47/2008. (XII. 31.) PM rendelet

a befektetési alapkezelő és a befektetési alap adatszolgáltatási kötelezettségéről

A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 451. §-a (2) bekezdésének l) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §

(1) A rendelet hatálya a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény szerinti befektetési alapkezelőre és a befektetési alapra terjed ki.

(2) Az adatszolgáltatás célja, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) a rendszeres adatszolgáltatás alapján ellenőrizze a befektetési alapkezelő és a befektetési alap működésére, tevékenységére vonatkozó jogszabályi rendelkezések betartását.

(3) A rendszeres adatszolgáltatás a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásokon alapul.

2. §

(1) A befektetési alapkezelő a rendszeres adatszolgáltatást a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Programján (KAP) keresztül teljesíti.

(2) A rendszeres adatszolgáltatást akkor teljesíti a befektetési alapkezelő, ha az az adatfogadó rendszerben "elfogadott" státuszt kap.

(3) A Felügyelet a honlapján közzéteszi a rendszeres adatszolgáltatáshoz kapcsolódó módszertani útmutatót.

(4) A befektetési alapkezelő biztosítja, hogy az (5) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljon a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk.

(5) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

3. §

(1) A befektetési alapkezelő a következő rendszeres adatszolgáltatást teljesíti:

a) Napi jelentés (melléklet szerinti 50A és 50B jelű tábla) a nyilvánosan létrehozott befektetési alapokról, amelyet a nyilvános alap nettó eszközértékének kiszámítását követő második munkanap 18 óráig kell teljesíteni.

b) Heti jelentés (melléklet szerinti 50A és 50B jelű tábla) a nettó eszközértéket hetente vagy annál ritkábban megállapító befektetési alapokról, amelyet minden hét első munkanapján 18 óráig kell teljesíteni. A nettó eszközértéket az adatszolgáltatást megelőző hét utolsó munkanapjára kell megállapítani.

c) Negyedéves jelentés (melléklet szerinti 50C, 50D, 50F, 50G, ALAPVDN, AKVDN, AKFVDN jelű tábla) a nyilvános és zártkörű alapokról, a befektetési alapkezelő által a portfóliókezelési tevékenység keretében kezelt portfóliókról, a befektetési alap egyes jellemzőiről, a nyilvántartásba vett panaszbejelentésekről és a felügyeleti díj változó részéről, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig kell teljesíteni.

d) Éves jelentés (melléklet szerinti 50EE, 50EF, 50ER, AKAD, AKFAD, KTAAE1, KTAAE2, KTAAE3, KTAAE4, KTAFAE1, KTAFAE2 jelű tábla) abefektetési alapkezelő mérlegéről, eredménykimutatásáról, a felügyeleti alapdíjról és a törzsadatokról, amelyek közül

da) a melléklet szerinti AKAD, AKFAD jelű táblát a tárgyévet követő év január 31. napjáig,

db) a melléklet szerinti 50EE, 50EF, 50ER jelű táblát a könyvvizsgálói záradékkal ellátott éves beszámoló alapján június 15. napjáig,

dc) a melléklet szerinti KTAAE1, KTAAE2, KTAAE3, KTAAE4, KTAFAE1, KTAFAE2 jelű táblát a június 30-i állapotot tükröző adatokkal a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg kell teljesíteni.

e) A befektetési alapkezelő törzsadatainak változásról szóló jelentés (melléklet szerinti KTAAE1, KTAAE2, KTAAE3, KTAAE4, KTAFAE1, KTAFAE2 jelű tábla), amelyet a változást követő 15. napig kell teljesíteni.

(2) Ha a befektetési alapkezelő önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni.

4. §

(1) Ez a rendelet 2009. január 1-jén lép hatályba.

(2)[1]

(3)[2]

(4)[3]

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter