20/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet

a magánnyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelete módosításáról

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A magánnyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelet (a továbbiakban: Rendelet) 1. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.) 2. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott magánnyugdíjpénztár (a továbbiakban: adatszolgáltató) az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére."

2. § A Rendelet 4. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"4. § (1) Az adatszolgáltató

a) a napi jelentést a tárgyidőszakot követő ötödik munkanap 9 óráig,

b) a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap huszadik munkanapjáig,

c) az éves jelentést és a biztosításmatematikai statisztikai jelentést a tárgyévet követő május 31-ig,

d) az adatszolgáltató törzsadatairól szóló jelentést

da) a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedését követő 15 munkanapon belül,

db) a tárgyév június 30-i állapotot tükröző rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg, a tárgynegyedévet követő hónap huszadik munkanapjáig,

dc) az időközi változások miatti törzsadat jelentést, eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában a változást követő 15 munkanapon belül,

e) a hozamráták közzétételével kapcsolatos éves jelentést a tárgyévet követő év február 28-ig,

f) az Mpt. előírásai szerinti pénzügyi tervről szóló jelentést köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíjszámításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díjszámításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egyidejűleg, annak részeként, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban - külön korrekciós tételként - köteles megküldeni a Felügyelet részére.

(3) A végelszámolás alatt álló pénztár a negyedéves jelentést-e rendeletben meghatározott formában és tartalommal - köteles készíteni és azt a Felügyelet részére megküldeni.

(4) A felszámolás alatt álló pénztár a negyedéves jelentést a felszámolás megkezdését megelőző nappal, mint fordulónappal-e rendeletben meghatározott formában és tartalommal - köteles elkészíteni és 30 munkanapon belül a Felügyeletnek megküldeni. A felszámolás időtartama alatt a pénztárnak negyedéves jelentést nem kell készítenie."

3. § A Rendelet 5. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) E rendeletnek a magánnyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelet módosításáról szóló 20/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelettel megállapított rendelkezéseit 2012. december 31-ig azzal az eltéréssel kell alkalmazni, hogy a 2012. évre, mint tárgyévre vonatkozó, negyedik negyedéves jelentéseket e rendeletnek a 2012. december 27-én hatályos szabályai szerint kell teljesíteni."

4. § (1) A Rendelet 1. melléklete helyébe az 1. melléklet lép.

(2) A Rendelet 2. melléklete helyébe a 2. melléklet lép.

5. § Ez a rendelet 2012. december 28-án lép hatályba.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet 20/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"1. melléklet a 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelethez

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
				Beküldési határidő
Táblakód	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság	(munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
Napi jelentés
70MP	Elszámoló egységek árfolyama	MP	N	5
Negyedéves jelentés
71MA	Bevételek (befizetések)	MP, VSZ	NÉ	20
71MB	Pénztár hozama	MP, VSZ	NÉ	20
71MC	Működési tevékenység eredménye	MP, VSZ	NÉ	20
71MD	Szolgáltatási kiadások	MP, VSZ	NÉ	20
71MEA	Statisztikai adatok I.	MP, VSZ	NÉ	20
71MEB	Statisztikai adatok II.	MP, VSZ	NÉ	20
71MF	Taglétszám alakulása	MP, VSZ	NÉ	20
71MG	A fedezeti portfólión és a likviditási portfólión belül a függő tételeken elért	MP, VSZ	NÉ	20
71MG	befektetési eredmény		NÉ	20
71MH	Negyedéves hozamráták és referenciahozamok a választható portfóliókra	MP, VSZ	NÉ	20
71MI	Elszámoló egységek alakulása	MP, VSZ	NÉ	20
71MJ	Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása	MP, VSZ	NÉ	20
71MK	Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása	MP, VSZ	NÉ	20
71ML	A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása	MP, VSZ	NÉ	20
71MM	A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása	MP, VSZ	NÉ	20
71MN	Devizamegfeleltetési kimutatás	MP, VSZ	NÉ	20
71MPA	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.	MP, VSZ	NÉ	20
71MPB	Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.	MP, VSZ	NÉ	20
71MR	Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések a tárgyidőszak végén	MP, VSZ	NÉ	20
71MS	Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek	MP, VSZ	NÉ	20
71MT	A tárgyidőszakban kapott támogatás, adomány	MP, VSZ	NÉ	20
72MB	Portfólió állomány	MP, VSZ	NÉ	20
Éves jelentés
73MA	Eredménykimutatás - Pénztár működési tevékenysége	MP	É	május 31.
73MB	Eredménykimutatás - Pénztári szolgáltatások fedezete	MP	É	május 31.
73MCA	Eredménykimutatás - Likviditási és kockázati fedezet	MP	É	május 31.
73MD	Cash-Flow kimutatás	MP	É	május 31.
73MEA	Fedezeti céltartalék	MP	É	május 31.
73MEB	Likviditási, kockázati céltartalékok	MP	É	május 31.
73MED	Céltartalékok állománya összesen	MP	É	május 31.
73MF	A taglétszám alakulása	MP	É	május 31.
73MME	Mérleg - Eszközök	MP	É	május 31.
73MMF	Mérleg - Forrás	MP	É	május 31.
Biztosításmatematikai statisztikai jelentés
74MA1	Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - férfiak	MP	É	május 31.
74MA2	Felhalmozási időszakban lévő pénztártagok létszáma korévenként - nők	MP	É	május 31.
74MBE1	Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű	MP	É	május 31.
74MBE1	kifizetés (Mpt. 28.§.) - férfiak		É	május 31.
74MBE2	Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - egyösszegű kifizetés (Mpt. 28.§.) - nők	MP	É	május 31.
74MBE3	Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként - Szolgáltatás típusa Sférfiak	MP	É	május 31.
74MBE4	Szolgáltatásban részesülő pénztártagok létszáma korévenként: - Szolgáltatás	MP	É	május 31.
74MBE4	típusa Snők		É	május 31.
74MC	Terv- és tényadatok összehasonlítása	MP	É	május 31.
74MD	A szolgáltatási számlák tervezett és tényleges adatainak összehasonlítása szolgáltatástípusonként	MP	É	május 31.
74ME	Nettó hozamráta alakulása	MP	É	május 31.
74MF	Szolgáltatási számlák vizsgálata	MP	É	május 31.
74MG	Céltartalékok alakulása	MP	É	május 31.
Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
73MNYAD	Magánnyugdíjpénztár alapdíj számítása (éves)	MP	É	tárgyév január 31.
71MNYVDN	Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)	MP	NÉ	20
Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés
74MH	Magánnyugdíjpénztárak hozamráta adatai	MP	É	tárgyévet követő év február 28.
Rövid távú (éves) pénzügyi terv jelentés
75MA1	Fedezeti tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MA2	Likviditási tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MA3	Működési tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MA4	Taglétszám, tagdíj alakulása	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MA5	Befektetések	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap

Hosszú távú pénzügyi terv jelentés
75MB1	Fedezeti tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MB2	Likviditási tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MB3	Működési tartalék	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MB4	Taglétszám, tagdíj alakulása	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
75MB5	Befektetések	MP	É	A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlést követő 20. munkanap
Törzsadat jelentés (éves)
KTAPT1	Intézményi alapadatok	MP	É	20
KTAPT2	Vezető tisztségviselők/kötelező alkalmazottak	MP	É	20
KTAPT3	Könyvvizsgáló adatai	MP	É	20
KTAPT4	Megbízás/Kiszervezés adatai	MP	É	20
KTAPT5	Pénztár tagdíjmegosztása	MP	É	20
KTAPT6	Jogutódlási adatok	MP	É	20
KTAPT7	Telephely adatok	MP	É	20
Törzsadat jelentés (eseti)
KTAPT1	Intézményi alapadatok	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT2	Vezető tisztségviselők/kötelező alkalmazottak	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT3	Könyvvizsgáló adatai	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT4	Megbízás/Kiszervezés adatai	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT5	Pénztár tagdíjmegosztása	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT6	Jogutódlási adatok	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15
KTAPT7	Telephely adatok	MP	V	eltérő jogszabályi rendelkezés hiányában, 15

Az éves jelentéssel és a negyedéves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő dokumentumok
Rövid név	Megnevezés	Adatszolgáltató	Gyakoriság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
szovert	Negyedéves szöveges értékelés	MP	NÉ	20
merleg	Éves beszámoló - mérleg	MP	É	május 31.
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	MP	É	május 31.
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	MP	É	május 31.
kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	MP	É	május 31.
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	MP	É	május 31.
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	MP	É	május 31.
uzljel	Üzleti jelentés	MP	É	május 31.
rputerv	Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete	MP	É	rövid távú pénzügyi tervvel egyidejűleg
hputerv	Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete	MP	É	hosszú távú pénzügyi tervvel egyidejűleg

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
Adatszolgáltató	Magánnyugdíjpénztár	MP
Adatszolgáltató	Végelszámolás alatt álló pénztár	VSZ
Gyakoriság	Napi	N
	Negyedéves	NÉ
	Eves	É
	Változás esetén (pl. KTA táblák)	V

70MP

Elszámoló egységek árfolyama

Nagyságrend: forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Klasszikus portfolió	Kiegyensúlyozott portfolió	Növekedési portfolió	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	d
001	70MP1	Elszámoló egység árfolyama

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MA

Bevételek (befizetések)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyév elejétől halmozott adatok	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MA01	Bevételek (befizetések) összesen
002	71MA011	Azonosított, egyéni számlán jóváírt tagdíj bevételek összesen
003	71MA0111	Tagok által fizetett tagdíj
004	71MA0112	Meg nem fizetett tagdíjak miatti tartalékképzés (-)
005	71MA0113	Utólag befolyt tagdíjak
006	71MA012	Egyéni számlán jóváírt egyéb, nem tagdíj jellegű bevételek
007	71MA013	Azonosított, működési célra jóváírt bevételek összesen
008	71MA0131	Ebből: működési célú adomány, támogatás
009	71MA014	Azonosított, likviditási és kockázati tartalékra jóváírt bevételek összesen
010	71MA015	Azonosítatlan(függő) befizetések a tárgyidőszakban (+/-)
011	71MA0151	Munkáltatóhoz rendelhető, (függő) befizetések(+/-)
012	71MA0152	Munkáltatóhoz és pénztártaghoz nem rendelhető, függő befizetések (+/-)

	Jelmagyarázat
		Tilos

Pénztár hozama

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyév elejétől halmozott adatok	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MB02	Befektetési tevékenység bevételei
002	71MB021	Kapott kamatok, kamatjellegű bevételek
003	71MB022	Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok nyereségjellegű különbözete (árfolyamnyereség)
004	71MB023	Befektetési jegyek realizált hozama
005	71MB024	Kapott osztalékok részesedések
006	71MB025	Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
007	71MB026	Befektetési célú ingatlanok hasznosításából, eladásából származó bevételek
008	71MB027	Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
009	71MB0271	Időarányosan járó kamat
010	71MB0272	Járó osztalék
011	71MB0273	Devizaárfolyam-változásából adódó értékkülönbözet
012	71MB0274	Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
013	71MB03	Befektetési tevékenység ráfordításai
014	71MB031	Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások
015	71MB032	Tulajdoni részesedést jelentő befektetések és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok veszteségjellegű különbözete (árfolyamveszteség)
016	71MB033	Befektetési jegyek realizált vesztesége
017	71MB034	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordítása
018	71MB035	Befektetési célú ingatlanokkal kapcsolatos különböző egyéb ráfordítások
019	71MB036	Vagyonkezelői, letétkezelői díjak
020	71MB0361	Vagyonkezelői díjak
021	71MB03611	Ebből: Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség
022	71MB03612	Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj
023	71MB0362	Letétkezelői díjak
024	71MB037	Egyéb, befektetési tevékenységgel kapcsolatos ráfordítások
025	71MB04	Befektetési tevékenység eredménye(=71MB02- 71MB03
026	71MB041	Működési célú portfólió hozama
027	71MB0411	ebből: Működési portfólió realizált nettó hozama
028	71MB0412	Működési portfólió értékelési különbözete
029	71MB042	Fedezeti célú portfólió hozama
030	71MB0421	ebből: Egyéni számlán jóváírt realizált nettó hozam
031	71MB0422	Egyéni számlán jóváírt értékelési különbözet
032	71MB0423	Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam
033	71MB0424	Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
034	71MB043	Likviditási célú portfólió hozama
035	71MB0431	ebből: Likviditási tartalékon jóváírt realizált nettó hozam
036	71MB0432	Likviditási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
037	71MB0433	Azonosítatlan (függő) befizetésekre jutó nettó hozam)
038	71MB0434	Függő befektetési portfolió értékelési különbözete

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MC

Működési tevékenység eredménye

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyév elejétől halmozott adatok	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MC05	Működési célú bevételek összesen
002	71MC06	Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen
003	71MC0601	Anyagköltség
004	71MC0602	Pénztári alkalmazottak munkabére és közterhei
005	71MC0603	Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja és közterhei
006	71MC0604	Tagszervezéssel kapcsolatos költségek
007	71MC0605	Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díjak
008	71MC0606	Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
009	71MC0607	Felügyeleti díj
010	71MC0608	Garancia díj
011	71MC0609	Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások
012	71MC06091	Ebből: céltartalék képzés értékelési különbözete
013	71MC07	Szokásos működési tevékenység eredménye (71MC05-71MC06)
014	71MC08	Működési célú befektetési tevékenység eredménye
015	71MC09	Rendkívüli bevételek
016	71MC10	Rendkívüli ráfordítások
017	71MC11	Rendkívüli eredmény (71MC09-71MC10)
018	71MC12	Működés mérleg szerinti eredménye (71MC07+71MC08+71MC11)

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MD

Szolgáltatási kiadások

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyév elejétől halmozott adatok	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MD13	Egyösszegű kifizetés
002	71MD14	Járadékszolgáltatás
003	71MD141	Életjáradék
004	71MD142	Elején határozott időtartamos életjáradék
005	71MD143	Végén határozott időtartamos életjáradék
006	71MD144	Kettő vagy több életre szóló életjáradék
007	71MD15	Szolgáltatási kiadások összesen
008	71MD151	Biztosító intézettől vásárolt járadék szolgáltatás
009	71MD152	Pénztár által folyósított szolgáltatás
010	71MD16	Pénztári szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MEA

Statisztikai adatok I.

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyév elejétől halmozott adatok	Tárgynegyedévi adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MEA19	Átcsoportosítás a tartaléktőkébe a likviditási és kockázati céltartalékból
002	71MEA20	Pénzügyileg realizált és a működési tevékenységre jóváírt összegek
003	71MEA21	Pénzügyileg teljesített, működéssel összefüggő kiadások
004	71MEA22	Működési tevékenység pénzforgalmi bevételeinek és kiadásainak különbsége (+/-) (=71MEA20-71MEA21)
005	71MEA25	Más pénztárba átlépett tagok részére átutalt összeg
006	71MEA26	Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő tagok részére átutalt összeg
007	71MEA27	Más pénztárból átlépett tagok által hozott tagi követelés

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MEB

Statisztikai adatok II

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyévi nyitó adatok	Tárgynegyedév végi adatok	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MEB28	Fedezeti céltartalék állománya
002	71MEB29	Tartaléktőke
003	71MEB30	Likviditási és kockázati céltartalék állománya
004	71MEB301	ebből: egyéb kockázatokra képzett céltartalék
005	71MEB31	Az adóhatóság magánnyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető tagdíjak, késedelmi pótlékok, önellenőrzési pótlékok
006	71MEB311	90 napon belüli, bevalláshoz nem rendelhető befizetések
007	71MEB312	91-180 nap közötti, bevalláshoz nem rendelhető befizetések
008	71MEB313	181-360 nap közötti, bevalláshoz nem rendelhető befizetések
009	71MEB314	360 napon túli, bevalláshoz nem rendelhető befizetések
010	71MEB32	Egyéb azonosítatlan (függő) tételek állománya
011	71MEB321	Egyéb azonosítatlan, munkáltatóhoz rendelhető, de egyéni számlára fel nem osztható befizetések
012	71MEB3211	90 napon belüli azonosítatlan befizetések
013	71MEB3212	91-180 nap közötti azonosítatlan befizetések
014	71MEB3213	181-360 nap közötti azonosítatlan befizetések
015	71MEB3214	360 napon túli azonosítatlan befizetések
016	71MEB322	Egyéb azonosítatlan, munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető, egyéni számlára fel nem osztható befizetések
017	71MEB3221	90 napon belüli azonosítatlan befizetések
018	71MEB3222	91-180 nap közötti azonosítatlan befizetések
019	71MEB3223	181-360 nap közötti azonosítatlan befizetések
020	71MEB3224	360 napon túli azonosítatlan befizetések
021	71MEB33	Befizetéshiányos egyéni számlák száma (db)
022	71MEB331	180 napon belüli befizetés hiányos egyéni számlák száma (db)
023	71MEB332	180 napon túli befizetés hiányos egyéni számlák száma (db)
024	71MEB34	Pénztári alkalmazottak létszáma (fő)
025	71MEB341	ebből: tárgynegyedévben felvettek száma (fő)

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MF

Taglétszám alakulása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Taglétszám (fő)	Mód
			1	2
			a	z
001	71MF38	Tárgyidőszak eleji létszám
002	71MF391	Uj belépő
003	71MF392	Átlépő más pénztárból
004	71MF393	Átlépő más pénztárba
005	71MF394	Elhalálozott
006	71MF395	Rokkant nyugellátottá vált
007	71MF396	Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés
008	71MF397	Egyéb megszűnés
009	71MF40	Időszak végi létszám (=71MF38+71MF391+71MF392-71MF393-71MF394-71MF395- 71MF396-71MF397)
010	71MF401	71MF40.sorból : számlatulajdonos
011	71MF4021	71MF40.sorból : férfi
012	71MF4022	nő

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MG

A fedezeti portfolión és a likviditási portfolión belül a függő' tételeken elért befektetési eredmény

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye	Saját vagyonkezelés befektetési eredménye	Befektetések eredménye összesen (1+2)	Azonosítatlan (függő) befizetések befektetési eredménye	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	71MG1	Portfolió összesen
002	71MG11	Bankszámlák
003	71MG12	Értékpapírok
004	71MG13	Határidős ügyletek
005	71MG14	Opciós ügyletek
006	71MG15	SWAP ügyletek
007	71MG16	Repó ügyletek
008	71MG17	Értékpapír-kölcsönzési ügyletek
009	71MG18	Ingatlan
010	71MG19	Követelés értékpapír ügyletekből
011	71MG20	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
012	71MG21	Egyéb tételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MH

Negyedéves hozamráták és referenciahozamok a választható portfoliókra

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Fedezeti tartalék negyedéves hozamrátái (%)		Fedezeti tartalék negyedéves referenciahozamai (%)	Fedezeti tartalék választható portfoliónkénti megoszlása (%)	Mód
			nettó	bruttó	Fedezeti tartalék negyedéves referenciahozamai (%)		Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	e
001	71MH2	Klasszikus portfolió
002	71MH3	Kiegyensúlyozott portfolió
003	71MH4	Növekedési portfolió

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MI

Elszámoló egységek alakulása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Elszámoló egységek darabszáma		Elszámoló egységek árfolyama		Portfolió nettó piaci értéke (ezer Ft)		Mód
			előző negyedév zárónapján	tárgynegyedév zárónapján	előző negyedév zárónapján	tárgynegyedév zárónapján	előző negyedév zárónapján	tárgynegyedév zárónapján	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	71MI1	Klasszikus portfolió
002	71MI2	Kiegyensúlyozott portfolió
003	71MI3	Növekedési portfolió

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MJ

Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken	Befektetések időszak végi értéke piaci értéken	Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	d
001	71MJ1	Összesen (=71MJ11+71MJ13)
002	71MJ11	Európai Gazdasági Térség összesen (=71MJ1101 +71MJ1102+71MJ1103+71MJ12)
003	71MJ1101	Izland
004	71MJ1102	Liechtenstein
005	71MJ1103	Norvégia
006	71MJ12	EU tagországok összesen (=71 MJ1201+71MJ1202+...+71MJ1227)
007	71MJ1201	Ausztria
008	71MJ1202	Belgium
009	71MJ1203	Bulgária
010	71MJ1204	Ciprus
011	71MJ1205	Cseh Köztársaság
012	71MJ1206	Dánia
013	71MJ1207	Egyesült Királyság
014	71MJ1208	Észtország
015	71MJ1209	Finnország
016	71MJ1210	Franciaország
017	71MJ1211	Görögország
018	71MJ1212	Hollandia
019	71MJ1213	Írország
020	71MJ1214	Lengyelország
021	71MJ1215	Lettország
022	71MJ1216	Litvánia
023	71MJ1217	Luxemburg
024	71MJ1218	Magyarország
025	71MJ1219	Málta
026	71MJ1220	Németország
027	71MJ1221	Olaszország
028	71MJ1222	Portugália
029	71MJ1223	Románia
030	71MJ1224	Spanyolország
031	71MJ1225	Svédország
032	71MJ1226	Szlovákia
033	71MJ1227	Szlovénia
034	71MJ13	Egyéb ország (71MJ1301 +71MJ1302+...+71MJ1305)
035	71MJ1301	Amerikai Egyesült Államok
036	71MJ1302	Kanada
037	71MJ1303	Japán
038	71MJ1304	Svájc
039	71MJ1305	Egyéb más országok

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MK

Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken	Befektetések időszak végi értéke piaci értéken	Mód
			1	2	3
			a	b	c
001	71MK1	HUF
002	71MK2	EUR
003	71MK3	GBP
004	71MK4	USD
005	71MK5	CHF
006	71MK6	JPY
007	71MK7	Egyéb
008	71MK8	Összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

71ML

A kezelt vagyon vagyonkezelők közötti megoszlása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vagyonkezelő megnevezése	Vagyonkezelő azonosító kódja	Kezelt vagyon aránya (%)	Kezelt vagyon összege (ezer Ft)	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	71ML1	Kezelt vagyon összesen
002	71ML2	Saját vagyonkezelés
003	71ML3	Vagyonkezelők összesen
004	71ML301	Vagyonkezelői

	71ML399	Vagyonkezelő99

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MM

A kezelt vagyon lejárat szerinti megoszlása

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vagyon piaci értéken
			Forgóeszközként nyilvántartott	Befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	71MM11	Portfolió összesen
002	71MM111	Bankszámla és készpénz
003	71MM112	14 napon belül lejáró eszközök
004	71MM113	15-30 napon belül lejáró eszközök
005	71MM114	31-60 napon belül lejáró eszközök
006	71MM115	61-90 napon belül lejáró eszközök
007	71MM116	91-180 napon belül lejáró eszközök
008	71MM117	181-365 napon belül lejáró eszközök
009	71MM118	1-3 éven belül lejáró eszközök
010	71MM119	4-5 éven belül lejáró eszközök
011	71MM120	6-10 éven belül lejáró eszközök
012	71MM121	10 éven túl lejáró eszközök
013	71MM122	Lejárat nélküli eszközök

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MN

Devizamegfeleltetési kimutatás

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN kód	Értékpapír megnevezése	Klasszikus portfolió %	Kiegyensúlyozott portfolió %	Növekedési portfolió %	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	71MN1	A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. §-ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerinti devizakitettség aránya
002	71MN2001	A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. §-ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerint figyelembe vett befektetési eszközök a portfolió arányában

	71MN2999	A 282/2001. (XII. 26.) kormányrendelet 16/G. §-ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok szerint figyelembe vett befektetési eszközök a portfolió arányában

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MPA

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Panaszügy darabszáma a panasz elsődleges témája szerint

Összesen

Mód

Tagsági jogviszony létrejötte
(tagszervezői panaszok nélkül)

Tagszervezői tevékenység

Egyéni számla értesítő

Adóigazolások

Tagdíjelszámolások
(bevallás, befizetés, korrekció,
munkáltatói adatszolgáltatás)

Hozamok
(elszámoló egység árfolyama)

Szolgáltatások
(elszámolás, kifizetés)

Egyéb jogcímen történő tagsági
jogviszony megszűnések

Tájékoztatás tagok, munkáltatók
részére
(a tagsági jogviszony fennállása alatt,
az előbb nevesített jogcímeken kívül)

Egyéb (az előzőekben nevesítetteken
kívüli ügyek)

001

71MPA1

TÁRGYIDŐSZAKBAN NYILVANTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK SZAMA
ÖSSZESEN

002

71MPA2

PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK

003

71MPA21

Folyamatban lévő peresített panaszügyek száma az időszak végén

004

71MPA22

Tárgyidőszakban a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma

005

71MPA221

Részben megalapozott panaszügy

006

71MPA222

Megalapozott panaszügy

007

71MPA23

Tárgyidőszakban az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma

008

71MPA231

Részben megalapozott panaszügy

009

71MPA232

Elutasított panaszügy

Jelmagyarázat

Tilos

71MPB

Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	71MPB1	TÁRGYIDŐSZAKBAN LEZÁRT PANASZÜGYEK SZÁMA ÖSSZESEN
002	71MPB12	A panasz típusa szerint
003	71MPB1201	Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül)
004	71MPB1202	Tagszervezői tevékenység
005	71MPB1203	Egyéni számla értesítő
006	71MPB1204	Adóigazolások
007	71MPB1205	Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás)
008	71MPB1206	Hozamok (elszámoló egység árfolyama)
009	71MPB1207	Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés)
010	71MPB1208	Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések
011	71MPB1209	Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül)
012	71MPB1210	Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek)
013	71MPB13	Panaszkezelés időtartama szerint
014	71MPB131	A jogszabályban meghatározott határidőn belül
015	71MPB132	A jogszabályban meghatározott határidőn túl
016	71MPB14	Panaszügyek megalapozottsága szerint
017	71MPB141	Elutasított panaszügy
018	71MPB142	Részben megalapozott panaszügy
019	71MPB143	Megalapozott panaszügy
020	71MPB2	FOLYAMATBAN LÉVŐ PANASZÜGYEK SZÁMA AZ IDŐSZAK VÉGÉN
021	71MPB21	Összesen
022	71MPB22	A panasz típusa szerint
023	71MPB2101	Tagsági jogviszony létrejötte (tagszervezői panaszok nélkül)
024	71MPB2102	Tagszervezői tevékenység
025	71MPB2103	Egyéni számla értesítő
026	71MPB2104	Adóigazolások
027	71MPB2105	Tagdíjelszámolások (bevallás, befizetés, korrekció, munkáltatói adatszolgáltatás)
028	71MPB2106	Hozamok (elszámoló egység árfolyama)
029	71MPB2107	Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés)
030	71MPB2108	Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések
031	71MPB2109	Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére (a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül)
032	71MPB2110	Egyéb (az előzőekben nevesítetteken kívüli ügyek)
033	71MPB3	EGYÉB TÁJÉKOZTATÓ ADATOK
034	71MPB31	Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)
035	71MPB32	Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege (ezer Ft)
036	71MPB331	Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma
037	71MPB332	Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban
038	71MPB333	Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban
039	71MPB334	Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MR

Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések a tárgyidőszak végén

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vállalkozás megnevezése	Részesedés névértéke (ezer Ft)	A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%)	Befizetési kvóta (%)	Szavazati arány (%)	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	71MR1	Összesen
002	71MR1001

	71MR1999

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MS

Nem tagokkal szembeni követelések és kötelezettségek

ezer forint

Sorszám	PSZÁF-kód	Megnevezés	Partner megnevezése	Követelés/ kötelezettség összege	2. oszlopból: lejárt	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	71MS1	Követelések összesen
002	71MS11	Az egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó követelések
003	71MS11001	Partner követelés 1

	71MS11999	Partner követelés 999
004	71MS12	További követelések együttesen
005	71MS2	Kötelezettségek összesen
006	71MS21	Az egy partnerrel szembeni, 500 ezer Ft-ot meghaladó kötelezettségek
007	71MS21001	Partner kötelezettség 1

	71MS21999	Partner kötelezettség 999
008	71MS22	További kötelezettségek együttesen

71MT

A tárgyidőszakban kapott támogatás, adomány

ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Támogató, adományozó megnevezése	Támogatás, adomány összege	Mód
			1	2	6
			a	b	z
001	71MT1	Összesen
002	71MT1001

	71MT1999

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MD

Cash-Flow kimutatás

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző év	Tárgyév	Mód
			1	2	3
			c	d	z
001	73MD01	Működés mérleg szerinti eredménye (+/-)
002	73MD02	Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
003	73MD03	Immateriális javakra adott előlegek állományváltozása (+/-)
004	73MD04	Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra és felújításra adott előlegek kivételével) nettó értékben bekövetkezett állományváltozás (+/-)
005	73MD05	Beruházások és beruházásra, felújításra adott előlegek állományváltozása (+/-)
006	73MD06	Befektetett pénzügyi eszközök (hosszú lejáratú bankbetétek kivételével) állományváltozása (+/-)
007	73MD07	Készletek (készletekre adott előlegek kivételével) értékében bekövetkezett állományváltozás (+/-)
008	73MD08	Készletekre adott előlegek állományváltozása (+/-)
009	73MD09	Követelésállomány változása (+/-)
010	73MD10	Tartaléktőke állomány változása (+/-)
011	73MD11	Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (+/-)
012	73MD12	Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportosítása miatt (+/-)
013	73MD13	Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka állományának változása (+/-)
014	73MD14	Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+/ )
015	73MD15	Tagokkal szembeni kötelezettségek állomány változása (+/-)
016	73MD16	Szállítói kötelezettség állomány változása (+/-)
017	73MD17	Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
018	73MD18	Hitel, kölcsön visszafizetés (-)
019	73MD19	Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések állományváltozása (+/-)
020	73MD20	Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+/-)
021	73MD21	Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)
022	73MD22	Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
023	73MD23	Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
024	73MD24	Passzív időbeli elhatárolások állomány változása (+/-)
025	73MD25	Fedezeti céltartalékképzés (+)
026	73MD26	Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási és kockázati céltartalékból (+)
027	73MD27	Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
028	73MD28	Más pénztártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (+)
029	73MD29	Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti tartalékből (-)
030	73MD30	Más pénztárba átlépő pénztáragok átvitt tagi követelése (-)
031	73MD31	Társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe visszalépő pénztártag miatt fedezeti céltartalék felhasználása (-)
032	73MD32	Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés fedezeti céltartalékból (-)
033	73MD33	Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző év	Tárgyév	Mód
			1	2	3
			c	d	z
034	73MD34	Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozása (+/-)
035	73MD35	Likviditási és kockázati céltartalékképzés (+)
036	73MD36	Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
037	73MD37	Likviditási és kockázati céltartalékba átcsoportosítás tartaléktőkéből (+)
038	73MD38	Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (-)
039	73MD39	Likviditási és kockázati céltartalékból átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
040	73MD40	Egyéb likviditási és kockázati céltartalék állományváltozás (+/-)
041	73MD41	Pénzeszköz változás
042	73MD411	Készpénz állomány változása (forint- és valutapénztár)
043	73MD412	Számlapénzt (pénztári elszámolási számla, éven belüli lejáratú forint és deviza betétszámlák, egyéb elkülönített betétszámlák) állomány változása

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MEA

Fedezeti céltartalék

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző év	Tárgyév	Mód
			1	2	3
			c	d	z
001	73MEA1	I. Egyéni számlákon
002	73MEA101	Nyitó állomány
003	73MEA102	Tárgyévben egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek (+)
004	73MEA103	Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+)
005	73MEA104	Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+)
006	73MEA105	Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+/-)
007	73MEA106	Likviditási, kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+)
008	73MEA107	Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
009	73MEA108	Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
010	73MEA109	Tagoknak, kedvezményezetteknek, munkáltatóknak visszatérítés (-)
011	73MEA110	Nyugdíjbiztosítási Alapba egyéni számláról átutalás (-)
012	73MEA111	Likviditási és kockázati tartalék feltöltés egyéni számlákról (-)
013	73MEA112	Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)
014	73MEA113	Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-)
015	73MEA114	Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-)
016	73MEA115	Egyéb változás (+/-)
017	73MEA116	Egyéni számlák záróállománya
018	73MEA2	II. Szolgáltatási tartalékon
019	73MEA201	Nyitó állomány
020	73MEA202	Egyéni számlákról tárgyévben átcsoportosított szolgáltatások fedezete (+)
021	73MEA203	Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés (+)
022	73MEA204	Szolgáltatási tartalékot megillető hozambevételek (+)
023	73MEA205	Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (+/-)
024	73MEA206	Likviditási és kockázati tartalékokból átcsoportosítás (+)
025	73MEA207	Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
026	73MEA208	Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgáltatások (-)
027	73MEA209	Biztosítóintézettől vásárolt szolgáltatás fedezetének átadása (-)
028	73MEA210	Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
029	73MEA211	Likviditási, kockázati tartalék feltöltés szolgáltatási tartalékból (-)
030	73MEA212	Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása (-)
031	73MEA213	Szolgáltatások folyósításával kapcsolatos kiadások (-)
032	73MEA214	Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos ráfordítások (-)
033	73MEA215	Egyéb változás (+/-)
034	73MEA216	Szolgáltatási tartalék záró állománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MEB

Likviditási, kockázati céltartalékok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Kockázat megnevezése	Előző év	Tárgyév	Mód
			1	2	3	4
			b	c	d	z
001	73MEB1	I. Demográfiai kockázatokra
002	73MEB101	Nyitó állomány
003	73MEB102	Tárgyévben demográfiai kockázatra képzett céltartalék (+)
004	73MEB103	Demográfiai kockázati tartalék feltöltése egyéni számláról (+)
005	73MEB104	Demográfiai kockázati tartalék feltöltése szolgáltatási tartalékból (+)
006	73MEB105	Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+)
007	73MEB106	Demográfiai kockázati tartalék egyéb bevételei (+)
008	73MEB107	Demográfiai kockázati tartalék átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
009	73MEB108	Demográfiai kockázati tartalék felhasználás egyéb célra (-)
010	73MEB109	Demográfiai kockázati tartalék záró állománya
011	73MEB21	II...... Kockázatokra (kockázat megnevezése)
012	73MEB2101	Nyitó állomány
013	73MEB2102	Tárgyévben.... kockázatra képzett céltartalék (+)
014	73MEB2103	kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)
015	73MEB2104	kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)
016	73MEB2105	kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)
017	73MEB2106	kockázati tartalék egyéb bevételei (+)
018	73MEB2107	kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)
019	73MEB2108	kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
020	73MEB2109	kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-)
021	73MEB2110	kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-)
022	73MEB2111	kockázati tartalék záró állománya

023	73MEB29	II...... Kockázatokra (kockázat megnevezése)
024	73MEB2901	Nyitó állomány
025	73MEB2902	Tárgyévben.... kockázatra képzett céltartalék (+)
026	73MEB2903	kockázati tartalékába átcsoportosítás egyéni számláról (+)
027	73MEB2904	kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási tartalékból (+)
028	73MEB2905	kockázati tartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (+)
029	73MEB2906	kockázati tartalék egyéb bevételei (+)
030	73MEB2907	kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-)
031	73MEB2908	kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
032	73MEB2909	kockázati tartalékából átcsoportosítás működési célra (-)
033	73MEB2910	kockázati tartalék felhasználása egyéb célra (-)
034	73MEB2911	kockázati tartalék záró állománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MED

Céltartalékok állománya összesen

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nyitó állomány	Tárgyévi változások	Záró állomány	Mód
			1	2	3	4
			c	d	e	z
001	73MED01	Működési céltartalék
002	73MED011	jövőbeni kötelezettségekre
003	73MED012	működési portfolió értékelési különbözetére
004	73MED02	Fedezeti céltartalék
005	73MED021	egyéni számlákon (értékelési különbözettel együtt)
006	73MED022	szolgáltatási tartalékon (értékelési különbözettel együtt)
007	73MED03	Likviditási és kockázati céltartalék
008	73MED031	demográfiai kockázatokra
009	73MED032	saját tevékenységi kockázatra
010	73MED033	egyéb kockázatokra
011	73MED034	értékelési különbözetre
012	73MED035	azonosítatlan (függő) befizetések befeketetési hozamára
013	73MED04	Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
014	73MED041	működési célú
015	73MED042	fedezeti célú
016	73MED043	likviditási és kockázati célú
017	73MED05	Összesen:

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MF

I taglétszám alakulása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Taglétszám (fő)	Mód
			1	2
			a	z
001	73MF38	Tárgyév eleji létszám
002	73MF391	Új belépő
003	73MF392	Átlépő más pénztárból
004	73MF393	Átlépő más pénztárba
005	73MF394	Elhalálozott
006	73MF395	Rokkant nyugellátottá vált
007	73MF396	Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés
008	73MF397	Egyéb megszűnés
009	73MF40	Tárgyév végi létszám (=73MF38+73MF391 +73MF392-73MF393-73MF394-73MF395- 73MF396-73MF397)
010	73MF401	73MF40. sorból: számlatulajdonos
011	73MF4021	73MF40.sorból: férfi
012	73MF4022	nő

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MME

Mérleg - Eszközök

Nagyságrend: ezer forint

73MMF

Mérleg - Forrás

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			k	l	m	n	o	p	z
001	73MMF1	FORRÁSOK (PASSZÍVAK) ÖSSZESEN
002	73MMF11	Saját töke
003	73MMF111	I. Induló töke
004	73MMF1111	1. Működés fedezetének Induló tőkéié
005	73MMF1112	2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló tökéje
006	73MMF1113	3. Likviditási és kockázati célú induló tőke
007	73MMF112	II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-)
008	73MMF113	III. Tartalék tőke
009	73MMF114	IV. Működés mérleg szerinti eredménye
010	73MMF115	V. Értékelési tartalék
011	73MMF12	Céltartalékok
012	73MMF121	I. Működési céltartalék
013	73MMF1211	1. Jövőbeni kötelezettségekre képzett céltartalék
014	73MMF1212	2. Működési portfolió értékelési különbözetéből képzett céltartalék
015	73MMF12121	2.1 Időarányosan járó kamat (+)
016	73MMF12122	2.2 Járó osztalék (+)
017	73MMF12123	2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
018	73MMF12124	2.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
019	73MMF122	II. Fedezeti céltartalék
020	73MMF1221	1. Egyéni számlákon
021	73MMF12211	1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekből képzett céltartalék
022	73MMF12212	1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekből képzett céltartalék
023	73MMF122121	1.2.1. Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam
024	73MMF122122	1.2.2. Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet
025	73MMF1221221	ebből: 1.2.2.1. Időarányosan járó kamat (+)
026	73MMF1221222	1.2.2.2. Járó osztalék (+)
027	73MMF1221223	1.2.2.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
028	73MMF1221224	1.2.2.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
029	73MMF1222	2. Szolgáltatási tartalékon
030	73MMF12221	2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
031	73MMF12222	2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek
032	73MMF12223	2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
033	73MMF122231	2.3.1 Időarányosan járó kamat (+)
034	73MMF122232	2.3.2. Járó osztalék (+)
035	73MMF122233	2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			k	l	m	n	o	p	z
036	73MMF122234	2.3.4 Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
037	73MMF123	III. Likviditási és kockázati céltartalék
038	73MMF1231	1. Likviditási és kockázati célra
039	73MMF12311	1.1. Demográfiai kockázatokra
040	73MMF12312	2.1. Saját tevékenységi kockázatokra
041	73MMF12313	3.1. Egyéb kockázatokra
042	73MMF1232	2. Azonosítatlan (függő) befizetések hozamára
043	73MMF1233	3. Likviditási és kockázati portfolió értékelési különbözete
044	73MMF12331	3.1. Időarányosan járó kamat (+)
045	73MMF12332	3.2. Járó osztalék (+)
046	73MMF12333	3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
047	73MMF12334	3. 4. Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet (+/-)
048	73MMF1234	4. Azonosítatlan (függő) portfolió értékelési különbözete
049	73MMF12341	4.1. Időarányosan járó kamat
050	73MMF12342	4.2. Járó osztalék
051	73MMF12343	4.3. Devizaárfolyam-változás
052	73MMF12344	4.4. Egyéb piaci értékítéletből adódó értékkülönbözet
053	73MMF124	IV. Meg nem fizetett tagdíjak céltartaléka
054	73MMF1241	1. Működési célú tagdíjak tartaléka
055	73MMF1242	2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka
056	73MMF1243	3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka
057	73MMF13	Kötelezettségek
058	73MMF131	I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
059	73MMF132	II. Rövid lejáratú kötelezettségek
060	73MMF1321	1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
061	73MMF1322	2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
062	73MMF1323	3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
063	73MMF1324	4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
064	73MMF132S5	5. Egyéb azonosítatlan (függő) befizetések
065	73MMF132S51	5.1. Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetések
066	73MMF132S52	5.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhető függő befizetések
067	73MMF14	Passzív időbeli elhatárolások
068	73MMF141	1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
069	73MMF142	2. Költségek és ráfordítások időbeli elhatárolása
070	73MMF143	3. Halasztott bevételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

74MC

Terv- és tényadatok összehasonlítása

Nagyságrend: forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tény	Terv	Tény/Terv aránya	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	74MC01	Felhalmozási időszakban lévők átlagos létszáma (fő)
002	74MC02	Járadékszolgáltatásban részesülők átlagos létszáma (fő)
003	74MC03	Eves tagdíjbevétel
004	74MC04	Átlagos tagdíjbevétel (forint/fő, hó)
005	74MC05	Szolgáltatási kiadás
006	74MC061	Átlagos járadékszolgáltatási kiadás (forint/fő, hó)
007	74MC062	Átlagos egyösszegű szolgáltatás (forint/fő, alkalom)
008	74MC07	Egyéni számlákon jóváírt (nettó) hozam
009	74MC08	Szolgáltatási számlákon jóváírt (nettó) hozam
010	74MC09	Működési kiadások
011	74MC10	Átlagos működési kiadás (forint/fő, hó)
012	74MC11	Fedezeti tartalék
013	74MC111	Egyéni számlák
014	74MC1111	Nyitóállománya
015	74MC1112	Bevételei
016	74MC1113	Kiadásai
017	74MC1114	Záróállománya
018	74MC112	Szolgáltatási számlák
019	74MC1121	Nyitoállománya
020	74MC1122	Bevételei
021	74MC1123	Kiadásai
022	74MC1124	Záróállománya
023	74MC12	Működési tevékenység
024	74MC121	Bevételei
025	74MC122	Kiadásai
026	74MC123	Eredménye
027	74MC124	Tartaléktőke záróállománya
028	74MC13	Likviditási tartalék
029	74MC131	Nyitóállománya
030	74MC132	Bevételei
031	74MC133	Kiadásai
032	74MC134	Záróállománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

74MD

A szolgáltatási számlák tervezett és tényleges adatainak összehasonlítása szolgáltatástípusonként

Nagyságrend: forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tény	Terv	Tény/terv arány	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	74MD1	Egy életre szóló életjáradék
002	74MD11	Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő)
003	74MD12	Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó)
004	74MD13	Szolgáltatási számlák nyitóállománya
005	74MD14	Bevételei
006	74MD15	Kiadásai
007	74MD16	Záróállománya
008	74MD2	Elején határozott időtartamos életjáradék
009	74MD21	Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő)
010	74MD22	Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó)
011	74MD23	Szolgáltatási számlák nyitóállománya
012	74MD24	Bevételei
013	74MD25	Kiadásai
014	74MD26	Záróállománya
015	74MD3	Végén határozott időtartamos életjáradék
016	74MD31	Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő)
017	74MD32	Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó)
018	74MD33	Szolgáltatási számlák nyitóállománya
019	74MD34	Bevételei
020	74MD35	Kiadásai
021	74MD36	Záróállománya
022	74MD4	Kettő vagy több életre szóló járadék
023	74MD41	Járadékban részesülők átlagos létszáma (fő)
024	74MD42	Járadék átlagos nagysága (forint/fő, hó)
025	74MD43	Szolgáltatási számlák nyitóállománya
026	74MD44	Bevételei
027	74MD45	Kiadásai
028	74MD46	Záróállománya

	Jelmagyarázat
		Tilos

74ME

Nettó hozamráta alakulása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. negyedéves hozamráta	2. negyedéves hozamráta	3. negyedéves hozamráta	4. negyedéves hozamráta	Éves hozamráta	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	74ME1	Klasszikus portfolió
002	74ME2	Kiegyensúlyozott portfolió
003	74ME3	Növekedési portfolió

	Jelmagyarázat
	Tilos

74MF

Szolgáltatási számlák vizsgálata

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Szolgáltatásban részesülők száma	Szolgáltatások jelenértéke	Szolgáltatási számlák nagysága	Szolgáltatási számlák relatív többlete	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	e	z
001	74MF1	Életjáradék
002	74MF2	Elején határozott időtartamos életjáradék
003	74MF3	Végén határozott időtartamos életjáradék
004	74MF4	Kettő vagy több életre szóló életjáradék

	Jelmagyarázat
		Tilos

74MG

Céltartalékok alakulása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nyitóállomány	Bevétel	Kiadás	Záróállomány	Tartalék relatív nagysága	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	74MG1	Demográfiai tartalék
002	74MG2	Saját tevékenységi tartalék

	Jelmagyarázat
		Tilos

73MNYAD

Magánnyugdíjpénztár alapdíj számítása (éves)

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	73MNYAD1	Előírt alapdíj
002	73MNYAD2	Megfizetett alapdíj

	Jelmagyarázat
		Tilos

71MNYVDN

Magánnyugdíjpénztár felügyeleti változó díj számítása (negyedéves)

Nagyságrend: ezer forint

			Érték	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
			Tárgynegyedévi változó díj
001	71MNYVDN01	Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap)
002	71MNYVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja - vagyon piaci értéke
003	71MNYVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - vagyon piaci értéke után
004	71MNYVDN04	Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen (71MNYVDN03 - 71MNYVDN11)
			Előző évi változó díjra vonatkozó adatok (csak a II. negyedévben töltendő)
005	71MNYVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	71MNYVDN06	Előző évi változó díj alapja - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján
007	71MNYVDN07	Előző évre számított változó díj - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján
008	71MNYVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	71MNYVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (71MNYVDN08 - 71MNYVDN07)
010	71MNYVDN10	Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj (71MNYVDN101 + 71MNYVDN102)
011	71MNYVDN101	Előző évben a korábbi év(ek)re vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
012	71MNYVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
013	71MNYVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (71MNYVDN102 - 71MNYVDN07)

	Jelmagyarázat
		Tilos

74MH

Magánnyugdíjpénztárak hozamráta adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Nettó hozamráta (%)	Referencia hozamráta (%)	Átlagos 10 éves nettó hozamráta (%)	Átlagos 10 éves referencia hozamráta (%)	Vagyon záró piaci értéke (Ft)	Vagyonnövekedé si mutató (%)	Referencia hozamráta pénz- és tőkepiaci index(ek)en / abszolút hozammutatón alapul	Átlagos 10 éves referencia hozamráta pénz- és tőkepiaci index(ek)en / abszolút	Mód
			1	2	3	4	5	6	7	8	9
			a	b	c	d	e	f	g	h	z
001	74MH1	Klasszikus portfolió
002	74MH2	Kiegyensúlyozott portfolió
003	74MH3	Növekedési portfolió

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MA1

Fedezeti tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	I. negyedév	II. negyedév	III. negyedév	IV. negyedév	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	75MA11	Egyéni számlák
002	75MA111	Nyitó állomány
003	75MA112	Bevételek összesen
004	75MA1121	Tagdíjbevétel
005	75MA1122	Tagdíj célú támogatás
006	75MA1123	Más pénztárból hozott fedezet
007	75MA1124	Átcsoportosítás más tartalékból
008	75MA1125	Befektetések hozama
009	75MA113	Kiadások összesen
010	75MA1131	Befektetési kiadások
011	75MA11311	ebből: vagyonkezelés költsége
012	75MA11312	letétkezelés költsége
013	75MA11313	egyéb befektetési ráfordítás
014	75MA1132	Elvitt fedezet
015	75MA1133	Átcsoportosítás szolgáltatási számlára
016	75MA1134	Egyéb terhelő tételek
019	75MA114	Záró állomány
020	75MA115	Átlagos befektetett vagyon
021	75MA116	Tervezett időszaki hozamráta (%)
022	75MA12	Szolgáltatási számlák
023	75MA121	Nyitó állomány
024	75MA122	Bevételek összesen
025	75MA1221	Átcsoportosítás egyéni számláról
026	75MA1222	Más pénztárból hozott fedezet
027	75MA1223	Átcsoportosítás más tartalékból
028	75MA1224	Befektetések hozama
029	75MA123	Kiadások összesen
030	75MA1231	Szolgáltatási kiadások
031	75MA1232	Befektetési kiadások
032	75MA12321	ebből: vagyonkezelés költsége
033	75MA12322	letétkezelés költsége
034	75MA12323	egyéb befektetési ráfordítás
035	75MA1233	Más pénztárba elvitt fedezet
036	75MA1234	Egyéb terhelő tételek
037	75MA124	Záró állomány
038	75MA125	Átlagos befektetett vagyon
039	75MA126	Tervezett időszaki hozamráta (%)
040	75MA13	Fedezeti tartalék összesen
041	75MA131	Nyitó állomány
042	75MA132	Bevételek összesen
043	75MA1321	Tagdíjbevétel
044	75MA1322	Tagdíj célú támogatás
046	75MA1323	Más pénztárból hozott fedezet
047	75MA1324	Átcsoportosítás más tartalékból
048	75MA1325	Befektetések hozama
049	75MA133	Kiadások összesen
050	75MA1331	Szolgáltatási kiadások
051	75MA1332	Befektetési kiadások
052	75MA13331	ebből: vagyonkezelés költsége
053	75MA13332	letétkezelés költsége
054	75MA13333	egyéb befektetési ráfordítás
055	75MA1334	Elvitt fedezet
058	75MA1335	Egyéb terhelő tételek
059	75MA134	Záró állomány
060	75MA135	Átlagos befektetett vagyon
061	75MA136	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MA2

Likviditási tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	I. negyedév	II. negyedév	III. negyedév	IV. negyedév	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	75MA21	Nyitó állomány
002	75MA211	ebből: Saját tevékenységi
003	75MA212	Demográfiai
004	75MA213	Egyéb
005	75MA22	Bevételek összesen
006	75MA221	Tagdíjbevétel
007	75MA222	Tagdíj célú támogatás
008	75MA223	Átcsoportosítás más tartalékból
009	75MA224	Befektetések hozama
010	75MA225	Egyéb
011	75MA23	Kiadások összesen
012	75MA231	Befektetési kiadások
013	75MA2311	ebből: vagyonkezelés költsége
014	75MA2312	letétkezelés költsége
015	75MA2313	egyéb befektetési ráfordítás
016	75MA232	Átcsoportosítás fedezeti tartalékra
017	75MA233	Átcsoportosítás működési tartalékra
018	75MA24	Záró állomány
019	75MA241	ebből: Saját tevékenységi
020	75MA242	Demográfiai
021	75MA243	Egyéb
022	75MA25	Átlagos befektetett vagyon
023	75MA26	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MA3

Működési tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	I. negyedév	II. negyedév	III. negyedév	IV. negyedév	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	75MA31	Nyitó állomány
002	75MA32	Bevételek összesen
003	75MA321	Tagdíjbevétel
004	75MA322	Tagdíj célú támogatás
005	75MA323	Adomány
006	75MA324	Átcsoportosítás más tartalékból
007	75MA325	Befektetések hozama
008	75MA326	Egyéb
009	75MA33	Kiadások összesen
010	75MA331	Befektetési kiadások
011	75MA3311	ebből: vagyonkezelés költsége
012	75MA3312	letétkezelés költsége
013	75MA3313	egyéb befektetési ráfordítás
014	75MA332	Tiszteletdíjak és járulékaik
015	75MA333	Bérköltség és ¡áruiékai
016	75MA334	Nyilvántartási díj
017	75MA335	Tagszervezési díj
018	75MA336	Anyagjellegű ráfordítások
019	75MA337	Felügyeleti díj
020	75MA338	Átcsoportosítás fedezeti tartalékba
021	75MA339	Egyéb terhelő tételek
022	75MA34	Záró állomány
023	75MA35	Átlagos befektetett vagyon
024	75MA36	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MA4

Taglétszám, tagdíj alakulása

Nagyságrend: fő

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	I. negyedév	II. negyedév	III. negyedév	IV. negyedév	Összese n	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	75MA41	Tagdíjfizetők
002	75MA411	Taglétszám időszak elején
003	75MA412	Új belépő
004	75MA413	Átlépő más pénztárból
005	75MA414	Átlépő más pénztárba
006	75MA415	Elhalálozott
007	75MA416	Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés
008	75MA417	Egyéb megszűnés
009	75MA418	Taglétszám időszak végén
010	75MA42	Tagdíjat nem fizetők
011	75MA421	Nyitó
012	75MA422	Záró
013	75MA43	Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt
014	75MA431	Egyösszegű kifizetés
015	75MA432	Életjáradék
016	75MA44	Teljes létszám
017	75MA441	Nyitó
018	75MA442	Záró
019	75MA45	Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó)
020	75MA451	Egyösszegű kifizetés
021	75MA452	Életjáradékok
022	75MA453	Vásárolt szolgáltatás
023	75MA46	Tagdíj
024	75MA461	Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó)
025	75MA462	Átlagos tagdíjkiegészítés (Ft/fő/hó)
026	75MA4621	fedezeti tartalék %
027	75MA4622	működési tartalék %
028	75MA4623	likviditási tartalék %
029	75MA463	Tagdíjbevétel összesen (eFt)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MA5

Befektetések

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. negyedév	II. negyedév	III. negyedév	IV. negyedév	Összesen	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	75MA51	Összes befektetett eszköz (eFt)
002	75MA511	Fedezeti tartalék %
003	75MA512	Működési tartalék %
004	75MA513	Likviditási tartalék %
005	75MA52	Fedezeti tartalék portfoliója (eFt)
006	75MA5201	Bankszámlák és készpénz összesen %
007	75MA5202	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) %
008	75MA5203	Részvények %
009	75MA5204	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír %
010	75MA5205	Jelzáloglevél %
011	75MA5206	Határidős ügyletek %
012	75MA5207	Opciós ügyletek %
013	75MA5208	Repó ügyletek %
014	75MA5209	SWAP ügyletek %
015	75MA5210	Ingatlan %
016	75MA5211	Tagi kölcsön %
017	75MA5212	Kockázatitőkealap-jegy %
018	75MA5213	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések %
019	75MA5214	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír %

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MB1

Fedezeti tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. év	2.év	3.év	4.év	5.év	Összese n	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	75MB11	Év
002	75MB12	Egyéni számlák
003	75MB121	Nyitó állomány
004	75MB122	Bevételek összesen
005	75MB1221	Tagdíjbevétel
006	75MB1222	Tagdíj célú támogatás
007	75MB1223	Más pénztárból hozott fedezet
008	75MB1224	Átcsoportosítás más tartalékból
009	75MB1225	Befektetések hozama
010	75MB123	Kiadások összesen
011	75MB1231	Befektetési kiadások
012	75MB12311	ebből: vagyonkezelés költsége
013	75MB12312	letétkezelés költsége
014	75MB12313	egyéb befektetési ráfordítás
015	75MB1232	Elvitt fedezet
016	75MB1233	Átcsoportosítás szolgáltatási számlára
017	75MB1234	Egyéb terhelő tételek
018	75MB124	Záró állomány
019	75MB125	Átlagos befektetett vagyon
020	75MB126	Tervezett időszaki hozamráta (%)
021	75MB13	Szolgáltatási számlák
022	75MB131	Nyitó állomány
023	75MB132	Bevételek összesen
024	75MB1321	Átcsoportosítás egyéni számláról
025	75MB1322	Más pénztárból hozott fedezet
026	75MB1323	Átcsoportosítás más tartalékból
027	75MB1324	Befektetések hozama
028	75MB133	Kiadások összesen
029	75MB1331	Szolgáltatási kiadások
030	75MB1332	Befektetési kiadások
031	75MB13321	ebből: vagyonkezelés költsége
032	75MB13322	letétkezelés költsége
033	75MB13323	egyéb befektetési ráfordítás
034	75MB1333	Más pénztárba elvitt fedezet
035	75MB1334	Egyéb terhelő tételek
036	75MB134	Záró állomány
037	75MB135	Átlagos befektetett vagyon
038	75MB136	Tervezett időszaki hozamráta (%)
039	75MB14	Fedezeti tartalék összesen
040	75MB141	Nyitó állomány
041	75MB142	Bevételek összesen
042	75MB1421	Tagdíjbevétel
043	75MB1422	Tagdíj célú támogatás
044	75MB1423	Más pénztárból hozott fedezet
045	75MB1424	Átcsoportosítás más tartalékból
046	75MB1425	Befektetések hozama
047	75MB143	Kiadások összesen
048	75MB1431	Szolgáltatási kiadások
049	75MB1432	Befektetési kiadások
050	75MB14331	ebből: vagyonkezelés költsége
051	75MB14332	letétkezelés költsége
052	75MB14333	egyéb befektetési ráfordítás
053	75MB1434	Elvitt fedezet
054	75MB1435	Várakozási idő letelte utáni kifizetések
055	75MB1436	Kilépés miatti kifizetések
056	75MB1437	Egyéb terhelő tételek
057	75MB144	Záró állomány
058	75MB145	Átlagos befektetett vagyon
059	75MB146	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MB2

Likviditási tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. év	2.év	3.év	4.év	5.év	Összese n	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	75MB21	Év
002	75MB22	Nyitó állomány
003	75MB221	ebből: Saját tevékenységi
004	75MB222	Demográfiai
005	75MB223	Egyéb
006	75MB23	Bevételek összesen
007	75MB231	Tagdíjbevétel
008	75MB232	Tagdíj célú támogatás
009	75MB233	Átcsoportosítás más tartalékból
010	75MB234	Befektetések hozama
011	75MB235	Egyéb
012	75MB24	Kiadások összesen
013	75MB241	Befektetési kiadások
014	75MB2411	ebből: vagyonkezelés költsége
015	75MB2412	letétkezelés költsége
016	75MB2413	egyéb befektetési ráfordítás
017	75MB242	Átcsoportosítás fedezeti tartalékra
018	75MB243	Átcsoportosítás működési tartalékra
019	75MB25	Záró állomány
020	75MB251	ebből: Saját tevékenységi
021	75MB252	Demográfiai
022	75MB253	Egyéb
023	75MB26	Átlagos befektetett vagyon
024	75MB27	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MB3

Működési tartalék

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. év	2.év	3. év	4.év	5.év	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	75MB31	Év
002	75MB32	Nyitó állomány
003	75MB33	Bevételek összesen
004	75MB331	Tagdíjbevétel
005	75MB332	Tagdíj célú támogatás
006	75MB333	Adomány
007	75MB334	Átcsoportosítás más tartalékból
008	75MB335	Befektetések hozama
009	75MB336	Egyéb
010	75MB34	Kiadások összesen
011	75MB3401	Befektetési kiadások
012	75MB34011	ebből: vagyonkezelés költsége
013	75MB34012	letétkezelés költsége
014	75MB34013	egyéb befektetési ráfordítás
015	75MB3402	Tiszteletdíjak és járulékaik
016	75MB3403	Bérköltség és járulékai
017	75MB3404	Nyilvántartási díj
018	75MB3405	Tagszervezési díj
019	75MB3406	Anyagjellegű ráfordítások
020	75MB3407	Felügyeleti díj
021	75MB3408	Garancia Alap díja
022	75MB3409	Átcsoportosítás fedezeti tartalékba
023	75MB3410	Egyéb terhelő tételek
024	75MB35	Záró állomány
025	75MB36	Átlagos befektetett vagyon
026	75MB37	Tervezett időszaki hozamráta (%)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MB4

Taglétszám, tagdíj alakulása

Nagyságrend: fő

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. év	2. év	3. év	4.év	5.év	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	75MB41	Év
002	75MB42	Tagdíjfizetők
003	75MB421	Taglétszám időszak elején
004	75MB422	Új belépő
005	75MB423	Átlépő más pénztárból
006	75MB424	Átlépő más pénztárba
007	75MB425	Elhalálozott
008	75MB426	Egyösszegű szolgáltatás igénybevétele melletti megszűnés
009	75MB427	Egyéb megszűnés
010	75MB428	Taglétszám időszak végén
011	75MB43	Tagdíjat nem fizetők
012	75MB431	Nyitó
013	75MB432	Záró
014	75MB44	Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt
015	75MB441	Egyösszegű kifizetés
017	75MB442	Életjáradék
020	75MB45	Teljes létszám
021	75MB451	Nyitó
022	75MB452	Záró
023	75MB46	Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó)
024	75MB461	Egyösszegű kifizetés
025	75MB462	Életjáradék
026	75MB463	Vásárolt szolgáltatás
027	75MB47	Tagdíj
028	75MB471	Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó)
029	75MB472	Átlagos tagdíjkiegészítés (Ft/fő/hó)
030	75MB4721	fedezeti tartalék %
031	75MB4722	működési tartalék %
032	75MB4723	likviditási tartalék %
033	75MB473	Tagdíjbevétel összesen (eFt)

	Jelmagyarázat
		Tilos

75MB5

Befektetések

Nagyságrend: ezer Ft

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1. év	2.év	3.év	4.év	5.év	Összesen	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	75MB51	Év
001	75MB52	Összes befektetett eszköz (eFt)
002	75MB521	Fedezeti tartalék %
003	75MB522	Működési tartalék %
004	75MB523	Likviditási tartalék %
005	75MB53	Fedezeti tartalék portfóliója (eFt)
006	75MB5301	Bankszámlák és készpénz összesen %
007	75MB5302	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) %
008	75MB5303	Részvények %
009	75MB5304	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír %
010	75MB5305	Jelzáloglevél %
011	75MB5306	Határidős ügyletek %
012	75MB5307	Opciós ügyletek %
013	75MB5308	Repó ügyletek %
014	75MB5309	SWAP ügyletek %
015	75MB5310	Ingatlan %
016	75MB5311	Tagi kölcsön %
017	75MB5312	Kockázatitőkealap-jegy %
018	75MB5313	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések %
019	75MB5314	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír %

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAPT1

Intézményi alapadatok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAPT101	Intézmény neve
002	KTAPT102	Intézmény régi neve
003	KTAPT1021	Névváltozás időpontja
004	KTAPT103	Rövid név
005	KTAPT104	Ágazat megjelölése
006	KTAPT105	Adószám
007	KTAPT106	Intézmény jogi státusza
008	KTAPT107	Székhely
009	KTAPT1071	Irányítószám
010	KTAPT1072	Város
011	KTAPT1073	Utca, házszám
012	KTAPT1074	Ország
013	KTAPT108	Levelezési cím
014	KTAPT1081	Irányítószám
015	KTAPT1082	Város
016	KTAPT1083	Utca, házszám
017	KTAPT1084	Ország
018	KTAPT109	Telefon
019	KTAPT110	Telefax
020	KTAPT111	E-mail
021	KTAPT112	Weblap
022	KTAPT113	Székhelyben/Elérhetőségekben történt változás időpontja
023	KTAPT114	Pénztárt alapító intézmény neve
024	KTAPT1141	Adószáma
025	KTAPT1142	Székhely
026	KTAPT11421	Irányítószám
027	KTAPT11422	Város
028	KTAPT11423	Utca, házszám
029	KTAPT11424	Ország
030	KTAPT1143	Tevékenység típusa
031	KTAPT115	Tevékenység kezdetének dátuma
032	KTAPT116	Kiegészítő vállalkozási tevékenység
033	KTAPT117	Bírósági végzés kelte (éééé.hh.nn)
034	KTAPT118	Alapítás időpontja
035	KTAPT119	Számlavezető intézmény neve
036	KTAPT1191	Adószáma
037	KTAPT1192	Címe
038	KTAPT11921	Irányítószám
039	KTAPT11922	Város
040	KTAPT11923	Utca, házszám
041	KTAPT11924	Ország
042	KTAPT120	Pénzforgalmi számla száma
043	KTAPT121	Számlanyitás dátuma
044	KTAPT122	Számla megszüntetésének dátuma
045	KTAPT123	A felügyeleti kapcsolattartásért felelős személy
046	KTAPT1231	Neve
047	KTAPT1232	Telefonszáma
048	KTAPT1233	E-mail címe
049	KTAPT124	A felügyeleti adatszolgáltatásért felelős személy
050	KTAPT1241	Neve
051	KTAPT1242	Telefonszáma
052	KTAPT1243	E-mail címe
053	KTAPT125	A fogyasztóvédelmi ügyekért felelős személy
054	KTAPT1251	Neve
055	KTAPT1252	Telefonszáma
065	KTAPT1253	E-mail címe

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAPT2

Vezető tisztségviselők/kötelező alkalmazottak

			Adat	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	KTAPT201	Tisztségviselők
002	KTAPT2011	Tisztség megnevezése
003	KTAPT201101	Bejelentés oka
004	KTAPT201102	Név
005	KTAPT201103	Születési név
006	KTAPT201104	Anyja neve
007	KTAPT201105	Születési helye
008	KTAPT201106	Születési ideje (éééé.hh.nn)
009	KTAPT201107	Személyi igazolvány száma
010	KTAPT201108	Útlevélszám
011	KTAPT201109	Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
012	KTAPT201110	Állampolgársága
013	KTAPT201111	Lakcím
014	KTAPT2011111	Irányítószám
015	KTAPT2011112	Város
016	KTAPT2011113	Utca, házszám, emelet, ajtó
017	KTAPT2011114	Ország
018	KTAPT2011112	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
019	KTAPT2011113	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
020	KTAPT2011114	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
021	KTAPT2011115	Vezető tisztségviselő
022	KTAPT2011116	Képviseleti joggal rendelkezik
023	KTAPT2011117	Tisztség betöltésének alapja
024	KTAPT2011118	Az intézmény alkalmazottja
025	KTAPT2011119	Tisztségviselő-mentesítés jogcíme
026	KTAPT2011120	Mentesítés kezdő időpontja
027	KTAPT2011121	Mentesítés végének időpontja
028	KTAPT2011122	Cégjegyzési joggal rendelkezik

029	KTAPT299	Tisztségviselők
030	KTAPT2991	Tisztség megnevezése
031	KTAPT299101	Bejelentés oka
032	KTAPT299102	Név
033	KTAPT299103	Születési név
034	KTAPT299104	Anyja neve
035	KTAPT299105	Születési helye
036	KTAPT299106	Születési ideje (éééé.hh.nn)
037	KTAPT299107	Személyi igazolvány száma
038	KTAPT299108	Útlevélszám
039	KTAPT299109	Egyéb azonosító dokumentum megnevezése
040	KTAPT299110	Állampolgársága
041	KTAPT299111	Lakcím
042	KTAPT2991111	Irányítószám
043	KTAPT2991112	Város
044	KTAPT2991113	Utca, házszám, emelet, ajtó
045	KTAPT2991114	Ország
046	KTAPT2991112	Tisztség betöltésének kezdete (éééé.hh.nn)
047	KTAPT2991113	Tisztség betöltésének vége (éééé.hh.nn)
048	KTAPT2991114	Újraválasztás dátuma (éééé.hh.nn)
049	KTAPT2991115	Vezető tisztségviselő
050	KTAPT2991116	Képviseleti joggal rendelkezik
051	KTAPT2991117	Tisztség betöltésének alapja
052	KTAPT2991118	Az intézmény alkalmazottja
053	KTAPT2991119	Tisztségviselő-mentesítés jogcíme
054	KTAPT2991120	Mentesítés kezdő időpontja
055	KTAPT2991121	Mentesítés végének időpontja
056	KTAPT2991122	Cégjegyzési joggal rendelkezik

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAPT3

Könyvvizsgáló adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAPT301	Könyvvizsgáló társaság neve
002	KTAPT30101	Adószáma
003	KTAPT30102	Székhely
004	KTAPT301021	Irányítószám
005	KTAPT301022	Város
006	KTAPT301023	Utca, házszám
007	KTAPT301024	Ország
008	KTAPT30103	Telefon
009	KTAPT30104	Telefax
010	KTAPT30105	E-mail
011	KTAPT30106	Weblap
012	KTAPT30107	Kamarai tagság száma
013	KTAPT30108	Kamarai státusz
014	KTAPT30109	Pénztári minősítés száma
015	KTAPT30110	Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)
016	KTAPT30111	Kamarai tagság vége (éééé.hh.nn)
017	KTAPT30112	Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)
018	KTAPT30113	Megbízás vége (éééé.hh.nn)
019	KTAPT302	Könyvvizsgáló személy neve
020	KTAPT30201	Születési név
021	KTAPT30202	Anyja neve
022	KTAPT30203	Születési helye
023	KTAPT30204	Lakcím
024	KTAPT302041	Irányítószám
025	KTAPT302042	Város
026	KTAPT302043	Utca, házszám
027	KTAPT302044	Ország
028	KTAPT30205	Kamarai státusz
029	KTAPT30206	Pénztári minősítés száma
030	KTAPT30207	Kamarai tagság kezdete (éééé.hh.nn)
031	KTAPT30208	Kamarai tagság vége (éééé.hh.nn)
032	KTAPT30209	Megbízás kezdete (éééé.hh.nn)
033	KTAPT30210	Megbízás vége (éééé.hh.nn)

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAPT4

Megbízás/kiszervezés adatai

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAPT401	Megbízás/kiszervezés
002	KTAPT4011	Megbízott/kiszervezett tevékenységet végző intézmény neve
003	KTAPT40111	Adószám
004	KTAPT40112	Székhely
005	KTAPT401121	Irányítószám
006	KTAPT401122	Város
007	KTAPT401123	Utca, házszám, emelet, ajtó
008	KTAPT401124	Ország
009	KTAPT40113	Telefon
010	KTAPT40114	Telefax
011	KTAPT40115	E-mail
012	KTAPT40116	Weblap
013	KTAPT4012	Megbízott személy neve
014	KTAPT40121	Születési neve
015	KTAPT40122	Anyja neve
016	KTAPT40123	Születési helye
017	KTAPT40124	Születési ideje (éééé.hh.nn)
018	KTAPT40125	Lakcím
019	KTAPT401251	Irányítószám
020	KTAPT401252	város
021	KTAPT401253	Utca, házszám, emelet, ajtó
022	KTAPT401254	Ország
023	KTAPT40131	Megbízás/kiszervezés típusa
024	KTAPT40132	Megbízás/kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
025	KTAPT40133	Megbízás/kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

026	KTAPT499	Megbízás/kiszervezés
027	KTAPT4991	Megbízott/kiszervezett tevékenységet végző intézmény neve
028	KTAPT49911	Adószám
029	KTAPT49912	Székhely
030	KTAPT499121	Irányítószám
031	KTAPT499122	Város
032	KTAPT499123	Utca, házszám, emelet, ajtó
033	KTAPT499124	Ország
034	KTAPT49913	Telefon
035	KTAPT49914	Telefax
036	KTAPT49915	E-mail
037	KTAPT49916	Weblap
038	KTAPT4992	Megbízott személy neve
039	KTAPT49921	Születési neve
040	KTAPT49922	Anyja neve
041	KTAPT49923	Születési helye
042	KTAPT49924	Születési ideje (éééé.hh.nn)
043	KTAPT49925	Lakcím
044	KTAPT499251	Irányítószám
045	KTAPT499252	Város
046	KTAPT499253	Utca, házszám, emelet, ajtó
047	KTAPT499254	Ország
048	KTAPT49931	Megbízás/kiszervezés típusa
049	KTAPT49932	Megbízás/kiszervezés kezdete (éééé.hh.nn)
050	KTAPT49933	Megbízás/kiszervezés vége (éééé.hh.nn)

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAPT5

Pénztár tagdíjmegosztása

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Fedezeti alap		Működési alap		Likviditási alap		Egyéb alap		Mód
			Régi	Új	Régi	Új	Régi	Új	Régi	Új	Mód
			1	2	3	4	5	6	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	e	f	z
001	KTAPT501	Tagdíjmegosztás
002	KTAPT5011	Tagdíj-megosztási arány (%) (alap/tartalék)
003	KTAPT5012	Megosztási elve
004	KTAPT5013	Értéksáv alsó határa
005	KTAPT5014	Értéksáv felső határa
006	KTAPT5015	Érvényesség kezdete
007	KTAPT5016	Érvényesség vége
008
009	KTAPT599	Tagdíjmegosztás
010	KTAPT5991	Tagdíj-megosztási arány (%) (alap/tartalék)
011	KTAPT5992	Megosztási elve
012	KTAPT5993	Értéksáv alsó határa
013	KTAPT5994	Értéksáv felső határa
014	KTAPT5995	Érvényesség kezdete
015	KTAPT5996	Érvényesség vége

KTAPT6

Jogutódlási adatok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAPT6101	Bejelentő intézmény neve
002	KTAPT61011	Adószáma
003	KTAPT61012	Székhely
004	KTAPT610121	Irányítószám
005	KTAPT610122	Város
006	KTAPT610123	Utca, házszám
007	KTAPT610124	Ország
008	KTAPT61013	Erintett intézmény szerepe
009	KTAPT61014	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja
010	KTAPT61015	Átalakulás napja
011	KTAPT61016	Jogutódlás típusa
012	KTAPT6201	Jogutódlásban érintett másik intézmény neve
013	KTAPT62011	Adószáma
014	KTAPT62012	Székhely
015	KTAPT620121	Irányítószám
016	KTAPT620122	Város
017	KTAPT620123	Utca, házszám
018	KTAPT620124	Ország
019	KTAPT62013	Másik érintett intézmény szerepe
020	KTAPT62014	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja

021	KTAPT6299	Jogutódlásban érintett másik intézmény neve
022	KTAPT62991	Adószáma
023	KTAPT62992	Székhely
024	KTAPT629921	Irányítószám
025	KTAPT629922	Város
026	KTAPT629923	Utca, házszám
027	KTAPT629924	Ország
028	KTAPT62993	Másik érintett intézmény szerepe
029	KTAPT62994	Átalakulásról határozó közgyűlés időpontja

	Jelmagyarázat
		\|Tilos

KTAPT7

Telephely adatok

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Adat	Mód
			1	2
			a	z
001	KTAPT701	Telephely neve
002	KTAPT7011	Címe
003	KTAPT70111	Irányítószám
004	KTAPT70112	Város
005	KTAPT70113	Utca, házszám
006	KTAPT70114	Ország
007	KTAPT7012	Telefon
008	KTAPT7013	Telefax
009	KTAPT7014	E-mail
010	KTAPT7015	Weblap
011	KTAPT7016	Tevékenység megkezdésének időpontja
012	KTAPT7017	Tevékenység befejezésének időpontja

013	KTAPT799	Telephely neve
014	KTAPT7991	Címe
015	KTAPT79911	Irányítószám
016	KTAPT79912	Város
017	KTAPT79913	Utca, házszám
018	KTAPT79914	Ország
019	KTAPT7992	Telefon
020	KTAPT7993	Telefax
021	KTAPT7994	E-mail
022	KTAPT7995	Weblap
023	KTAPT7996	Tevékenység megkezdésének időpontja
024	KTAPT7997	Tevékenység befejezésének időpontja

	Jelmagyarázat
		Tilos

2. melléklet a 20 /2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"2. melléklet a 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelethez

Kitöltési útmutató

I. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

1. Kapcsolódó jogszabályok

1. a csődeljárásról és a felszámolási eljárásról szóló 1991. évi XLIX. törvény,

2. a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény,

3. a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény,

4. a magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény (a továbbiakban: Mpt.),

5. a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szmt.),

6. a tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.),

7. a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény,

8. a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvény (a továbbiakban: Bszt.),

9. a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény,

10. a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet.

11. a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mpkr.),

12. a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyam kockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet,

13. a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Mbr.).

2. Fogalmak

Az alábbiakban közölt fogalmak az adatszolgáltatásra, valamint a kitöltési útmutatóra érvényesek.

ISIN kód: elszámolóház által, a bejelentésre kötelezett értékpapírokra meghatározott egyedi azonosító kód.

Pénzügyi eszköz: a Bszt. 6. §-ában meghatározott fogalom.

Szabályozott piac: a Tpt. 5. § 114. pontjában meghatározott fogalom.

Tárgyidőszak: az a negyedév, illetve az az év, amelyre a jelentés vonatkozik.

Vonatkozási idő: az időpont, illetve időszak, amelyre az adatszolgáltatás vonatkozik.

3. Az adatszolgáltatás formai követelményei

Az adatszolgáltatást elektronikus úton a Felügyelet jelentésfogadó rendszerén keresztül kell teljesíteni.

Az adatküldés formai és technikai követelményeit a Kihelyezett Adatküldő Program (KAP)

Felhasználói kézikönyve részletesen tartalmazza. A felügyeleti jelentések formáját, szerkezetét megváltoztatni nem lehet.

A Felügyelet adatbefogadó rendszere a beküldött jelentés státuszáról - a feltöltött küldemény jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében - a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén "visszautasított", az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén pedig "feldolgozott" üzenetet kap az adatszolgáltató.

Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött jelentése az adatbefogadó rendszerben "feldolgozott" státuszt

Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az adatszolgáltatás javítást igényel (pl. téves adatközlés miatt), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzése, belső ellenőrzése vagy egyéb lefolytatott ellenőrzése során kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg, tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban "M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (a javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne. Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

A táblák azon soraiba, ahol +/- jelölés található, az adatokat előjelhelyesen kell beírni. Azoknál a soroknál pedig, ahol a jelölés csak + vagy -, az adatokat előjel nélkül kell szerepeltetni.

A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje általában ezer forint, de a 70MP, 74MC, 74MD, 74MF, 74MG táblák esetében egy forint.

A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai előírások figyelembevételével kell csatolni:

- a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik;

- a file név felépítése, törzsszám_vonatkozás vége_melléklet tipusa.pdf.

A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja, pl. a 2012. évre vonatkozóan: "20121231".

Az éves beszámoló mellékletét képező kiegészítő melléklet file-neve: xxxxxxxx_20121231_kiegmell

A melléklet típusa a Felügyelet felé elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint:

Megnevezés	Rövid név
Negyedéves szöveges értékelés	szovert
Eves beszámoló - mérleg	merleg
Eves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
Eves beszámoló - cash-flow	cashflow
Eves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
Üzleti jelentés	uzljel
Rövid távú pénzügyi terv szöveges melléklete	rputerv
Hosszú távú pénzügyi terv szöveges melléklete	hputerv

4. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden egyes táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak (a napi vonatkozási idejű jelentések kivételével) meg kell egyezniük a hó végére lezárt mérlegtételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell a Felügyelet részére megküldeni.

Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése az Szmt., valamint az Mpkr. szerinti előírásoknak megfelelően történik.

A forgalmi típusú adatoknál a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően.

Az értékpapírok állományára vonatkozó jelentésekben az érvénytelen, valamint a lejárt értékpapírokat nem kell szerepeltetni.

II. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

A/ Napi gyakoriságú táblák

70MP ELSZÁMOLÓ EGYSÉGEK ÁRFOLYAMA

A tábla célja

Az Mpt. 70. § (10) bekezdésben foglaltak teljesítése.

B/ Negyedéves gyakoriságú táblák

NEGYEDÉVES SZÖVEGES ÉRTÉKELÉS

A jelentés célja

A jelentés lehetőséget biztosít az adatszolgáltató számára az általa fontosnak tartott információk közlésére, illetve az olyan lényeges változások rövid bemutatására, amelyek a pénzügyi adatokat tartalmazó jelentésekből nem állapíthatóak meg.

A jelentés kitöltése

A folyamatok elemzésénél az év elejétől bekövetkezett változásokra, azok okaira kell koncentrálni, kiemelve az adott negyedévben tapasztalt sajátosságokat.

A szöveges értékelésben tételesen ki kell térni a következőkre:

a) Ha a fedezeti céltartalék állománya (71MEB28 sor) és a fedezeti portfólió értéke (72MB1 sor megfelelő adata) nem egyezik meg egymással, akkor az eltérés oka.

b) A taglétszám alakulására vonatkozó táblában szereplő 71MF397 sor adatának ("Egyéb megszűnés") bemutatása, a konkrét okok leírásával.

c) A negyedév során tartott igazgatótanácsi és ellenőrző bizottsági ülések napirendi pontjai és a hozott határozatok.

Ha az előbbiekben tételesen felsorolt pontokban nemleges lenne a jelentés és egyéb témákban sincs szöveges közlendője az adatszolgáltatónak, a jelentést - üresen - akkor is be kell küldeni.

A negyedéves szöveges értékelés beküldésekor alkalmazandó file-nevet a Kitöltési útmutató I. Rész 3. pontja írja le.

A pénzügyi teljesítmény alakulását bemutató táblákat (71MA, 71MB, 71MC, 71MD) az Mpkr.-ben szereplő meghatározásoknak megfelelően, az eredménykimutatás tételeire alapozva kell elkészíteni.

71MD SZOLGÁLTATÁSI KIADÁSOK

71MD141 Életjáradék: az Mpt. 27. § (2) bekezdés a) pont szerinti járadékszolgáltatás.

71MD142 Elején határozott időtartamos életjáradék: az Mpt. 27. § (2) bekezdés b) pont szerinti járadékszolgáltatás.

71MD143 Végén határozott időtartamos életjáradék: az Mpt. 27. § (2) bekezdés c) pont szerinti járadékszolgáltatás.

71MD144 Kettő vagy több életre szóló életjáradék: az Mpt. 27. § (2) bekezdés d) pont szerinti járadékszolgáltatás.

71MEB STATISZTIKAI ADATOK II.

71MEB34 Befizetéshiányos egyéni számlák száma (db)

Azon egyéni számlák száma, amelyekre az egyéni számla megnyitásától kezdve legalább egy bevallási időszakra vonatkozóan befizetés nem érkezett, vagy kevesebb befizetés érkezett, mint a bevallásban szereplő érték, és a pénztár ezen egyéni számlával kapcsolatban eljárást kezdeményezett (vagy kezdeményezni tervez) a munkáltatónál vagy az adóhatóságnál. Elévült időszakokra vonatkozó befizetéshiányt nem kell kimutatni.

Ha a fizetés elmaradása jogszabály alapján indokolt (pl.: egy tagdíj-túlfizetés betudással történő rendezése), akkor az egyéni számlát itt nem kell szerepeltetni. 100 forint alatti halmozott hátralék esetén sem kell az egyéni számlát figyelembe venni.

71MEB36 Pénztári alkalmazottak létszáma (fő)

A pénztári alkalmazottak statisztikai állományi létszámán túl, tartalmazza a nyilvántartó alkalmazásában álló, pénztár részére nyilvántartási feladatokat ellátó személyek számát is. Ha egy alkalmazott több pénztár részére is ellát feladatot, akkor a munkaidő-ráfordítás arányában kell az egyes pénztárak létszámánál figyelembe venni.

71MF TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA

71MF392 Átlépő más pénztárból

A tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok esetén azon hónapban, amelyben az átlépés engedélyezhető, a hónap utolsó napján a tagsági jogviszony még az átadó pénztárban áll fenn, míg a következő hónap első napján a tagsági jogviszony az átvevő pénztárban jön létre. Ennek megfelelően, például 2012. első negyedévre vonatkozóan itt azokat a tagokat kell jelenteni, akik tagsági jogviszonya a pénztárnál, mint átvevő pénztárnál 2012. január 1-jén, február 1-jén és március 1-jén kezdődött.

71MF393 Átlépő más pénztárba

A 71MF392-nél leírtak értelmében, például a 2012. első negyedéves jelentésben itt azon tagok számát kell szerepeltetni, akiknél a tagsági jogviszony utolsó napja az átadó pénztárnál december 31., január 31., illetve február 29. napja volt (míg az átvevő pénztárnál ugyanezen tagok tagsági jogviszonya 2012. január 1-jén, február 1-jén, illetve március 1-jén kezdődött).

71MG A FEDEZETI PORTFÓLIÓN ÉS A LIKVIDITÁSI PORTFÓLIÓN BELÜL A FÜGGŐ TÉTELEKEN ELÉRT BEFEKETETÉSI EREDMÉNY

A tagi követelések fedezetét képező befektetéseken (ezen belül a vagyonkezelésbe adott, illetve a saját befektetett eszközökön), valamint a likviditási portfólión belül a függő befizetések befektetésén elért nettó hozamot tartalmazza a tábla, eszközcsoportonkénti bontásban.

71MG12 Értékpapírok

Valamennyi befektetési jegyet és kockázati tőkealap-jegyet itt kell figyelembe venni, még akkor is, ha ingatlanba történő befektetés van mögöttük.

71MH NEGYEDÉVES HOZAMRÁTÁK ÉS REFERENCIAHOZAMOK A VÁLASZTHATÓ PORTFOLIÓKRA

A hozamráták és referencia hozamok kiszámítása az Mbr. 4. számú melléklete szerint történik.

71MI ELSZÁMOLÓ EGYSÉGEK ALAKULÁSA

5. és 6. oszlop: Portfolió nettó piaci értéke a nyilvántartott elszámoló egység számának és árfolyamának szorzata, ezer forintban kifejezve.

71MJ BEFEKTETÉSEK FŐBB ADATAINAK FÖLDRAJZI MEGOSZLÁSA

Az országok szerinti elhatárolás alapja, hogy az adott értékpapír kibocsátására mely országban került sor.

A táblázatban szereplő összes befektetés időszak végi piaci értéke megegyezik a 72MB táblában a teljes portfolió piaci értékére közölt adattal.

71MK BEFEKTETÉSEK FŐBB ADATAINAK DEVIZANEMENKÉNTI MEGOSZLÁSA

A táblázatban szereplő összes befektetés időszak végi piaci értéke megegyezik a 72MB táblában a teljes portfolió piaci értékére közölt adattal.

71ML A KEZELT VAGYON VAGYONKEZELŐK KÖZÖTTI MEGOSZLÁSA A tábla oszlopai

2. oszlop: Vagyonkezelő azonosító kódja

A vagyonkezelők azonosítására az adószámuk első nyolc számjegyét kell alkalmazni.

4. oszlop: Kezelt vagyon összege (ezer Ft)

A negyedév végi állomány piaci értéken, vagyonkezelőnként.

71MM A KEZELT VAGYON LEJÁRAT SZERINTI MEGOSZLÁSA

A negyedév végi állapotnak megfelelően, a lejáratig hátralévő idő szerinti bontásban szerepelnek az eszközök.

71MN DEVIZAMEGFELELTETÉSI KIMUTATÁS

A tábla célja:

Az Mbr. 16/G. §-ában foglalt devizamegfeleltetési szabályok ellenőrzése.

A %-os adatok két tizedesjeggyel szerepelnek, l. 6,28% esetén 6,28-ot kell beírni.

71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I. és a 71MPB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.

A táblák a fogyasztóvédelemi célból a pénztáraknál nyilvántartásba vett panaszbejelentések, és azok feldolgozásának, kezelésének felmérését célozzák. A táblákban a pénztárhoz írásban beérkezett (papíralapon és elektronikus úton), valamint ügyfélszolgálaton keresztül személyesen megtett és nyilvántartásba vett, a pénztár tevékenységével kapcsolatos panaszokat kell bemutatni.

Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

71MPA Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok I.

A tábla oszlopai

A 1-10. oszlopok határozzák meg a panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint:

1. oszlop: Tagságijogviszonylétrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül)

A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A pénztárváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni.

2. oszlop: Tagszervezési tevékenység

A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni.

3. oszlop: Egyéni számlaértesítők

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számlaértesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok.

4. oszlop: Adóigazolások

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az adóigazolások adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok.

5. oszlop: Tagdíjelszámolások

(munkáltatói adatszolgáltatás, befizetés, korrekció,)

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek a panaszosok.

6. oszlop: Hozamok

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek a panaszosok.

7. oszlop: Szolgáltatások

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek a panaszosok.

8. oszlop: Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) a pénztártagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag, stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok.

9. oszlop: Tájékoztatás tagok,foglalkoztatók részére

(a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül)

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagok, munkáltatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek a panaszosok.

10. oszlop: Egyéb

Az előzőekben nevesítetteken kívüli, a pénztár által kiemelten kezelt, egyedi, vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező.

71MPB Fogyasztói panaszügyekre vonatkozó adatok II.

A tábla kitöltése

A tábla kitöltésénél a peresített panaszügyeket is számításba kell venni.

A tábla első része a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámáról, a tábla második része a tárgyidőszak végén folyamatban lévő panaszügyek számáról ad áttekintést, a tábla harmadik része a panaszügyekkel kapcsolatos egyéb tájékoztató adatokat tartalmazza.

A tábla sorai

A 71MPB1 sorban a tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszámát kell megadni, amelyet tovább kell részletezni a panasz típusa (71MPB12), a panaszkezelés időtartama (71MPB13), és a panaszügyek megalapozottsága (71MPB14) szerinti bontásban.

A 71MPB2 alábontó soraiban az időszak végén még lezáratlan, folyamatban lévő panaszügyeket kell jelenteni panasztípusonkénti bontásban.

71MPB31 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)

Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám).

A 71MPB32 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérités összege (ezer Ft) A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással, vagy a pénztár önkéntes döntése alapján állapították meg.

A kártérítés összegét ezer forintban egészre kerekítve kell megadni.

71MPB331 Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma

A tárgyidőszakban a pénztárt, mint panaszoltat érintő ügyek száma, amelyek kapcsán a Pénzügyi Békéltető Testület az eljárását megindította és erről a tárgynegyedévben értesítette a pénztárt.

71MPB332pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok száma a tárgyidőszakban

A tárgyidőszakban az ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár a tárgynegyedévben alávetési nyilatkozatot tett, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

71MPB333 Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a tárgyidőszakban

A tárgyidőszakban a pénztár a Pénzügyi Békéltető Testület döntését (határozatát, ajánlását) teljes körűen végrehajtotta, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

71MPB334 Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézmény és a panaszos között létrejött egyezségek száma a tárgyidőszakban

A tárgyidőszakban a Pénzügyi Békéltető Testület elé került ügyek száma, amelyekkel kapcsolatban a pénztár egyezségre jutott a panaszossal, függetlenül attól, hogy az eljárás mikor indult.

71MR MÁS VÁLLALKOZÁSBAN VALÓ TULAJDONOSI RÉSZESEDÉSEK A TÁRGYIDŐSZAK VÉGÉN

A táblában azokat a közvetlen, más vállalkozásokban fennálló tulajdonosi részesedéseket kell szerepeltetni, amelyek a pénztár működési tartalékát érintik. Az adatokat vállalkozások szerinti bontásban tartalmazza a tábla.

71MS NEM TAGOKKAL SZEMBENI KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

A táblában a tagokkal szembeni követelések nem szerepelnek, továbbá az értékpapírokhoz kapcsolódó követelések és kötelezettségek sem.

A pénztár egészére vonatkozóan, a tárgyidőszak végi adatokat tartalmazza a tábla. Tételesen csak azokat a partnereket kell felsorolni, amelyekkel szemben összesítve 500 ezer forintnál nagyobb a követelés, illetve a kötelezettség teljes állománya.

71MS12 További követelések együttesen

Azon partnerekkel szembeni követelések összesített értéke, amelyekkel szemben a követelés állománya nem éri el az 500 ezer forintot. 71MS22 További kötelezettségek együttesen

Azon partnerekkel szembeni kötelezettségek összesített értéke, amelyekkel szemben a kötelezettség állománya nem éri el az 500 ezer forintot.

71MT A TÁRGYIDŐSZAKBAN KAPOTT TÁMOGATÁS, ADOMÁNY

A tárgyidőszakban bevételként elszámolt tételeket tartalmazza a tábla.

72MB PORTFÓLIÓ ÁLLOMÁNY

3. oszlop:

A nem kötvény-típusú értékpapírok árát ezer forintban, 6 tizedesjeggyel kell megadni. A kötvény-típusú értékpapírok esetében az időarányos kamatot is tartalmazó (bruttó) piaci árfolyam a névérték %-ában kifejezve szerepel. Példa a kötvény árfolyamának megadására: ha egy kötvény piaci árfolyama 98,27%, akkor a táblázatba 0,982700-t kell beírni.

C/ Éves gyakoriságú táblák

Az éves gyakoriságú táblákat az Mpkr.-ben szereplő meghatározásoknak megfelelően, a mérleg- és eredménykimutatás tételeire alapozva kell elkészíteni.

73MF A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA

Kitöltése a 71MF táblánál leírtak szerint történik.

D/ Biztosításmatematikai statisztikai jelentés

A biztosításmatematikai statisztikai jelentés tábláit az Mpt. 31. § (3), továbbá a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet alapján kell kitölteni.

E/ Felügyeleti díjra vonatkozó táblák

73MNYAD MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR ALAPDÍJ SZÁMÍTÁSA (ÉVES)

A tábla célja:

A pénztár felügyeleti díjfizetési kötelezettségének kiszámítása, bevallása.

A tábla kitöltése

A táblában kell szerepeltetni az Mpt. 116. § (3)-(4) bekezdése alapján számított felügyeleti éves alapdíj összegét.

71MNYVDN MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁR FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSÁHOZ SZÜKSÉGES ADATOK (NEGYEDÉVES)

A magánnyugdíjpénztár által fizetendő változó díj éves mértéke az Mpt. 116. § (5) bekezdése értelmében a pénztári vagyon piaci értékének 0,25 ezreléke.

71MNYVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap) a tárgynegyedévi tényleges működési napok száma. Ha a pénztár tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma 90 nap mínusz a nem működési napok száma. Minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni (tehát teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő).

71MNYVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja - vagyon piaci értéke: 72MB1, ad cella értéke.

71MNYVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen - vagyon piaci értéke után: ((71MNYVDN02 cella értéke*0,00025)* 71MNYVDN01/90)/4.

71MNYVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen: 71MNYVDN03-71MNYVDN11. Az itt feltüntetett összeg - a tárgyév második negyedéve kivételével - megegyezik a 71MNYVDN3 sor értékével.

71MNYVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap)

Teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő. Ha a pénztár a tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működéssel töltött napok száma.

71MNYVDN07 Előző évre számított változó díj - vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján: = (71MNYVDN06*0,00025)* (71MNYVDN05/360).

71MNYVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója:

(= 71MNYVDN08 - 71MNYVDN07).

71MNYVDN10 Előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díj

(=71MNYVDN101 + 71MNYVDN102).

71MNYVDN11 Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -)

(= 71MNYVDN102 - 71MNYVDN07).

F/ Hozamráták közzétételével kapcsolatos jelentés

74MH MAGÁNNYUGDYÍJPÉNZTÁRAK HOZAMRÁTA ADATAI

A pénztár e tábla kitöltésével tesz eleget az Mbr. 20. § (2) bekezdése előírásainak.

G/ Rövid és hosszú távú pénzügyi tervről szóló jelentés

Az Mpt. 53-62. §-ai, valamint a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet 13. §-a rendelkeznek a magánnyugdíjpénztárak által készítendő éves és hosszú távú pénzügyi terv szabályairól. Az Mpt. 53. § (2) bekezdése írja le a pénzügyi tervvel szemben támasztott tartalmi követelményeket.

1. Rövid távú (éves) pénzügyi terv táblái:

75MA1 Fedezeti tartalék

75MA2 Likviditási tartalék

75MA3 Működési tartalék

75MA4 Taglétszám, tagdíj alakulása

75MA5 Befektetések

A táblák kitöltésére vonatkozó részletes szabályok

75MA1 FEDEZETI TARTALÉK

A tábla sorai

75MA1 Tagdíjbevétel

Tagdíjbevétel = Tagdíjfizetők (Nyitó+Záró)/2 * Átlagos tagdíj fedezetire jutó hányada /1000* az időszak hónapjai száma.

75MA1122 Tagdíj célú támogatás: Mpt. 59.§ (3) a) alapján

75MA1123 Más pénztárból hozott fedezet

Más pénztárból átlépők, illetve kedvezményezettként kapott fedezet.

75MA1125 Befektetések hozama: átlagos befektetett vagyon * Tervezett időszaki hozamráta.

75MA11313 Egyéb befektetési ráfordítás: árfolyamveszteség, beszerzési árban felhalmozott kamat.

75MA1132 Elvitt fedezet: más pénztárba elvitt fedezet, kedvezményezett, örökös számára átutalt fedezet, tagdíjkiegészítés önkéntes pénztárba történő fizetése, TB-be utalt fedezet.

75MA1134 Egyéb terhelő tételek

Átcsoportosítás likviditási tartalékba (hozamkiegyenlítés), átcsoportosítás működési tartalékba elszámolható költségek, pl. kilépési költség.

75MA115 Átlagos befektetett vagyon: nyitó + [bevételek (hozamok, értékelési különbözet nélkül) - kiadások] / 2.

75MA116 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta.

75MA1221 Átcsoportosítás egyéni számláról: átcsoportosítás szolgáltatási számlára.

75MA1231 Szolgáltatási kiadások: szolgáltatást igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke /1000* az időszak hónapjai száma (szolgáltatás típusonkénti összege) + egyösszegű kifizetést igénybevevők átlagos száma * a szolgáltatás átlagos értéke /1000 .

75MA126 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta tekintettel az értékelési különbözetre is.

75MA2 LIKVIDITÁSI TARTALÉK

75MA21 Egyéb

A pénztár által képzett egyéb likviditási résztartalékok összege (ideértve az egyéb kockázati és a függő tételek hozamára képzett tartalékot is).

75MA222 Tagdíj célú támogatás: az Mpt. 60.§ (3) bekezdés a) alapján.

75MA225 Egyéb: Mpt. 60.§ (3) f), g) alapján.

75MA26 Tervezett időszaki hozamráta: időszakra tervezett bruttó hozamráta.

75MA3 MŰKÖDÉSI TARTALÉK

75MA322 Tagdíj célú támogatás: az Mpt. 61.§ (2) bekezdés a) alapján.

75MA326 Egyéb: az Mpt. 61.§ (2) d), f), g), h) alapján.

75MA339 Egyéb terhelő tételek: átcsoportosítás likviditási tartalékba, egyéb.

2. Hosszú távú pénzügyi terv táblái:

75MB1 Fedezeti tartalék

75MB2 Likviditási tartalék

75MB3 Működési tartalék

75MB4 Taglétszám, tagdíj alakulása

75MB5 Befeketetések

A táblák kitöltése a rövid távú (éves) pénzügyi terv tábláinál leírtak szerint történik.

3. Pénzügyi terv jelentés szöveges melléklete

A jelentés lehetőséget biztosít a pénztár számára a pénzügyi terv táblázatait alátámasztandó, - a pénztári tagság jobb tájékoztatása, illetve a tervezésnél alkalmazott feltételezések magyarázata okán - kiegészítő szöveges magyarázat, összefoglaló megtételére.

A szöveges jelentések pénztáranként különbözőek, elemei a következők lehetnek:

- előzmények (tapasztalatok), illetve aktuális helyzet rövid leírása (a megelőző időszakok terv és tényadatainak összehasonlításából eredő tapasztalatok, aktuális tények);

- a befektetési politika kapcsolata a pénzügyi tervvel (az érvényes befektetési politika megjelenése a tervben, illetve a terv miatt a befektetési politikában szükségessé váló esetleges módosítások), a szükséges likviditás biztosítottsága, a referencia hozamhoz kapcsolódó szándékok, várható hatások bemutatása, pénztárra vonatkozó hozamelvárás várható teljesülése;

- a pénztár által elérni kívánt egyéb (stratégiai) célok leírása (pl. taglétszám növelés vagy működési fejlesztés), illetve a várható események, tartalékok közötti átcsoportosítás, egyéb folyamatok leírása;

- tagdíjbevételek várható alakulása, járulék érték módosulása;

- be-, át- és visszalépők, valamint a szolgáltatásban részesülő tagok számának várható alakulása;

- tervezési háttér-információk (pl. a szerződés, jogszabály által jól meghatározott információk, bruttó- nettó hozamráta);

- vagyonkezelés költségének bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai;

- megbízási díjak (pl. könyvvizsgáló), bemutatása, indoklása, a hasonló szolgáltatást nyújtó szervezetek átlagos (jellemző) piaci díjai;

- működési költségek fedezetét milyen arányban tervezik tagdíjból, támogatásból, adományból biztosítani, illetve a pénztár ilyen irányú költségeinek fizetését rendszeresen átvállalja-e valamilyen szervezet;

- a tervezéskor figyelembe vett lehetséges alternatívák rövid bemutatása, az előterjesztendő változat indoklása.

H/ Törzsadat jelentés (éves, illetve eseti)

KTAPT1 INTÉZMÉNYI ALAPADATOK

KTAT106 sor: Intézmény jogi státusza

A következő lehetőségek választhatóak: aktív, cégbírósági nyilvántartásba vétel alatt, felszámolás alatt, végelszámolás alatt, átalakulás alatt/beolvadás, átalakulás alatt/összeolvadás, átalakulás alatt/különválás, átalakulás alatt/kiválás, átalakult/beolvadt, átalakult/összeolvadt, átalakult/különvált, átalakult/kivált, inaktív.

KTAPT1143 sor: Tevékenység típusa

A lehetséges értékek: "magánnyugdíjpénztári", "önkéntes nyugdíjpénztári", "egészségpénztári", "önsegélyező pénztári".

KTAPT2 VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐK/KÖTELEZŐ ALKALMAZOTTAK

A tisztségviselőt annak újbóli megválasztása vagy kinevezése esetén az Újraválasztás dátuma cella kitöltésével újra be kell jelenteni.

Ha a tisztségviselő megbízatása, kinevezése visszavonásra került, akkor a tisztségviselőt a tisztség betöltésének vége dátum megadásával ki kell jelenteni.

A Bejelentés oka cellában az alábbi kódok közül kell választani: "új", "újraválasztás", "megszűnés", "megszűnés elhalálozás miatt", "adatváltozás", "adategyeztetés".

Változás esetén a változásban érintett vezető állású személy adatain túl minden esetben az intézmény vezető állású személyeinek aktuális teljes listáját is szerepeltetni kell. Ebben az esetben a Bejelentés oka cellában az "adategyeztetés" kódot kell kiválasztani.

A Tisztség betöltésének kezdete, a Tisztség betöltésének vége és az Újraválasztás dátuma cellák közül legalább az egyik kitöltése kötelező.

KTAPT2011115 sor: Vezető tisztségviselő

A lehetséges értékek: "igen", "nem".

KTAPT2011116 sor: Képviseleti joggal rendelkezik

A lehetséges értékek: "önállóan", "együttesen", "nem rendelkezik".

KTAPT2011117 sor: Tisztség betöltésének alapja

A lehetséges értékek: "megválasztás", "kinevezés".

KTAPT2011118 sor: Az intézmény alkalmazottja

A lehetséges értékek: "igen", "nem".

KTAPT2011119 sor: Tisztségviselő-mentesítés jogcíme

A lehetséges értékek: "iskolai végzettség alól", "gyakorlati idő alól történő mentesítés".

KTAPT2011122 sor: Cégjegyzési joggal rendelkezik

Ebben a cellában kell megjelölni, hogy a tisztségviselő rendelkezik-e cégjegyzési joggal, és ha igen, akkor azt "egyedül" vagy "közösen" gyakorolja. Amennyiben cégjegyzési joggal nem rendelkezik azt a "nincs joga" szöveggel kell jelezni.

KTAPT3 KÖNYVVIZSGÁLÓ ADATAI

A könyvvizsgáló személyére vonatkozó adatok könyvvizsgáló társaság és természetes személy megbízása esetén is kötelezően kitöltendőek.

KTAPT4 MEGBÍZÁS/KISZERVEZÉS ADATAI

Attól függően, hogy a kiszervezett tevékenységet ki végzi, vagy csak az intézményre, vagy csak a természetes személyre vonatkozó sorokat kell kitölteni. KTAPT40131 Megbízás/kiszervezés típusa

Pl. letétkezelés, számlavezetés, aktuáriusi tevékenység.

KTAPT5 PÉNZTÁR TAGDÍJMEGOSZTÁSA

A tábla célja: a közgyűlés által elfogadott, SZMSZ-ben rögzített pénztári tagdíjmegosztási arányok nyomon követése.

KTAPT50105 sor: Megosztási elv

Rövid leírás, amely megadja, hogy milyen jellegű befizetésre vonatkozik az adott megosztási konstrukció, pl. csak tagdíjkiegészítésre, valamennyi befizetésre.

KTAPT6 JOGUTÓDLÁSI ADATOK

KTAPT61013 sor: Erintett intézmény szerepe

A lehetséges értékek: "jogelőd", "jogutód".

KTAPT61016 sor: Jogutódlás típusa

A lehetséges értékek: "beolvadás", "kiválás", "összeolvadás", "különválás".

KTAPT62013 sor: Másik érintett intézmény szerepe

A lehetséges értékek: "jogelőd", "jogutód"."

Tippek

Tartalomjegyzék nézet

Bíró, ügytárgy keresése

Közhiteles cégkivonat

PREC, BH stb. ikonok elrejtése

Keresés "elvi tartalomban"

Mínuszjel keresésben

Link jogszabályhelyre

BH-kban bírónévre, ügytárgyra

Egy bíró ítéletei

Jogszabály paragrafusára ugrás

Önnek 2 Jogkódexe van!

Veszélyhelyzeti jogalkotás

Változásfigyelési funkció

Módosult §-ok megtekintése

Iratminták a Pp. szövegéből

20/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelet

a magánnyugdíjpénztárak adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelete módosításáról

1. melléklet 20/2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"1. melléklet a 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelethez

2. melléklet a 20 /2012. (XI. 14.) PSZÁF rendelethez

"2. melléklet a 27/2011. (XI. 30.) PSZÁF rendelethez

I. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

II. Rész

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Tartalomjegyzék