12/2006. (IV. 12.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:

1. §

Az R. 12. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép.

"(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében használt, a Kincstár által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat az Igazgatóság részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén a Kincstárhoz kell benyújtani. A megbízások feldolgozását követően a Kincstár a megbízás adattartalmát további ügyintézésre megküldi az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján az Igazgatóság az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést."

2. §

Az R. 16. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjai költségvetési törvényben jóváhagyott előirányzatai közötti, a Korm. rendelet 53/A. §-ának (1) bekezdésében foglalt átcsoportosításokról az arra jogosultnak a 4/a. számú melléklet szerinti adatlapon kell értesítenie a Kincstárt."

3. §

Az R. 17. §-ának (7)-(9) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - a 8/a. adatlap esetében az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Kincstár az adatlapok beérkezését követő 5 munkanapon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

(8) A Korm. rendelet 109. §-ának (9) bekezdése szerinti kormányhatározatban meghatározott előirányzatok finanszírozásának ütemezését a (7) bekezdésben foglalt Adatlapokon kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. A hivatkozott teljesítményarányos finanszírozáshoz nem kapcsolódik időarányos vagy attól eltérő visszapótlási kötelezettség. A Kincstár az Adatlapok beérkezését követő 5 munkanapon belül az Adatlap 1 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az ütemezés nyilvántartásba vételéről.

(9) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó finanszírozási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár a finanszírozási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális támogatási előirányzatának halmozott havi időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni a Kincstárnál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a központi kezelésű előirányzatokat, a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, az Energiagazdálkodási célelőirányzat központosított bevétellel finanszírozott kiadási előirányzatát, valamint a fejezeti tartalékok előirányzatai, továbbá a jogszabály alapján kötelező jelleggel normatív vagy időarányostól eltérő módon finanszírozandó feladatokat tartalmazó törvényi sorokat. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatok finanszírozása a tényleges igénybevételnek megfelelően történik. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése a finanszírozási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a felügyeleti szerv külön indoklással ellátott kérelme alapján a Kincstár engedélyével kerülhet sor."

4. §

Az R. 17/B. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál a 7/e. számú, a Központi Nukleáris Alapnál a 7/f. számú, a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alapnál a 7/g. számú, a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapnál a 7/h. számú, a Szülőföld Alapnál a 7/i. számú, a Nemzeti Kulturális Alapnál a 7/j. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal elektronikus úton és két kinyomtatott példányban, a tárgynegyedévet megelőző hónap 25. napjáig a Kincstár részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet a Kincstár az Alapkezelő részére visszaigazolja."

5. §

Az R. 17/C. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:

"17/C. § A Korm. rendelet 22. számú melléklete szerint a társadalmi szervezetek, alapítványok, közalapítványok, közhasznú társaságok, egyházak és köztestületek részére juttatott állami költségvetési támogatásról a támogatást nyújtó szervek a 8. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően adatszolgáltatást teljesítenek a Kincstár részére."

6. §

Az R. 19. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár a 12-13. számú melléklet, az elkülönített állami pénzalapokra vonatkozóan pedig a 12/a-12/b. és a 12/e-12/h. számú melléklet szerinti tartalommal és formában készíti el."

7. §

(1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 1/f. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 5/b. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 7/g. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 8. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 10. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 22. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 23. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 24. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 25. számú melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 26. számú melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 27. számú melléklete lép.

(2) Az R. 5/a. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 7. számú melléklete lép.

(3) Az R. kiegészül az e rendelet 4. számú melléklete szerinti 1/g. számú melléklettel, az e rendelet 16. számú melléklete szerinti 7/i. számú melléklettel, az e rendelet 17. számú melléklete szerinti 7/j. számú melléklettel, az e rendelet 28. számú melléklete szerinti 12/g. számú melléklettel, az e rendelet 29. számú melléklete szerinti 12/h. számú melléklettel.

Záró rendelkezések

8. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő 5. napon lép hatályba.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

2. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[1/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár

Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése *

A bejelentés oka: számlanyitás, -megszüntetés, adatmódosítás ( a kívánt szöveg aláhúzandó !)

3. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[1/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kizárólag a Kincstárban alkalmazott és rendszeresített pénzforgalmi bizonylatok jegyzéke

- Kifogás határidős beszedési megbízás ellen

- Készpénzfelvételi utalvány

- Befizetési szelvény

- Fedezetigazolás

- Deviza-átutalási megbízás

4. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[1/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

5.számú melléklet a 12/2006. (IV 12.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- A nemzetgazdasági számlák (kivéve a fiatalok életkezdési támogatásának folyósítására szolgáló számlák)

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái (visszaérkezett ellátások számlái kivételével)

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- EU forrásból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla

- EMOGA Garancia részleg pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- EMOGA pénzforgalmi megelőlegezési számla

- NATO Biztonsági Beruházási program lebonyolítási számla

- Cukorilleték pénzforgalmi megelőlegezési számla

6.számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Általánosan használt kódok

100 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása

105 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

111 Rendszeres személyi juttatások

116 Rendszeres személyi juttatások visszatérülése

112 Nem rendszeres személyi juttatások

117 Nem rendszeres személyi juttatások visszatérülése

113 Külső személyi juttatások

118 Külső személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése 140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése 160 Kamatkiadás

167 Kamatkiadás visszatérülése

170 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

175 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

171 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak

176 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

172 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

177 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

173 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

178 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

174 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

179 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre visszatérülése 200 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása

205 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás visszatérülése 240 Központi beruházás

247 Központi beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások

277 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése

280 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

285 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

281 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak

286 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

282 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

287 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

283 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

288 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

290 Kölcsönök nyújtása és törlesztése

297 Kölcsönök nyújtása és törlesztése visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

411 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások

418 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások visszatérülése

420 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

421 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés (csak külön rendelkezés alapján használható)

428 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés visszatérülése (csak külön rendelkezés alapján használható)

430 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

435 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

431 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

436 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülése

432 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

437 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

433 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

438 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülés

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

310 Működési bevétel

317 Működési bevétel visszautalása

320 Kamatbevétel

327 Kamatbevétel visszautalása

330 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

335 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

331 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól

336 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

332 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

337 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

333 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

338 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

334 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

339 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

353 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

358 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visszautalása

3541 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól

3591 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása

360 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

365 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

361 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól

366 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

362 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

367 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

363 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

368 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

381 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel

386 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel visszautalása

383 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről visszautalása

3841 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól

3891 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól visszautalása

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

397 Maradvány bevétel korrekció (csak a Kincstár használja)

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

511 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek

518 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek visszautalása, továbbutalása

521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése

526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése

522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása

527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése

523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása

528 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése

530 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről

535 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről visszautalása

531 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről

536 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről visszautalása

532 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről

537 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

533 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről

538 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

001 Költségvetési támogatásnövelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz

kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszatérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

826 Munkaadói járulék visszatérítése

802 Munkavállalói járulék

827 Munkavállalói járulék visszatérítése

803 Területi egyéb bevétel

828 Területi egyéb bevétel visszatérítése

804 Központi egyéb bevétel

829 Központi egyéb bevétel visszatérítése

805 Vállalkozói járulék

830 Vállalkozói járulék visszatérítése

806 Költségvetési támogatás

831 Költségvetési támogatás visszatérítése

808 Rehabilitációs hozzájárulás

833 Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése

809 Visszterhes támogatások törlesztése

834 Visszterhes támogatások törlesztésének visszatérítése

810 Szakképzési hozzájárulás

835 Szakképzési hozzájárulás visszatérítése

811 Szakképzési egyéb bevétel

836 Szakképzési egyéb bevétel visszatérítése

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

837 Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése

813 Hitelfelvétel

838 Hitelfelvétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

823 Fejlesztési és Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele

848 Fejlesztési és Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Aktív foglalkoztatási eszközök

726 Aktív foglalkoztatási eszközök visszatérítése

702 Szakképzési célú kifizetések

727 Szakképzési célú kifizetések visszatérítése

703 Munkanélküli ellátások

728 Munkanélküli ellátások visszatérítése

704 Jövedelempótló támogatás

729 Jövedelempótló támogatás visszatérítése

705 Bérgarancia kifizetések

730 Bérgarancia kifizetések visszatérítése

706 Munkahelyteremtő támogatás

731 Munkahelyteremtő támogatás visszatérítése

707 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

732 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Álláskeresési támogatások

733 Álláskeresési támogatások visszatérítése

709 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

734 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

710 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás

735 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás visszatérítése

711 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre

736 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre visszatérítése

712 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

737 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

713 Hitel visszafizetése

738 Hitel visszafizetés visszatérítése

714 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

739 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése

715 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek

740 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek visszatérítése

716 Munkanélküli ellátórendszer változásával összefüggő költségvetési befizetés

741 Munkanélküli ellátórendszer változásával összefüggő költségvetési befizetés visszatérítése

717 Vállalkozói járadék

742 Vállalkozói járadék visszatérítése

718 Vállalkozók aktív eszköz támogatása

743 Vállalkozók aktív eszköz támogatásának visszatérítése

719 Normatív járulékkedvezmény visszatérítése

744 Normatív járulékkedvezmény visszatérítés visszatérítése

720 Ötven év felettiek járulékkedvezménye

745 Ötven év felettiek járulékkedvezményének visszatérítése

722 Közmunka céljára pénzeszköz átadás

747 Közmunka céljára pénzeszköz átadás visszatérítése

723 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatása

748 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

758 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Munkanélküliség kezelésére

783 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Munkanélküliség kezelésére visszatérítése

759 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Felnőttképzésre

784 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Felnőttképzésre visszatérítése

760 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Szakképzés fejlesztésére

785 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Szakképzés fejlesztésére visszatérítése

761 Tranzakciós díj

786 Tranzakciós díj visszatérítése

762 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

787 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

763 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

788 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

764 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

789 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

765 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek

790 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek visszatérítése

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Paksi Atomerőmű Rt. befizetése

826 Paksi Atomerőmű Rt. befizetéseinek visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Egyéb bevétel

828 Egyéb bevétel visszatérítése

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

829 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezésének visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

726 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztás

727 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztásának visszatérítése

703 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának bővítése

728 Kiégett kazetták átmeneti tárolója bővítésének visszatérítése

704 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásai

729 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásainak visszatérítése

705 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatása

730 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatásának visszatérítése

706 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

731 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése

733 Paksi Atomerőmű leszerelése előkészítésének visszatérítése

709 Püspökszilágyi RHFT beruházásai

734 Püspökszilágyi RHFT beruházásainak visszatérítése

710 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának felújítása

735 Kiégett kazetták átmeneti tárolója felújításának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Szerződés alapján rendszeres befizetés

826 Szerződés alapján rendszeres befizetés visszatérítése

802 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok

827 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok visszatérítése 802 Költségvetési támogatás

828 Költségvetési támogatás visszatérítése

804 Nemzetközi segélyek

829 Nemzetközi segélyek visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése 820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás

726 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás visszatérítése

702 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

727 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése 702 Egyéb működési kiadás

728 Egyéb működési kiadás visszatérítése

704 Kártalanítással összefüggő működési kiadás

729 Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Innovációs járulék

826 Innovációs járulék visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése 802 Visszterhes támogatások törlesztései

828 Visszterhes támogatások törlesztései visszatérítése

804 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel

829 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

806 Kamat és egyéb bevétel

831 Kamat és egyéb bevétel visszatérítése

807 Egyéb bevétel

832 Egyéb bevétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Vállalati innováció és a gazdaságban hasznosuló K+F támogatása

727 Vállalati innováció és a gazdaságban hasznosuló K+F támogatásának visszatérítése 702 Regionális innováció elősegítése

728 Regionális innováció elősegítésének visszatérítése

704 Tudás- és technológiatranszfer, az együttműködés és az infrastruktúra fejlesztése

729 Tudás- és technológiatranszfer, az együttműködés és az infrastruktúra fejlesztésének visszatérítése

708 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

732 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

709 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

734 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

710 Postaköltség (átfutó)

735 Postaköltség (átfutó) visszatérítése

711 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása

736 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása visszatérítése

712 Tudományos és technológiai attasék munkájának támogatása

737 Tudományos és technológiai attasék munkája támogatásának visszatérítése 712 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatása

738 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatásának visszatérítése

714 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkájának támogatása

739 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkája támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Szülőföld Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Önkéntes befizetések, adományok

826 Önkéntes befizetések, adományok visszatérítése

802 Adomány-kiegészítés

827 Adomány-kiegészítés visszatérítése 802 Egyéb bevételek

828 Egyéb bevételek visszatérítése

804 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel

829 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

806 SZJA 1%-a

831 SZJA 1%-ának visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése 702 Egyéb támogatások

727 Egyéb támogatások visszatérítése

702 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

728 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

704 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

729 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

705 Deviza utóterhelési, számlavezetési díj (átfutó)

730 Deviza utóterhelési, számlavezetési díj (átfutó) visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Nemzeti Kulturális Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Kulturális járulékbevétel

826 Kulturális járulékbevétel visszatérítése

802 Támogatásértékű működési bevétel központi költégvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

827 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

802 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetései

828 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetéseinek visszatérítése

804 Különféle egyéb bevétel

829 Különféle egyéb bevétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozásának, megőrzésének, terjesztésének támogatása

726 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozása, megőrzése, terjesztése támogatásának visszatérítése

702 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

727 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése 702 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

728 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

704 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatása

729 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatásának visszatérítése

705 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatása

730 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatásának visszatérítése

706 Épített örökség, építőművészet támogatása

731 Épített örökség, építőművészet támogatásának visszatérítése

707 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatása

732 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatásának visszatérítése

708 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás

732 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás visszatérítése

709 Nemzetközi tagdíjak

734 Nemzetközi tagdíjak visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

735 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

736 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek

600 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Magánnyugdíjpénztárak átutalásai

601 Magánnyugdíjpénztárak átutalásainak visszatérítése

702 Megállapodás alapján fizetők járulékai

602 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése 702 Közteherjegy után befolyt járulék

602 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Késedelmi pótlék, bírság

606 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés

610 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

711 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás

611 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás visszatérítése

712 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás

612 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás visszatérítése

720 Véglegesen visszaérkezett ellátások

620 Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése

721 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek

621 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése

722 Megtérített ellátások bevétele

622 Megtérített ellátások bevételének visszatérítése 722 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel

622 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése

724 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya

624 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése

729 Vagyongazdálkodás bevétele

629 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

731 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

631 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

732 Előző évi működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Előző évi működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

734 Visszaérkezett ellátás

634 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

735 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése

635 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése

736 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

636 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

737 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

637 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

740 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel

640 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

741 Pénzbeli kárpótlás bevétel

641 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

742 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

642 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése 742 NFA termőföld életjáradék bevétele

642 NFA termőföld életjáradék bevételének visszatérítése

745 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel

645 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése

746 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

646 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

747 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevétele

647 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevételének visszatérítése 900 Elsődleges nyugellátási kiadás

800 Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése 902 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadása 802 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásának visszatérítése

910 Postaköltség kiadás

810 Postaköltség kiadás visszatérítése

911 Postaköltség előleg bevétel

811 Postaköltség előleg bevételének visszatérítése

912 Késedelmi kamat és egyéb kiadás

812 Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése 912 OEP-ONYF elszámolás

812 OEP-ONYF elszámolás visszatérítése

915 Vagyongazdálkodás kiadása

815 Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése

920 Készpénzfelvétel ellátásra

820 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

921 Nem tb ellátások forrásrendezése

821 Nem tb ellátások forrásrendezésének visszatérítése

922 Egyéb átvezetés

822 Egyéb átvezetés visszatérítése

922 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

822 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

924 Év végi egyenleg átvezetés

824 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

930 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

830 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

931 Pénzbeli kárpótlás kiadás

831 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

932 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

832 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése 932 NFA termőföld életjáradék kiadása

832 NFA termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése

935 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás

835 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése

936 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

836 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

937 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadása

837 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadásának visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Egészségbiztosítási járulékbevételek

600 Egészségbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Megállapodás alapján fizetők járulékai

601 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

702 Munkáltatói táppénz hozzájárulás

602 Munkáltatói táppénz hozzájárulás visszatérítése 702 Közteherjegy után befolyt járulék

602 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Egészségügyi hozzájárulás

606 Egészségügyi hozzájárulás visszatérítése

707 Késedelmi pótlék, bírság

607 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 Terhességmegszakítás költségvetési térítése

610 Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése

711 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása

611 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése

712 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz

612 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz visszatérítése 712 GYED folyósítás kiadásának megtérítése

612 GYED folyósítás kiadása megtérítésének visszatérítése 714 Központi költségvetésből pénzeszköz átadás

614 Központi költségvetésből pénzeszköz átadás visszatérítése

720 Terhességmegszakítás egyéni térítési díja

620 Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése

721 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések

621 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése

722 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek

622 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek visszatérítése 722 Gyógyszergyártók és forgalmazók befizetése

622 Gyógyszergyártók és forgalmazók befizetésének visszatérítése

724 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

624 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

725 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

625 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

726 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetése

626 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetésének visszatérítése 728 Vagyongazdálkodás bevétele

628 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

730 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

630 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

731 Előző évi működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Előző évi működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

732 Ellátás fedezetére átfutó bevétel

632 Ellátás fedezetére átfutó bevétel visszatérítése

734 BM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak megtérítése

634 BM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai megtérítésének visszatérítése

735 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés

635 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése

736 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

636 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

739 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből

639 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből visszatérítése

740 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítése

640 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítésének visszatérítése

741 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítése

641 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése

900 Nyugellátások

800 Nyugellátások visszatérítése

901 Terhességi-gyermekágyi segély

801 Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése

902 Táppénz

802 Táppénz visszatérítése 902 Külföldi gyógykezelés

802 Külföldi gyógykezelés visszatérítése

904 Egyszeri segély

804 Egyszeri segély visszatérítése

905 Baleseti és kártérítési járadék

805 Baleseti és kártérítési járadék visszatérítése

906 Gyermekgondozási díj

806 Gyermekgondozási díj visszatérítése

910 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadása

810 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadásának visszatérítése

911 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás

811 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése

912 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem

812 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése

912 Fogászati ellátás

812 Fogászati ellátás visszatérítése

914 Gondozóintézeti gondozás

814 Gondozóintézeti gondozás visszatérítése

915 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás

815 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése

916 Járóbeteg-szakellátás

816 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

917 CT,MRI

817 CT, MRI visszatérítése

918 Művesekezelés

818 Művesekezelés visszatérítése

919 Házi szakápolás

819 Házi szakápolás visszatérítése

920 Laboratóriumi ellátás

820 Laboratóriumi ellátás visszatérítése

921 Működési költségelőleg

821 Működési költségelőleg visszatérítése

922 Célelőirányzatok

822 Célelőirányzatok visszatérítése 922 Mentés

822 Mentés visszatérítése

924 Aktív fekvőbeteg szakellátás

824 Aktív fekvőbeteg szakellátás visszatérítése

925 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás

825 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás visszatérítése

926 Krónikus fekvőbeteg ellátás

826 Krónikus fekvőbeteg ellátás visszatérítése

927 Összevont szakellátás

827 Összevont szakellátás visszatérítése

930 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatása

830 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatásának visszatérítése

931 Anyatej ellátás

831 Anyatej ellátás visszatérítése

935 Gyógyszertámogatás kiadásai

835 Gyógyszertámogatás kiadásainak visszatérítése

936 Gyógyszertámogatás előleg

836 Gyógyszertámogatás előleg visszatérítése

937 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás

837 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése

938 Vénykezelési díj

838 Vénykezelési díj visszatérítése

945 Kötszertámogatás

845 Kötszertámogatás visszatérítése

946 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatása

846 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatásának visszatérítése

947 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás

847 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás visszatérítése 955 Utazási költségtérítés

855 Utazási költségtérítés visszatérítése

960 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

860 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

961 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

861 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

962 Külföldi sürgősségi gyógykezelés

862 Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése

970 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés

870 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése

971 Postaköltség

871 Postaköltség visszatérítése

972 Egyéb kiadások

872 Egyéb kiadások visszatérítése 972 Orvosspecifikus vények

872 Orvosspecifikus vények visszatérítése

974 Gyógyszergyártók ellentételezése

874 Gyógyszergyártók ellentételezésének visszatérítése

975 Gyógyszergyártók elszámolási különbözetének rendezése

875 Gyógyszergyártók elszámolási különbözete rendezésének visszatérítése 978 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás

878 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás visszatérítése

981 Készpénzfelvét ellátásra

881 Készpénzfelvét ellátásra visszatérítése

982 Kifizetőhelyi ellátások

882 Kifizetőhelyi ellátások visszatérítése 982 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

882 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése

984 Ellátási átfutó kiadás

884 Ellátási átfutó kiadás visszatérítése

985 TB Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

885 TB Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

986 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

886 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

987 Év végi egyenleg átvezetése

887 Év végi egyenleg átvezetésének visszatérítése

991 Közgyógyellátás

891 Közgyógyellátás visszatérítése

992 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadása

892 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadásának visszatértése

Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451 Családi pótlék

551 Családi pótlék visszatérítése

452 Anyasági támogatás

552 Anyasági támogatás visszatérítése 452 Gyermekgondozási segély

552 Gyermekgondozási segély visszatérítése

454 Gyermeknevelési támogatás

554 Gyermeknevelési támogatás visszatérülése

455 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés

555 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés visszatérülése

456 Fogyatékossági támogatás

556 Fogyatékossági támogatás visszatérülése

457 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

557 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

458 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése

558 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése 000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Fiatalok életkezdési támogatásának folyósításához kapcsolódó tranzakciós kódok

460 Első utalási összeg kiadás

470 Első utalási összeg kiadás visszatérülés

461 Második utalási összeg kiadás

471 Második utalási összeg kiadás visszatérülés

462 Harmadik utalási összeg kiadás

472 Harmadik utalási összeg visszatérülés

463 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás

473 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

464 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás

474 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás visszatérülés

465 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás

475 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

466 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás

476 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás visszatérülés

467 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás

477 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás visszatérülés

560 Első utalási összeg bevétel

570 Első utalási összeg bevétel visszatérülés

561 Második utalási összeg bevétel

571 Második utalási összeg bevétel visszatérülés

562 Harmadik utalási összeg bevétel

572 Harmadik utalási összeg bevétel visszatérülés

563 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel

573 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

564 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel

574 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel visszatérülés

565 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel

575 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

566 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel

576 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel visszatérülés

567 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel

577 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel visszatérülés

1 Csak EU Integráció fejezeti kezelésű előirányzatok esetén használható

7. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[5/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-03F számú "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A felügyeleti szerv az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint a felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03F számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A Belügyminisztérium a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok "helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai" előirányzataiban a külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján végrehajtott módosításokról ugyancsak az EG-03F számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek (vagy a Belügyminisztériumnak) a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet (vagy a Belügyminisztérium) által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve: A felügyeleti szerv (vagy a Belügyminisztérium) nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

- Költségvetési szerv, előirányzat államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv vagy az előirányzat nevének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat azonosítója: A rovatokban a kincstári tranzakciós kódok első két számjegyét (kiadási, bevételi rovat) kell feltüntetni.

- Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele: Az előirányzat növekedése esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén - jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

- A K/B/T oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

- (+) módosítás esetén a forrás ÁHT azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Dátum, aláírás, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a cégszerű aláírást, a fejezet (vagy Belügyminisztérium) pecsétjét és iktatószámát kell feltüntetni.

8. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[5/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-03I számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 1 példányban kell benyújtania a költségvetési szervnek a Kincstár Területi Igazgatóság (a továbbiakban: Igazgatóság) részére. Az Igazgatóság az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: Az intézmény által az Igazgatósághoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- A korrigált bizonylat sorsz: Hivatkozás az intézmény által az Igazgatósághoz, - tárgyévben korábban - tévesen (átvett előirányzat-maradvány, vállalkozási tartalék, előirányzat-maradvány, vagy többletbevétel terhére) benyújtott előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat sorszámára. Ha a benyújtott bizonylaton csak negatív előjelű adatok szerepelnek és nem került kitöltésre a korrigált bizonylat sorsz. mező a Kincstár visszautasítja a bizonylat feldolgozását.

- Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keretszámla száma a számlaszám 1-16 pozícióját tartalmazza.

- Az előirányzat-módosítási jogcíme: a 8001/1997. (PK 3.) PM tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy

A) Az előirányzat-maradvány, valamint a vállalkozási tartalék igénybevétele jogcímkóddal (x1959999, x1969999) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg.

- a kiadások között - a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sor kivételével - minden sorba kerülhet adat;

- a bevételek között egyetlen soron sem szerepelhet adat;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor kötelezően kitöltendő.

B) Többletbevétel terhére (x1949999 jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

- a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása;

- a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

- az Előző évi előirányzat maradvány, pénzmaradvány igénybevétele

sorokon adat nem szerepelhet.

C) Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás (x1 939999 jogcímkóddal történő módosítás) esetében a törvény szerinti kiadások soron és/vagy a törvény szerinti bevételek soron csak nulla összeg szerepelhet.

- a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása, az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása, a Központi beruházási kiadások, a Lakástámogatás, a Lakásépítés és a Központi beruházások;

- a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele

sorokon adat nem szerepelhet.

D) Az átvett előirányzat-maradvány forrás terhére (x1 979999 jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

- a kiadások között a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sorokon adat nem szerepelhet;

- a bevételek között csak az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és/vagy az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel sorokon szerepelhet adat;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele soron adat nem szerepelhet.

Ettől eltérő módon benyújtott módosítást a Kincstár visszautasítja.

Központi beruházáshoz és feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat más előirányzat-módosítást nem tartalmazhat. A feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításról az űrlap benyújtása előtt a Fejezeti Főosztályt írásban értesíteni kell.

9. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

... év január-december között

(millió forint)

10. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Túl nem léphető kiadási előirányzatok

Gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai

... év.......................................hó

(millió forint)

Kitöltési útmutató az NY FIN 01-04. és NY.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni az NY FIN-04., NYA-Ht.4. adatlapok kivételével. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok az ún. főtáblák, a bevételek, a kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY. A.-Ht. jelölésű adatlapok az ún. háttértáblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, az egyéb és a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazzák.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában A napi bontásban készült bevételi (NY.A.-Ht.1.) és kiadási (NY.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A Napi likviditás (+/-) a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

NY FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt", a tárgyhónapot megelőző hónapig a Kincstár által visszaigazolt összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap várható bevételét tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen a napi bontásban készült bevételi háttértáblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-ét kell kimutatni a "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop kivételével. Ennél az adatnál a megtérítés ütemezésének költségvetési törvény szerinti előírása figyelembevételével kitöltött NY FIN-04. adatlap aktuális havi megtérítése alapján kell meghatározni a havi előirányzatot.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "központi költségvetési hozzájárulások" jogcím időarányos előirányzatának meghatározásánál az előzőek szerint számított megtérítést kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott összegét tartalmazza az ellátások utáni költségtérítés kivételével.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott "Ellátások utáni költségtérítés" összegét is.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban kell feltüntetni az Egészségbiztosítási Alappal történő elszámolás bevételét, a költségvetési és egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének (NY.A.-Ht.3., 4. adatlap) összesen sorából számított együttes összeget.

NY FIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY.A.-Ht.2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázat tárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e. A nyugellátások oszlopban - a Tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát - a kifizetés ütemezésére vonatkozó jogszabály figyelembevételével kell meghatározni.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "Nyugellátások" oszlop időarányos előirányzatának meghatározásánál a tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjaiban kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai" oszlopában kell megtervezni az Egészségbiztosítási Alapot terhelő, a költségvetési és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások várható összegét.

NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével a tárgyévet megelőző hó 25-ig kell benyújtani pénzügyminiszteri jóváhagyásra. A megtérítések összegét a támogatás utalásának költségvetési törvény szerinti előírása alapján kell meghatározni.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja. Módosításkor a bizonylatot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

NY.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03. kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi ütemezését tartalmazza.

NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítése A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások éves várható elszámolásának ütemezését tartalmazza havi bontásban, melyet a január havi tervdokumentációval együtt kell benyújtani. A tervet az év során folyamatosan módosítani szükséges a pénzügyi folyamatok alakulásának megfelelően. Az elszámolt időszakra vonatkozóan a tényleges térítés összegét kell a táblában szerepeltetni.

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttértáblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb, a döntést elősegítő háttérinformációkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht. 1.) és kiadási (E.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-) " a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig tervezett összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht. 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ez a halmozott összeg kerül a megelőző hónap végéig tervezett előirányzat 1. sorába.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adat, a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó 1/12) .

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a köz-gyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a tervezett kiadásokat összefoglaló adatlap

A táblázat sorainak kitöltése azonos az E FIN-02. Bevételek adatlapnál leírtakkal, a nyugellátások jogcímcsoport kivételével. Ennél az oszlopnál a 4. és 5. sor számításánál - a Tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát - csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjaiban kell figyelembe venni.

A "Pénzbeni ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E.A.-Ht.3. háttértábla összesen sorával.

A "Természetbeni ellátások" összesen oszlopában kell tervezni az alcím kiadásait és ebből ki kell emelni a nem túlléphető előirányzatok összegét.

E FIN-03/A Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő Kincstár által kitöltött 8. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Megelőző hónap végéig várható felhasználás" az OEP tárgyhónapot megelőző hónap kiadásaira vonatkozó prognózisát tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 4. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

Az 5. sorban "Megelőző hónap végéig várható maradvány" az OEP prognózisát tartalmazza a tárgyhónapot megelőző hónap végéig várható kiadásainak alakulása alapján.

A 6., 7., 8. sort a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 9. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 10. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó 1/12) .

A 11-12. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 13. sor "Éves előirányzat" a költségvetés szerinti, illetve a módosított éves előirányzat.

E FIN-03/B Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

A felmerülési helyre el nem számolt kiadás oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és azok visszatörlesztéseit az E.A.-Ht.4. jelű táblázat alapján.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig kell benyújtani, melyet a pénzügyminisztérium hagy jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht. 1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi tervezett bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a tervezett havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás jogcímcsoport kiadásainak napi bontásában az igénybe vett előlegek tárgyhavi visszapótlását is figyelembe kell venni.

E.A.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad) . A Kincstár a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni.

Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E.A.-Ht.4. Előrehozott kiadások

A háttértábla a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlegének igénybevételét és visszapótlásuk ütemezését tartalmazza.

11. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

12. számú melléklet a 12/2006. (IV. 12.) PM rendelethez

[7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]