Tippek

Tartalomjegyzék nézet

Bármelyik címsorra duplán kattintva megjelenítheti a dokumentum tartalomjegyzékét.

Visszaváltás: ugyanúgy dupla kattintással.

(KISFILM!)

...Tovább...

Bíró, ügytárgy keresése

KISFILM! Hogyan tud rákeresni egy bíró ítéleteire, és azokat hogyan tudja tovább szűkíteni ügytárgy szerint.

...Tovább...

Közhiteles cégkivonat

Lekérhet egyszerű és közhiteles cégkivonatot is.

...Tovább...

PREC, BH stb. ikonok elrejtése

A kapcsolódó dokumentumok ikonjainak megjelenítését kikapcsolhatja -> így csak a normaszöveg marad a képernyőn.

...Tovább...

Keresés "elvi tartalomban"

A döntvények bíróság által kiemelt "elvi tartalmában" közvetlenül kereshet. (KISFILMMEL)

...Tovább...

Mínuszjel keresésben

A '-' jel szavak elé írásával ezeket a szavakat kizárja a találati listából. Kisfilmmel mutatjuk.

...Tovább...

Link jogszabályhelyre

KISFILM! Hogyan tud linket kinyerni egy jogszabályhelyre, bekezdésre, pontra!

...Tovább...

BH-kban bírónévre, ügytárgyra

keresés: a BH-k címébe ezt az adatot is beleírjuk. ...Tovább...

Egy bíró ítéletei

A KISFILMBEN megmutatjuk, hogyan tudja áttekinteni egy bíró valamennyi ítéletét!

...Tovább...

Jogszabály paragrafusára ugrás

Nézze meg a KISFILMET, amelyben megmutatjuk, hogyan tud a keresőből egy jogszabály valamely §-ára ugrani. Érdemes hangot ráadni.

...Tovább...

Önnek 2 Jogkódexe van!

Két Jogkódex, dupla lehetőség! KISFILMÜNKBŐL fedezze fel a telepített és a webes verzió előnyeit!

...Tovább...

Veszélyhelyzeti jogalkotás

Mi a lényege, és hogyan segít eligazodni benne a Jogkódex? (KISFILM)

...Tovább...

Változásfigyelési funkció

Változásfigyelési funkció a Jogkódexen - KISFILM!

...Tovább...

Módosult §-ok megtekintése

A „változott sorra ugrás” gomb(ok) segítségével megnézheti, hogy adott időállapotban hol vannak a módosult sorok (jogszabályhelyek). ...Tovább...

Iratminták a Pp. szövegéből

Kisfilmünkben bemutatjuk, hogyan nyithat meg iratmintákat a Pp. szövegéből. ...Tovább...

52/2005. (XII. 28.) PM rendelet

a pénzügyi vállalkozások által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról[1]

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. § (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. §

(1) A pénzügyi vállalkozás és az Európai Unió másik tagállamában székhellyel rendelkező pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A pénzügyi vállalkozás a Felügyelet által kiadott alapítási engedélyről szóló határozat napjától, a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(3) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

2. §

(1) A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a felügyeleti jelentését az 1. és 2. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

(2)[2] Az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget - a negyedéves és az éves jelentést, továbbá a törzsadat jelentést - a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, fokozott biztonságú vagy minősített elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet jelentésfogadó rendszerén keresztül kell teljesíteni.

(3)[3] A Felügyelet a (2) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az az adatfogadó rendszerben "elfogadva" megjelölést kap.

3. §

(1)[4] A pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig; a pénzügyi vállalkozás és a fióktelep a törzsadatairól szóló jelentést a törzsadatban történt változást követő harminc napon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az éves, auditált felügyeleti jelentést az éves beszámolóval együtt kell megküldeni.

(3) Az éves beszámoló alapján készített auditált felügyeleti jelentéseket, valamint az éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, illetve az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül kell a Felügyelet részére megküldeni.

(4)[5]

4. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2006. január hónaptól kell alkalmazni.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet az 52/2005. (XII. 28.) PM rendelethez[6]

Kitöltési útmutató

A felügyeleti jelentések elkészítéséhez

I. RÉSZ

Általános rendelkezések

1. A jelentés tartalma

A Felügyeleti jelentés - a Felügyeletre történő megküldés gyakoriságának figyelembevételével - a következő táblázatokat tartalmazza. A pénzügyi vállalkozások és a pénzügyi vállalkozások fióktelepei azonos táblakészletet töltenek ki.

Pénzügyi vállalkozások jelentései

Negyedéves jelentés

20B A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA

21A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE -ESZKÖZÖK

21B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE -FORRÁSOK

21C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI

21D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI

22A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

23AA PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGADATOK RÉSZLETEZÉSE

23AB PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYFÉLLEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE

23B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS

23C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYFÉLLEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA

23D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYLETSTRUKTÚRA (HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINT)

24A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS - PORTFOLIÓ ELEMZÉSE - KÖVETELÉS ÁLLOMÁNY FAKTORING NÉLKÜL (LEJÁRAT ÓTA ELTELT IDŐ)

24B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - PORTFOLIÓ ELEMZÉSE - FAKTORING ÁLLOMÁNY (LEJÁRAT ÓTA ELTELT IDŐ)

25A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE

25B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE

25C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A PÉNZMOSÁS MEGELŐZÉSÉVEL ÉS TERRORIZMUS FINANSZÍROZÁSSAL KAPCSOLATOS ADATOK

26A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MINŐSÍTETT KÖVETELÉSÁLLOMÁNY ALAKULÁSA

27A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZBEJELENTÉSEK FELMÉRÉSE

Éves auditált jelentés

20B A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA

21A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE -ESZKÖZÖK

21B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE -FORRÁSOK

21C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI

21D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI

22A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNYKIMUTATÁSA

23AA PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGADATOK RÉSZLETEZÉSE

23AB PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYFÉLLEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE

23B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS

23C PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYFÉLLEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ALAKULÁSA

23D PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - ÜGYLETSTRUKTÚRA (HÁTRALÉVŐ FUTAMIDŐ SZERINT)

24A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK PORTFOLIÓ ELEMZÉSE KÖVETELÉS ÁLLOMÁNY FAKTORING NÉLKÜL (LEJÁRAT ÓTA ELTELT IDŐ)

24B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - PORTFOLIÓ ELEMZÉSE - FAKTORING ÁLLOMÁNY (LEJÁRAT ÓTA ELTELT IDŐ)

25A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE

25B PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE

26A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MINŐSÍTETT KÖVETELÉSÁLLOMÁNY ALAKULÁSA

27A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZBEJELENTÉSEK FELMÉRÉSE

Törzsadat jelentés

KTAPVE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

KTAPVE2 BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK

KTAPVE3 TULAJDONOS ADATAI

KTAPVE4 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS

KTAPVE5 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI

KTAPVE6 KISZERVEZÉS ADATOK

2. Az adatszolgáltatás formai követelményei

A Felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható. Az adatszolgáltatást elektronikus úton, a Felügyelet jelentésfogadó rendszerén keresztül, közigazgatási felhasználásra alkalmas, legalább fokozott biztonságú aláíró tanúsítvánnyal ellátva kell teljesíteni.

Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha a pénzügyi intézmény (beleértve a külföldi pénzügyi vállalkozás fióktelepét is) az időszaknak megfelelő teljes jelentést beküldte.

Az adatot nem tartalmazó, valamint nemleges táblát is meg kell küldeni a Felügyelet részére oly módon, hogy ezen táblák összesítő sorait ki kell tölteni 0 (nulla) értékkel.

Abban az esetben, ha a Felügyelet megállapítja, hogy a pénzügyi vállalkozás adatszolgáltatása javításra szorul (pl. téves adatközlés és/vagy belső adatlapok közötti egyezőségek hiánya miatt), a javított táblázatot a teljes jelentéssel együtt a formai követelményeknek megfelelően - a Felügyelettől érkezett javításra vonatkozó, írásos felhívást követő - 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni abban az esetben is, ha azt a pénzügyi vállalkozás felügyelőjével szóban egyeztette.

Egy táblázatnak tekintendők az azonos sorszámmal és betűvel ellátott adatlapok.

A módosított táblákban a javítás miatt módosuló minden sort (beleértve az összegző sorokat is) a módosított adat oszlopban "M"-mel kell megjelölni és a teljes jelentést (a nem módosított táblát is) kell megküldeni.

Abban az esetben, ha a pénzügyi vállalkozás önellenőrzési vagy belső ellenőrzési stb. tevékenysége folytán derül ki, hogy jelentős mértékű eltérés mutatkozik, és a pénzügyi vállalkozás nyilvántartása alapján szolgáltatott adatok korrekcióra szorulnak, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A hibafeltárásra vonatkozó jegyzőkönyvet, dokumentumot a jelentéshez mellékelni kell. A módosított adatszolgáltatatást attól a negyedévtől kezdődően kell visszamenőlegesen javítani, amikor az adat módosult.

A jelentő táblák szélén - az azonosítást és a számítógépes feldolgozást elősegítő - PSZÁF sorkód első kettő (szám és betű) jele a táblahivatkozást, a harmadik szám (vagy betű) a főbb csoporto(ka) t, a negyedik szám (vagy betű) az alcsoporto(ka) t jelöli. A további szám (vagy betű) jelek az alcsoporthoz, vagy azon belül az egyes csoport(ok) hoz tartozó bontást, részletezést jelenti. Az egyes tevékenységet, kockázatot részletező (ismétlő soros) táblák esetében a csoportosításon túlmenően a tételek felsorolása sorszámozással történik. Ahol az ügyfél nevét fel kell tüntetni a jelentésben, ott a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes nevét meg kell adni. A Törzsszámnál az ügyfél adószámának első nyolc számjegyét kell beírni. A kisvállalkozók, azaz a jogi személyiséggel nem rendelkező vállalkozások esetében is be kell írni az adószám első nyolc számjegyét a Törzsszám oszlopba. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentés megnevezés oszlopában az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Kódjelnél "S" betűjelet kell beírni, a Törzsszámnál a születési időpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azo-nosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez "Ismeretlen név" megjegyzést, a Kódjelnél "S" betűjelet kell beírni, a törzsszámhoz az elektronikus adatszolgáltatáshoz használt 00001333 számjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba "8" számjelet. A külföldi hitelintézetek esetében a törzsszám helyébe a SWIFT kódot kell beírni. Azokon a táblákon, ahol Kódjel is szerepel a külföldiek esetében a kódjel oszlopba az ország - az MNB által is használt két betűjeles ISO kódját kell alkalmazni. (Az országkódok alkalmazásának teljes körűnek, egyértelműnek és beazonosíthatónak kell lenni.)

A már bejelentett adatokban bekövetkezett változásokat a módosított sorok végén "M"-mel kell jelezni.

3. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint a pénzügyi vállalkozásnak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszerveznie és gondoskodnia arról, hogy az egyes táblákba csak bizonylattal alátámasztott és a pénzügyi vállalkozás nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

A súlyozott, illetve a szorzott értékek kiszámításánál - a kerekítés általános szabálya szerint - a kapott értékeket 0,5-től felfelé (0,49-től lefelé) kell kerekíteni.

Egyes adatszolgáltatások (pl. a mérleg minden sora) forint, deviza, valamint összesen oszlopokat tartalmaznak. Az egyes sorokban a külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek - a Felügyeleti mérlegnél előírt árfolyam(ok) on - forintra átszámított összegét kell a megfelelő devizaoszlopokban szerepeltetni. A valutakészletek, valamint a külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek forintra történő átszámítását a hó utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon kell elvégezni, amelyet a számviteli politikában is rögzíteni kell, annak érdekében, hogy a Szkr. 3. § (2) bekezdése értelmében a pénzügyi intézmény (vállalkozás) év közben is kielégíthesse a Felügyelet információs igényeit.

4. Az adatszolgáltatás határideje

Nem auditált jelentések: A harmadik országbeli (Európai Unión kívüli) székhellyel rendelkező hitelintézet és pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe adatszolgáltatását a pénzügyi intézményre meghatározottak szerint köteles teljesíteni. A pénzügyi vállalkozások - a 21-27. táblákon szereplő, valamint a szöveges értékelést tartalmazó (20.B)- jelentéseiket negyedévente kötelesek a Felügyelet részére elektronikus úton a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig megküldeni. A pénzügyi vállalkozás Törzsadatait: alapadatokat, a vezető állású személyek (igazgatóság elnöke, felügyelő bizottság elnöke, ügyvezető) könyvvizsgáló, tulajdonosok stb. adatait a törzsadatban történt változást követő 30 napon belül köteles a Felügyelet részére megküldeni.

Auditált jelentés: Auditált adatokkal kell megküldenie a Negyedéves és Éves jelentéseket (1-27. táblák) . A harmadik országbeli (Európai Unión kívüli) székhellyel rendelkező hitelintézet és pénzügyi vállalkozás magyarországi fióktelepe az adatszolgáltatását a pénzügyi intézményre meghatározottak szerint köteles teljesíteni. Az "Auditált -Észrevétel nélkül" rovatot kell "x"-szel jelölni, ha a könyvvizsgáló elfogadja az éves beszámolót. Az "Auditált - Észrevétellel" rovatba akkor kell az "x" jelet tenni, ha a könyvvizsgáló az éves mérlegbeszámolót korlátozó záradékkal látja el, vagy csak megjegyzéssel, észrevétellel fogadja el.

A fióktelepre vonatkozó jelentésszolgálat teljesítésének kezdő és záró időpontját a Felügyelet határozza meg a fióktelep nyilvántartásba-vételi eljárása során.

5. Rövidítések

A kitöltési útmutatóban használt kifejezéseket - külön magyarázat hiányában - a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról, valamint a számvitelről szóló jogszabályoknak megfelelően kell érteni.

Az alábbiakban közölt rövidítések az adatszolgáltatásra vonatkozó táblázatokra, valamint a kitöltési útmutatóra érvényesek.

BeSzkr: a befektetési vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 251/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet és módosításai.

CT (= ct): céltartalék(ok) .

EKB: Európai Központi Bank.

EU: Európai Unió.

EU tag: az Európai Unió tagállama.

ESS: egységes statisztikai számjel.

FM: a Felügyeleti Mérleg.

FKM: fizetőképességi mutató = szolvencia ráta.

GBC: Giro Bankkártya Rt.

GIRO: a GIRO Elszámolásforgalmi Rt. - a Felügyelet által történt bejegyzés és engedélyezés, valamint az egységes szektorbontás alapján - a Pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők szektorán belül pénzügyi vállalkozásnak minősül.

Hpt.: a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény.

JT: Jegyzett tőke.

Kkr: a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és a nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet.

KKV: a mikro-, kis-, és középvállalkozások rövidítése.

KSH: Központi Statisztikai Hivatal.

MNB: Magyar Nemzeti Bank.

MNB tv: a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2001. évi LVIII. törvény

Mód.: a módosítás rövidítése. A jelentő táblázatokon a "Mód." jelölésű oszlopokban kell jelezni - az "Eredeti" jelentéshez képest - az adatban bekövetkezett változást.

PIBB: a Pénzügyi Intézmények (hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások), a Befektetési vállalkozások, és a Biztosító részvénytársaságok gyűjtőneve (beleértve a Hpt.-ben megfogalmazott viszontbiztosítót is) .

PM: Pénzügyminisztérium.

Pmt.: a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény.

PSZÁF: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete.

PvBvJv: a Pénzügyi vállalkozások, a Befektetési vállalkozások, és a Járulékos vállalkozások összefoglaló rövidítése.

OTIVA: Országos Takarékszövetkezeti Intézményvédelmi Alap.

Szkr.: a hitelintézetek és pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet.

Szmt.: a számvitelről szóló 2000. évi C. számú törvény.

SZT: a szavatoló tőke.

TB: az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság, valamint az Országos Egészségbiztosítási Pénztár és önkormányzataik.

TEÁOR: Tevékenységek Ágazati Osztályozási Rendszere.

Tpt.: tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény.

VJT: a vállalkozás jegyzett tőkéje.

6. Fogalmak

Az alábbiakban közölt fogalmak az adatszolgáltatásra vonatkozó táblázatokra, valamint a kitöltési útmutatóra érvényesek.

Adós: a Hpt.-ben a nagykockázat-vállalalásra vonatkozó tartalommal alkalmazandó.

Átvezetési számla: a pénzeszközökkel kapcsolatos számlák egymás közötti forgalmában az ellenszámla helyettesítője. Az Szkr. szerint az átvezetési számla állománya a pénzeszközállomány része. (A hitelintézeteknél különböző néven vezetett egyéb átvezetési, elszámolási, technikai stb. számlák állományát egyenlegük jellegének megfelelően az egyéb aktív, illetve passzív elszámolások között - a megfelelő szektorban, illetve ha nem eldönthető, akkor az "Egyéb" sorokban - kell kimutatni.)

Befektetési jegy: a Tpt. szerinti definíció alkalmazandó. Az Szmt.-től eltérően az összes befektetési jegyet a Felügyeleti mérlegben a tulajdoni részesedések között kell kimutatni.

Beszámolási idő (másképpen vonatkozási idő): az az időpont, amelyről a pénzügyi vállalkozás adatot szolgáltat.

Bruttó érték: a bekerülési, beszerzési, nyilvántartási, szerződés szerinti - értékvesztésekkel, céltartalékkal, értékcsökkenési leírással stb. nem csökkentett, értékelési különbözettel nem módosított - érték. Mérlegtételek esetén a könyv szerinti bruttó érték, a mérlegen kívüli tételek esetében a nyilvántartási (szerződés szerinti) érték.

Egyéni vállalkozók: azok a magánszemélyek, akik egyéni vállalkozói igazolvánnyal rendelkeznek, továbbá akik egyéb egyéni vállalkozói tevékenységet folytatnak (pl. az egyéni vállalkozásról szóló törvény hatálybalépése előtt kisiparosnak, magánkereskedőnek minősülő magánszemélyek, a jogi személy részlegét szerződéses rendszerben üzemeltető magánszemélyek, az ügyvédek, a közjegyzők, az önálló bírósági végrehajtók, továbbá azok a magánszemélyek, akik külön jogszabály alapján egészségügyi, szociális vagy gyógyszerészi magántevékenységet folytatnak) . A mezőgazdasági őstermelők is idetartoznak.

Eladási opció: Tpt. értelmezése szerint alkalmazandó.

Folyószámlabetét: az a folyószámla-szerződés alapján elhelyezett nem lekötött betét, (amelyből kifizetések is teljesíthetők), a folyószámlán kialakult pozitív egyenleg.

Folyószámlahitel: a folyószámlán kialakult negatív egyenleg (overdraft) . Azok a kártyahitelek is ide sorolandók, amelyeknél a bank kamatmentes periódust biztosít. Azokat a kártyahiteleket, ahol a bank kamatmentes periódust nem biztosít a kártyához, a fogyasztási hitelek között kell jelenteni.

Háztartások: a lakosság és az egyéni vállalkozók együttesen.

Hosszú (lejáratú) ügylet: Szmt. szerinti definíció.

Lakosság: azok a magánszemélyek, akik nem tartoznak az egyéni vállalkozók közé. 2002. elejétől a mezőgazdasági őstermelők - azaz az őstermelői igazolvánnyal rendelkező 16 éven felüli nem egyéni vállalkozó magánszemélyek - akiknek köre tartalmazza a mezőgazdasági kistermelőket (a bizonyos bevételi korlátot el nem érő őstermelőket) is, az egyéni vállalkozók közé tartoznak.

Látra szóló követelések és tartozások: az Szkr. 2. § 1. pontja szerinti követelések és tartozások.

Látra szóló és folyószámla betét: a folyószámla betét a - nem lekötött - folyószámlán kialakult pozitív egyenleg. A látra szóló betétek közé soroljuk a nem folyószámlához kapcsolódó lekötetlen betéteket, az egy napra lekötött betéteket, a hitelintézet által kibocsátott utazási csekket, valamint az elektronikus pénz használatával összefüggésben előre kifizetett, nem lekötött pénzösszegeket (elektronikus pénzt), valamint a látra szóló takarékbetéteket is. (Az egy napos futamidő munkanapban értendő.) Látra szóló betétnek kell tekinteni a futamidő nélküli betétet is (a betéti okiratokat kivéve) .

Lejárat szerinti bontás: A Felügyeleti mérlegben szereplő tételeket mindig eredeti lejáratuk alapján kell a lejárati kategóriákba sorolni. Nem befolyásolja a lejárat szerinti besorolást, ha az instrumentum lejárata munkaszüneti vagy bankszünnapra esik, és ezért a teljesítés az azt követő munkanapon történik meg.

- rövid lejárat: az instrumentum lejárata 1 év,

- hosszú lejárat: az instrumentum lejárata > 1 év,

Az adott ügyletet abba a lejárati kategóriába kell sorolni, amely a betétszerződésben vagy az általános üzleti feltételekben minimális lekötési időként megjelenik.

Lekötött betét: az egy napnál hosszabb időre lekötött betétek. A két éven túli lekötésű betétek tartalmazhatnak nyugdíj-előtakarékossági számlákat is. A futamidő nélküli betéteket (a betéti okiratokat kivéve) a látra szóló betétek közé kell sorolni.

Nem forgatható értékpapír: azon hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, amelyek tulajdonjogának átruházása korlátozott, azaz vagy jogszabály tiltja eladásukat, vagy szervezett piac hiányában tulajdonosuk nem tudja eladni azokat. A magyar gyakorlatban korlátozottan forgalmaz-hatónak a zártkörű, és az átváltoztatható kötvényeket tekintjük.

Nettó érték (nettó adat): a Hpt.-ben meghatározottak szerinti érték.

Opciós ügyletek: vételi opció és/vagy eladási opció.

Rezidens: magyar rezidens (belföldi) az, akire, illetve amelyre teljesül az a feltétel, hogy közvetlen gazdasági érdeke (állandó lakhelye, telephelye, termelése stb.) elsődlegesen Magyarország gazdasági területéhez kapcsolódik, valamint az a gazdasági egység, amely valamely gazdasági tevékenységet tartósan - egy évnél hosszabb ideig - végez az adott ország területén. A mindenkor hatályos cégjogi szabályok alapján Magyarországon bejegyzett cégek - cégformára tekintet nélkül* - rezidensnek minősülnek. Természetes személyek esetében a magyarországi tartózkodás időtartama a mérvadó. A nem természetes személyek esetében a döntő elhatárolási ismérv, hogy az adott gazdálkodó egység rendelkezik-e a KSH egységes azonosító jelével (melyet a cégjegyzék is tartalmaz), vagy sem.[7]

A rezidensi státusz szempontjából közömbös, hogy a deviza, adó, vám stb. szabályok szerint a rezidenst egyéb kedvezmények is megilletik (így pl., ha egyben devizakülföldinek is minősül, és/vagy "off shore" státusza alapján reánézve kedvezőbb adózási szabályok érvényesek). A gazdasági terület nem tartalmazza idegen államoknak és nemzetközi szervezeteknek az adott államba beékelt - kormányzati, diplomáciai, kereskedelmi, kulturális, katonai stb. képviseletek - területét. A vámszabadterületi társaság, valamint a devizára vonatkozó jogszabály, illetve az MNB előírása által meghatározott társaság devizakülföldi, de a jelentések elkészítése szempontjából rezidens, mivel ezek közvetlen gazdasági érdeke Magyarországhoz kötődik. A devizakülföldi vállalkozások belföldön lévő képviselete szintén rezidens. A társasági adóról és az osztalékadóról szóló 1996. évi LXXXI. törvény 4. § 28. pont szerinti külföldön tevékenységet végző (off shore)* - belföldön bejegyzett kft., vagy rt., az MNB által meghatározott módon - szintén rezidens.[8]

Rövid (lejáratú) ügylet: Szmt. szerinti definíció.

Tőzsdére bevezetett értékpapír: Tpt.-ben ilyenként meghatározott definíció.

Vállalkozók, vállalkozói szektor: a jogi személyiségű vállalkozók, a nem jogi személyiségű gazdasági társaságok.

Veszteségmérséklő tevékenység: a Hpt. szerinti definíció alkalmazandó.

Work-out ügyeletek: a követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelések, azaz a már lejártan vásárolt számlakövetelések.

7. Szektor meghatározások

Az egységes szektorbontás egyes alábontásait az alábbiakban közöljük.

Nem pénzügyi vállalatok (A): A nem pénzügyi vállalatok szektora tartalmazza a jogi személyiségű vállalkozókat és nem jogi személyiségű vállalkozókat. A Felügyeleti mérlegben a nem pénzügyi vállalatok szektorán belül külön kiemelésre kerülnek a hitelintézetek saját - a Hpt. mellékletében meghatározottak szerinti -járulékos vállalkozásai.

Háztartások (J): Ezt a csoportot Lakosság és Egyéni vállalkozók alcsoportra bontva kell kimutatni. A mezőgazdasági őstermelők az egyéni vállalkozók közé sorolandók.

8. A Felügyeleti mérleg és a kapcsolódó jelentések kitöltésének általános előírásai

A Felügyeleti mérleg a PSZÁF speciális információ igényeinek kielégítését szolgálja, ezért a mérlegsorok elrendezésekor a mérleg elsődleges rendezési szempontja az instrumentumok csökkenő likviditása, majd ezen belül - szükség, illetve lehetőség szerint - az egyes tételek növekvő kockázata, és ezzel összhangban a lejárati bontásnál a rövid lejárattól a hosszabb felé halad. További cso-portosítási szempontként jelenik meg a nemzetközi szabványokkal összhangban lévő egységes szektorbontás, illetve annak a Felügyelet igényei szerinti alábontása.

Minden olyan instrumentum esetében, ahol nem teljes körű a szektorbontás, "egyéb " sorok szerepelnek, amelyek az odatartozó, de nem besorolt (külön kiemelt) tételeket tartalmazzák.

1. A Felügyeleti mérlegben szereplő tételeket mindig eredeti lejáratuk alapján kell a lejárati kategóriákba sorolni.

2. Az adatok tartalmára, értékelésére stb. vonatkozóan - egyéb előírások hiányában - az Szmt.-ben és az Szkr.-ben előírtak az irányadóak.

3. A Felügyeleti mérlegben jelentett állományoknak meg kell egyezniük a hó végére lezárt főkönyv állományaival. Az Szkr. 12. § (2) bekezdésében foglaltak szerint a pénzügyi intézmény minden hónap utolsó napjára vonatkozóan köteles főkönyvét lezárni. A főkönyv zárásának a hónap utolsó napjára vonatkozó helyesbítések elvégzésével kell történnie. A főkönyv helyesbítése az alábbiakat jelenti: (1) az állományokból ki kell venni a hónap utolsó napja után esedékes tételeket, és (2) az állományokba be kell számítani a hó vége utáni harmadik munkanapig ismertté vált, a hó utolsó napjáig még le nem könyvelt, a tárgyhónapot érintő, teljesített tételeket.

4. A főkönyv havi zárásakor a deviza- és valutakészletek, valamint külföldi pénznemre szóló követelések és kötelezettségek hó végi állományát év közben is a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, a hó utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon forintra átszámított értéken kell közölni. A belső számviteli rendet úgy kell kialakítani és a számviteli politikában rögzíteni, hogy az eleget tegyen a Felügyelet igényeinek.

5. A Felügyeleti mérleg jelentései minden sora forint a), deviza b) és az ezek összegével megegyező összesen c) oszlopokat tartalmaz. Az egyes sorokban a külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek - a Felügyeleti mérlegnél előírt ár-folyam(ok) on - forintra átszámított összegét kell a deviza oszlopban szerepeltetni. A deviza alapú forinthiteleket a megfelelő deviza oszlopban kell kimutatni.

6. A Felügyeleti mérleg eszköz-, illetve forrásoldalán az Szmt. és az Szkr. előírásai alapján negatív összegként szerepeltetendő állományokat (eszköz oldali értékvesztések, értékhelyesbítések, eszköz oldali értékelési különbözetek, amennyiben a valós érték kisebb, mint a bekerülési érték, illetve forrás oldali be nem fizetett részvénytőke stb.) negatív előjellel kell jelenteni. Amennyiben a pénzügyi vállalkozás - számviteli politikájában is rögzítetten -a valós érteken történő értékelést alkalmazza, a számviteli szabályoknak megfelelően kell eljárni és - egyéb előírás hiányában - az adott tétel-csoportban kimutatni az értékelési különbözetet.

7. A Felügyeleti mérlegben szereplő saját vagyontárgyakat - pl. váltót, hiteleket, egyéb követeléseket vagy értékpapírokat (a továbbiakban: vagyontárgyak)- eredeti (szerződés szerinti) lejárattal kell szerepeltetni és nem csökkentve állományukat a valódi penziós ügyletek keretében átadott vagyontárgyak értékével.

8. Az egyes - kockázati, cél-, általános, illetve egyéb -tartalékokat, értékvesztéseket, értékelési különbözeteket a jogszabályban, illetve a számviteli politikában előírt esedékességkor (negyedév, mérleg fordulónapja stb.), így december 31-én is meg kell képezni. Ezért az éves mérlegbeszámoló elkészítésekor az egyes adatokban bekövetkezett módosításoknak megfelelően a már megképzett tartalék-, értékvesztés-, illetve értékelési különbözet-összegek is változhatnak.

9. A Felügyeleti mérlegben szereplő egyes tételeket, instrumentumokat a következőképpen kell figyelembe venni.

9.1. Ha az adott garancia beváltására sor kerül, akkor a beváltás időpontjától kezdődően kell a Mérlegben nyilvántartani, ennek megfelelően a mérlegen kívüli tétel mérlegtétellé - nem a nyújtás, hanem - a beváltás napján alakul át. A kapott garancia a követelés fedezetéül szolgál. Beváltása azt jelenti, hogy vagy az ügyféltől, vagy a garan-tőrtől a pénzügyi vállalkozás hozzájut a követeléséhez. A kapott garanciához kapcsolódó követelésnek az adatszolgáltató Mérlegében már a beváltás előtt kell szerepelni.

9.2. A pénzügyi eszközök nem valódi penziós ügylet keretében történő átadását/átvételét a számviteli előírásoknak megfelelően tényleges eladásként/vételként kell kezelni a Felügyeleti mérlegben is, azaz összege kikerül a penzióba adó mérlegéből és mérlegen kívüli tételként (a visszavásárlási kötelezettségek között) szerepel. (A nem valódi penziós ügyletek szabályai szerint kerül elszámolásra a szállításos repóügylet is.)

II. RÉSZ

Részletes szabályok

I. Fejezet

NEGYEDÉVES, illetve ÉVES AUDITÁLT JELENTÉS

20B A pénzügyi vállalkozás rendszeres negyedéves beszámolója

A jelentés célja: A jelentésben azokat az információkat kell részletezni, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg, azaz a számszaki változások mögötti folyamatokat, tendenciákat, a változást előidéző okokat, üzleti döntéseket.

A jelentés kitöltése során a folyamatok elemzésénél és számszerűsítésénél az év elejétől bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat. Ezt a jelentést az auditált, éves beszámolóhoz kapcsolódó információkkal is el kell készíteni és megküldeni a Felügyeletnek.

I. Eszköz-forrásszerkezet (finanszírozási struktúra, piaci részesedés) alakulása

1. A pénzügyi intézmény eszköz- és forrásszerkezetében bekövetkezett fontosabb változások okai üzletáganként, főbb tevékenységenként. Azokat az ellentétes tendenciát (finanszírozási változást) okozó tényezőket is ismertetni szükséges, amelyek összességükben a mérleg főbb adataiban nem vagy csak kis mértékű módosulással (vagy ellentétes hatással) jelentkeznek (lejárati struktúra változása, megtakarítási formák változása stb.) .

2. Az egyes ágazatok, szektorok, termékek súlyának változása a beszámolási időszakban, valamint az előző időszakban bevezetett üzleti intézkedések hatása a tárgynegyedévben.

3. A pénzügyi intézmény refinanszírozási forrásainak bemutatása. Hitelkeret, illetve egyedi hitelügyletek összege: az adatszolgáltatás napján számított érvényes devizaárfolyamon átszámítva e-Ft-ban a lehívható keret összeg, illetve a fennálló hiteltartozás összege. Lejárat: a hitelkeret lejárata, illetve az egyedi hitelügyletek lejárata (év, hó, nap) . Hitelcél: finanszírozási cél a hitelkeret, illetve az egyedi hitelügyletek vonatkozásában (forgóeszköz-finanszírozás, egyedi tranzakciók finanszírozása stb.) . Hitelbiztosíték típusa: a hitelkeret, illetve az egyedi hitelügyletek mögé lekötött hitelbiztosíték típusa (árbevétel engedményezés, ingatlanra alapított jelzálogjog, ingó zálogjog, kezesség stb.) . Kamat- és díj-kondíciók: a fennálló hitelkötelezettségek éves kamat- és díj-kondíciói (%-ban) .

4. A mérlegen kívüli (függő és jövőbeni kötelezettségek), illetve a mögöttes ügyletek alakulásának bemutatása, változása a beszámolási időszakban.

5. A többségi és kisebbségi tulajdonosokkal lebonyolított üzleti kapcsolatok és azok hatása az eszköz- és forrásszerkezetre (tulajdonosi hitelek, adás-vételi tranzakciók, jövőbeni és függő kötelezettségek stb.) . Ha ezek az előző pontokban kifejtésre kerültek, azokat meg kell jelölni.

6. A pénzügyi intézmény likviditását érintő pozitív és negatív változások a beszámolási időszakban.

II. A portfolió gondozása (minőség, értékvesztés, céltartalék alakulása)

7. A pénzügyi intézmény minősített eszköz- (főleg a hitel-) állományának, valamint az értékvesztés, illetve a céltartalék változásának fontosabb tényezői és okai.

8. Az egyes kockázatok (hitelezési-, piaci-, likviditási-, elszámolási-, működési kockázat) mérése, kezelése területén bevezetett új lépések, módszertani változások, fejlesztések, szervezeti átalakítások.

9. Az ügyfelekkel szembeni devizaalapú (forint) követelések mértéke, alakulása, a portfoliócsoport-típusok szerint.

III. Jövedelmezőség alakulása

10. Részletezni kell, hogy a pénzügyi intézmény eredménye összetevőinek alakulásában szerepet játszó legfontosabb tényezők (pozitív és negatív hatások, egyedi tranzakciók).

11. A pénzügyi intézménynél a beszámolási időszakban hozott legfontosabb döntések, amelyek a jövedelmezőséget befolyásolták (pozitív és negatív irányba).

12. A pénzügyi intézmény tevékenysége költségeire ható legfontosabb tényezők, kiemelve a jelentősebb változásokat és annak okait. A pénzügyi intézmény eredményére ható rendkívüli bevételek és kiadások (összetevői, okai).

IV. Tőkehelyzet alakulása

13. Rövid szöveges magyarázatot kell adni arra vonatkozóan, hogy a pénzügyi intézmény jegyzett és saját tőke pozíciójára ható évközi tényezők (negatív hatások esetén a megteendő intézkedések).

14. Tájékoztatás arról, hogy az a pénzügyi intézmény mikor és milyen névértékű saját részvényt vásárolt vissza, illetve más vállalkozásban milyen nagy értékű részesedést szerzett, vagy adott el (tekintettel a "csoporton" belüli tranzakciókra).

15. Tájékoztatás a pénzügyi intézmény tőkepozíciójának változására ható tulajdonosi elképzelésekről és intézkedésekről (tőkeemelés, leszállítás stb.).

V. Üzletpolitikai döntések

16. Milyen új üzletágakat, termékeket, szolgáltatásokat vezetett be a pénzügyi intézmény a tárgynegyedévben, melyek a további tervek, elképzelések

17. Milyen jelentősebb fejlesztéseket hajtott végre a pénzügyi intézmény a tárgynegyedévben, és melyek a következő negyedévi tervek (pl. fiókhálózat, számviteli-, információs rendszer bővítése stb.)

18. Milyen főbb szervezeti változás történt a pénzügyi intézménynél? Milyen tevékenység kiszervezése, illetve átadása valósult meg (Pl. Outsourcing.)

19. A pénzügyi intézménynek értékelni kell az üzleti terv teljesülését, alakulását.

VI. Egyéb

20. Tájékoztatást kell adni a pénzügyi intézmény vezetését (management) érintő jelentősebb változásokról, valamint az egyéb fontos (fel nem sorolt) a pénzügyi intézmény működését jelentősen befolyásoló eseményekről, folyamatokról, intézményi specialitásokról.

21. A pénzügyi intézménynek tájékoztatást kell adni a Felügyelet határozatában és az MNB által előírt intézkedések meghozataláról, végrehajtására adott határidejéről, és a végrehajtásról.

22. A pénzügyi intézménynek jelenteni kell a Hpt. előírás/ok megsértését, azok okait, megszüntetésükre vonatkozó intézkedéseket és azok végrehajtását.

VII. Speciális tevékenységet végző társaságok kiegészítő adatszolgáltatása

23. A speciális tevékenységet végző társaságok: a Hpt. 3. §-a (2) bekezdésének d) pontja szerint a bankközi piacon pénzügyi ügynöki tevékenységet végzők, a Hpt. 3. §-a (1) bekezdésének e) pontja szerinti készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása és az ezzel kapcsolatos szolgáltatás nyújtása tevékenységet végző, az m) pont szerinti készpénz átutalással foglalkozó, valamint a Hpt. 3. §-a (1) bekezdésének k) pont szerinti hitel referencia szolgáltató intézmények adatszolgáltatása kiegészül az alábbiakkal, amelyek ezen tevékenységet végző pénzügyi vállalkozások tevékenységük jellegének megfelelő forgalmi-állományi adatainak áttekintésére szolgál.

23.1. A bankközi piacon pénzügyi ügynöki tevékenységet végző intézmények táblája

Ezen a táblán a közvetített ügyletekre vonatkozó főbb forgalmi adatokat kell részletezni.

tárgynegyedévhalmozott
ForintdbDevizadbÖsszesendbForintdbDevizadbÖsszesendb
Ügyletek összesen a forgalom alapján
Spot ügyletek
Határidős ügyletek
Ebből -
a) Swap ügyletek
b) Kamatláb ügyletek
c) Egyéb ügyletek
A 10 legnagyobb ügyfél felsorolása a forgalom alapjánA 10 legnagyobb ügyfél felsorolása a forgalom alapján
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.

23.2. A készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátását végző intézmények táblája

Ezen a táblán a "kártyák száma" sorban a tárgynegyedévben kibocsátott, megszűnt, valamint a beszámolási időszak végén érvényes kártyák számát kell megadni. A halmozott adatok a naptári éven belül a beszámolási időszak végéig összesített értékeket tartalmazza. A "forgalom összesen" sorban a tárgynegyedévben, illetőleg a beszámolási időszak végéig a kártyákon lebonyolított bruttó forgalmat - tehát nem a beszámolási időszak végén fennálló követelésállományt -kell feltüntetni.

tárgynegyedévhalmozott
kibocsátottmegszűntösszes érvényeskibocsátottmegszűntösszes érvényes
kártyák száma (db)
forgalom összesen (Ft)

23.3. A készpénzátutalás tevékenységet végző intézmények táblája

Ezen a táblán a "tárgynegyedév" oszlopban az adott negyedévben teljesített átutalások számát és az átutalt összegek összesített értékét kell közölni. A "halmozott" oszlop a naptári éven belül a beszámolási időszak végéig összesített értéket tartalmazza.

tárgynegyedévhalmozott
átutalások száma (db)
átutalások összege (Ft)

23.4. A hitel referencia szolgáltató intézmények táblája

Ezen a táblán az adott negyedévben, havi bontásban a KHR rendszerbe felvitt mulasztási tranzakciók értékét és darabszámát kell közölni. A "tárgynegyedév" oszlopban az adott negyedévben teljesített átutalások számát és az átutalt összegek összesített értékét kell közölni. A "halmozott" oszlop a naptári éven belül a beszámolási időszak végéig összesített értéket tartalmazza.

szerz_tipSzerződés típusaelőző. évtárgynegyedév 1 hótárgynegyedév 2 .hótárgynegyedév 3 .hótárgy negyedévhalmozottan
értékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdb
Nincs szerződés típus megjelölve
SZEMHSzemélyi hitel
FOGYHFogyasztási/áruvásárlási hitel
GKLSZGépjármű lízing
LAKJZHLakáscélú jelzálog hitel
HKSZHitelkártya szerződés
GKVHSZGépjármű vásárlási hitel
LAKHSZLakáscélú jelzálog nélküli hitel
FSZHKFolyószámla hitelkerettel
BKSZBankkártya szerződés
EGYHSZEgyéb hitel ügylet
EGYLSZEgyéb lízing szerződés
EJZHSZEgyéb jelzálog fedezetű hitel
EKPHITEgyéb készpénz hitel szerződés
HALLHHallgatói hitel
IJZHSZIngó jelzálog fedezetű hitel
LMBHSZLombard hitel
PFAKTPénzügyi faktoring ügylet
SZJZSZSzabad felhaszn. jelzálog hitel
VÁLTÓVáltó leszámítolási ügylet
BEVGARBeváltott garancia, kezesség
Összesen
Tájékoztató adatok:
Összes lehív ás száma:dbdbdbdbdbdb

ebből, gyakoriság szerint

Első 10 cég megnevezése
1dbdbdbdbdbdb
2dbdbdbdbdbdb
3dbdbdbdbdbdb
4dbdbdbdbdbdb
5dbdbdbdbdbdb
6dbdbdbdbdbdb
7dbdbdbdbdbdb
8dbdbdbdbdbdb
9dbdbdbdbdbdb
10dbdbdbdbdbdb
Utolsó 10 cég megnevezése:
1dbdbdbdbdbdb
2dbdbdbdbdbdb
3dbdbdbdbdbdb
4dbdbdbdbdbdb
5dbdbdbdbdbdb
6dbdbdbdbdbdb
7dbdbdbdbdbdb
8dbdbdbdbdbdb
9dbdbdbdbdbdb
10dbdbdbdbdbdb
Téves bejelentések száma:dbdbdbdbdbdb
21-27. TÁBLÁK

21A Pénzügyi vállalkozások mérlege - eszközök, valamint 21B Pénzügyi vállalkozások mérlege - források

A jelentés célja: Ezek a jelentések a Felügyeleti jelentések alapdokumentumát képezik, ezért úgy kell kitölteni, hogy lehetővé tegye a beszámolás napjára vonatkozóan a pénzügyi vállalkozás működésének vizsgálatát, felügyeleti ellenőrzését. A mérleg (eszközök, források) szerkezete és tartalma megegyezik a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (Szkr.) foglaltakkal.

A jelentés kitöltése során az Szkr. 12. § (2) bekezdésében foglaltak szerint a pénzügyi vállalkozás is köteles minden hónap utolsó napjára vonatkozóan - a Felügyelet részére készített negyedéves és éves jelentések alátámasztása céljából - eszköz- és forrásszámláit, valamint költségés eredményszámláit lezárni, azok egyenlegét megállapítani, továbbá főkönyvi kivonatot készíteni. A pénzügyi vállalkozások mérlegének kitöltése megegyezik a számviteli előírásokban foglaltakkal. A Mérlegben jelentett állományoknak meg kell egyezniük a hó végére lezárt főkönyv állományaival. A főkönyv zárásának a hónap utolsó napjára vonatkozó helyesbítések elvégzésével kell történnie. A havi főkönyv zárásakor a deviza- és valutakészletek, valamint külföldi pénzértékre szóló követelések és kötelezettségek hó végi állományát - év közben is -a számviteli előírások szerinti devizaárfolyamon forintra átszámított értéken kell közölni. Az évközi deviza (valuta) átszámítására vonatkozó szabályokat a számviteli politikában rögzíteni kell. A Mérleg minden sora forint a), deviza b) és összesen c) oszlopokat tartalmaz. Az egyes sorokban a külföldi pénznemben fennálló (valuta vagy deviza) követelések, illetve kötelezettségek - a mérlegnél előírt árfolyam(ok) on - forintra átszámított összegét kell a devizaoszlopban szerepeltetni. A deviza alapú forinthiteleket a deviza oszlopban kell kimutatni (forintosítva) . A Mérlegben az Szkr. előírásai alapján negatív összegként szerepeltetendő állományokat (jegyzett, de be nem fizetett tőke) negatív előjellel kell jelenteni. A Mérleg adatsorainak a szerződés szerinti eredeti lejárati bontást, valamint a számviteli szabályok szerinti értéket kell tartalmazni. Az Eszköz oldalon a Nyilvántartási (bruttó) érték az eszközöknek a könyvekben nyilvántartott bekerülési, illetve beszerzési értéke, a pénzügyi vállalkozás által kötött szerződésből fakadó követelés esetén a még nem törlesztett tőkeösszeg, a vásárolt követeléseknél a bekerülési értékből a még nem törlesztett rész stb. A számvitelileg elszámolható értékvesztéssel, értékcsökkenéssel, céltartalékkal nem szabad az adott eszközt csökkenteni, mert ezeket az értékeket a d) oszlopban az adott eszköz sorában kell feltüntetni. Ha a vállalkozás a valós értéken történő értékelést alkalmazza, akkor az értékelési különbözetet az eszköztétel sorában az e) oszlopban kell szerepeltetni. A származékos ügyletek pozitív értékelési különbözetét külön (21A723) sorban, az egyéb követelésekből kiemelve kell kimutatni. Az f) oszlopban kell a Könyv szerinti (nettó) értéket feltüntetni, amely az Szmt. és az Szkr. által meghatározott értékvesztéssel (illetve a számviteli előírás szerinti értékcsökkenéssel, céltartalékkal) csökkentett, illetve a valós értéknek megfelelő érték. A Forrás oldalon a beszámolás napján fennálló kötelezettségeket a számviteli előírásoknak megfelelő tartalommal a részletező sorok szerint kell feltüntetni. A tételek sorrendje megegyezik a számviteli jogszabályban felsoroltakkal. Ha a vállalkozás a valós értéken történő értékelést alkalmazza, akkor az értékelési különbözetet a kötelezettségek között külön (a hitelintézetekkel szembeni a 14, az ügyfelekkel szembeni a (24) sorban kell szerepeltetni. A származékos ügyletek negatív értékelési különbözetét külön (43) sorban, az egyéb kötelezettségekből kiemelve kell kimutatni. A 87 Értékelési tartalék sorban kell összegezni a számviteli szabályok szerint megképzett értékelési tartalékokat, amelyek egyrészt az értékhelyesbítésből, másrészt a valós értékelésből adódnak. A pénzügyi vállalkozásnak ugyanezen a táblákon kell közölni az auditált, éves beszámolónak megfelelő adatokat. Az év végén az e) oszlopban közölt eszközök, illetve a c) oszlopban szereplő források auditált adatainak a pénzügyi vállalkozások részére előírt éves beszámolóval meg kell egyezni.

21C Pénzügyi vállalkozások - mérlegen kívüli kötelezettségek

A jelentés kitöltése során ezen a táblán a mérlegen kívüli tételek közül a pénzügyi vállalkozás függő, illetve jövőbeni kötelezettségeinek, valamint a továbbengedményezett fedezetek és biztosítékok számviteli nyilvántartás szerinti állományát kell kimutatni.

0 Mérlegen kívüli kötelezettségek összesen: Itt kell a beszámolás napján fennálló a számviteli szabályok szerinti mérlegen kívüli - a részletező sorokban feltüntetett függő és jövőbeni - kötelezettségek összegét szerepeltetni.

1 Függő kötelezettségek összesen: Itt kell kimutatni az Szkr. szerint meghatározott és előírásai alapján mérlegen kívül nyilvántartott függő kötelezettségeknek az eredeti (szerződés szerinti) összegeit. A devizában nyújtott függő kötelezettségek forintösszegét a b) oszlopban kell kimutatni. A beszámolás napján fennálló kötelezettségeket a számviteli előírásoknak megfelelő tartalommal a részletező sorok szerint kell feltüntetni. A tételek sorrendje megegyezik a számviteli jogszabályban felsoroltakkal. Az opciós ügyletek meghatározása a fogalmak között megtalálható.

2 Jövőbeni kötelezettségek összesen: A mérlegen kívüli tételek közül a beszámolás napján fennálló jövőbeni kötelezettségeket a számviteli előírásoknak megfelelő tartalommal és a részletező sorok szerint az eredeti (szerződés szerinti) összeggel kell feltüntetni. A devizában nyújtott jövőbeni kötelezettségek forintösszegét a b) oszlopban kell kimutatni.

3 Továbbengedményezett fedezetek és biztosítékok: A mérlegen kívüli kötelezettségek közül külön soron kell feltüntetni a továbbengedményezett fedezetek és biztosítékok 0. számlaosztályban nyilvántartott értékét. Ugyanezen a táblán kell közölni az auditált, éves beszámolóhoz kimutatott adatokat is.

21D Pénzügyi vállalkozások - mérlegen kívüli követelések

A jelentés kitöltése során ebben a táblában azokat a mérlegen kívüli tételek közül a pénzügyi vállalkozásnak a számviteli nyilvántartás szerinti függő, illetve jövőbeni követeléseit (másoktól kapott kötelezettségeket - pl. garancia), a nyilvántartott fedezeteket és a függővé tett kamatokat, kamatjellegű jutalékokat kell részletezni, amelyek a kockázatokat csökkentik.

3 Biztosítékok és fedezetek értéke - teljes értéken: Ezekben a sorokban az Szkr. 20. § (5) bekezdés szerint a mérlegen kívüli tételnek minősülő, kapott biztosítékok és fedezetek összegét - a pénzügyi vállalkozás fedezetértékelési szabályzata alapján - az utolsó fedezetértékelés alkalmával meghatározott (teljes) értéken kell bemutatni. Amennyiben egy követelés mögött többféle fedezet is van, itt mindegyiket fel kell tüntetni.

4 Biztosítékok és fedezetek értéke - a követelés erejéig: Ezekben a sorokban a fentiek szerinti megbontásban kell szerepeltetni az egyes fedezeteket, de csak a mögöttük álló teljes ügyfélkövetelés erejéig. Amennyiben egy követelés mögött többféle fedezet is van, akkor itt az elsődleges fedezetnél kezdve - de csak a követelés erejéig - több fedezet is feltüntetésre kerülhet. A jogszabályok szerint a pénzügyi vállalkozásnak saját magának kell nyilvántartását úgy kialakítani, hogy a jelentésben fedezetként szereplő összeg csak bizonylattal alátámasztott és helyszíni vizsgálat során tételesen ellenőrizhető legyen.

5 Függővé tett kamat, kamatjellegű jutalékok: Itt a számviteli előírások szerint függővé tett kamatokat és kamat jellegű jutalékokat kell jelenteni.

22A Pénzügyi vállalkozások eredménykimutatása

A jelentésben a pénzügyi vállalkozás bevételeinek, illetve ráfordításainak és költségeinek tárgynegyedévi és az év elejétől halmozott forgalmi adatait kell részletezni a pénzügyi vállalkozás jövedelemtermelő képességének értékelése érdekében.

Az Eredménykimutatás szerkezete és tartalma megegyezik a 250/2000. (XII. 24.) Korm. rendeletben (Szkr.) foglaltakkal azzal, hogy az egyes a Felügyeleti jelentésekre vonatkozó, illetve a mérleg elején szereplő fogalmak, definíciók, rövidítések az eredménykimutatásra is érvényesek. 2008-tól az eredménykimutatás 22. sorának értékéből kiemelésre kerül a "Külfölditől kapott (járó) jutalekés díjbevétel értéke, valamint a 23. sorának értékéből a "Külföldi részére fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások értéke. Külföldi valamennyi gazdasági szervezet és természetes személy, amely/aki a rezidens-meghatározás szerint nem tekinthető rezidensnek. A jelentés a pénzügyi vállalkozásnak - az érvényes számviteli előírások alapján összeállított - főkönyvi, illetve az azt alátámasztó analitikus nyilvántartásain alapszik, de az adófizetési kötelezettség tekintetében eltér az éves beszámolóbeli eredménykimutatástól. A pénzügyi vállalkozás az eredménykimutatásában az 51 Adófizetési kötelezettség sorban évközben a ténylegesen befizetett társasági adóelőleg összegét kell szerepeltetni (függetlenül attól, hogy a pénzügyi vállalkozás a fizetett adóelőleget könyveiben hol tartja nyilván) . Az év végére vonatkozó előzetes, még nem véglegesített, illetve nem auditált jelentésekben azt az adófizetési kötelezettséget kell beírni, amelynek - az előzetes számítások szerint - az éves beszámolóban szerepelnie kell. Az év végi végleges (auditált) jelentésben szereplő adat megegyezik az éves beszámolóban lévő adófizetési kötelezettség összegével. A jelentés első a) oszlopában a tárgynegyedévi, a másodikban b) az év elejétől halmozott értékeket kell kimutatni.

Az eredménykimutatás alapértelmezésben: a) a bevételek eredményt növelő, b) a ráfordítások és költségek eredményt csökkentő tételek, c) az értékvesztés és a céltartalék-képzés ráfordításként, d) az értékvesztés visszaírása és a céltartalék felhasználás és felszabadítás (céltartalékcsökkenés) bevételként szerepel.

Ha a vállalkozás számviteli politikájában is rögzítetten - a valós érteken történő értékelést alkalmazza, a számviteli szabályoknak megfelelően kell eljárni és az adott tétel-csoportban elszámolni az értékelésből származó nyereséget, vagy veszteséget, illetve az értékelési különbözetet, függetlenül attól, hogy a bevételt, vagy ráfordítást csökkenti, illetve növeli. A pénzügyi műveletek nettó eredményén belül külön sorokban kell feltüntetni az értékelési különbözeteket. A 26 Általános igazgatási költségek és a 28 Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből sorok alatt kell részletezni azokat a költségeket és ráfordításokat, amelyek a pénzügyi vállalkozás anyavállalatával, leányvállalatával, tulajdonosával vagy olyan vállalkozással, -amelyben a pénzügyi vállalkozás tulajdonosa, igazgatósági tagja, felügyelő bizottsági tagja, ügyvezetője, illetve ezek közeli hozzátartozója befolyásoló részesedéssel rendelkezik - szemben merültek fel. A ráfordításokat, költségeket, ideértve a rendkívüli ráfordításokat is, az alapértelmezésnek megfelelően nem kell negatív előjellel ellátni. Ha azonban a pénzügyi vállalkozás jelentésében - a számlák aggregálása után - valamelyik ráfordítás vagy költség sor Követel, illetve bevétel sor Tartozik egyenleget mutat, akkor ezt a tételt negatív előjellel kell feltüntetni. Az egyes eredmény sorokban veszteség esetén a negatív előjelet ki kell tenni. A jóváhagyott osztalék és részesedés értékét negatív előjel nélkül, levonandó tételként kell figyelembe venni.

Év közben a pénzügyi vállalkozás főkönyvi adatain alapuló, az Szkr. 12. § (2) bekezdés előírásainak megfelelően havonta (beleértve az előzetes decemberi adatokat is) lezárt eredményének - a bevételek, ráfordítások és költségek egyenlegének - ténylegesen befizetett társasági adóelőleggel csökkentett összegét kell kimutatni. (Ezt az eredményt nem befolyásolja az, hogy a pénzügyi vállalkozás a fizetett adóelőleget könyveiben hol tartja nyilván.) Az itt közölt adatnak meg kell egyeznie a Mérleg forrás oldalán a 88 Mérleg szerinti eredmény (év közben eredmény) sorával.

Auditált eredménykimutatás: A pénzügyi vállalkozás évente egy alkalommal ugyanezen a táblán közli az auditált éves beszámolónak megfelelő adatokat. Az 51 Adófizetési kötelezettség soron szereplő adatnak az év végi auditált jelentésben meg kell egyezni az éves beszámolóban lévő adófizetési kötelezettség összegével.

23AA Pénzügyi vállalkozások - mérlegadatok részletezése

A jelentés a pénzügyi vállalkozás ügyfél szerkezetében rejlő kockázatok nagyságának felmérésére szolgál. A jelentésben a pénzügyi vállalkozás külön feltüntetett eszközeit, illetve forrásait ügyfélszektor szerint kell részletezni. Az a) oszlopban a forintban, és külön oszlopokban kell feltüntetni a devizában szereplő értékeket. A csak devizatételeket a b) oszlopban, míg a deviza alapú forint tételeket a c) oszlopban (pl. Euro alapon nyújtott forinthiteleket) kell kimutatni. A forint és deviza értékeket a d) oszlopban kell összegezni. Az egyes ügyletek, illetve ügyfelek után elszámolt értékvesztést az e) oszlopban kell szerepeltetni. Azoknak a pénzügyi vállalkozásoknak, amelyek áttértek a valós értékelésre, az elszámolt értékelési különbséget az f) oszlopban kell szerepeltetni. A g) Könyv szerinti (nettó) érték oszlopban kimutatott összeg csak a kereskedési célú követelések és értékpapírok esetében - a valós értékelés alkalmazásával - jelentheti az értékelési különbözettel korrigált értéket. A 0. sorban a Hitelintézetekkel szembeni követelések összegét kell beírni, amely megegyezik a felügyeleti mérlegben a 21A3 sorkód alatt szereplő összeggel.

Az 1. sorban az ügyfelekkel szembeni követeléseket kell összegezni, amely megegyezik a felügyeleti mérlegben a 21A4 sorkód alatt szereplő értékkel. A követeléseket szektorok szerint a "nem pénzügyi vállalkozások", a "háztartások", s ezen belül a "lakosság" és az "egyéni vállalkozások" sorokban kell alábontani. A "nem pénzügyi vállalkozások" sort a járulékos vállalkozások adatai nélkül kell kitölteni. A "nem pénzügyi vállalkozások sort alá kell bontani személygépjármű-finanszírozás, haszongépjármű-finanszírozás, ingatlan-finanszírozás, termelőeszköz-finanszírozás és egyéb kategóriákra. A 1211 Lakossági fogyasztási hitelek összesen sorban ki kell emelni a követelések közül a fogyasztási hitelként folyósított állományt. A 12111-12115 sorokban a lakosságnak nyújtott fogyasztási hitelek további hitelcél szerinti részletezését kell megadni: A 12111 sorban a gépjármű vásárlási hitelek állománya jelentendő. (A gépjármű vásárlási hitelek közé azon hitelek állománya sorolandó, amelyek új, vagy használt gépjárművek megvásárlását finanszírozzák, ideértve a gépjárműként funkcionáló haszonjárműveket is.) A 12112 sorban a személyi hitelek állományát kell jelenteni. (A személyi hitelt a pénzügyi vállalkozás a hitelfelvétel konkrét céljának megjelölése nélkül folyósítja az ügyfélnek.) A 12113 Szabad felhasználású hitelek sorban a szabad felhasználású jelzáloghitelek állománya jelentendő. Az 12114 Áruhitelek sorban az áruvásárlási hitelek, valamint az egyéb, fogyasztási hitelnek tekintendő, de a fenti két hitelcélba nem sorolható hitelek állományát kell jelenteni. (Az áruvásárlási hitel tartós fogyasztási cikkek - gépjármű kivételével - lakossági ügyfél által történő megvásárlását finanszírozza.) Az 12115 Egyéb fogyasztási hitelek sorban az előzőekben fel nem sorolt hiteleket kell kimutatni. Az egyéb fogyasztási hitelek közé sorolandó a szabad felhasználású nem jelzáloghitelek állománya is. A 1212 Lakossági ingatlan-finanszírozás sorban kell kimutatni a követelések közül a lakosság számára ingatlan-finanszírozás címén folyósított összeget. A 1213 Egyéb sorban kell kimutatni a követelések közül a lakosság számára egyéb jogcímen folyósított összeget. A többi, nem kiemelt ügyfelet (pl. önkormányzat, járulékos vállalkozás) az egyéb sorban (23AA13) kell feltüntetni. Itt hitelintézet nem szerepelhet.

A 2. összegző sorban az ügyfelekkel szembeni követelések közül ki kell emelni, és az előzőekhez hasonló szektor szerinti részletezésben kimutatni a pénzügyi szolgáltatásokból (21A41 sorkód) származó követeléseket. A "nem pénzügyi vállalkozások" sort a járulékos vállalkozások adatai nélkül kell kitölteni. Azoknál a pénzügyi vállalkozásoknál, amelyeknél nincs befektetési szolgáltatásból eredő ügyfelekkel szembeni követelés, azoknál az 1. és 2. összegző sorok megegyeznek.

A 3. sor alatt összesített és a felügyeleti mérleg eszközei között kimutatott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (21A51 sorkód), a részvények és más változó hozamú értékpapírok (21A52 sorkód), valamint a részvények, részesedések befektetési célra (21A53 sorkód) sorokat részletezni kell hitelintézetek, nem pénzügyi vállalatok, és egyéb sorok szerint.

A források tábla (21B1 sorkódú) "hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek" sor alábontása során a hiteleket külön sorban lejárat szerint is meg kell jelentetni. Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeket - a követelésekhez hasonlóan - szektor szerinti bontásban kell közölni.

23AB Pénzügyi vállalkozások - ügyféllel szembeni követelések részletezése

A jelentés a pénzügyi vállalkozás ügyfelekkel szembeni követelésekben rejlő egyes kockázatok nagyságának felmérésére szolgál a kihelyezések céljának bemutatása által. A jelentésben a pénzügyi vállalkozás külön feltüntetett összes (lízing, pénzkölcsön és faktoring) követelését először a finanszírozás célja szerint, az egyes célokon belül ügyfélszektor szerinti bontásban kell bemutatni, kivéve az egyéb célú kihelyezéseket. Az ügyfélszektor szerinti kihelyezéseket tovább kell bontani "Pénzügyi lízing" és "Hitel" kategóriák szerint. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre vonatkozó oszlopait - az előző 23AA jelentéshez hasonlóan - kell kitölteni. A tábla b) és c) jelű oszlopa együtt tartalmazza a devizatételeket. A b) oszlopba kerülnek azok a devizában nyilvántartott állománytételek, amelyekhez kötődő tranzakciók is devizában történnek, a c) oszlopba pedig azok a tételek kerülnek, amelyek ugyan devizában vannak nyilvántartva, de a hozzájuk kapcsolódó alaptranzakciók (pl. törlesztés, kamatfizetés) ténylegesen forintban történnek. A d) oszlop az összes megfelelő forint és deviza tétel összegét tartalmazza, oszlopértékek összegével.

11 Gépjármű finanszírozásból származó követelések sorban az ügyfelekkel szembeni követelésekből (23AA1 sor) a gépjármű finanszírozásból származó összes (lízing, pénzkölcsön és faktoring) követelést kell tartalmaznia. A követeléseket szektorok szerint a "nem pénzügyi vállalkozások", a "háztartások", s ezen belül a "lakosság" és az "egyéni vállalkozások" sorokban kell alábontani. Az ügyfélszektor szerinti kihelyezéseket tovább kell bontani "Pénzügyi lízing" és "Hitel" kategóriák szerint. A többi, nem kiemelt ügyfelet az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések sorban kell feltüntetni. Itt hitelintézet nem szerepelhet.

12 Ingatlan finanszírozásból származó követelések sorban az ügyfelekkel szembeni követelésekből (23AA1 sor) az ingatlan finanszírozásból származó összes (lízing, pénzkölcsön és faktoring) követelést kell tartalmaznia. A követeléseket szektorok szerint a "nem pénzügyi vállalkozások", a "háztartások", s ezen belül a "lakosság" és az "egyéni vállalkozások" sorokban kell alábontani. Az ügyfélszektor szerinti kihelyezéseket tovább kell bontani "Pénzügyi lízing" és "Hitel" kategóriák szerint. A többi, nem kiemelt ügyfelet az egyéb ügyfelekkel szembeni követelések sorban kell feltüntetni. Itt hitelintézet nem szerepelhet.

13 Egyéb célú kihelyezések sorban kell feltüntetni minden olyan ügyfélkövetelést, melyet a pénzügyi vállalkozás nem ingatlan, vagy gépjármű tulajdonjogának megszerzése céljából nyújtott ügyfelének. Itt kell feltüntetni az ingatlan, vagy gépjármű fedezete mellett nyújtott szabad felhasználású hiteleket is.

23B Pénzügyi vállalkozások - lejárati összhang elemzés

A táblázat célja a pénzügyi vállalkozás eszköz-forrás gazdálkodásának áttekintése. A jelentést a vonatkozási (beszámolási) időpontban elkészített mérleggel összhangban kell kitölteni. Az eszközök és források részletezése a felügyeleti mérleg főbb csoportosítása szerint történik. Az eszközök és a források felsorolásánál az aktív, illetve a passzív kamatelhatárolások, valamint az egyéb elszámolások állományát egy sorban kell szerepeltetni. A Saját eszközök eszközcsoportban a pénzügyi vállalkozás saját eszközeinek tekintendő tételek szerepelnek. Itt az eszközök közül a visszavásárolt saját, belföldön, illetve külföldön kibocsátott kötvény és saját részvény állománya, a készleteket, valamint az immateriális javak és a tárgyi eszközök összegét kell feltüntetni. A bevételek, illetve ráfordítások között az aktív, vagy passzív időbeli elhatárolásként már egyszer feltüntetetteket nem szabad kimutatni, kivéve azokat, amelyek a kamat függővé tételi szabály miatt a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban vannak nyilvántartva, és várhatóan pénzmozgásként megjelenhetnek. Az a) Lejárt oszlopban könyv szerinti értéken ki kell emelni a lejárt tételeket. A b)-g) oszlopokban a lejárattal rendelkező tételeket a hátralévő esedékesség (futamidő) szerint kell kimutatni. A vonatkozási (beszámolási) napon fennálló mérleg (eszköz, forrás) és mérlegen kívüli tételeket, valamint az ezekhez kapcsolódó tőketörlesztő, kamat, jutalék és egyéb bevételeket és ráfordításokat - a kitöltés időpontjában ismert (szerződés szerinti) kondíciókkal és lejáratokkal - a hátralévő futamidejük szerint kell megbontani és az esedékességeiknek megfelelő időkategória oszlopban az ismert cash-flow értéken a megfelelő eszköz, illetve forrás sorokban jelenteni. Az h) oszlopban a konkrét lejárathoz (esedékességhez) nem kötődő tételeket kell feltüntetni. Figyelembe véve a jövőbeni kamat, jutalék és egyéb cash-flow mozgásokhoz kapcsolódó bizonytalansági tényezőket, az előre kalkulálást a 0-90 napig várható esedékességre kell elvégezni. Az i) oszlopban a várható céltartalék összegét kell beírni. A j) Összesen oszlopban a lejárt, a lejárattal feltüntetett, illetve a lejárat nélküli oszlopok összesített értékét az értékvesztések elszámolásával és a megképzett céltartalékok levonásával kell kimutatni.

A 132 Hitelezői jogot megtestesítő értékpapírokat a lejárat (esedékesség) szerint, amennyiben valamelyik konstrukciójú értékpapír konkrét lejárathoz nem köthető, vagy a konstrukcióban lehetőség nyílik az értékpapír lejárat előtti visszaváltására a h) Lejárat nélkül oszlopban kell jelenteni. A 21 Bázispozíció sorban kimutatott értékek a hátralévő futamidő szerinti összesített (11 sor) eszköz- és (13 sor) forrástételek oszloponkénti különbségeként számítandó. A 22 Halmozott bázispozíció sorban az egymást követő oszlopokban számított bázispozíciók összeadásával létrejött értékeket, azaz a kumulált összeget kell feltüntetni.

A mérlegen kívüli tételek lejárati bontását a sorokban részletezett ügyletek (tételek) szerint kell kimutatni. A kötelezettségeket a 31 sorban, a követeléseket a 32 sorban kell összesíteni és a cash-flow mozgásnak megfelelően kell a követeléseket (mint várható pénzbevételt) a halmozott bázispozícióhoz hozzáadni, a kötelezettségeket (mint várható kifizetést) levonni. Feltételekhez kötött mérlegen kívüli követelések vagy kötelezettségek szerepeltetése csak akkor lehetséges, ha azok igazoltan érvényesíthetők. A 321 sorban kell például a kapott garanciák és kezességek azon részét jelenteni, amelyhez kapcsolódó követelés már lejárt tétellé vált és a pénzügyi vállalkozás a kapott garanciát vagy kezességet igazoltan érvényesíteni tudja, ezáltal a likviditását ténylegesen növeli. A 322 sorban kell a refinanszírozásra kapott hitelkeretekből még szabadon lehívható egyenleget jelenteni. Az egyes időpontokhoz tartozó értékeket a várható lehívásokkal kalkulálva kell beállítani. Ha a hitelkeretet határozatlan időtartamra kötötték, akkor annak kihasználatlan részét a "h" oszlopban kell feltüntetni. A 41 Nettó bázispozíció értékének kiszámításakor a 21 Bázispozíció sorhoz a 32 sor értékét hozzá kell adni és a 31 sorban szereplő összegeket le kell vonni. A 42 Halmozott nettó bázispozíció sorban a kumulált értékek kiszámítása a 41 sor alapján történik, méghozzá az egymást követő oszlopokban számított módosított bázispozíciók összeadásával létrejött értékeket kell feltüntetni.

23C Pénzügyi vállalkozások - ügyféllel szembeni tőkekövetelések alakulása

A tábla a pénzügyi vállalkozás ügyfeleivel szembeni tőkekövetelések alakulását, a tárgyidőszakban bekövetkezett változásról ad képet. A jelentésben a pénzügyi vállalkozásnak az ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulását kell részletezni forint, illetve deviza bontásban. A devizában megadott összegeket a számviteli politikában meghatározott árfolyamon forintban kell megadni. A deviza alapú forinthiteleket a deviza oszlopokban kell feltüntetni.

Nyitó állomány: Az adott beszámolási időszak elején az összes, ügyfelekkel szembeni, még élő tőkekövetelés könyv szerinti nyitó nettó (=bruttó érték mínusz az elszámolt értékvesztés, felszámított kamat nélkül) értéke és darabszáma. Növekedés: Az adott beszámolási időszak alatt keletkezett, ügyfelekkel szembeni követelés (új ügylet) megkötött és hatályba lépett szerződésen alapuló ügyletek bekerülési értékének összege és az új ügyletek darabszáma. Csökkenés: Az adott beszámolási időszak alatt történt, ügyfelekkel szembeni követelés csökkenésének, illetve a megszűnt (visszafizetett vagy más jogcímen a portfolióból kikerült) ügyletek értéke és darabszáma. Záró állomány: Az adott beszámolási időszak végén az összes, ügyfelekkel szembeni, még élő követelés könyv szerinti záró nettó (=bruttó érték mínusz az elszámolt értékvesztés, felszámított kamat nélkül) értéke. Az összes, ügyfelekkel szembeni, még élő, könyvben szereplő követelés záró darabszáma. A záró állomány összesen összeg értéke megegyezik a mérleg ügyfelekkel szembeni követelés mínusz az élő kamatkövetelés értékével.

Az ügyfelekkel szembeni összes követelést részletezni kell a főbb tevékenységek (pénzügyi lízing, hitel és pénzkölcsön, faktoring, és egyéb tevékenység) összértéke és darabszáma szerint. A faktoring ügyleteket meg kell bontani a folyó, illetve work-out faktoring ügyletekre. Folyó faktoring alatt szerződés alapján az ügyféltől le nem jártan megvásárolt, megelőlegezett számlakövetelések értendőek. A work-out faktoring ügyeletek alatt a követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelések, a már lejártan vásárolt számlakövetelések értendők. Egyéb tevékenységek alatt kell a vállalkozás által - a Felügyelet engedélyével - végzett egyéb tevékenységből származó követeléseket.

23D Pénzügyi vállalkozások - ügyletstruktúra (hátralévő futamidő szerint)

A jelentés a pénzügyi vállalkozás kockázatvállalásait mutatja be a beszámolási időszak (negyedévente) fordulónapján a hátralévő futamidő állományi adatai alapján. A jelentésben a hátralévő futamidő alapján kell besorolni a főbb ügyletenként csoportosítva, forint és deviza alapú tevékenység szerinti bontásban, feltüntetve az ügyleteknek a darabszámát. A hátralévő futamidő (lejárat) csoportosítása 12 hónapig, 12-35 hónap, illetve 36-60 hónap közötti, 60 hónap feletti időszakig terjed. Az ügyfelekkel szembeni összes ügyletet (követelést) részletezni kell a főbb tevékenységek (pénzügyi lízing, hitel és pénzkölcsön, faktoring, és egyéb tevékenység) összértéke és darabszáma szerint. A faktoring ügyleteket - ahol a darabszámon tételszám értendő - meg kell bontani a folyó, illetve work-out tevékenységre. Folyó faktoring alatt szerződés alapján az ügyféltől le nem jártan megvásárolt, megelőlegezett számlakövetelések értendőek. A work-out faktoring ügyeletek alatt a követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelések, a már lejártan vásárolt számlakövetelések értendők. Egyéb tevékenységek alatt kell a vállalkozás által - a Felügyelet engedélyével - végzett egyéb tevékenységből származó követeléseket, a lejárat időbeli részletezése szerint bemutatni.

24A Pénzügyi vállalkozások - portfólió elemzése -követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő)

A jelentés a pénzügyi vállalkozás ügyfelekkel szembeni portfolióját a lejárt követelések következtében felmerülő kockázatok szempontjából vizsgálja. A jelentésben a pénzügyi vállalkozás külön feltüntetett eszközeit kell részletezni az egyedi követeléshez kapcsolódó legnagyobb fizetési késedelme (lejártsága) szerint. Lejárt az a követelés, amellyel kapcsolatban az adós fizetési késedelemben van, illetve amit a pénzügyi vállalkozás lejárttá tesz. A jelentés kitöltése során a követeléseket tételenként, az adott követeléshez kapcsolódó első késedelembe eséstől eltelt időnek megfelelő bontásban kell kimutatni, attól függetlenül, hogy az adott ügyféllel szemben több lejárt követelés is van, amit az értékvesztés elszámolásánál figyelembe vesz. A követelésállományból - a számviteli előírások szerinti, a főkönyvben szereplő - bruttó értéket kell szerepeltetni (értékvesztéssel való csökkentés nélkül, hátralévő teljes összeget kell számításba venni) . A Nem lejárt sorokban csak azokat az összegeket lehet szerepeltetni, amelyek nem lejártak, és nem újratárgyaltak. A lejártság szerinti sorokban azokat a tételeket is ki kell mutatni, amelyeket a pénzügyi vállalkozás prolongált a szerződési feltételek módosulásától függetlenül, valamint azokat a hiteleket, követeléseket is, amelyet az ügyféllel újra tárgyalt, illetve újra folyósított. (Ez a körülmény ezeket a követeléseket nem teszi újból nem lejárttá, ezért ezeket nem lehet a nem lejárt sorban feltüntetni!) Ezeknél a követeléseknél a lejártságot az eredeti szerződésnek megfelelő késedelem szerinti idősorban kell kimutatni.

A lejárt követelésállományt először ügylettípusonként, azon belül szerződésenként, a legrégebben késedelembe esés óta eltelt időintervallumnak megfelelően kell szerepeltetni és a Lejárt összesen sorban összesíteni. Az a) Ügyletszám (db) oszlopban az ügyfelekkel kötött szerződések számát, a b) Tőke oszlopban a tőkekövetelések összegét, a c) Kamat oszlopban a kamat, illetve kamat jellegű jutalékokat, díjakat kell feltüntetni. A rövid lejáratú hitelek között kell figyelembe venni a nem függővé tett, tehát a mérlegben követelésként (a 3-as számlaosztályban) kimutatott esedékes, de nem kifizetett kamatok, kamatjellegű jutalékok összegét is. A nem teljesített tőke- és kamatfizetéseket szerződésenként kell a legrégebbi lejárattól eltelt időnek megfelelő idősorban szerepeltetni. (Ez vonatkozik az 1996. január 1-je előtti kamatokra is.) A d) Összesen oszlopban a tőke-, illetve a kamat- (kamat jellegű jutalék-, díj-) követelések azonos idősorban lévő összegét kell feltüntetni. Az e) Értékvesztés oszlopban az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett értékvesztés összegét kell feltüntetni. Az f) Nettó érték összesen oszlopba a könyv szerinti értéket kell beírni.

0 Követelések összesen: Ebben a sorban kell összesíteni a pénzügyi lízing, illetve a pénzkölcsön-nyújtás, valamint az egyéb tevékenység összesen sorában szereplő értékeket. Ez az összesítő sor a faktoring állományt nem tartalmazhatja.

1 Pénzügyi lízing: Itt kell a pénzügyi lízing ügyletekből származó követeléseket a lejártság időbeli részletezése szerint csoportosítani.

2 Pénzkölcsön nyújtása: a Hpt. 2. számú melléklet I. Pénzügyi szolgáltatások 10,2. pontja szerinti értelmezés szerinti összeget kell feltüntetni.

3 Egyéb tevékenység: Ebben a csoportban kell a vállalkozás által - a Felügyelet engedélyével - végzett egyéb tevékenységből származó követeléseket, a lejártság időbeli részletezése szerint.

24B Pénzügyi vállalkozások - portfólió elemzése -faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő)

A jelentés a pénzügyi vállalkozás portfolióját a lejárt követelések következtében felmerülő, így a faktoring ügyletekből származó "nem fizetésből" adódó kockázatok szempontjából vizsgálja. Ebben a táblában a faktoring ügyletek időbeli részletezésénél mind a rövid (faktoring), mind a hosszú (forfaiting) lejáratú követelésvásárlást, -megelőlegezést fel kell tüntetni. Az a) Ügyletszám (db) oszlopot az előző jelentésben felsoroltak szerint kell kitölteni. Az ügyfelekkel kötött szerződéseket darabszámra, a tőke/részlet legrégebben történt ügylet lejártsága szerinti idősorba kell besorolni. Az eredeti követelésekre vonatkozó oszlopokban a megvásárolt követeléseket a "0" nyilvántartási számlákkal megegyező értékeken kell szerepeltetni. A követelésállományból a b) Eredeti tőkekövetelés oszlopban a folyó faktoring esetében csak a tőke (alapösszeg) értékét kell kimutatni, a work-out esetén az oszlopot nem szabad kitölteni. A c) A megvásárláskori tőkekövetelés oszlopot a folyó faktoringnál nem szabad kitölteni, a work-out esetén ebben az oszlopban csak a megvásárolt, az eladónál nyilvántartott tőke (alapösszeg) értékét kell feltüntetni. A d) Eredeti követelés összesen oszlopban a "0" Nyilvántartási számlával megegyező összes követelés (tőke+kamat vagy egyéb hozadék) összegét kell feltüntetni. A e) Beszerzési érték oszlopban a megvásárolt követeléseket a mérlegben szereplő (bekerülési) értéken kell kimutatni. Az értékvesztést az f) oszlopban kell feltüntetni. Az ügyfelekkel szembeni követelésekre képzett, elszámolt értékvesztés összegét a tőke/részlet, illetve a kamattartozások idősorának megfelelően legrégebben történt lejártság szerint kell besorolni. A valós értéken történő értékelés esetén a g) Értékelési különbözet oszlopot is ki kell tölteni. A h) Nettó érték összesen oszlopban a megvásárolt követeléseket a mérlegben szereplő nettó (értékvesztéssel csökkentett és az értékelési különbözettel korrigált) értéken kell kimutatni. Mind a folyó faktoring, mind pedig a követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelést meg kell bontani pénzügyi intézményi körtől, valamint nem pénzügyi intézményi körtől vásárolt követelésekre.

1. Folyó faktoring: Folyó faktoring alatt szerződés alapján az ügyféltől le nem jártan megvásárolt, megelőlegezett számlakövetelések értendők. Az 1 Folyó faktoring összesen sorban az összes megvásárolt követelést fel kell tüntetni és a részletező sorokban csoportosítani. K 11 Pénzügyi intézményi körtől vásárolt faktoring sorban az összes folyó faktoringből a pénzügyi intézményektől vásárolt faktoring követeléseket kell jelenteni. K 111 Nem lejárt sorban azokat a még "élő" szerződéseket kell szerepeltetni, amelyeknek még van hátralévő lejáratuk a fizetési határidőig, vagyis nincsenek fizetési késedelemben. K 112 Lejárt összesen sorban kell összesíteni azokat a megvásárolt követeléseket, amelyek a vállalkozáshoz kerülés után fizetési késedelembe kerültek. A 1121-től 1125-ig sorokban kell a megvásárolt követeléseket - a vállalkozáshoz kerülés után fizetési késedelem szerint - részletezni, és a lejártságnak megfelelő időintervallumokat jelző (1-30 nap, 31-90 nap, 91-180 nap, 181-365,1 év feletti lejárt) sorokban szerepeltetni. A 12 Nem pénzügyi intézményi körtől vásárolt faktoring sorban az összes folyó faktoringből a nem pénzügyi intézményektől vásárolt faktoring követeléseket kell jelenteni.

2. Követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelés: A követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelések (work-out) a már lejártan vásárolt számlakövetelések, amelyeket általában behajtásra vásárolnak meg az eredeti követelés értékének töredékéért. A 2 Követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelés összesen sorban az összes megvásárolt követelést fel kell tüntetni, és azokat a részletező sorokban csoportosítani. A 21 Pénzügyi intézményi körtől követeléskezelésre vásárolt faktoring sorban az összes követeléskezelésre vásárolt faktoringből a pénzügyi intézményektől vásárolt faktoring követeléseket kell jelenteni. A 211 A Nem lejárt követelés sorban a prolongált, új szerződéses határidő szerinti még késedelemben nem lévő követeléseket kell feltüntetni. A 212 Lejárt követelés sorban a prolongált határidőt követően késedelemben lévő, valamint a lejártságnak megfelelő időintervallumokatjelző (2121 és 2122) sorokban a megvásárolt követeléseket az előzőekben meghatározottak szerint - a vállalkozáshoz kerülés után az új megállapodás határidejéhez viszonyított fizetési késedelemnek megfelelően - kell kimutatni. A 22 Nem pénzügyi intézményi körtől vásárolt faktoring sorban az összes követeléskezelésre vásárolt faktoringből a nem pénzügyi intézményektől vásárolt faktoring követeléseket kell jelenteni.

25A Pénzügyi vállalkozások - követelések részletezése

A jelentőtáblát a pénzügyi vállalkozás tevékenységében az egyes adósokhoz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni. A jelentésben az ügyfelekkel szembeni követeléseket, hiteleket (kintlévőségeket) kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni, mint adósokat (hitel- vagy mint betétfelvevőket) . Az adósokat (ügyfeleket) az a) oszlopban tételesen, név szerint, valamint a d) oszlopban a törzsszám (az ügyfél adószámának első nyolc számjegyének) feltüntetésével kell felsorolni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Törzsszámnál a születési időpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítatlanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez "Ismeretlen név" megjegyzést, a törzsszámhoz "S" betűjelet kell beírni. Olyan esetben, ha az ügylet jellege miatt, vagy jogszabály által meghatározottak szerint a vállalkozás név szerint meg nem ismerhető, azt "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba "8" számjelet kell beírni. A b) Kódjel oszlopban az adós országának MNB szerinti rövidített jelét kell kimutatni. A c) Adósminősítés oszlopban a pénzügyi vállalkozás által alkalmazott adósminősítésének - az ügyfélre vonatkozó - betű- vagy számjele helyett az egységes értelmezés érdekében - a következők szerint - számot kell szerepeltetni. A számozás 1-től kezdődően a legjobb minősítéstől a legrosszabb minősítés felé halad. Azok a vállalkozások, amelyeknél nincs, vagy az adott ügyletnél nem kell minősítési rendszert alkalmazni, ott az adósminősítés oszlopába "0"-t kell írni. A beszámolás napján forintban és devizában (forintban kimutatott) fennálló követeléseket külön oszlopokban kell feltüntetni, és az állományokat a k) oszlopban összegezni. A Jogcím oszlopokban az ügyféllel szembeni követelések, kintlévőségek alább részletezett jogcímkódját (nem a megnevezését!) kell feltüntetni. Az Állomány oszlopokban a követelés összegét kell feltüntetni.

Követelések jogcímkódja a következő:

1 pénzkölcsön

11 fogyasztási kölcsön

12 záloghitel

13 egyéb hitel

14 követelés megvásárlása

141 lejárt követelés

142 nem lejárt követelés

143 áfa-visszatérítés

15 zálogkölcsön

16 vevőtartozás

2 pénzügyi lízing

3 kezesség vállalása

4 váltó, csekk

5 egyéb tevékenységből származó követelés

6 egyéb követelés (számviteli fogalom szerint)

7 összevont követelésállomány

A követelések jogcíme és annak besorolása értelemszerűen a vállalkozás által nyújtott szolgáltatásokhoz (Eszköz oldalhoz) kapcsolódik. Ha a pénzügyi vállalkozásnak egy ügyfél felé többféle kintlévősége, valamint függő és jövőbeni kötelezettsége van, akkor ezeket az alaptáblában összevontan, egy összegben kell szerepeltetni. Az egy ügyfélre (adósra) vonatkozó összevontan kimutatott követelések esetén a "követelés jogcíme" oszlopban a vagy a legnagyobb követelés állomány szerint kell besorolni, vagy a 7 sorszámot kell feltüntetni. A g) és j) Lejárat oszlopokban az ügyféllel szembeni követelés szerződés szerinti lejáratának határidejét kell szerepeltetni. Ha egy ügyféllel szemben a pénzügyi vállalkozásnak több azonos típusú követelése van, azt a részletező táblamellékletben külön-külön kell kimutatni, és a vállalkozásnál megőrizni, de nem kell a Felügyeletnek megküldeni. Az összevont követelés esetében az állományból a legrégebbi lejáratot kell feltüntetni. Az Ügyfél-követelés összesen oszlopban bruttó értéken kell kimutatni a követelésállományt. Az ügyfélkövetelés miatt elszámolt értékvesztést külön oszlopban kell feltüntetni. Az értékvesztést az l) oszlopban kell feltüntetni. A Nettó érték összesen oszlopban az ügyfélkövetelés könyv szerinti értékét kell kimutatni. Az 1 Összesen sor a 4 Nem részletezettek összesen sor, valamint a 01 sortól felsorolt adósok adatainak összegzésére szolgál. A 4 Nem részletezettek összesen sorban a 01. sortól kezdődő részletező sorokban fel nem sorolt adósokat -az egyezőség érdekében - összevontan kell kimutatni, beleértve az elhelyezett betéteket is, amennyiben más kapcsolata nincs a pénzügyi vállalkozásnak. A 01 sortól - folyamatosan - egyenként fel kell sorolni azt a 25 legnagyobb adóst (ügyfelet, ügyfélcsoportot, ideértve a tulajdonos hitelintézetet is), amelyekkel szemben a pénzügyi vállalkozás összes (követelés, kötelezettség, illetve betételhelyezés) kockázatvállalása teljes - szerződés szerinti - értéken a legnagyobb. A felsorolásnál a kockázatvállalás értékének csökkenő sorrendjét kell figyelembe venni. Ha a pénzügyi vállalkozásnak az MNB-vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni követelése van, a részletező sorokban nem kell ezeket a követeléseket kiemelni, azokat a 4 Nem részletezettek összesen sorban kell szerepeltetni.

25B Pénzügyi vállalkozások - kötelezettségek részletezése

A jelentőtáblát a pénzügyi vállalkozás tevékenységében az egyes hitelezőkhöz kapcsolódó koncentrált kockázatok felméréséhez kell kitölteni. A jelentésben pénzügyi vállalkozásnak az ügyfelekkel szembeni kötelezettségeit (forrásokat) kell részletezni, köztük a hitelintézeteket is fel kell tüntetni (mint hitelnyújtókat vagy egyéb módon finanszírozókat) . Az ügyfeleket (forrásnyújtókat) az a) Ügyfél (partner) megnevezése oszlopban tételesen, név szerint, és a c) oszlopban a törzsszám feltüntetésével kell felsorolni. Magánszemély (lakossági ügyfél) esetében a jelentésben a megnevezés oszlopban az ügyfél teljes neve mellett az anyja nevét is fel kell tüntetni, a Törzsszámnál a születési időpontot kell megadni. Az olyan magánszemélyek esetében, akik az adott ügylet jellege következtében azonosítat-lanok (pl. a záloghitelezésnél anonim ügyfelek), a megnevezéshez "Ismeretlen név" megjegyzést, a törzsszámhoz "S" betűjelet kell beírni. A nem ismert vállalkozásokat "azonosítatlan szervezet" néven 90000025 törzsszámmal kell jelenteni. Külföldiek esetén a név mellett fel kell tüntetni az ügyfél székhelyét is és a Törzsszám oszlopba "8" számjelet kell beírni. A b) Kódjel oszlopban a külföldi ügyfelek esetén az ország MNB szerinti rövidített jelét kell beírni. A beszámolás napján forintban és devizában (forintban kimutatott) fennálló kötelezettségeket külön oszlopokban kell feltüntetni és az állományokat az m) oszlopban összegezni. A Kötelezettség jogcíme oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettségeket nevesíteni nem kell. Az Állomány oszlopokban a kötelezettség összegét kell feltüntetni.

A kötelezettségek jogcímkódja megegyezik a követelések jogcímkódjaival azzal, hogy a követelés szó helyett értelemszerűen itt a kötelezettség fordulatot kell alkalmazni. A kötelezettségek jogcíme és annak besorolása értelemszerűen a vállalkozás által igénybe vett szolgáltatásokhoz (Forrás oldalhoz) kapcsolódik. Abban az esetben, ha a pénzügyi vállalkozásnak egy ügyfél felé többféle kötelezettsége van, akkor ezeket az alaptáblában összevontan, egy összegben kell szerepeltetni. Az egy ügyfélre vonatkozó összevontan kimutatott kötelezettségek esetén a "Kötelezettség jogcíme" oszlopban vagy a legnagyobb kötelezettség (forrás) szerint kell besorolni, vagy a 7 sorszámot kell feltüntetni. A Lejárat oszlopokban az ügyféllel szembeni kötelezettség szerződés szerinti lejáratának határidejét kell szerepeltetni. Ha egy ügyféllel szemben a pénzügyi vállalkozásnak több azonos típusú kötelezettsége van, azt a részletező táblamellékletben külön-külön kell kimutatni, és a vállalkozásnál megőrizni, de nem kell a Felügyeletnek megküldeni. Az összevont kötelezettség esetén az állományból a legkorábbi lejáratot kell feltüntetni. A Lehívható szabad hitelkeret oszlopokban a tevékenység végzése érdekében megkötött rulírozó, refinanszírozási hitelkeretből még lehívható, szabad keretet kell szerepeltetni partnerenként és szerződésenként. A valós értéken történő értékelés esetén az l) Értékelési különbözet oszlopot is ki kell tölteni. A beszámolás napján forintban és devizában (forintban kimutatott) fennálló kötelezettségeket külön oszlopokban kell feltüntetni és az állományokat az m) oszlopban összegezni.

Az 1 Összesen sor a 4 Nem részletezettek összesen sor, valamint a 01 sortól felsorolt - a pénzügyi vállalkozásnak forrást biztosító ügyfelek adatainak összegzésére szolgál. Az 1 Összesen sort alá kell bontani magyar székhelyű hitelintézetek összesen (ezen belül bankok összesen és szövetkezeti hitelintézetek összesen), magyar székhelyű Pénzügyi vállalkozások összesen, magyar székhelyű Biztosítók összesen, Külföldi székhelyű bankok összesen, Külföldi székhelyű egyéb pénzügyi intézmények összesen, és Egyéb (magánszemélyek, vállalatok stb.) kategóriákra. A 4 Nem részletezettek összesen sorban a 01 sortól kezdődő részletező sorokban fel nem sorolt ügyfeleket - az egyezőség érdekében - összevontan kell kimutatni. A 01 sortól - folyamatosan - egyenként fel kell sorolni a 25 legnagyobb ügyfelet (beleértve a hitelintézetet is), az elhelyezett összes forrást (a pénzügyi vállalkozásnak a kötelezettségét.) Ha a pénzügyi vállalkozásnak az MNB-vel, illetve az állammal (központi költségvetéssel) szembeni kötelezettsége van, a részletező sorokban nem kell ezeket külön kiemelni, azokat a 01 Nem részletezettek között kell szerepeltetni.

25C A pénzmosás megelőzésével és a terrorizmus finanszírozással kapcsolatos adatok

A jelentés a pénzmosás és terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pmt.) végrehajtása hatásainak felmérését célozza. Minden pénzügyi vállalkozásnak a törvény végrehajtására belső szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására.

A táblázatban a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni. A szürke színnel besatírozott cellákat nem szabad kitölteni!

Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétől halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni. Az értékösszegek ezer forintra vonatkoznak.

Devizában felmerülő állományi adatokat a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni. Deviza ügylet esetén az adott tranzakció bonyolításakor érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni.

Az adatokat értelemszerűen mind az adott tárgynegyedévi, mind a halmozott (naptári év elejétől kumulált) oszlopokban darabszámra, illetve az értékösszegeket forintban kell megadni.

Az oszlopok: a) Tárgynegyedév - darabszám, b) Tárgynegyedév - összeg, c) Halmozott - darabszám, d) Halmozott - összeg.

25C1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél: A nem teljes körűen átvilágított ügyfél sorban kell feltüntetni az adott negyedév végén azon ügyfelek számát, amelyeknél a pénzügyi vállalkozásnak nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. §-ban előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról.

25C11 Ebből ügyfélkövetelés: A 25C1 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfél összes követelése a pénzügyi vállalkozással szemben. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható!

25C12 Ebből ügyfélkötelezettség: A 25C1 sorból az ügyfél kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél kötelezettség: az ügyfél összes tartozása a pénzügyi vállalkozással szemben. Az ügyfél kötelezettség nem nettósítható!

25C2 Összes ügyfél átvilágítás: Az összes ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni az összes, ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

25C21 Egyszerűsített ügyfél átvilágítás: Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12. §-a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

25C22 Fokozott ügyfél átvilágítás: A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 14. §-a alapján fokozott ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

25C221 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása: A kiemelt közszereplő ügyfelek átvilágítása sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél a szolgáltató megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül a Pmt. 16. §-a alapján. Kiemelt közszereplő a Pmt. 4. §-a alapján az a külföldi lakóhellyel rendelkező természetes személy, aki fontos közfeladatot lát el, vagy az ügyfél-átvilágítási intézkedések elvégzését megelőző egy éven belül fontos közfeladatot látott el, továbbá az ilyen személy közeli hozzátartozója, vagy akivel közismerten közeli kapcsolatban áll.

25C23 Normál ügyfél átvilágítás: A normál ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás típusába.

25C31 Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás: Az üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás sorban kell szerepeltetni azon ügyfelek számát, akiket, mint új ügyfelet, átvilágított a pénzügyi vállalkozás.

25C32 Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás: A hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás sorban azon ügyfelek számát kell szerepeltetni, akiket az adott negyedévben kizárólag amiatt világított át a pénzügyi vállalkozás, mert hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakciót kezdeményeztek és az ügyleti megbízást megelőzően nem voltak szerződött ügyfelek, illetve meghatalmazottak, átvilágításukra korábban nem került sor.

25C33 Több, egymással összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás: A több, egymással összefüggő, összesen hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akiket az adott negyedévben amiatt világítottak át, mert több egymással összefüggő olyan ügyleti megbízást kezdeményeztek, melyek együttes összege meghaladta a hárommillió-hatszázezer forintot és átvilágításukra korábban nem került sor.

25C34 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás: A korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket a pénzügyi vállalkozás már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor.

25C35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele: A más szolgáltató által végzett átvilágítás sorban a más szolgáltató által végzett és a szolgáltató által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni.

25C36 Ügynök által végzett átvilágítás: Az ügynök által végzett átvilágítás sorban a hitelintézetekről és pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény (Hpt.) 2. számú melléklet I. rész 12. pontjában meghatározott ügynöki tevékenységet végző ügynökök által végzett átvilágítások számát kell feltüntetni.

25C41 Saját bejelentések: A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban a pénzügyi vállalkozás által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések számát és a bejelentések teljes forintösszegét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél a pénzügyi vállalkozásnak átadott, vagy részére beérkezett.

25C42 Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek: A bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek sorban azokat az ügyleteket kell feltüntetni, melyeket a pénzügyi vállalkozás devizában bonyolított.

25C431-25C435 Bejelentésekből az 1-5. legnagyobb összegű bejelentés: A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű sorban az 5. sorból az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben.

25C44 Bejelentésekből ügynök által végzett tranzakciók bejelentése: A bejelentésekből ügynök által végzett tranzakciók bejelentése sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél a szolgáltató ügynöke útján végzett tevékenysége során került sor bejelentésre.

25C5 Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció: A bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakciók sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során a pénzügyi vállalkozás 24 vagy 48 órás felfüggesztést alkalmazott.

25C6 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések: Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt ügyfélkövetelések számát és összegét kell feltüntetni.

25C7 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés: A terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés sorban azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket a pénzügyi vállalkozás a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett.

25C8 Terrorista lista alapján zárolt követelések: A terrorista lista alapján követelés zárolás sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet a pénzügyi vállalkozás az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. (Az aktuális terrorista listák a PSZÁF honlapján Szabályozás/Pénzmosás, terrorizmus menüpont alatt érhetők el.)

26A Pénzügyi vállalkozások - minősített követelésállomány alakulása

A jelentés a pénzügyi vállalkozás minősített követelésállományának negyedév végi alakulását mutatja be, ügyletenként csoportosítva. A jelentésben részletezni kell a pénzügyi vállalkozásnál a tárgynegyedévi, a jogszabály által meghatározottak szerinti minősített - a beszámolási időszakra vonatkozó - követelésállományt. A követelésállományt minősített ügyletek, a megképzett értékvesztés, visszaírt értékvesztés, valamint leírt követelés szerint kell feltüntetni, amelyet forint és deviza bontásban, értékre és ügylet darabszámra kell kimutatni. Az összes állományi adatot részletezni kell üzletág típusonként, a főbb tevékenységenként (pénzügyi lízing, hitel és pénzkölcsön, faktoring és egyéb tevékenység) . A faktoring ügyleteket meg kell bontani a folyó, illetve work-out tevékenységekre. A minősített ügyletek között a vállalkozás belső szabályzata alapján minősített, a nem problémamentes minősítésű ügyleteket bekerülési értéken kell összesíteni, és üzletág típusonként kimutatni. A megképzett értékvesztés, és a visszaírt értékvesztés alatt az ügylet élettartama során a belső szabályzatok alapján számvitelileg elszámolt, illetve visszaírt összes értékvesztést kell kimutatni üzletág típusonként. A számviteli politikában megfogalmazott eljárás szerint leírt követeléseket szintén üzletáganként csoportosítva kell kimutatni.

27A Pénzügyi vállalkozások - A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése

A jelentés a tárgyidőszak folyamán nyilvántartásba vett panaszbejelentések, és azok feldolgozásának, kezelésének felmérését célozza. Ebben a táblázatban a pénzügyi vállalkozásokhoz (beleértve azok ügynökeihez) írásban és elektronikus úton beérkezett és nyilvántartásba vett, a pénzügyi vállalkozás tevékenységével kapcsolatos panaszokat kell bemutatni. A panaszügy darabszámának megbontásánál az egy levél kapcsán bejelentett több, különböző jellegű panaszt a megfelelő oszlopok mindegyikében fel kell tüntetni. Az időszaki lezárt panaszügyek darabszámát meg kell adni egyrészt panasztípusok szerinti megoszlásban, másrészt a panasz-ügyintézés időtartama szerinti bontásban, harmadrészt a panaszügyek megalapozottsága szerinti bontásban. Csak a darabszámát kell megadni az időszak elején és az időszak végén még lezáratlan (folyamatban lévő) panaszügyeknek, a folyamatban lévő peresített panaszügyeknek, a panaszos javára, valamint az intézmény javára lezárt peresített panaszügyeknek. A panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összegét forintban kell megadni.

II. Fejezet

Éves auditált jelentés

Minden, az előzőekben részletezett negyedéves jelentést (20B, 21A, 21C, 22A, 23AA, 23AB, 23B, 23C, 23D, 24A, 24B, 25A, 25B, 26A, 27A) az év végén is meg kell küldeni a Felügyeletnek az auditált adatok alapján is.

26A Pénzügyi vállalkozások - minősített követelésállomány alakulása

A jelentés a pénzügyi vállalkozás minősített követelésállományának év végi alakulását mutatja be, amelynek az éves beszámolóval megegyezően, ügyletenként csoportosítva kell szerepelni. A jelentésben részletezni kell a pénzügyi vállalkozásnál a tárgyévi, a jogszabály által meghatározottak szerinti minősített - a beszámolási időszakra vonatkozó - követelésállományt. A követelésállományt minősített ügyletek, a megképzett értékvesztés, visszaírt értékvesztés, valamint leírt követelés szerint kell feltüntetni, amelyet forint és deviza bontásban, értékre és ügylet darabszámra kell kimutatni. Az összes állományi adatot részletezni kell üzletág típusonként, a főbb tevékenységenként (pénzügyi lízing, hitel és pénzkölcsön, faktoring, és egyéb tevékenység) . A faktoring ügyleteket meg kell bontani a folyó, illetve work-out tevékenységre. A minősített ügyletek között a vállalkozás belső szabályzata alapján minősített, a nem problémamentes minősítésű ügyleteket bekerülési értéken kell összesíteni, és üzletág típusonként kimutatni. A megképzett értékvesztés, és a visszaírt értékvesztés alatt az ügylet élettartama során a belső szabályzatok alapján számvitelileg elszámolt, illetve visszaírt összes értékvesztést kell kimutatni üzletág típusonként. A számviteli politikában megfogalmazott eljárás szerint leírt követeléseket szintén üzletáganként csoportosítva kell kimutatni.

III. Fejezet

A pénzügyi vállalkozások törzsadatai

A jelentés táblázatai

KTAPVE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

KTAPVE2 BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK

KTAPVE3 TULAJDONOS ADATAI

KTAPVE4 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS

KTAPVE5 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI

KTAPVE6 KISZERVEZÉS ADATOK

Az törzsadatra vonatkozó táblázatokat akkor kell kitölteni, ha azokban változás következett be. A kitöltött táblázat beküldési határideje a törzsadatban történt változást követő 30 nap.

KTAPVE1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

Az Intézmény jogi státusza sor kitöltéséhez az alábbi felsorolás által megadott lehetőségek választhatóak: aktív, cégbírósági nyilvántartásba vétel alatt, felszámolás alatt, végelszámolás alatt, átalakulás alatt/beolvadás, átalakulás alatt/összeolvadás, átalakulás alatt/különválás, átalakulás alatt/kiválás, átalakult/beolvadt, átalakult/összeolvadt, átalakult/különvált, átalakult/kivált, inaktív.

KTAPVE2 BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK

Ezt az adatlapot minden olyan - a Hpt. által a pénzügyi vállalkozások esetében meghatározott vezető állású személyben történő változás esetében ki kell tölteni, aki a pénzügyi vállalkozás ügyvezetője, igazgatóságának vagy felügyelő bizottságának elnöke.

KTAPVE3 TULAJDONOS ADATAI

Ezen az adatlapon a pénzügyi vállalkozás tulajdonosára vonatkozó adatokat a pénzügyi vállalkozásnak ki kell töltenie, ha az adott intézményben engedélyhez nem kötött tulajdonváltozás történt, és a részesedés meghaladja a 10%-ot.

KTAPVE4 BEFOLYÁSOLÓ RÉSZESEDÉS

Ezen az adatlapon a befolyásoló részesedéssel rendelkező tulajdonosra vonatkozó adatokat a pénzügyi vállalkozásnak ki kell töltenie, ha az adott intézményben a Hpt. 37. § értelmében engedélyköteles befolyásoló részesedés változás történt, és az erre vonatkozó engedélyt a Felügyelet megadta. Külön kell jelezni a közvetlen, illetve a közvetett tulajdonlást. Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozásra vonatkozó azonosító adatokat is ki kell tölteni.

KTAPVE5 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI

A könyvvizsgáló személyére vonatkozó adatok könyvvizsgáló társaság és természetes személy megbízása esetén is kötelezően kitöltendőek, ha azokban változás történik. A táblázat lehetőséget ad a helyettes könyvvizsgálóra vonatkozó adatok kitöltésére is.

KTAPVE6 KISZERVEZÉS ADATOK

A Hpt. 13/A. §-ának (13) bekezdése alapján a pénzügyi vállalkozás a Felügyelethez történő bejelentés nélkül szervezheti ki ügyviteli tevékenységét, ha azonban a kiszervezni kívánt tevékenység banktitkot is érint, akkor az (1)-(12) bekezdésben foglaltakat kell alkalmazni. Attól függően, hogy a kiszervezett tevékenységet természetes személy vagy intézmény végzi, a megfelelő sorok értelemszerűen kitöltendők.

2. számú melléklet az 52/2005. (XII. 28.) PM rendelethez[9]

Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási,
bekerülési, beszerzési,
stb.) érték
ÉrtékvesztésÉrték, különbözetKönyv szerinti
(nettó) érték
összesen
ForintDevizaÖsszesenMód.
134567
abcdefz
00121A0ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (2+3+6+12+22+29+34+37+40+43+55+56+60)
00221A1PÉNZESZKÖZÖK
00321A2Állampapírok (4+5)
00421A21forgatási célú
00521A22befektetési célú
00621A3HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (7+8+11)
00721A31Látraszóló
00821A32Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból (9+10)
00921A321éven belüli lejáratú
01021A322éven túli lejáratú
01121A33Befektetési szolgáltatásból
01221A4ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (13+16)
01321A41Pénzügyi szolgáltatásból (14+15)
01421A411éven belüli lejáratú
01521A412éven túli lejáratú
01621A42Befektetési szolgáltatásból (17+18+19+20+21)
01721A421tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
01821A422tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
01921A423befektetési szolgáltatásból eredő, ügyfelekkel szembeni követelés
02021A424elszámolóházzal szembeni követelés
02121A425egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés
02221A51HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, beleértve a rögzített kamatozásuakat is (23+26)
02321A511Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartás szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) (24+25)
02421A5111forgatási célú
02521A5112befektetési célú
02621A512Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (27+28)
02721A5121forgatási célú
02821A5122befektetési célú
02921A52részvények és más változó hozamú értékpapírok (30+31)
03021A521Részvények, részesedések forgatási célra
03121A522Változó hozamú értékpapírok (32+33)
03221A5221forgatási célú
03321A5222befektetési célú
03421A53RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA (35+36)
03521A531Részvények, részesedések befektetési célra
03621A532Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése
03721A54RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN (38+39)
03821A541Részvények, részesedések befektetési célra
03921A542Befektetési célú részvények, részesedések
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésBruttó
(nyilván
tartási,
bekerülési,
beszerzési,
stb.) érték
Érték vesztésÉrték,
külön bözet
Könyv szerinti
(nettó)
érték
összesen
Mód.
ForintDevizaÖsszesen
1234567
abcdefz
04021A61IMMATERIALIS JAVAK (41 +42)
04121A611Immateriális javak
04221A612Immateriális javak értékhelyesbítése
04321A62TÁRGYI ESZKÖZÖK (44+49+54)
04421A621Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgy eszközök (45+46+47+48)
04521A6211ingatlanok
04621A6212műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
04721A6213beruházások
04821A6214beruházásra adott előlegek
04921A622Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (50+51+52+53)
05021A6221ingatlanok
05121A6222műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
05221A6223beruházások
05321A6224beruházásra adott előlegek
05421A623Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
05521A71SAJÁT RÉSZVÉNYEK
05621A72EGYÉB ESZKÖZÖK (57+58+59)
05721A721Készletek
05821A722Egyéb követelések
05921A723Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
06021A8AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (61+62+63)
06121A81Bevételek aktív időbeli elhatárolása
06221A82Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
06321A83Halasztott ráfordítások
06421A91Forgóeszközök
(2+4+7+9+11+14+16+24+27+30+32+55+57+(5 8 és 59-ből az idetartozó tétel értéke))
06521A92Befektetett eszközök
(5+10+15+25+28+33+34+37+40+43+(58 és 59 ből az idetartozó tétel értéke))
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Források
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
00121B0FORRÁSOK ÖSSZESEN (2+9+25+35+39+43+48+65)
00221B1HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (4+7+8)
00321B11Látraszóló
00421B12Pénzügyi szolgáltatásból (5+6)
00521B121éven belüli lejáratú
00621B122éven túli lejáratú
00721B13Befektetési szolgáltatásból
00821B14Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
00921B2ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (10+14+18+24)
01021B21Lakossággal szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból (11+12+13)
01121B211látraszóló
01221B212éven belüli lejáratú
01321B213éven túli lejáratú
01421B22Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból (15+16+17)
01521B221látraszóló
01621B222éven belüli lejáratú
01721B223éven túli lejáratú
01821B23Befektetési szolgáltatásból (19+20+21+22+23)
01921B231tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség
02021B232tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatásból eredő kötelezettség
02121B233befektetési szolgáltatásból erdő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
02221B234elszámolóházzal szembeni kötelezettség
02321B235egyéb befektetési szolgáltatásból eredő kötelezettség
02421B24Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
02521B3KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍR MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG (26+29+32)
02621B31Kibocsátott kötvények (27+28)
02721B311éven belüli lejáratú
02821B312éven túli lejáratú
02921B32Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (30+31)
03021B321éven belüli lejáratú
03121B322éven túli lejáratú
03221B33Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (33+34)
03321B331éven belüli lejáratú
03421B332éven túli lejáratú
03521B4EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (36+37+38)
03621B41Even belüli lejáratú
03721B42Even túli lejáratú
03821B43Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
03921B5PASSZlV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (40+41+42)
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Források
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
04021B51bevételek passzív időbeli elhatárolása
04121B52költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
04221B53halasztott bevételek
04321B6CÉLTARTALÉKOK (44+45+46+47)
04421B61Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
04521B62Kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre
04621B63Általános kockázati céltartalék
04721B64Egyéb céltartalék
04821B7HATRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (49+50+51)
04921B71Alárendelt kölcsöntőke
05021B72Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása
05121B73Egyéb hátrasorolt kötelezettség
05221B81JEGYZETT TŐKE
05321B812ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
05421B82JEGYZETT, DE MEG BE NEM FIZETETT TŐKE (- előjellel)
05521B83TŐKETARTALÉK (56+57)
05621B831Részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsio)
05721B832Egyéb
05821B84ÁLTALÁNOS TARTALÉK
05921B85EREDMÉNYTARTALÉK (+-)
06021B86LEKÖTÖTT TARTALÉK
06121B87ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (62+63)
06221B871Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
06321B872Valós értékelés értékelési tartaléka
06421B88MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-)
06521B91SAJÁT TŐKE (52+54+55+58+59+60+61+64)
06621B92Rövid lejáratú kötelezettségek
(5+7+8+11+12+15+16+18+24+27+30+33+36+
38)
06721B93Hosszú lejáratú kötelezettségek (6+13+17+28+31 +34+37+48)
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21C
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK-MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
00121C0Mérlegen kívüli kötelezettségek összesen
00221C1Függő kötelezettségek összesen
00321C101Opciós ügyletek
00421C102Garanciavállalás
00521C103Kezességvállalás
00621C104Visszavonható készenléti (standby) hitellevél
00721C105Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek
00821C106Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
00921C107Harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgálóvagyontárgyak
01021C108Nem valódi penziós ügyletek
01121C109Hitelígérvények
01221C110Kötelezettségvállalásra vonatkozó Ígérvények
01321C111Forint- vagy devizaértékre szóló váltókezességvállalás (névérték, lejáratig)
01421C112Tovább forgatott, eladott vagy MNB-nél viszontleszámítolt váltó
01521C113Hitelintézettel szembeni visszkereset ki nem fizetett névértéke a teljesítésig
01621C114Egyéb pénztartozások
01721C115Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek
01821C2Jövőbeni kötelezettségek összesen
01921C21Határidős kötelezettségek
02021C22SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
02121C23Egyéb kötelezettségek
02221C3Továbbengedményezett fedezetek és biztosítékok
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21D
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
00121D0Mérlegen kívüli követelések összesen
00221D1Függő követelések összesen
00321D101Opciós ügyletek
00421D102Garanciavállalás
00521D103Kezességvállalás
00621D104Visszavonható készenléti (standby) hitellevél
00721D105Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek
00821D106Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
00921D107Harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló vagyontárgyak
01021D108Nem valódi penziós ügyletek
01121D109Hitelígérvények
01221D110Kötelezettségvállalásra vonatkozó Ígérvények (kapott)
01321D111Forint- vagy devizaértékre szóló váltókezességvállalás (névérték, lejáratig)
01421D112Vásárolt, elfogadott vagy leszámítolt váltó
01521D113Hitelintézettel szembeni visszkereset ki nem fizetett névértéke a teljesítésig
01621D114Egyéb pénzkövetelések
01721D115Peres ügyekkel kapcsolatban várható követelések
01821 D2Jövőbeni követelések összesen
01921D21Határidős követelések
02021D22SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti követelések
02121D23Egyéb követelések
02221 D3Biztosítékok és fedezetek (teljes értéken)
02321D31Készpénz, értékpapír
02421D32Lakóingatlan
02521D33Egyéb ingatlan
02621D34Személygépkocsi
02721D35Egyéb fedezet
02821D4Biztosítékok és fedezetek (a követelés erejéig)
02921D41Készpénz, értékpapír
03021D42Lakóingatlan
03121D43Egyéb ingatlan
03221D44Személygépkocsi
03321D45Egyéb fedezet
03421 D5Függővé tett kamatok és kamat jellegű jutalékok
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
22A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNYKIMUTATÁSA
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésTárgy negyedévHalmozottMód.
123
abz
00122A1Kamatkülönbözet (2-3)
00222A11Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
00322A12Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások
00422A2SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
00522A21Bevételek értékpapírokból (6+7+8)
00622A211bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
00722A212bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)
00822A213bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)
00922A22Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (10+11)
01022A221egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
01122A222befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)
01222A2239. sorból: Külfölditől kapott (járó) jutalék- és díjbevételek
01322A23Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (14+15)
01422A231egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
01522A232befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
01622A23313. sorból Külföldi részére fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
01722A24Pénzügyi műveletek nettó eredménye (18-21+24-28)
01822A241egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből (19+20)
01922A2411értékelési különbözet
02022A2412egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele
02122A242egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból (22+23)
02222A2421értékelési különbözet
02322A2422egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítása
02422A243befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) (25+26+27)
02522A2431forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
02622A2432értékelési különbözet
02722A2433egyéb befektetési szolgáltatás bevétele
02822A244befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) (29+30+31)
02922A2441forgatási célú értékpapírok értékvesztése
03022A2442értékelési különbözet
03122A2443egyéb befektetési szolgáltatás ráfordítása
03222A25Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (33+34)
03322A251nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
03422A252egyéb bevételek
03522A26Általános igazgatási költségek (37+38)
03622A261Ebből: Kapcsolódó személyek és vállalkozás miatti ráfordítások
03722A2621személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok)
03822A2622egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)
03922A27Értékcsökkenési leírás
04022A28Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (42+43)
04122A281Ebből: Kapcsolódó személyek és vállalkozás miatt
04222A2821nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai
04322A2822egyéb ráfordítások
04422A291Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és jövőbeni kötelezettségekre (45+46)
04522A2911értékvesztés követelések után
04622A2912kockázat céltartalékképzés a függő és jövőbeni kötelezettségekre
04722A292Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és jövőbeni kötelezettségekre (48+49)
04822A2921értékvesztés visszaírása követelések után
04922A2922kockázat céltartalék felhasználása a függő és jövőbeni kötelezettségekre
05022A293Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban való részvények, részesedések után
05122A294Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban való részvények, részesedések után
05222A295Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye (1+5+9-13+17+34-35-39-43-44+47-50+51)
05322A296Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye (33+42)
05422A3RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (55-56)
05522A31Rendkívüli bevételek
05622A32Rendkívüli ráfordítások
05722A4ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (4+54)
05822A5ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-) (57-59)
05922A51Adófizetési kötelezettség
06022A6MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-) (58+61+62-63)
06122A61Általános tartalékképzés, felhasználás (+/-)
06222A62Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
06322A63Jóváhagyott osztalék és részesedés
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23AA
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Mérlegadatok részletezése
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási, bekerülési, beszerzési, stb.) értékÉrtékvesztésÉrték. különbözetKönyv
szerinti
(nettó) érték
összesen
Mód.
ForintDevizaÖsszesen
(a+b+c)
Devizatételdeviza
alapú
forint-tétel
12345678
abcdefgz
23AA0HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK
00223AA1ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (3+9+20)
00323AA11Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül) (4+5+6+7+8)
00423AA111személygépjármű-finanszírozás
00523AA112haszongépjármű-finanszírozás
00623AA113ingatlan-finanszírozás
00723AA114termelőeszköz-finanszírozás
00823AA115egyéb
00923AA12Háztartások (10+19)
01023AA121lakosság
01123AA1211lakossági fogyasztási hitelek összesen(12+...+16)
01223AA12111gépjármű vásárlási hitelek
01323AA12112személyi hitelek
01423AA12113szabad felhasználású hitelek
01523AA12114áruhitelek
01623AA12115egyéb foqyasztási hitelek
01723AA1212lakossági ingatlan-finanszírozás
01823AA1213egyéb
01923AA122egyéni vállalkozások
02023AA13Egyéb
02123AA2Követelés pénzügyi szolqáltatásból (22+23+26)
02223AA21Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
02323AA22Háztartások (23+24)
02423AA221lakosság
02523AA222egyéni vállalkozások
02623AA23Egyéb
02723AA3ÉRTÉKPAPÍROK, RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK (28+32+36)
02823AA31HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, beleértve a rögzített kamatozásuakat is (29+30+31)
02923AA311Hitelintézetek
03023AA312Nem pénzügyi vállalatok
03123AA313Egyéb
03223AA32RÉSZVÉNYEK ÉS MAS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK (33+34+35)
03323AA321Hitelintézetek
03423AA322Nem pénzügyi vállalatok
03523AA323Egyéb
03623AA33RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA (37+38+39)
03723AA331Hitelintézetek
03823AA332Nem pénzügyi vállalatok
03923AA333Egyéb
04023AA4FORRÁS ADATOK
04123AA41HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (42+45)
04223AA411Felvett hitelek (43+44)
04323AA4111éven belüli lejáratú
04423AA4112éven túli lejáratú
04523AA412Egyéb kötelezettségek
04623AA42ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (47+48+51)
04723AA421Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
04823AA422Háztartások (49+50)
04923AA4221lakosság
05023AA4222egyéni vállalkozások
05123AA423Egyéb
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23AB
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyféllel szembeni követelések részletezése
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási, bekerülési, beszerzési, stb.) érték
Deviza
Forintdeviza-tételdeviza alapú forint-tételÖsszesen (a+b+c)ÉrtékvesztésÉrtékkülönbözetKönyv szerinti (nettó) érték összesenMód.
12345678
abcdefgz
00123AB1ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (2+16+30)
00223AB11Gépjármű finanszírozásból származó követelések (3+6+13)
00323AB111Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
00423AB1111Pénzügyi lízing
00523AB1112Hitel
00623AB112Háztartások (7+10)
00723AB1121lakosság
00823AB11211Pénzügyi lízing
00923AB11212Hitel
01023AB1122egyéni vállalkozások
01123AB11221Pénzügyi lízing
01223AB11222Hitel
01323AB113Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések
01423AB1131Pénzügyi lízing
01523AB1132Hitel
01623AB12Ingatlan finanszírozásból származó követelések (17+20+27)
01723AB121Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
01823AB1211Pénzügyi lízing
01923AB1212Hitel
02023AB122Háztartások (21 +24)
02123AB1221lakosság
02223AB12211Pénzügyi lízing
02323AB12212Hitel
02423AB1222egyéni vállalkozások
02523AB12221Pénzügyi lízing
02623AB12222Hitel
02723AB123Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések
02823AB1231Pénzügyi lízing
02923AB1232Hitel
03023AB13Egyéb célú kihelyezések
Jelmagyarázat
BTilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK- LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésHátralévő lejárat szerint (Cash- flow alapon)Összesen (a+...+h-/+i)Mód.
Lejárt0-30 nap31-90 nap91-365 nap1-2 év között2-5 év között5 év felettLejárat nélkülCT
1234567891011
abcdeFGHIjz
00123B11Eszközök összesen
00223B111Pénztár és elszámolási számlák
00323B112Forgatási célú értékpapírok
00423B113Befektetési célú értékpapírok
00523B114Vagyoni érdekeltségek, részvények
00623B115Hitelintézeti betétek
00723B116Hitelek, követelések
00823B117Aktív elhatárolások, elszámolások
00923B118Saját eszközök
01023B12Bevételek (kamat, díj, jutalék, egyéb)
01123B13Források összesen
01223B131Felvett hitelek
01323B132Hitelezői jogot megtest. értékpapírok
01423B133Passzív elhatárolások, elszámolások
01523B134Egyéb kötelezettségek
01623B135Hátrasorolt kötelezettségek
01723B136Saját tőke + Céltartalék
01823B14Ráfordítások (kamat, díj, jutalék, egyéb)
01923B21Bázispozíció (eszközök+bevételek-források-ráfordítások )
02023B22Halmozott bázispozíció
02123B31Mérlegen kívüli kötelezettségek
02223B311Nyújtott garancia, kezességvállalás
02323B312Egyéb mérlegen kívüli tételek
02423B32Mérlegen kívüli követelések
02523B321Kapott garancia, kezességvállalás
02623B322Ref. lehívható szabad hitelkeret
02723B323Egyéb mérlegen kívüli tételek
02823B41Nettó bázispozíció (23B.21-31+32)
02923B42Halmozott nettó bázispozíció
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23C
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésNyitó állományNövekedésCsökkenésZáró állomány
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDevizaMód.
123456789
abcdefghz
00123C01Követelések összesen összege
00223C02Követelések összesen darabszáma
00323C11Pénzügyi lízing összege
00423C12Pénzügyi lízing darabszáma
00523C21Hitel és pénzkölcsön összege
00623C22Hitel és pénzkölcsön darabszáma
00723C31Faktoring - Folyó összege
00823C32Faktoring - Folyó darabszáma
00923C41Faktoring - Work out összege
01023C42Faktoring - Work out darabszáma
01123C51Egyéb tevékenység összege
01223C52Egyéb tevékenység darabszáma
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23D
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyletstruktúra (hátralévő lejárat szerint)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezés60 hónap felett60-36 hónap között36-12 hónap között12 hónap alatt
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDeviza
értékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbÖsszesen értékÖsszesen dbMód.
12345678910111213141516171819
abcdefghiklmnopqrz
00123D0Ügyletek összesen
00223D1Pénzügyi lízing
00323D2Hitel és pénzkölcsön
00423D31Faktoring - Folyó
00523D32Faktoring - Work out
00623D4Egyéb tevékenységek
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
24A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése - Követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÜgyletszám (db)TőkeKamatÖsszesenÉrtékvesztésNettó érték összesenMód.
1234567
abcdefz
00124A0Követelések összesen (24A1+2+3)
1. Pénzügyi lízing
00224A1Összesen (P.ü. lízing)
00324A11Nem lejárt
00424A12Lejárt összesen
00524A1211-30 nap
00624A12231-90 nap
00724A12391-180 nap
00824A124181-365 nap
00924A1251 év feletti
2. Pénzkölcsön nyújtása (faktoring kivételével)
01024A2Összesen (Kölcsön)
01124A21Nem lejárt
01224A22Lejárt összesen
01324A2211-30 nap
01424A22231-90 nap
01524A22391-180 nap
01624A224181-365 nap
01724A2251 év feletti
3. Egyéb tevékenység
01824A3Összesen(Egyéb tevékenység)
01924A31Nem lejárt
02024A32Lejárt összesen
02124A3211-30 nap
02224A32231-90 nap
02324A32391-180 nap
02424A324181-365 nap
02524A3251 év feletti
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
24B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése - faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÜgylet szám (db)Eredeti tőke követelésA meg vásárláskori tőkekövetelésEredeti
követelés összesen
Beszerzési értékÉrték
vesztés
Érték
elési külön bözet
Nettó érték össze senMód.
123456789
abcdefghz
00124BÖsszes faktoring állomány
00224B1Folyó faktoring összesen
00324B11Pénzügyi intézményi körtől vásárolt folyó faktoring
00424B111Nem lejárt
00524B112Lejárt összesen
00624B11211-30 nap
00124B112231-90 nap
00824B112391-180 nap
00924B1124181-365 nap
01024B11251 év feletti
01124B12Nem pénzügyi körtől vásárolt folyó faktoring
01224B121Nem lejárt
01324B122Lejárt összesen
01424B12211-30 nap
01524B122231-90 nap
01624B122391-180 nap
01724B1224181-365 nap
01824B12251 év feletti
01924B2Követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelés összesen
02024B21Pénzügyi intézményi körtől köv. kezelésre vásárolt faktoring
02124B211Nem lejárt követelés
02224B212Lejárt követelés
02324B21211-180 nap
02424B2122181 nap felett
02524B22Nem pénzügyi körtől köv. kezelésre vásárolt faktoring
02624B221Nem lejárt követelés
02724B222Lejárt követelés
02824B22211-180 nap
02924B2222181 nap felett
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
25A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDeviza
Ügyfél (adós) megnevezéseKódjelAdós minősítésTörzs számJog címÁllo mányEre deti lejáratJog címÁllo mányEre deti lejáratÜgyfél köve telés össze senÉrték vesztésÉrté
kelési külön bözet
Nettó érték össze senMód.
123456789101112131415
abcdefghiikmnz
00125A1Összesen
00225A2Kapcsolt vállalkozás összesen
00325A3Tulajdonossal szemben összesen
00425A4Nem részletezettek összesen
00525A501
25A599
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
25B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK-KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésForint kötelezettségekDeviza kötelezettségek
Ügyfél (partner) megnev ezéseKód jelTörzs számKöte lezett ség jog címeÁllo mányLe járatLe hív ható szabad hitel keretKöte leze ttség jog címeÁllo mányLe járatLehí vható szabad hitel keretÉrté kelési külön bözetÜgyfél köte lezett ség össze senMód.
1234567891011121314
abcdefghijkImz
00125B1Összesen
00225B11Hitelintézet
00325B111Bank
00425B112Szövetkezeti hitelintézet
00525B12Pénzügyi vállalkozás
00625B13Biztosító
00725B14Külföldi székhelyű bank
00825B15Külföldi székhelyű egyéb pénzügyi intézmény
00925B16Egyéb
01025B2Kapcsolt vállalkozás összesen
01125B3Tulajdonossal szembeni összesen
01225B4Nem részletezettek összesen
01325B501
25B599
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
25C
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A pénzmosás megelőzésével és terrorizmus finanszírozással kapcsolatos adatok
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésTárgynegyedévHalmozott (naptári év elejétől kumulált)
DarabszámÖsszegDarabszámÖsszegMód.
12345
abcdz
00125C1Nem teljes körűen átvilágított ügyfél
00225C11ebből: ügyfélkövetelés
00325C12ebből: ügyfél-kötelezettség
00425C2Összes ügyfél-átvilágítás
00525C21Egyszerűsített ügyfél átvilágítás
00625C22Fokozott ügyfél átvilágítás
00725C221- Ebből kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása
00825C23Normál ügyfél átvilágítás
00925C31Üzleti kapcsolat létesítésekor történt átvilágítás
01025C32Hárommillió-hatszázezer forintot elérő vagy meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
01125C33Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió-hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
01225C34Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás
01325C35Más szolgáltató által végzett ügyfélátvilágítás átvétele
01425C36Ügynök által végzett átvilágítás
01525C41Saját bejelentések
01625C42Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek
01725C431Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés
01825C4322. legnagyobb összegű bejelentés
01925C4333. legnagyobb összegű bejelentés
02025C4344. legnagyobb összegű bejelentés
02125C4355. legnagyobb összegű bejelentés
02225C44Bejelentésekből ügynök által végzett tranzakciók bejelentése
02325C5Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció
02425C6Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések
02525C7Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés
02625C8Terrorista lista alapján zárolt követelések
Jelmagyarázat
|Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
26A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Minősített követelésállomány alakulása
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésMinősített ügyletekMegképzett értékvesztésVisszaírt értékvesztésLeírt követelések
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDeviza
értékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbMód
1234567891011121314151617
abcdefghiklmnopz
00126A0Ügyletek összesen
00226A1Pénzügyi lízing
00326A2Hitel és pénzkölcsön
00426A31Faktoring - Folyó
00526A32Faktoring - Work out
00626A4Egyéb tevékenységek
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
27A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése
Sor számPSZÁF kódMegnevezésÖssze senPanaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerinti megoszlásbanPanasz-üqyintézés (lezárt üqyek)Panaszügyek megalapozottságaMód
Tájé koztatás,
Ügyfél kiszol gálás,
Szolgál tatás
minősége miatt
Üqyin tézés elhúzódása miattFelszá mított jutalék, díj, költsé gek miattKamat, hozam mértéke miattNyílván tartási, ügyvi teli hiba miattEgyéb okok miattÜqyin tézés 30 napon belülÜgyin tézés 30 napon túlEluta
sított panasz ügyek
Részben rendezett panasz ügyekRende zett panasz ügyek
12345678910111213
abcdefghikIz
00127A1Összesen - lezárt panaszok száma
00227A11hitelezéssel kapcsolatos
00327A12lízinggel kapcsolatos
00427A13faktoringgal kapcsolatos
00527A14egyébtevékenységgel kapcsolatos
00627A2Folyamatban lévő panaszok száma az időszak elején
00727A3Folyamatban lévő panaszok száma az időszak végén
00827A4Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma
00927A5Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma
01027A6Intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma
01127A7Panaszügyek rendezése miatt kifizett kártérítés összege összesen
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége: Adatszolgáltató neve: Adatszolgáltató törzsszáma:
20B
A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási,
bekerülési, beszerzési,
stb.) érték
Érték vesztésÉrték, külön bözetKönyv szerinti
(nettó) érték
összesen
Mód.
ForintDevizaÖsszesen
123457
abcdefz
00121A0ESZKÖZÖK ÖSSZESEN (2+3+6+12+22+29+34+37+40+43+55+56+60)
00221A1PÉNZESZKÖZÖK
00321A2Állampapírok (4+5)
00421A21forgatási célú
00521A22befektetési célú
00621A3HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (7+8+11)
00721A31Látraszóló
00821A32Egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból (9+10)
00921A321éven belüli lejáratú
01021A322éven túli lejáratú
01121A33Befektetési szolgáltatásból
01221A4ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (13+16)
01321A41Pénzügyi szolgáltatásból (14+15)
01421A411éven belüli lejáratú
01521A412éven túli lejáratú
01621A42Befektetési szolgáltatásból (17+18+19+20+21)
01721A421tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
01821A422tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó követelés
01921A423befektetési szolgáltatásból eredő, ügyfelekkel szembeni követelés
02021A424elszámolóházzal szembeni követelés
02121A425egyéb befektetési szolgáltatásból adódó követelés
02221A51HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, beleértve a rögzített kamatozásuakat is (23+26)
02321A511Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartás szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) (24+25)
02421A5111forgatási célú
02521A5112befektetési célú
02621A512Más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok (27+28)
02721A5121forgatási célú
02821A5122befektetési célú
02921A52részvények és más változó hozamú értékpapírok (30+31)
03021A521Részvények, részesedések forgatási célra
03121A522Változó hozamú értékpapírok (32+33)
03221A5221forgatási célú
03321A5222befektetési célú
03421A53RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA (35+36)
03521A531Részvények, részesedések befektetési célra
03621A532Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése
03721A54RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSBAN (38+39)
03821A541Részvények, részesedések befektetési célra
03921A542Befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Eszközök
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási,
bekerülési, beszerzési,
stb.) érték
Érték vesztésÉrték. Külön bözetKönyv szerinti
(nettó) érték
összesen
ForintDevizaÖsszesenMód.
1234567
abcdefz
04021A61IMMATERIÁLIS JAVAK (41 +42)
04121A611Immateriális javak
04221A612Immateriális javak értékhelyesbítése
04321A62TÁRGYI ESZKÖZÖK (44+49+54)
04421A621Pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgy eszközök (45+46+47+48)
04521A6211ingatlanok
04621A6212műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
04721A6213beruházások
04821A6214beruházásra adott előlegek
04921A622Nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök (50+51+52+53)
05021A6221ingatlanok
05121A6222műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek
05221A6223beruházások
05321A6224beruházásra adott előlegek
05421A623Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
05521A71SAJÁT RÉSZVÉNYEK
05621A72EGYÉB ESZKÖZÖK (57+58+59)
05721A721Készletek
05821A722Egyéb követelések
05921A723Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete
06021A8AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (61+62+63)
06121A81Bevételek aktív időbeli elhatárolása
06221A82Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
06321A83Halasztott ráfordítások
06421A91Forgóeszközök
(2+4+7+9+11+14+16+24+27+30+32+55+57+(5 8 és 59-ből az idetartozó tétel értéke))
06521A92Befektetett eszközök
(5+10+15+25+28+33+34+37+40+43+(58 és 59 ből az idetartozó tétel értéke))
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Források
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
00121B0FORRÁSOK ÖSSZESEN (2+9+25+35+39+43+48+65)
00221B1HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (4+7+8)
00321B11Látraszóló
00421B12Pénzügyi szolgáltatásból (5+6)
00521B121éven belüli lejáratú
00621B122éven túli lejáratú
00721B13Befektetési szolgáltatásból
00821B14Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
00921B2ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (10+14+18+24)
01021B21Lakossággal szembeni kötelezettség pénzügyi szolgáltatásból (11+12+13)
01121B211látraszóló
01221B212éven belüli lejáratú
01321B213éven túli lejáratú
01421B22Egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból (15+16+17)
01521B221látraszóló
01621B222éven belüli lejáratú
01721B223éven túli lejáratú
01821B23Befektetési szolgáltatásból (19+20+21+22+23)
01921B231tőzsdei befektetési szolgáltatási tevékenységből adódó kötelezettség
02021B232tőzsdén kívüli befektetési szolgáltatásból eredő kötelezettség
02121B233befektetési szolgáltatásból erdő, ügyfelekkel szembeni kötelezettség
02221B234elszámolóházzal szembeni kötelezettség
02321B235egyéb befektetési szolgáltatásból eredő kötelezettség
02421B24Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete
02521B3KIBOCSÁTOTT ÉRTÉKPAPÍR MIATT FENNÁLLÓ KÖTELEZETTSÉG (26+29+32)
02621B31Kibocsátott kötvények (27+28)
02721B311éven belüli lejáratú
02821B312éven túli lejáratú
02921B32Kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (30+31)
03021B321éven belüli lejáratú
03121B322éven túli lejáratú
03221B33Számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de a Tpt. szerint értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok (33+34)
03321B331éven belüli lejáratú
03421B332éven túli lejáratú
03521B4EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK (36+37+38)
03621B41Even belüli lejáratú
03721B42Even túli lejáratú
03821B43Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete
03921B5PASSZlV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (40+41+42)
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK MÉRLEGE - Források
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
04021B51bevételek passzív időbeli elhatárolása
04121B52költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
04221B53halasztott bevételek
04321B6CÉLTARTALÉKOK (44+45+46+47)
04421B61Céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre
04521B62Kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre
04621B63Általános kockázati céltartalék
04721B64Egyéb céltartalék
04821B7HATRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (49+50+51)
04921B71Alárendelt kölcsöntőke
05021B72Szövetkezeti formában működő hitelintézetnél a tagok más vagyoni hozzájárulása
05121B73Egyéb hátrasorolt kötelezettség
05221B81JEGYZETT TŐKE
05321B812ebből: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken
05421B82JEGYZETT, DE MEG BE NEM FIZETETT TŐKE (- előjellel)
05521B83TŐKETARTALÉK (56+57)
05621B831Részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti különbözet (ázsio)
05721B832Egyéb
05821B84ÁLTALÁNOS TARTALÉK
05921B85EREDMÉNYTARTALÉK (+-)
06021B86LEKÖTÖTT TARTALÉK
06121B87ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (62+63)
06221B871Értékhelyesbítés értékelési tartaléka
06321B872Valós értékelés értékelési tartaléka
06421B88MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+-)
06521B91SAJÁT TŐKE (52+54+55+58+59+60+61+64)
06621B92Rövid lejáratú kötelezettségek
(5+7+8+11+12+15+16+18+24+27+30+33+36+
38)
06721B93Hosszú lejáratú kötelezettségek (6+13+17+28+31+34+37+48)
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21C
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK- MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖTELEZETTSÉGEI
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
abcz
00121C0Mérlegen kívüli kötelezettségek összesen
00221C1Függő kötelezettségek összesen
00321C101Opciós ügyletek
00421C102Garanciavállalás
00521C103Kezességvállalás
00621C104Visszavonható készenléti (standby) hitellevél
00721C105Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek
00821C106Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
00921C107Harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgálóvagyontárgyak
01021C108Nem valódi penziós ügyletek
01121C109Hitelígérvények
01221C110Kötelezettségvállalásra vonatkozó Ígérvények
01321C111Forint- vagy devizaértékre szóló váltókezességvállalás (névérték, lejáratig)
01421C112Tovább forgatott, eladott vagy MNB-nél viszontleszámítolt váltó
01521C113Hitelintézettel szembeni visszkereset ki nem fizetett névértéke a teljesítésig
01621C114Egyéb pénztartozások
01721C115Peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségek
01821C2Jövőbeni kötelezettségek összesen
01921C21Határidős kötelezettségek
02021C22SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti kötelezettségek
02121C23Egyéb kötelezettségek
02221C3Továbbengedményezett fedezetek és biztosítékok
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
21D
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK-MÉRLEGEN KÍVÜLI KÖVETELÉSEI
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDevizaÖsszesenMód.
1234
aBcz
00121D0Mérlegen kívüli követelések összesen
00221D1Függő követelések összesen
00321D101Opciós ügyletek
00421D102Garanciavállalás
00521D103Kezességvállalás
00621D104Visszavonható készenléti (standby) hitellevél
00721D105Visszavonhatatlan hitellevelek és az akkreditívek
00821D106Hitelszerződés alapján még igénybe vehető keretösszeg
00921D107Harmadik fél tartozásaiért biztosítékként szolgáló vagyontárgyak
01021D108Nem valódi penziós ügyletek
01121D109Hitelígérvények
01221D110Kötelezettségvállalásra vonatkozó igérvények (kapott)
01321D111Forint- vagy devizaértékre szóló váltókezességvállalás (névérték, lejáratig)
01421D112Vásárolt, elfogadott vagy leszámítolt váltó
01521D113Hitelintézettel szembeni visszkereset ki nem fizetett névértéke a teljesítésig
01621D114Egyéb pénzkövetelések
01721D115Peres ügyekkel kapcsolatban várható követelések
01821D2Jövőbeni követelések összesen
01921D21Határidős követelések
02021D22SWAP ügyletek határidős ügyletrésze miatti követelések
02121D23Egyéb követelések
02221D3Biztosítékok és fedezetek (teljes értéken)
02321D31Készpénz, értékpapír
02421D32Lakóingatlan
02521D33Egyéb ingatlan
02621D34Személygépkocsi
02721D35Egyéb fedezet
02821D4Biztosítékok és fedezetek (a követelés erejéig)
02921D41Készpénz, értékpapír
03021D42Lakóingatlan
03121D43Egyéb ingatlan
03221D44Személygépkocsi
03321D45Egyéb fedezet
03421D5Függővé tett kamatok és kamat jellegű jutalékok
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
22A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK EREDMÉNYKIMUTATÁSA
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésTárgy negyedévHalmozottMód.
123
abz
00122A1Kamatkülönbözet (2-3)
00222A11Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek
00322A12Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások
00422A2SZOKÁSOS (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE
00522A21Bevételek értékpapírokból (6+7+8)
00622A211bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés)
00722A212bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék, részesedés)
00822A213bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés)
00922A22Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek (10+11)
01022A221egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből
01122A222befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét)
01222A2239. sorból: Külfölditől kapott (járó) jutalék- és díjbevételek
01322A23Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások (14+15)
01422A231egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból
01522A232befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési tevékenység ráfordításait)
01622A23313. sorból Külföldi részére fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
01722A24Pénzügyi műveletek nettó eredménye (18-21+24-28)
01822A241egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből (19+20)
01922A2411értékelési különbözet
02022A2412egyéb pénzügyi szolgáltatás bevétele
02122A242egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból (22+23)
02222A2421értékelési különbözet
02322A2422egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordítása
02422A243befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele) (25+26+27)
02522A2431forgatási célú értékpapírok értékvesztésének visszaírása
02622A2432értékelési különbözet
02722A2433egyéb befektetési szolgáltatás bevétele
02822A244befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordítása) (29+30+31)
02922A2441forgatási célú értékpapírok értékvesztése
03022A2442értékelési különbözet
03122A2443egyéb befektetési szolgáltatás ráfordítása
03222A25Egyéb bevételek üzleti tevékenységből (33+34)
03322A251nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei
03422A252egyéb bevételek
03522A26Általános igazgatási költségek (37+38)
03622A261Ebből: Kapcsolódó személyek és vállalkozás miatti ráfordítások
03722A2621személyi jellegű ráfordítások (bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetések, bérjárulékok)
03822A2622egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)
03922A27Értékcsökkenési leírás
04022A28Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből (42+43)
04122A281Ebből: Kapcsolódó személyek és vállalkozás miatt
04222A2821nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai
04322A2822egyéb ráfordítások
04422A291Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalékképzés a függő és jövőbeni kötelezettségekre (45+46)
04522A2911értékvesztés követelések után
04622A2912kockázat céltartalékképzés a függő és jövőbeni kötelezettségekre
04722A292Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és jövőbeni kötelezettségekre (48+49)
04822A2921értékvesztés visszaírása követelések után
04922A2922kockázat céltartalék felhasználása a függő és jövőbeni kötelezettségekre
05022A293Értékvesztés a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban való részvények, részesedések után
05122A294Értékvesztés visszaírása a befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban való részvények, részesedések után
05222A295Pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye (1+5+9-13+17+34-35-39-43-44+47-50+51)
05322A296Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás eredménye (33+42)
05422A3RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (55-56)
05522A31Rendkívüli bevételek
05622A32Rendkívüli ráfordítások
05722A4ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (4+54)
05822A5ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-) (57-59)
05922A51Adófizetési kötelezettség
06022A6MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-) (58+61+62-63)
06122A61Általános tartalékképzés, felhasználás (+/-)
06222A62Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
06322A63Jóváhagyott osztalék és részesedés
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23AA
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Mérlegadatok részletezése
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartási, bekerülési, beszerzési, stb.) értékÉrték vesztésÉrték. Külön
bözet
Könyv
szerinti
(nettó) érték
összesen
Mód.
ForintDevizaÖsszesen
(a+b+c)
Devizatételdeviza
alapú
forint-tétel
12345678
abcdEFGz
23AA0HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK
00223AA1ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (3+9+20)
00323AA11Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül) (4+5+6+7+8)
00423AA111személygépjármű-finanszírozás
00523AA112haszongépjármű-finanszírozás
00623AA113ingatlan-finanszírozás
00723AA114termelőeszköz-finanszírozás
00823AA115egyéb
00923AA12Háztartások (10+19)
01023AA121lakosság
01123AA1211lakossági fogyasztási hitelek összesen (12+...+16)
01223AA12111gépjármű vásárlási hitelek
01323AA12112személyi hitelek
01423AA12113szabad felhasználású hitelek
01523AA12114áruhitelek
01623AA12115egyéb fogyasztási hitelek
01723AA1212lakossági ingatlan-finanszírozás
01823AA1213egyéb
01923AA122egyéni vállalkozások
02023AA13Egyéb
02123AA2Követelés pénzügyi szolgáltatásból (22+23+26)
02223AA21Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
02323AA22Háztartások (23+24)
02423AA221lakosság
02523AA222egyéni vállalkozások
02623AA23Egyéb
02723AA3ÉRTÉKPAPÍROK, RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK (28+32+36)
02823AA31HITELVISZONYT MEGTESTESÍTŐ ÉRTÉKPAPÍROK, beleértve a rögzített kamatozásuakat is (29+30+31)
02923AA311Hitelintézetek
03023AA312Nem pénzügyi vállalatok
03123AA313Egyéb
03223AA32RÉSZVÉNYEK ÉS MAS VÁLTOZÓ HOZAMÚ ÉRTÉKPAPÍROK (33+34+35)
03323AA321Hitelintézetek
03423AA322Nem pénzügyi vállalatok
03523AA323Egyéb
03623AA33RÉSZVÉNYEK, RÉSZESEDÉSEK BEFEKTETÉSI CÉLRA (37+38+39)
03723AA331Hitelintézetek
03823AA332Nem pénzügyi vállalatok
03923AA333Egyéb
04023AA4FORRÁS ADATOK
04123AA41HITELINTÉZETEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (42+45)
04223AA411Felvett hitelek (43+44)
04323AA4111éven belüli lejáratú
04423AA4112éven túli lejáratú
04523AA412Egyéb kötelezettségek
04623AA42ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖTELEZETTSÉGEK (47+48+51)
04723AA421Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
04823AA422Háztartások (49+50)
04923AA4221lakosság
05023AA4222egyéni vállalkozások
05123AA423Egyéb
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23AB
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyféllel szembeni követelések részletezése
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésBruttó (nyilvántartás i, bekerülési, beszerzési, stb.) érték
Deviza
Forintdeviza-tételdeviza alapú forint-tételÖsszesen (a+b+c)ÉrtékvesztésÉrtékkülönbözetKönyv szerinti (nettó) érték összesenMód.
12345678
abcdegz
00123AB1ÜGYFELEKKEL SZEMBENI KÖVETELÉSEK (2+16+30)
00223AB11Gépjármű finanszírozásból származó követelések (3+6+13)
00323AB111Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
00423AB1111Pénzügyi lízing
00523AB1112Hitel
00623AB112Háztartások (7+10)
00723AB1121lakosság
00823AB11211Pénzügyi lízing
00923AB11212Hitel
01023AB1122egyéni vállalkozások
01123AB11221Pénzügyi lízing
01223AB11222Hitel
01323AB113Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések
01423AB1131Pénzügyi lízing
01523AB1132Hitel
01623AB12Ingatlan finanszírozásból származó követelések (17+20+27)
01723AB121Nem pénzügyi vállalatok (jár. váll. nélkül)
01823AB1211Pénzügyi lízing
01923AB1212Hitel
02023AB122Háztartások (21 +24)
02123AB1221lakosság
02223AB12211Pénzügyi lízing
02323AB12212Hitel
02423AB1222egyéni vállalkozások
02523AB12221Pénzügyi lízing
02623AB12222Hitel
02723AB123Egyéb ügyfelekkel szembeni követelések
02823AB1231Pénzügyi lízing
02923AB1232Hitel
03023AB13Egyéb célú kihelyezések
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésHátralévőlejárat szerint (Cash- flow alapon)Összesen (a+...+h-/+i)
Lejárt0-30 nap31-90 nap91-365 nap1-2 év között2-5 év között5 év felettLejárat nélkülCTMód.
1234567891011
abcdeFGHIjz
00123B11Eszközök összesen
00223B111Pénztár és elszámolási számlák
00323B112Forgatási célú értékpapírok
00423B113Befektetési célú értékpapírok
00523B114Vagyoni érdekeltségek, részvények
00623B115Hitelintézeti betétek
00723B116Hitelek, követelések
00823B117Aktív elhatárolások, elszámolások
00923B118Saját eszközök
01023B12Bevételek (kamat, díj, jutalék, egyéb)
01123B13Források összesen
01223B131Felvett hitelek
01323B132Hitelezői jogot megtest. értékpapírok
01423B133Passzív elhatárolások, elszámolások
01523B134Egyéb kötelezettségek
01623B135Hátrasorolt kötelezettségek
01723B136Saját tőke + Céltartalék
01823B14Ráfordítások (kamat, díj, jutalék, egyéb)
01923B21Bázispozíció (eszközök+bevételek-források-ráfordítások)
02023B22Halmozott bázispozíció
02123B31Mérlegen kívüli kötelezettségek
02223B311Nyújtott garancia, kezességvállalás
02323B312Egyéb mérlegen kívüli tételek
02423B32Mérlegen kívüli követelések
02523B321Kapott garancia, kezességvállalás
02623B322Ref. lehívható szabad hitelkeret
02723B323Egyéb mérlegen kívüli tételek
02823B41Nettó bázispozíció (23B.21-31+32)
02923B42Halmozott nettó bázispozíció
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23C
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Ügyfelekkel szembeni tőkekövetelések alakulása
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésNyitó állományNövekedésCsökkenésZáró állomány
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDevizaMód.
123456789
abcdefghz
00123C01Követelések összesen összege
00223C02Követelések összesen darabszáma
00323C11Pénzügyi lízing összege
00423C12Pénzügyi lízing darabszáma
00523C21Hitel és pénzkölcsön összege
00623C22Hitel és pénzkölcsön darabszáma
00723C31Faktoring - Folyó összege
00823C32Faktoring - Folyó darabszáma
00923C41Faktoring - Work out összege
01023C42Faktoring - Work out darabszáma
01123C51Egyéb tevékenység összege
01223C52Egyéb tevékenység darabszáma
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
23D
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK- Ügyletstruktúra (hátralévő lejárat szerint)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezés60 hónap felett60-36 hónap között36-12 hónap között12 hónap alatt
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDeviza
értékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbÖsszesen értékÖsszesen dbMód.
12345678910111213141516171819
abcdefghijkImnopqrz
00123D0Ügyletek összesen
00223D1Pénzügyi lízing
00323D2Hitel és pénzkölcsön
00423D31Faktoring - Folyó
00523D32Faktoring - Work out
00623D4Egyéb tevékenységek
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
24A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése - Követelés állomány faktoring nélkül (lejárat óta eltelt idő)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÜgyletszám (db)TőkeKamatÖsszesenÉrték vesztésNettó érték összesenMód.
1234567
abcdefz
00124A0Követelések összesen (24A1+2+3)
1. Pénzügyi lízing
00224A1Összesen (P.ü. lízing)
00324A11Nem lejárt
00424A12Lejárt összesen
00524A1211-30 nap
00624A12231-90 nap
00724A12391-180 nap
00824A124181-365 nap
00924A1251 év feletti
2. Pénzkölcsön nyújtása (faktoring kivételével)
01024A2Összesen (Kölcsön)
01124A21Nem lejárt
01224A22Lejárt összesen
01324A2211-30 nap
01424A22231-90 nap
01524A22391-180 nap
01624A224181-365 nap
01724A2251 év feletti
3. Egyéb tevékenység
01824A3Összesen(Egyéb tevékenység)
01924A31Nem lejárt
02024A32Lejárt összesen
02124A3211-30 nap
02224A32231-90 nap
02324A32391-180 nap
02424A324181-365 nap
02524A3251 év feletti
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
24B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - Portfolió elemzése -faktoring állomány (lejárat óta eltelt idő)
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésÜgyletszám
(db)
Eredeti tőke követelésA megvásár láskor tőke követelésEredeti követelés összesenBeszerzési értékÉrtékvesztésÉrtékelési különbözetNettó érték összesenMód.
123456789
abcdefghz
00124 BÖsszes faktoring állomány
00224B1Folyó faktoring összesen
00324B11Pénzügyi intézményi körtől vásárolt folyó faktoring
00424B111Nem lejárt
00524B112Lejárt összesen
00624B11211-30 nap
00724B112231-90 nap
00824B112391-180 nap
00924B1124181-365 nap
01024B11251 év feletti
01124B12Nem pénzügyi körtől vásárolt folyó faktoring
01224B121Nem lejárt
01324B122Lejárt összesen
01424B12211-30 nap
01524B122231-90 nap
01624B122391-180 nap
01124B1224181-365 nap
01824B12251 év feletti
01924 B2Követeléskezelésre megvásárolt faktoring követelés összesen
02024B21Pénzügyi intézményi körtől köv. kezelésre vásárolt faktoring
02124B211Nem lejárt követelés
02224B212Lejárt követelés
02324B21211-180 nap
02424B2122181 nap felett
02524B22Nem pénzügyi körtől köv. kezelésre vásárolt faktoring
02624B221Nem lejárt követelés
02724B222Lejárt követelés
02824B22211-180 nap
02924B2222181 nap felett
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
25A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - KÖVETELÉSEK RÉSZLETEZÉSE
Nagyságrend: ezer forint
SorszámPSZÁF kódMegnevezésForintDeviza
Ügyfél
(adós)
megne
vezése
KódjelAdós minősítésTörz sszámJogcímÁllo mányEredeti lejáratJog címÁllo mányEredeti lejáratÜgyfél követelés összesenÉrték vesztésÉrték elési külön bözetNettó érték össze senMód.
123456789101112131415
abcdefghiikmnz
00125A1Összesen
00225A2Kapcsolt vállalkozás összesen
00325A3Tulajdonossal szemben összesen
00425A4Nem részletezettek összesen
00525A501
25A599
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
25B
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK-KÖTELEZETTSÉGEK RÉSZLETEZÉSE
Nagyságrend: ezer forint
Sor számPSZÁF kódMegnevezésForint kötelezettségekDeviza kötelezettségek
Ügyfél (partner) megnevezéseKódjelTörzsszámKöte lezettség jogcímeÁllo mányLejáratLehívható szabad hitel keretKötele zettség jogcímeÁllományLejáratLehívható szabad hitelkeretÉrték elési külön bözetÜgyfél kötele zettség összesenMód.
1234567891011121314
abcdefghijkImz
00125B1Összesen
00225B11Hitelintézet
00325B111Bank
00425B112Szövetkezeti hitelintézet
00525B12Pénzügyi vállalkozás
00625B13Biztosító
00725B14Külföldi székhelyű bank
00825B15Külföldi székhelyű egyéb pénzügyi intézmény
00925B16Egyéb
01025B2Kapcsolt vállalkozás összesen
01125B3Tulajdonossal szembeni összesen
01225B4Nem részletezettek összesen
01325B501
25B599
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
26A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK- Minősített követelésállomány alakulása
Nagyságrend: ezer forint
Sor
szám
PSZÁF kódMegnevezésMinősített ügyletekMegképzett értékvesztésVisszaírt értékvesztésLeírt követelések
ForintDevizaForintDevizaForintDevizaForintDeviza
értékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbértékdbMód
1234567891011121314151617
abcdefghikmnopz
00126A0Ügyletek összesen
00226A1Pénzügyi lízing
00326A2Hitel és pénzkölcsön
00426A31Faktoring - Folyó
00526A32Faktoring - Work out
00626A4Egyéb tevékenységek
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
27A
PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁSOK - A nyilvántartásba vett panaszbejelentések felmérése
Sor számPSZÁF kódMegnevezésÖssze senPanaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerinti megoszlásbanPanasz-üqyintézés (lezárt ügyek)Panaszügyek megalapozottságaMód
Tájékoztatás,
Ügyfél kiszolgálás,
szolgáltatás
minősége miatt
Ügyin tézés elhúzó dása miattFelszá mított jutalék, díj, költségek miattKamat, hozam mértéke miattNyilván tartási, ügyviteli hiba miattEgyéb okok miattÜgyin tézés 30 napon belülÜgyin tézés 30 napon túlElutasított panasz ügyekRészben rendezett panasz ügyekRendezett panasz ügyek
12345678910111213
abcdefghiikIz
00127A1Összesen - lezárt panaszok száma
00227A11hitelezéssel kapcsolatos
00327A12lízinggel kapcsolatos
00427A13faktoringgal kapcsolatos
00527A14egyéb tevékenységgel kapcsolatos
00627A2Folyamatban lévő panaszok száma az időszak elején
00727A3Folyamatban lévő panaszok száma az időszak végén
00827A4Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma
00927A5Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma
01027A6Intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma
01127A7Panaszügyek rendezése miatt kifizett kártérítés összege összesen
Jelmagyarázat
Tilos
Vonatkozási időszak vége:Adatszolgáltató neve:Adatszolgáltató törzsszáma:
20B
A PÉNZÜGYI VÁLLALKOZÁS RENDSZERES NEGYEDÉVES BESZÁMOLÓJA

KTAPVE1

Intézményi alapadatok

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdat Mód
12
ab
001KTAPVE101Intézmény neve*
002KTAPVE102Intézmény régi neve****
003KTAPVE103Rövid név***
004KTAPVE104Cégforma***
005KTAPVE105Adószám*
006KTAPVE106Intézmény jogi státusza*
007KTAPVE107Székhely*
008KTAPVE1071Irányítószám
009KTAPVE1072Város
010KTAPVE1073Utca, házszám
011KTAPVE1074Ország
012KTAPVE108Levelezési cím
013KTAPVE1081Irányítószám
014KTAPVE1082Város
015KTAPVE1083Utca, házszám
016KTAPVE1084Ország
017KTAPVE109Telefon
018KTAPVE110Telefax
019KTAPVE111E-mail
020KTAPVE112Weblap
021KTAPVE113Cégjegyzékszám***
022KTAPVE114Cégbírósági bejegyzés kelte (éééé.hh.nn)***
023KTAPVE115Alapítás időpontja (éééé.hh.nn)***
024KTAPVE116Jegyzett tőke összesen*
025KTAPVE1161ebből: jegyzett tőke pénzbeni*
026KTAPVE117Pénzügyi szolgáltatás kezdete (éééé.hh.nn)***
027KTAPVE119Hivatalos levelek címzettjének neve
028KTAPVE120Beosztása/hivatali rangja

KTAPVE2

Bejelentés- és engedélyköteles tisztségviselők

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
001KTAPVE20301Tisztségviselők
002KTAPVE2030101Név*
003KTAPVE2030102Születési név
004KTAPVE2030103Anyja neve**
005KTAPVE2030104Születési helye**
006KTAPVE2030105Születési dátuma (éééé.hh.nn)**
007KTAPVE2030106Személyi igazolvány száma
008KTAPVE2030107Útlevélszám
009KTAPVE2030108Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
010KTAPVE2030109Állampolgársága*
011KTAPVE2030110Lakcím*
012KTAPVE20301101Irányítószám
013KTAPVE20301102Város
014KTAPVE20301103utca, házszám, emelet, ajtó
015KTAPVE20301104Ország
016KTAPVE2030111Tisztség megnevezése*
017KTAPVE2030112Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)*
018KTAPVE2030113Vezetető beosztásúnak minősülő tisztség*
019KTAPVE2030114Elsőszámú vezető*
020KTAPVE2030115Az intézmény alkalmazottja*
021KTAPVE2030116Tisztség betöltésének alapja*
022KTAPVE2030117Cégjegyzési joggal rendelkezik*
023KTAPVE20399Tisztségviselők
024KTAPVE2039901Név*
025KTAPVE2039902Születési név
026KTAPVE2039903Anyja neve**
027KTAPVE2039904Születési helye**
028KTAPVE2039905Születési dátuma (éééé.hh.nn)**
029KTAPVE2039906Személyi igazolvány száma
030KTAPVE2039907Útlevélszám
031KTAPVE2039908Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
032KTAPVE2039909Állampolgársága*
033KTAPVE2039910Lakcím*
034KTAPVE20399101Irányítószám
035KTAPVE20399102Város
036KTAPVE20399103utca, házszám, emelet, ajtó
037KTAPVE20399104Ország
038KTAPVE2039911Tisztség megnevezése*
039KTAPVE2039912Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)*
040KTAPVE2039913Vezetető beosztásúnak minősülő tisztség*
041KTAPVE2039914Elsőszámú vezető*
042KTAPVE2039915Az intézmény alkalmazottja*
043KTAPVE2039916Tisztség betöltésének alapja*
044KTAPVE2039917Cégjegyzési joggal rendelkezik*

KTAPVE3

Tulajdonos adatai

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
001KTAPVE3101Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
002KTAPVE310101Tulajdonos neve*
003KTAPVE310102Születési név
004KTAPVE310103Születési helye**
005KTAPVE310104Születési dátuma (éééé.hh.nn)**
006KTAPVE310105Anyja neve**
007KTAPVE310106Lakcím*
008KTAPVE3101061Irányítószám
009KTAPVE3101062Város
010KTAPVE3101063Utca, házszám
011KTAPVE3101064Ország
012KTAPVE310107Tulajdonszerzés időpontja (szerződés kelte -éééé.hh.nn)*
013KTAPVE310108Tulajdoni rész (%)*
014KTAPVE310109Tulajdoni rész (Ft)*
015KTAPVE310110Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
016KTAPVE310111Értékpapír ISIN kódja
017KTAPVE310112Értékpapír mennyisége
018KTAPVE310113Szavazati jog (%)*
019KTAPVE310114Tulajdonlás típusa*
020KTAPVE310115Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
021KTAPVE3101151Név*
022KTAPVE3101152Székhely*
023KTAPVE31011521Irányítószám
024KTAPVE31011522Város
025KTAPVE31011523Utca, házszám
026KTAPVE31011524Ország
027KTAPVE31011525Adószám*
028KTAPVE3199Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos természetes személy)
029KTAPVE319901Tulajdonos neve*
030KTAPVE319902Születési név
031KTAPVE319903Születési helye**
032KTAPVE319904Születési dátuma (éééé.hh.nn)**
033KTAPVE319905Anyja neve**
034KTAPVE319906Lakcím*
035KTAPVE3199061Irányítószám
036KTAPVE3199062Város
037KTAPVE3199063Utca, házszám
038KTAPVE3199064Ország
SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdat Mód
12
ab
039KTAPVE319907Tulajdonszerzés időpontja (szerződés kelte -éééé.hh.nn)*
040KTAPVE319908Tulajdoni rész (%)*
041KTAPVE319909Tulajdoni rész (Ft)*
042KTAPVE319910Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
043KTAPVE319911Értékpapír ISIN kódja
044KTAPVE319912Értékpapír mennyisége
045KTAPVE319913Szavazati jog (%)*
046KTAPVE319914Tulajdonlás típusa*
047KTAPVE319915Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
048KTAPVE3199151Név*
049KTAPVE3199152Székhely*
050KTAPVE31991521Irányítószám
051KTAPVE31991522Város
052KTAPVE31991523Utca, házszám
053KTAPVE31991524Ország
054KTAPVE31991525Adószám*
055KTAPVE3201Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos jogi személy)
056KTAPVE320101Tulajdonos neve*
057KTAPVE320102Adószáma*
058KTAPVE320103Székhely*
059KTAPVE3201031Irányítószám
060KTAPVE3201032Város
061KTAPVE3201033Utca, házszám
062KTAPVE3201034Ország
063KTAPVE320104Tulajdonszerzés időpontja (szerződés kelte -éééé.hh.nn)*
064KTAPVE320105Tulajdoni rész (%)*
065KTAPVE320106Tulajdoni rész (Ft)*
066KTAPVE320107Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
067KTAPVE320108Értékpapír ISIN kódja
068KTAPVE320109Értékpapír mennyisége
069KTAPVE320110Szavazati jog (%)*
070KTAPVE320111Tulajdonlás típusa*
071KTAPVE320112Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
072KTAPVE3201121Név*
073KTAPVE3201122Székhely*
074KTAPVE32011221Irányítószám
075KTAPVE32011222Város
076KTAPVE32011223Utca, házszám
077KTAPVE32011224Ország
078KTAPVE32011225Adószám*
SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
079KTAPVE3299Tulajdonos adatai (ha a tulajdonos jogi személy)
080KTAPVE329901Tulajdonos neve*
081KTAPVE329902Adószáma*
082KTAPVE329903Székhely*
083KTAPVE3299031Irányítószám
084KTAPVE3299032Város
085KTAPVE3299033Utca, házszám
086KTAPVE3299034Ország
087KTAPVE329904Tulajdonszerzés időpontja (szerződés kelte -éééé.hh.nn)*
088KTAPVE329905Tulajdoni rész (%)*
089KTAPVE329906Tulajdoni rész (Ft)*
090KTAPVE329907Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
091KTAPVE329908Értékpapír ISIN kódja
092KTAPVE329909Értékpapír mennyisége
093KTAPVE329910Szavazati jog (%)*
094KTAPVE329911Tulajdonlás típusa*
095KTAPVE329912Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
096KTAPVE3299121Név*
097KTAPVE3299122Székhely*
098KTAPVE32991221Irányítószám
099KTAPVE32991222Város
100KTAPVE32991223Utca, házszám
101KTAPVE32991224Ország
102KTAPVE32991225Adószám*

KTAPVE4

Befolyásoló részesedés

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
001KTAPVE400001Befolyásoló részesedést szerzett személy (ha a befolyásoló természetes személy)
002KTAPVE40000101Neve*
003KTAPVE40000102Születési név
004KTAPVE40000103Születési helye**
005KTAPVE40000104Anyja neve**
006KTAPVE40000105Lakcím*
007KTAPVE400001051Irányítószám
008KTAPVE400001052Város
009KTAPVE400001053Utca, házszám
010KTAPVE400001054Ország
011KTAPVE40000106Befolyásoló részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
012KTAPVE40000107Tulajdoni rész (%)*
013KTAPVE40000108Tulajdoni rész (Ft)*
014KTAPVE40000109Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
015KTAPVE40000110Értékpapír ISIN kódja
016KTAPVE40000111Értékpapír mennyisége
017KTAPVE40000112Szavazati jog (%)*
018KTAPVE40000113Összes befolyás (%)*
019KTAPVE40000114Közzététel dátuma (éééé.hh.nn)*
020KTAPVE40000115Közzététel helye*
021KTAPVE40000116Befolyás típusa*
022KTAPVE40000117Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
023KTAPVE400001171Név*
024KTAPVE400001172Székhely*
025KTAPVE4000011721Irányítószám
026KTAPVE4000011722Város
027KTAPVE4000011723Utca, házszám
028KTAPVE4000011724Ország
029KTAPVE4000011725Adószám*
SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
030KTAPVE400099Befolyásoló részesedést szerzett személy (ha a befolyásoló természetes személy)
031KTAPVE40009901Neve*
032KTAPVE40009902Születési név
033KTAPVE40009903Születési helye**
034KTAPVE40009904Anyja neve**
035KTAPVE40009905Lakcím*
036KTAPVE400099051Irányítószám
037KTAPVE400099052Város
038KTAPVE400099053Utca, házszám
039KTAPVE400099054Ország
040KTAPVE40009906Befolyásoló részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
041KTAPVE40009907Tulajdoni rész (%)*
042KTAPVE40009908Tulajdoni rész (Ft)*
043KTAPVE40009909Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
044KTAPVE40009910Értékpapír ISIN kódja
045KTAPVE40009911Értékpapír mennyisége
046KTAPVE40009912Szavazati jog (%)*
047KTAPVE40009913Összes befolyás (%)*
048KTAPVE40009914Közzététel dátuma (éééé.hh.nn)*
049KTAPVE40009915Közzététel helye*
050KTAPVE40009916Befolyás típusa*
051KTAPVE40009917Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
052KTAPVE400099171Név*
053KTAPVE400099172Székhely*
054KTAPVE4000991721Irányítószám
055KTAPVE4000991722Város
056KTAPVE4000991723Utca, házszám
057KTAPVE4000991724Ország
058KTAPVE4000991725Adószám*
059KTAPVE401Befolyásoló részesedést szerzett intézmény (ha a befolyásoló jogi személy)
060KTAPVE40101Intézmény neve*
061KTAPVE40102Adószáma*
062KTAPVE40103Székhely*
063KTAPVE401031Irányítószám
064KTAPVE401032Város
065KTAPVE401033Utca, házszám
066KTAPVE401034Ország
SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
067KTAPVE40104Befolyásoló részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
068KTAPVE40105Tulajdoni rész (%)*
069KTAPVE40106Tulajdoni rész (Ft)*
070KTAPVE40107Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
071KTAPVE40108Értékpapír ISIN kódja
072KTAPVE40109Értékpapír mennyisége
073KTAPVE40110Szavazati jog (%)*
074KTAPVE40111Összes befolyás (%)*
075KTAPVE40112Közzététel dátuma*
076KTAPVE40113Közzététel helye*
077KTAPVE40114Befolyás típusa*
078KTAPVE40115Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
079KTAPVE401151Név*
080KTAPVE401152Székhely*
081KTAPVE4011521Irányítószám
082KTAPVE4011522Város
083KTAPVE4011523Utca, házszám
084KTAPVE4011524Ország
085KTAPVE4011525Adószám*
086KTAPVE499Befolyásoló részesedést szerzett intézmény (ha a befolyásoló jogi személy)
087KTAPVE49901Intézmény neve*
088KTAPVE49902Adószáma*
089KTAPVE49903Székhely*
090KTAPVE499031Irányítószám
091KTAPVE499032Város
092KTAPVE499033Utca, házszám
093KTAPVE499034Ország
094KTAPVE49904Befolyásoló részesedés szerzés időpontja (szerződés kelte - éééé.hh.nn)*
095KTAPVE49905Tulajdoni rész (%)*
096KTAPVE49906Tulajdoni rész (Ft)*
097KTAPVE49907Értékpapír neve (Rt. esetében kötelező)
098KTAPVE49908Értékpapír ISIN kódja
099KTAPVE49909Értékpapír mennyisége
100KTAPVE49910Szavazati jog (%)*
101KTAPVE49911Összes befolyás (%)*
102KTAPVE49912Közzététel dátuma*
103KTAPVE49913Közzététel helye*
104KTAPVE49914Befolyás típusa*
105KTAPVE49915Közvetett tulajdonlás esetén a köztes vállalkozás azonosító adatai
106KTAPVE499151Név*
107KTAPVE499152Székhely*
108KTAPVE4991521Irányítószám
109KTAPVE4991522Város
110KTAPVE4991523Utca, házszám
111KTAPVE4991524Ország
112KTAPVE4991525Adószám*

KTAPVE5

Könyvvizsgáló adatai

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
001KTAPVE501Könyvvizsgáló társaság neve*
002KTAPVE502Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)*
003KTAPVE503Adószáma*
004KTAPVE504Székhely*
005KTAPVE5041Irányítószám
006KTAPVE5042Város
007KTAPVE5043Utca, házszám, emelet, ajtó
008KTAPVE5044Ország
009KTAPVE505Telefon
010KTAPVE506Telefax
011KTAPVE507E-mail
012KTAPVE508Weblap
013KTAPVE509Kamarai tagsági száma*
014KTAPVE510Kamarai státusz
015KTAPVE511Pénzügyi azonosító*
016KTAPVE512Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)*
017KTAPVE513Könyvvizsgáló személy neve*
018KTAPVE514Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)*
019KTAPVE515Születési név
020KTAPVE516Anyja neve**
021KTAPVE517Születési helye**
022KTAPVE518Lakcím*
023KTAPVE5181Irányítószám
024KTAPVE5182Város
025KTAPVE5183Utca, házszám, emelet, ajtó
026KTAPVE5184Ország
027KTAPVE519Kamarai tagság száma*
028KTAPVE520Kamarai státusz
029KTAPVE521Pénzügyi azonosító*
030KTAPVE522Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)*
031KTAPVE523Helyettes könyvvizsgáló személy neve*
032KTAPVE524Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)*
033KTAPVE525Születési név
034KTAPVE526Anyja neve**
035KTAPVE527Születési helye**
036KTAPVE528Lakcím*
037KTAPVE5281Irányítószám
038KTAPVE5282Város
039KTAPVE5283Utca, házszám, emelet, ajtó
040KTAPVE5284Ország
041KTAPVE529Kamarai tagság száma*
042KTAPVE530Kamarai státusz
043KTAPVE531Pénzügyi azonosító*
044KTAPVE532Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)*

KTAPVE6

Kiszervezés adatok

SorszámPSZÁF kódMegnevezésAdatMód
12
ab
001KTAPVE6101Kiszervezett tevékenységet végző intézmény /egyéni vállalkozó
002KTAPVE610101Neve*
003KTAPVE610102Adószám*
004KTAPVE610103Székhely*
005KTAPVE6101031Irányítószám
006KTAPVE6101032Város
007KTAPVE6101033Utca, házszám
008KTAPVE6101034Ország
009KTAPVE610104Telefon
010KTAPVE610105Telefax
011KTAPVE610106E-mail
012KTAPVE610107Weblap
013KTAPVE610108Kiszervezett tevékenység (Hpt. 13/A§-nak megfelelően)*
014KTAPVE610109Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)*
015KTAPVE6199Kiszervezett tevékenységet végző intézmény /egyéni vállalkozó
016KTAPVE619901Neve*
017KTAPVE619902Adószám*
018KTAPVE619903Székhely*
019KTAPVE6199031Irányítószám
020KTAPVE6199032Város
021KTAPVE6199033Utca, házszám
022KTAPVE6199034Ország
023KTAPVE619904Telefon
024KTAPVE619905Telefax
025KTAPVE619906E-mail
026KTAPVE619907Weblap
027KTAPVE619908Kiszervezett tevékenység (Hpt. 13/A§-nak megfelelően)*
028KTAPVE619909Kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)*

Lábjegyzetek:

[1] A rendelet mellékletekkel teljes szövegét a Magyar Közlöny 2005. évi 171. számának II. kötete tartalmazza, melyet az előfizetők kérésre megkapnak (telefon: 266-9290/237 és 238 mellék; fax: 338-4746; postacím: 1394 Budapest 62, Pf. 357).

[2] Megállapította a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 1. § -a. Hatályos 2008.01.01.

[3] Beiktatta a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 1. § -a. Hatályos 2008.01.01.

[4] Megállapította a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 2. § -a. Hatályos 2008.01.01.

[5] Hatályon kívül helyezte a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 4. § (2) bekezdése. Hatálytalan 2008.01.01.

[6] Megállapította a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 3. § (1) bekezdése. Hatályos 2008.01.01.

[7] Cégformák a következők: vállalat, szövetkezet, közkereseti társaság, gazdasági munkaközösség (gmk), jogi személy felelősség vállalásával működő gmk, betéti társaság, egyesülés; közös vállalat, korlátolt felelősségű társaság (kft.), részvénytársaság (rt.), egyéni cég, közvetlen kereskedelmi képviselet, egyéb cég, oktatói munkaközösség, közhasznú társaság, erdőbirtokossági társulat, vízgazdálkodási társulat, külföldi vállalkozás fióktelepe.

[8] A "külföldön tevékenységet végző" adójogi meghatározás a kizárólag nem-rezidensekkel kereskedelmi tevékenységet folytató és/vagy a nemrezidensek részére egyes szolgáltatásokat nyújtó gazdasági egységek megfelelője.

[9] Megállapította a 42/2007. (XII. 29.) PM rendelet 3. § (2) bekezdése. Hatályos 2008.01.01.

Tartalomjegyzék