48/2008. (XII. 31.) PM rendelet

a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap adatszolgáltatási kötelezettségéről

A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény 451. §-a (2) bekezdésének t) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának g) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §

(1) A rendelet hatálya a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény szerinti kockázati tőkealap-kezelőre és kockázati tőkealapra terjed ki.

(2) Az adatszolgáltatás célja, hogy a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) a rendszeres adatszolgáltatás alapján ellenőrizze a kockázati tőkealap-kezelő és a kockázati tőkealap működésére, tevékenységére vonatkozó jogszabályi rendelkezések betartását.

(3) A rendszeres adatszolgáltatás a számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartásokon alapul.

2. §

(1) A kockázati tőkealap-kezelő a rendszeres adatszolgáltatást - a 3. § (2) bekezdésében foglaltak kivételével -a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva, a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Programján (KAP) keresztül teljesíti.

(2) A rendszeres adatszolgáltatást akkor teljesíti a kockázati tőkealap-kezelő, ha az az adatfogadó rendszerben "elfogadott" státuszt kap.

(3) A Felügyelet a honlapján közzéteszi a rendszeres adatszolgáltatáshoz kapcsolódó módszertani útmutatót.

(4) A kockázati tőkealap-kezelő biztosítja, hogy az (5) bekezdésben meghatározott őrzési időtartam alatt mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljon a rendszeres adatszolgáltatás, a rendszeres adatszolgáltatást alátámasztó iratok és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információk.

(5) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat a rendszeres adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

3. §

(1) A kockázati tőkealap-kezelő a következő rendszeres adatszolgáltatást teljesíti:

a) Negyedéves jelentés (melléklet szerinti 60A, 60B, 60C, 60D, 60E, 60F, 60G, 60H, 601,60J, 60K, ALAPVDN jelű tábla) a befektetési és kölcsönnyújtási szabályok betartásáról, a vásárolt és értékesített tőkebefektetésekről, a hozamfizetésről és a felügyeleti díj változó részéről, amelyet a tárgynegyedévet követő hónap 15. napjáig kell teljesíteni.

b) Éves jelentés (melléklet szerinti AKAD, KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű tábla) a felügyeleti alapdíjról és a törzsadatokról, amelyek közül

ba) a melléklet szerinti AKAD jelű táblát a tárgyévet követő év január 31. napjáig,

bb) a melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű táblát a június 30-i állapotot tükröző adatokkal a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg

kell teljesíteni.

c) A kockázati tőkealap-kezelő törzsadatainak változásról szóló jelentés (melléklet szerinti KTAKOCK1, KTAKOCK2, KTAKOCK3, KTAFKOCK1, KTAFKOCK2 jelű tábla), amelyet a változást követő 15. napig kell teljesíteni.

(2) A kockázati tőkealap-kezelő az éves beszámoló elfogadását követő 15. napig megküldi a Felügyeletnek az általa kezelt kockázati tőkealap éves beszámolóját a könyvvizsgálói záradékot vagy a záradék megadásának elutasítását is tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt.

(3) Ha a kockázati tőkealap-kezelő önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége megállapítja, hogy a már teljesített rendszeres adatszolgáltatás módosítása szükséges, akkor a módosítást visszamenőleg attól az időszaktól kezdve kell végrehajtani, amelyben az adat módosításra szorul. A módosított rendszeres adatszolgáltatást a hiba feltárását követő 15. napig kell teljesíteni.

4. §

(1) Ez a rendelet 2009. január 1-jén lép hatályba.

(2)[1]

(3)[2]

(4)[3]

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter