleges pénzeszközátvételek teljesítésének részletezése tevékenységenként

MegnevezésSor­
szám
1234567891011
Önkormányzatok költségvetési támogatása01
Támogatásértékü működési bevétel központi költségvetési szervtől02
Támogatásértékü működési bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól03
Támogatásértékű működési bevétel társadalombiztosítási alapból04
Támogatásértékű működési bevétel elkülönített állami pénzalaptól05
Támogatásértékű működési bevétel helyi önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől06
Támogatásértékű működési bevétel többcélú kistérségi társulástól07
Támogatásértékű működési bevétel összesen (02+...+07)OS
Működési célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól09
Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól10
Működési célú pénzeszkőzátvétel non-profit szervezetektől11
Működési célú pénzeszközátvétel egyéb belföldi forrásból12
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívüli belföldi forrásból (09+...+12)13
Működési célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből14
Működési célra kapott juttatások nemzetközi szervezetektől15
Működési célra kapott juttatások kormányoktól16
Működési célra kapott juttatások külföldi magánforrásokból17
Működési célú pénzeszközátvétel más külföldi forrásból (15+16+17)18
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (13+14+18)19
Működési célra kapott juttatások (08+19)20
Támogatásértékü felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől21
Támogatásértékü felhalmozási bevétel fejezeti kezelésű előirányzattól22
Támogatásértékü felhalmozási bevétel társadalombiztosítási alapból23
Támogatásértékű felhalmozási bevétel elkülönített állami pénzalaptól24
Támogatásértékü felhalmozási bevétel helyi Önkormányzatoktól és költségvetési szerveitől25
Támogatásértékű felhalmozási bevétel többcélú kistérségi társulástól26
Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (21+...+26)27
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel háztartásoktól28
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel non-profit szervezetektől29
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel vállalkozásoktól30
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel pénzügyi vállalkozásoktól
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívüli belföldi forrásból
(28+...+31)
Felhalmozási célra kapott juttatások az Európai Unió költségvetéséből33
Felhalmozási célra kapott juttatások nemzetközi szervezetektől34
Felhalmozási célra kapott juttatások kormányoktól35
Felhalmozási célra kapott juttatások külföldről (nem kormányoktól és nemzetközi szervezetektől)36
Felhalmozási célra kapott juttatások más külföldi forrásból (34+35+36)37
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (32+33+37)38
Felhalmozási célú pénzeszközátvételek (27+38)39

Helyi kisebbségi önkormányzatok kiadásai és bevételei tevékenységenként

MegnevezésSor­szám
1234567891011
Személyi juttatások 17/0401
Munkaadókat terhelő járulékok 17/0502
Dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 17/0803
Támogatásértékű működési kiadás 17/0904
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadás 17/1005
Működési kiadás államháztartáson kívülre 17/1506
Felújítás 17/1707
Beruházási kiadások és pénzügyi befektetések 17/1808
Támogatásértékű felhalmozási kiadás 17/1909
Felhalmozási célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre 17/2010
Kölcsönök kiadásai 17/2211
Pénzforgalom nélküli kiadások 17/2312
Hitelek és értékpapírok kiadásai 17/2613
Kiadások összesen (01+...+13)14
Intézményi működési bevételek 17/3015
Önkormányzatok sajátos működési bevételei 17/3316
Támogatásértékű működési bevétel 17/3417
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétel 17/3518
Államháztartáson kívülről átvett működési pénzeszközök bevétel 17/3619
Támogatásértékű felhalmozási bevétel 17/3820
Felhalmozási és töke jellegű bevételek 17/3721
Támogatások, kiegészítések 17/31+3222
Államháztartáson kívülről átvett felhalmozási pénzeszközök bevételei 17/3923
Kölcsönök bevételei 17/4024
Pénzforgalom nélküli bevételek 17/4225
Hitelek és értékpapírok bevételei 17/4426
Bevételek összesen (15+...+26)27
Megnevezés a főkönyvi számlákra való hivatkozássalSor­számTeljesítésből háztartások befizetése
1234
Rendszeres személyi juttatás (511) (=02/09)01.............................
Nem rendszeres személyi juttatás (512-517) (=02/42)02.............................
Külső személyi juttatások (52) (=02/49)03.............................
Személyi juttatások (51-52) (=02/50) (04=01+02+03)04.............................
Társadalombiztosítási, munkaadói járulék és táppénz-hozzájárulás (531, 532, 534, 535, 536) (=02/51+52+54+55+56)05.............................
Egészségügyi hozzájárulás (533) (=02/53)06.............................
Dologi kiadások ÁFA nélkül és realizált árfolyamveszteségek (54-56, kivéve 561) (=03/43-03/35+03/59)07.............................
Dologi kiadások ÁFÁ-ja (561) (=03/35)08.............................
Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások, előző évi maradvány visszafizetése nélkül) (57, kivéve 57111, 57121,573) (=03/51+03/55-03/44)09.............................
Előző évi maradvány visszafizetése (57111, 57121) (=03/44)10.............................
Támogatásértékű működési kiadás összesen (373) (=04/11)11.............................
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadás (372) (=04/20)12.............................
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak (381-ből) (=04/22-ből)13.............................
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (l) bekezdése szerinti pénzeszközátadás nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak (381-ből) (=04/22-ből)14.............................
Működési célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (13+14) (381)15.............................
Működési célú, a 13. sorba nem tartozó pénzeszközátadás önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak (381-bőI)(=04/22-bőI)16.............................
Működési célú, a 14. sorba nem tartozó pénzeszközátadás nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak (381-ből) (=04/22-ből)17.............................
Működési célú pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (15+16+17) (381)18.............................
Működési célú pénzeszközátadás pénzügyi vállalkozásoknak (381-ből) (=04/22-ből)19.............................
Működési célú pénzeszközátadás háztartásoknak (381-ből) (=04/22-ből)20.............................
Működési célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek (381-böl) (=04/22-böl)21.............................
Működési célú pénzeszközátadás külföldre (381-ből) (=04/22-ből)22.............................
Működési célú pénzeszközátadás EU költségvetésnek (381-ből) (=04/22-ből)23.............................
Államháztartáson kívüli működési pénzeszközátadások összesen (19+20+21+22+23) (381-ből) (=04/22)24.............................
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (382) (=04/23)25.............................
Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (581-587) (=04/30)26.............................
Ellátottak pénzbeli juttatásai (588) (=04/36)27.............................
Pénzforgalom nélküli kiadások (591-592, 5941) (=06/15)28.............................
Egyéb működési célú támogatások, kiadások (11+18+25+26+27+28)29.............................
Kamatkiadások (573) (=3/58)30.............................
Működési kiadások összesen (04+...+10+29+30)31.............................
Felújítás (124,126,1314,1316,1324,1326,144,146,181) (=05/06)32.............................
Intézményi beruházási kiadások ÁFA nélkül (113,115,123,125,1313,1315,1323,1325,143,145) (=05/13)33.............................
Beruházások ÁFÁ-ja (182-böl, 183) (=05/27+31)34.............................
Támogatásértékű felhalmozási kiadás összesen (374) (=04/18)35.............................
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás önkormányzati többségi tulaidonú egyéb vállalkozásoknak (382-ből) (=04/24-bőI)36.............................
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás nem37.............................
Felhalmozási célú, a Római Szerződés 87. cikkének (1) bekezdése szerinti pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (36+37) (382)38.............................
Felhalmozási célú, a 36. sorba nem tartozó pénzeszközátadás önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak Í382ből) (=04/24-ből)39.............................
Felhalmozási célú, a 37. sorba nem tartozó pénzeszközátadás nem önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásoknak (382-ből) (=04/24-ből)40.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátadás egyéb vállalkozásoknak (382) (=38+39+40)41.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátadás pénzügyi vállalkozásoknak (382-ből) (=04/24-ből)42.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátadás háztartásoknak (382-ből) (=04/24-ből)43.............................
Felhalmozást célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek (382-ből) (=04/24-ből)44.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátadás külföldre (382-ből) (=04/24-ből)45.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátadás EU költségvetésnek (382-ből) (=04/24-ből)46.............................
Államháztartáson kívüli pénzeszközátadások összesen (41+42+43+44+45+46) (04/24)47.............................
Felhalmozási kiadások (32+33+34+35+41+47)48.............................
Kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (191-192-ből,271-272-bST) (=06/03)49.............................
Kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (193-194-böl,273-274-ből) (=06/06)50.............................
Kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (435-436-ból,456-457-böl) (=06/09)51.............................
Pénzügyi befektetések kiadásaiból részesedések vásárlása (171) (=05/34)52.............................
Felügyelet alá tartozó költségvetési szerveknek folyósított támogatás (371) (-04/03)53.............................
KIADÁSOK (31+48+...+53)54.............................
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (911) (=07/04)55.............................
Egyéb saját bevétel (912+913+914) (-07/14)56.............................
ÁFA bevételek, visszatérülések (919) (=07/19)57.............................
Hozam- és kamatbevételek (916+917) (=07/23)58.............................
Gépjárműadó (923-ból) (=16/15)59.............................
Helyi adók (922-ből) (=16/10)60.............................
ebből: Építményadó (922-ből) (=! 6/02)61.............................
Telekadó (922-ből) (=16/03)62.............................
Vállalkozók kommunális adója (922-ből) (=16/04)63.............................
Magánszemélyek kommunális adója (922-ből) (=16/05)64.............................
Idegenforgalmi adó tartózkodás után (922-ből) (=16/06)65.............................
Idegenforgalmi adó épület után (922-ből) (=16/07)66.............................
Iparűzést adó állandó jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (922-ből) (=16/08)67.............................
Iparűzési adó ideiglenes jelleggel végzett iparűzési tevékenység után (922-ből) (-16/09)68.............................
Illetékek (921) (=16/01)69.............................
Személyi jövedelemadó (923-ból) (=16/12+13+14)70.............................
Termőföld bérbeadásából származó jövedelemadó (-16/16)71.............................
Egyéb átengedett adók, adójellegű bevételek (923-ból) (=16/17)72.............................
Talajterhelési díj (=16/23)73.............................
Helyi adókhoz kapcsolódó pótlékok, bírságok, önkormányzatokat megillető bírságok és egyéb sajátos bevételek (922-böl, 924, 929) (=16/11+19+...+22+24)74.............................
Költségvetési kiegészítések, visszatérülések (461+462) (=09/23+24)75.............................
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétele (462) (=09/25)76.............................
Támogatásértékű működési bevétel összesen (464) (=09/14)77.............................
Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (07/30)78.............................
Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (931) (=08/09)79.............................
Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (465) (=09/21)80.............................
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről (=08/21)81.............................
Önkormányzati lakások, egyéb helyiségek értékesítése, cseréje (932-ből) (=16/26+27)82.............................
Privatizációból származó bevételek (932-böl) (=16/28)83.............................
Vállalatértékesítésből származó bevételek (932-böl) (=16/29)84.............................
Vagyoni értékű jog értékesítéséből, egyéb vagyonhasznosításból származó bevétel (932-ből) (=16/30+31+32) |vagy 11/01+02+03]85.............................
Felhalmozási bevételek (79+.. .+85)86.............................
Kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (191-192-ből,271-272-ből) (=10/01+02)87.............................
Kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (193-194-ből,273-274-ből) (=10/08)88.............................
Kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (435-436-ból,456-457-ből) (=10/03+04)89.............................
Osztalékok, üzemeltetési és koncessziós díjak (933-ból, 935) (=08/10+16/33) |vagy 11/04)90.............................
Pénzügyi befektetések bevételeiből részesedések (171,933-ból) (=08/15-08/10)91.............................
Saját bevételek (55+...+60+69+...+75+78+86+...+91)92.............................
Támogatás értékű bevételek összesen (77+80)93.............................
Önkormányzat költségvetési támogatása (942-947) (=09/05=16/55) |vagy 11/06+09]94.............................
Felügyeleti szervtől kapott támogatás (941) (=09/04)95.............................
Tárgyévi kiadások és bevételek egyenlege (54-93-94-95)96.............................
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele (98) (=10/10)97.............................
Rövid lejáratú hitelek törlesztése (451 -454-ből) (-06/18+20+22)98.............................
Likvid hitelek törlesztése (=06/19)99.............................
Hosszú lejáratú hitelek törlesztése (431-432-ből) (=06/16+17)100.............................
Rövid lejáratú értékpapírok beváltása (455-ből) (=06/24)101.............................
Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása (291,292,293-ból,294-ből,295-ből) (=06/25)102.............................
Hosszú lejáratú belföldi értékpapírok beváltása (434-ből) (=06/23)103.............................
Hosszú lejáratú értékpapírok vásárlása (172-ből,173,174-ből) (-05/35+36+37)104.............................
Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok beváltása (434-ből) (=06/27)105.............................
Hiteltörlesztés külföldre (433) (=06/28+29+30+31)106.............................
Egyéb finanszírozás kiadásai (39) (=06/63)107..............................
Finanszírozási kiadások (98+...+107)108.............................
Rövid lejáratú hitelek felvétele (451-454-böl) (=10/14+16+22)109.............................
Likvid hitelek felvétele (=10/15)110.............................
Hosszú lejáratú hitelek felvétele (431-432-ből) (=10/17+18)111.............................
Forgatási célú értékpapírok kibocsátása (455-ből) (=10/25)112.............................
Forgatási célú értékpapírok értékesítése (291,292,293-ból,294-ből,295-ből) (=10/24)113.............................
Befektetési célú belföldi értékpapírok kibocsátása (434-ből) (=10/26)114.............................
Hosszú lejáratú értékpapírok értékesítése (933-ból) (=08/12+13+14)115.............................
Hosszú lejáratú külföldi értékpapírok kibocsátása (434-ből) (=10/29)116.............................
Hitelfelvétel külföldről (433) (=10/30+31+32+33)117.............................
Egyéb finanszírozás bevételei (48) (=10/65)Uk.............................
Finanszírozási bevételek (109+... + 118)119.............................
Finanszírozás összesen (97-108+119 = 96)120.............................
Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (=06/48)121.............................
Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (=06/59)122.............................
Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel összesen (=10/50)123.............................
Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel összesen (=10/61)124.............................
Pénzkészlet (pénztárak, betétkönyvek, költségvetési bankszámlák) változása (33-34) (97+98+99+100+28-54-108+119,125.............................
Pénzkészlet január l-jén (=24/05)126.............................
Pénzkészlet a tárgyidőszak végén (33-34) (=24/12) (125+126)127.............................
Foglalkoztatottak létszáma (fő) - időszakra128.............................
Munkajogi létszám a tárgyidőszak végén129.............................
Megnevezés a főkönyvi számlákra való hivatkozássalSor­számEredeliMódosítottTeljesítés
12345
Személyi juttatások (51-52) (=02/50)01
Társadalombiztosítási járulék, munkaadói járulék és táppénz-hozzájárulás (531,532,534,535,536) (=02/51+52+54+55+56)02
Egészségügyi hozzájárulás (533) (=02/53)03
Dologi kiadások ÁFÁ nélkül és a realizált árfolyamveszteségek (54-56, kivéve 561) (=03/43-03/35+3/59)04
Dologi kiadások ÁFÁ-ja (561) (-03/35)05
Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások, előző évi maradvány visszafizetése nélkül) (57, kivéve 57111, 57121, 573) (=03/51+55-03/44)06
Előző évi maradvány visszafizetése (57111, 57121) (=03/44)07
Támogatásértékü működési kiadás összesen (373) (=04/11)08
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átadás (372) (=04/20)09
Működési célú pénzeszközátadás vállalkozásoknak (381-ből) (=04/22-ből)10
Működési célú pénzeszközátadás háztartásoknak (381-ből) (=04/22-ből)11
Működési célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek (381-böl) (-04/22-ből)12
Működési célú pénzeszközátadás külföldre (381-böl) (=04/22-ből)13
Működési célú pénzeszközátadás EU költségvetésnek (381-böl)(=04/22-ből)14
Államháztartáson kívüli működési pénzeszközátadások összesen (10+...+14) (381-ből) (=04/22-ből)15
Garancia- és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson kívülre (382)(04/23)16
Társadalom-, szociálpolitikai és egyéb juttatás, támogatás (581-587)(=04/30)17
Ellátottak pénzbeli juttatásai (588) (=04/36)18
Pénzforgalom nélküli kiadások (591-592, 5941) (=06/15)19
Egyéb működési célú támogatások, kiadások (08+15+16+17+18+19)20
Kamatkiadások (573) (=03/58)21
Működési kiadások összesen (01+. ..+07+09+20)22
Felújítás (124,126,1314,1316,1324,1326,144,146,181) (=05/06)23
Intézményi beruházási kiadások ÁFA nélkül (113,115,123,125,1313,1315,1323,1325,143,145) (=05/13)24
Beruházások AFA-ja (182-ből, 183) (=05/27)25
Központi beruházási kiadások (151-138-ból, 375-ből, 18-ból) (=05/21+28)26
Lakástámogatás (375) (=05/23)27
Lakásépítés (153-ból) (=05/25+29)28
Központi beruházások (26+27+28)29
Támogatásértékű felhalmozási kiadás összesen (374) (=04/18)30
Felhalmozási célú pénzeszközátadás vállalkozásoknak (382-ből) (=04/24-ből)31
Felhalmozási célú pénzeszközátadás háztartásoknak (382-ből) (=04/24-ből)32
Felhalmozási célú pénzeszközátadás non-profit szervezeteknek (382-böl) (=04/24-bői)33
Felhalmozási celú pénzeszközátadás külföldre (382-ből) (=04/24-böl)34
Felhalmozási célú pénzeszközátadás EU költségvetésnek (382-böl) (=04/24-bő!)35
Államháztartáson kívüli pénzeszközátadások összesen (31+...+35) (04/24)36
Intézményi egyéb felhalmozási kiadások (159,183) (=05/26+30+31)37
Egyéb felhalmozási kiadások (30+... +37)38
Felhalmozási kiadások (23+24+25+29+38)39
Kölcsönök nyújtása államháztartáson belülre (191-192-ből,271-272-ből) (=06/03)40
Kölcsönök nyújtása államháztartáson kívülre (193-194-ből,273-274-ből) (=06/06)41
Kölcsönök törlesztése államháztartáson belülre (435-436-ból,456-457-ből) (=06/09)42
Pénzügyi befektetések kiadásaiból részesedések vásárlása (171) (=05/34)43
Törvény szerinti kiadások /01+02+03+04+05+06+07+09+20+21+39+40+41+42+43/44
Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel (911) (=07/04)45
Egyéb saját bevétel (912+913+914) (=07/14)46
ÁFA bevételek, visszatérülések (919) (=07/19)47
Hozam-és kamatbevételek (916+917) (=07/23)48
Költségvetési kiegészítések, visszatérülések (461+462) (=09/23+24)49
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány átvétele (462) (=09/25)50
Támogatásértékű működési bevétel összesen (464) ('09/14)51
Működési célú pénzeszköz-átvétel, bevételek államháztartáson kívülről összesen (=07/30)52
Felhalmozási és tőke jellegű bevételek (931,934) (=08/09)53
Támogatásértékű felhalmozási bevétel összesen (465) (=09/21)54
Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel, bevételek államháztartáson kívülről (=08/21)55
Kölcsönök visszatérülése államháztartáson belülről (191-192-bőI,271-272-ből) (=10/01+02)56
Kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről (193-194-ből,273-274-ből) (=10/08)57
Kölcsönök igénybevétele államháztartáson belülről (435-436-bóI,456-457-ből) (=10/03+04)58
Osztalékok- és hozambevételek (933-ból) (=08/10)59
Pénzügyi befektetések bevételeiből részesedések (171,933-ból) (=08/15-08/10)60
Törvény szerinti bevételek /45+...+49+51+52+54+...+60/61
Törvény szerinti kiadások és bevételek egyenlege (44-61)62
Működési költségvetés támogatása (941-ből) (=09/01)63
Intézményi felhalmozási kiadások támogatása (941-ből)(=09/02)64
Központi felhalmozási kiadások támogatása (941-böl)(=09/03)65
Fejezeti kezelésű előirányzatok támogatása(=09/04)66
Költségvetési támogatás (=09/05) (63+64+65+66)67
Kiadások és bevételek egyenlege (költségvetési támogatással) (62-67)68
Kiadásból: működésből felhalmozás keresztfinanszírozása69
Kiadásból: felhalmozásból működés keresztfinanszírozása70
Működési költségvetés előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele (98X=10/10-ből)71
Intézményi felhalmozási kiadások előirányzat-maradvány igénybevétele (98)(=10/10-ből)72
Központi felhalmozási kiadások előirányzat-maradvány igénybevétele (98)(=10/10-ből)73
Fejezeti kezelésű (speciális) előirányzatok előirányzat-maradvány igénybevétele (98)(=10/10-bőI)74
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele (=10/10) (71+72+73+74)75
Rövid lejáratú hitelek törlesztése (451-454-ből) (=06/18+19+20+21+22)76
Likvid hitelek törlesztése(=06/21)77
Hosszú lejáratú hitelek törlesztése (431-432-ből) (=06/16+17)78
Rövid lejáratú értékpapírok vásárlása (291,292,293-ból,294-böl,295-böl) (=06/25)79
Hosszú lejáratú értékpapírok vásárlása (172-ből, 173,174-ből) (=05/35+36+37)80
Hiteltörlesztés külföldre (433) (=06/28+29+30+31)81
Egyéb finanszírozás kiadásai (39) (=06/63)82
Finanszírozási kiadások (76+...+82)83
Rövid lejáratú hitelek bevételei (451-454-bőI)(=10/l4+15+16+22)84
Likvid hitelek fclvétele(=10/20)85
Hosszú lejáratú hitelek bevételei (431-432-ből)(=10/17+18)86
Forgatási célú értékpapírok értékesítése (291,292,293-ból,294-böl,295-böl) (=10/24)87
Hosszú lejáratú értékpapírok értékesítése (933-ból) (=08/12+13+14)88
Hitelfelvétel külföldről (433) (=10/30+31+32+33)89
Egyéb finanszírozás bevételei (48) (=10/65)90
Finanszírozási bevételek (84+...+90)91
Finanszírozás összesen (75-83+91 = 68)92
Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (-06/48)93
Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú kiadás összesen (=06/59)94
Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel összesen (=10/50)95
Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú bevétel összesen (=10/61)96
Foglalkoztatottak létszáma (fő) - időszakra97

Tartalomjegyzék