236/2006. (XI. 24.) Korm. rendelet

a pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet módosításáról

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 134. § (1) bekezdésének c) és e) pontjában és a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény (a továbbiakban: Tbj.) 58. §-ában foglalt felhatalmazás alapján a Kormány a következőket rendeli el:

1. §

A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Pknr.) 2. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A központi nyilvántartás a tagok társadalombiztosítási azonosító jelét (a továbbiakban: TAJ-szám), adóazonosító jelét - azok hiányában útlevélszámát -, a pénztár azonosítót és a foglalkoztatók (e rendelet alkalmazásában ideértve az egyéni vállalkozót is) adószámát, illetve a foglalkoztatónak minősülő magánszemélyek adóazonosító jelét alkalmazva biztosítja a pénztártagok magánnyugdíjpénztárak [a továbbiakban: pénztár(ak) ] szerinti nyilvántartását, továbbá a befizetések nyilvántartását a pénztárak által szolgáltatott adatok alapján."

2. §

A Pknr. 4. § (3) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A foglalkoztató az általa alkalmazott pénztártagokra vonatkozóan első ízben 1998. január 1-jétől, majd azt követően rendszeresen, a Tbj. 50. § (1) bekezdésében foglaltak szerint vallja be és fizeti meg a tagdíjat (tagdíjkiegészítést) annak a magánnyugdíjpénztárnak a részére, ahol a pénztártag tagsági jogviszonya fennáll. Az (1) bekezdésben meghatározott irányított pályakezdők esetében a tagdíjbevallási és befizetési kötelezettséget a pályakezdő lakóhelye szerinti területi pénztár részére kell teljesíteni a Tbj. 50. § (1) bekezdésében foglaltak szerint."

3. §

A Pknr. 5. § (1)-(3) bekezdéseinek helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(1) A pénztárak a belépési nyilatkozat záradékolásával, irányított pályakezdő esetében a tagsági okirat kiállításával egyidejűleg közlik a Felügyelettel a tárgyhóban belépett, másik pénztártól átlépett új tagjaik adatait, továbbá a tagsági jogviszony változásával ugyancsak egyidejűleg közlik a pénztártag tagsági viszonyában bekövetkező változásokat és annak okát.

(2) A társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagra (ideértve a teljes összegű rokkantsági nyugellátás miatt visszalépő pénztártagokat, valamint a teljes összegű hozzátartozói nyugellátás megállapítását kérő kedvezményezetteket is) vonatkozó adatszolgáltatást a tagsági jogviszony megszűnésével, legkésőbb az egyéni számlakövetelésnek a Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság részére történő átutalásával egyidejűleg kell teljesíteni.

(3) A tagdíjak bevallásának, megfizetésének követése érdekében a pénztárak havonta, az Adó- és Pénzügyi Ellenőrzési Hivatal (a továbbiakban: APEH) által teljesített adatszolgáltatás beérkezését követő hónap 15. napjáig továbbítják a Felügyeletnek a foglalkoztatók által teljesített tagdíjbevallásra vonatkozó feldolgozott adatokat, kiegészítve a foglalkoztató(k) által a tag(ok) javára ténylegesen befizetett, a bevallás és a jogszabályi előírások alapján jóváírt tagdíj (tagdíj-kiegészítés) összegére vonatkozó adatokkal."

4. §[1]

5. §

A Pknr. 2. számú mellékletének helyébe e rendelet melléklete lép.

6. §

(1) E rendelet 2007. január 1-jén lép hatályba.

(2)[2] E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Pknr. 2. § (4) bekezdése, 3. § (1) bekezdésében az "és a foglalkoztatók" szövegrész, 5/A. §-a és 7. §-a.

(3)[3] E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Pknr. 1. §-a a "végrehajtásához" szövegrészt követően kiegészül "- a Tbj. 41. § (3) bekezdésének c) pontjában, valamint 50. §-ában foglaltak figyelembevételével -" szövegrésszel, a 3. § (3) bekezdésében az "és a foglalkoztatók által" szövegrész helyébe az "által alkalmazandó belépési nyilatkozat minimális adattartalmát és az általuk" szöveg lép, az 1. számú melléklet 1. pontjának második franciabekezdése a "Pénztártag TAJ száma," szövegrészt követően kiegészül az "adóazonosító jele," szövegrésszel, az 1. számú melléklet 2. pontjának második franciabekezdése a "Pénztártag TAJ száma," szövegrészt követően kiegészül az "adóazonosító jele," szövegrésszel, az 1. számú melléklete 5. pontjának első franciabekezdésében a "TAJ száma/útlevélszáma," szövegrész helyébe a "TAJ száma, adóazonosító jele/útlevélszáma," szöveg lép, az 1. számú melléklete 5. pontjának negyedik franciabekezdésében a "(TAJ száma/útlevélszáma) " szövegrész helyébe a "(TAJ száma, adóazonosító jele/útlevélszáma) " szöveg lép, az 1. számú melléklet 6. pontjának második franciabekezdésében a "TAJ száma" szövegrész helyébe a "TAJ száma, adóazonosító jele" szöveg lép.

Gyurcsány Ferenc s. k.,

miniszterelnök

Melléklet a 236/2006. (XI. 24.) Korm. rendelethez

[2. számú melléklet a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelethez]

PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE

A foglalkoztatók adatszolgáltatása a pénztártagok pénztárválasztásáról

A bizonylatot nyomtatott nagybetűkkel kérjük kitölteni! Kitöltési útmutató a túloldalon!

Az adatszolgáltatás a 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet alapján kötelező!

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

A "foglalkoztatók adatszolgáltatása a pénztártagok pénztárválasztásáról" nyomtatványhoz

1. A foglalkoztató megnevezése.

2. Az állami adóhatóság által kiadott 11 jegyű adóazonosítót kell beírni. Amennyiben kevesebb mint 11 számjegyű, az azonosítót jobbra igazítva kell feltüntetni.

3. A foglalkoztató 17 számjegyű statisztikai számjele.

4. A foglalkoztató postai irányítószáma, székhely település neve, közterület jellege, házszám.

5. Az adatszolgáltatást teljesítő, kapcsolattartó személy neve.

6. Az adatszolgáltatást teljesítő, kapcsolattartó személy telefonszáma.

7. A rovatba "X" jelet kell írni, ha a feltüntetett pénztártag(ok) ra vonatkozóan már történt adatszolgáltatás, de az abban közölt adatokat javítani, módosítani kell.

8. Családi és utónév. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni, jól láthatóan elkülönítve.

9. Pénztártag anyjának leánykori neve. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni, jól láthatóan elkülönítve a családi és utónevet.

10. A pénztártag társadalombiztosítási azonosító jele (TAJ szám), adóazonosító jele.

11. Nem magyar állampolgár pénztártag esetén, TAJ szám hiányában az útlevélszáma, vagy - EGT állampolgár esetén - a személyazonosító igazolvány száma. EGT állampolgár alatt Tbj. 4. §-a v) pontja szerinti állam állampolgára értendő.

12. Év, hónap, nap.

13. Pénztártag születési helye. Nyomtatott nagybetűkkel kell kitölteni.

14. A rovat kitöltésénél: férfi: (1), nő: (2) .

15. A rovat kitöltésénél: magyar: M, külföldi: K, hontalan: H.

16. A pénztártag lakóhelyének postai irányítószáma, település neve, közterület jellege, házszám.

17. Kötelező pénztártagság esetén az első, illetőleg azon biztosítási jogviszony keletkezésének napja, amely alapján a pénztártagság kötelezően létrejött.

18. A használható jogcímkódok:

X1 kódot kell a mezőbe írni, ha a pályakezdő pénztártagságra kötelezése - a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 2002. január 1-jét megelőzően hatályos 22. § (8) bekezdés a) pontja alapján - irányítás útján történik. (2001. december 31-ig létrejött tagsági jogviszony esetén használható!)

11 Olyan pályakezdő személy, akinek a pénztártagságra kötelezése irányítás útján történik. Csak 2003. január 1-jén vagy azt követően létrejött biztosítási jogviszony esetén használható!

19. Ha a pályakezdő - 2002. január 1-jét megelőző, továbbá 2002. december 31-ét követő - biztosítottá válásától számított 15 napon belül nem választ pénztárat, vagy választását nem jelenti be, a pályakezdő lakóhelye szerinti területi pénztár nevét kell feltüntetni.

20. A 19. pontban meghatározott területi pénztárnak a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kiadott négy számjegyű azonosítója (pénztárkód) .

Területileg illetékes nyugdíjpénztárak

Területi pénztár: a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete által kijelölt azon magánnyugdíjpénztár, amelynek a pénztárválasztást elmulasztó 2002. január 1-jét megelőzően vagy 2002. december 31-ét követően pályakezdő - lakóhelye szerint - a tagjává válik.

A jelentőlapot a pénztárválasztást elmulasztott pályakezdő lakóhelye (külföldi állampolgár magyarországi lakóhelyének vagy tartózkodási helyének hiányában a foglalkoztató Magyarországon bejegyzett székhelye, telephelye, képviselete, fióktelepe) szerint illetékes területi pénztárhoz kell eljuttatni!