25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelet

a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank alapvető feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet módosításáról

A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 171. § (1) bekezdés i) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2013. évi CXXXIX. törvény 4. § (6) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank alapvető feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet [a továbbiakban: 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet] 3. §-a a következő (4)-(6) bekezdéssel egészül ki:

"(4) Az adatszolgáltató az 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 57. sora szerinti L72 MNB azonosító kódú adatszolgáltatást a jegybanki információs rendszerhez elsődlegesen a Magyar Nemzeti Bank alapvető feladatai ellátása érdekében teljesítendő adatszolgáltatási kötelezettségekről szóló 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet módosításáról szóló 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelet [a továbbiakban: 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelet] 2. melléklet 1. pontjával megállapított táblaszerkezetben és kitöltési előírások szerint első alkalommal 2021. III. negyedévre mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti.

(5) Az adatszolgáltató az 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 99. sora szerinti P69 MNB azonosító kódú adatszolgáltatást a 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelet 2. melléklet 2. pontjával megállapított táblaszerkezetben és kitöltési előírások szerint első alkalommal a 2021. évre mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti.

(6) Az adatszolgáltató az 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázatnak a 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelet 1. melléklet 1. pontjával beiktatott 103a. sora szerinti P74 MNB azonosító kódú adatszolgáltatást első alkalommal a 2021. évre mint tárgyidőszakra vonatkozóan teljesíti."

2. § A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet

a) 1. melléklete az 1. melléklet szerint,

b) 2. melléklete a 2. melléklet szerint

módosul.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Dr. Matolcsy György s. k.,

a Magyar Nemzeti Bank elnöke

1. melléklet a 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelethez

1. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat a következő 103a. sorral egészül ki:

2. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat a következő 135a. sorral egészül ki:

3. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 99. sora szerinti P69 MNB azonosító kódú adatszolgáltatás tekintetében az adatszolgáltatás megnevezését meghatározó mezőben a "szerinti" szövegrész helyébe a "szerinti értékeléshez kapcsolódó" szöveg lép.

2. melléklet a 25/2021. (VIII. 18.) MNB rendelethez

1. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 2. melléklet II. pontjában az L72 MNB azonosító kódú, "Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról" megnevezésű adatszolgáltatás táblái és kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"MNB azonosító kód: L72

Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról

JMM

Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról

Nagyságrend: millió forint

MNB azonosító kód: L72

Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról

KONSZJMM

Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról - Konszolidált tételek

Nagyságrend: millió forint

MNB azonosító kód: L72

Kitöltési előírások

Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról

1. Általános előírások

1. A tábla kitöltése során a hitelintézetek forint lejárati összhangjának szabályozásáról szóló 20/2021. (VI. 23.) MNB rendeletben (a továbbiakban: Jmmr.) foglaltak az irányadóak, a jelen kitöltési előírások figyelembevételével.

2. A tételeket az adatszolgáltató által alkalmazott számviteli szabályozás szerint, a vonatkozó szerződésekkel összhangban kell jelenteni, könyv szerinti nettó értéken.

3. Az adatszolgáltatásnak a tárgyidőszak utolsó napjára vonatkozó állományi adatokat kell tartalmaznia.

4. A forintra történő átszámítást a tárgyidőszak utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a Hitkr. 9. § (5) bekezdése szerint kell elvégezni.

5. Az eredeti futamidő az adott forrásra vonatkozóan a jelzáloglevél vagy fedezett értékpapír kibocsátásakor, az önálló zálogjog eladásakor vagy a refinanszírozási jelzáloghitel felvételekor fennálló futamidő.

6. Az adatokat millió forintban, kerekítve kell megadni.

II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások

JMM tábla: Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról

1. A táblát a Jmmr. 1. § (1) bekezdése szerinti hitelintézeti csoport (a továbbiakban: hitelintézeti csoport) tagjának nem kell kitöltenie.

2. A tábla egyes oszlopainak kitöltésére vonatkozó előírások:

A tábla a) oszlopában az állományi adatokat az I. pontban előírt módon kell meghatározni.

A tábla b) oszlopában a Jmmr. 2. melléklet 6. pontjában meghatározott súlyokat kell feltüntetni, amennyiben nem egész szám, akkor egy tizedesjegy pontossággal.

A tábla c) oszlopában - a jelen kitöltési előírások eltérő rendelkezése hiányában - az a) és b) oszlopban megadott adatok szorzatának eredményét kell megadni.

3. A tábla egyes sorainak kitöltésére vonatkozó előírások:

003.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által kibocsátott, a jelzálog-hitelintézetről és a jelzáloglevélről szóló 1997. évi XXX. törvény (a továbbiakban: Jht.) 11. §-a szerinti, nem a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű forint értékpapírokat, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint figyelembe vehető, 5 éven túli eredeti futamidejű zöld jelzáloglevelek kivételével, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés.

004.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által lakossági jelzáloghitelek fedezete mellett, a CRR 129. cikk (1) bekezdésének megfelelő, nem a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű forint értékpapírokat, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés.

005.sor: itt kell jelenteni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerinti, kapott forint pénzkölcsönöket, amennyiben azok eredeti futamideje 3 éven túli, és a pénzkölcsönt nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagja nyújtotta, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint figyelembe vehető, kapott 5 éven túli eredeti futamidejű zöld refinanszírozási jelzáloghitelek kivételével.

006.sor: itt kell jelenteni a Jht. 8. § (5) bekezdése szerinti forint vételár-tartozásokat, amennyiben azok eredeti futamideje 3 éven túli, és az önálló zálogjogot nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagja szerezte meg, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint figyelembe vehető, 5 éven túli eredeti futamidejű zöld vételár-tartozások kivételével.

007.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által 2015. március 31. előtt kibocsátott, a Jht. 11. §-a szerinti, nem a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű deviza értékpapírokat, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés.

008.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által lakossági jelzáloghitelek fedezete mellett, a CRR 129. cikke szerint, 2015. március 31. előtt kibocsátott, nem a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű deviza értékpapírokat, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés.

009.sor: itt kell jelenteni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerinti pénzkölcsön-nyújtások állományát, valamint a 8. § (5) bekezdése szerinti vételár-követelések összegét, amennyiben azok eredeti futamideje 3 éven túli, és nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében vannak nyilvántartva, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint figyelembe vehető, 5 éven túli eredeti futamidejű zöld pénzkölcsön-nyújtások és vételár-követelések összegének kivételével.

010.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által kibocsátott, a Jht. 11. §-a szerinti, nem a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 5 éven túli, eredeti futamidejű forint zöld jelzáloglevelek Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint számított értékét, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés.

011.sor: itt kell jelenteni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerinti, kapott forint, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint zöld refinanszírozási hitelként figyelembe vehető pénzkölcsönöket, amennyiben azok eredeti futamideje 5 éven túli, és a pénzkölcsönt nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagja nyújtotta.

012.sor: itt kell jelenteni a Jht. 8. § (5) bekezdése szerinti, forint, a Jmmr. 2. melléklet 6. pontja szerint zöldként figyelembe vehető vételár-tartozásokat, amennyiben azok eredeti futamideje 5 éven túli, és az önálló zálogjogot nem ugyanazon hitelintézeti csoport tagja szerezte meg.

013.sor: itt kell jelenteni a Jht. 5. § (1) bekezdése szerinti pénzkölcsön-nyújtások állományát, valamint a Jht. 8. § (5) bekezdése szerinti vételár-követelések Jmmr. 2. melléklet 8. és 9. pontja szerint számolt összegét, amennyiben azok eredeti futamideje 5 éven túli, és a Jmmr. szerint zöldnek minősülnek.

015.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által 2015. március 31. előtt kibocsátott, Jht. 11. §-a szerinti, a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű forint értékpapírokat, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés. A soron ezen jelzáloglevelek állományát az MNB által a tárgyidőszak utolsó munkanapjára meghatározott befogadási értékük 20 százalékáig lehet figyelembe venni.

016.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által 2015. március 31. előtt kibocsátott, Jht. 11. §-a szerinti, a hitelintézet, illetve hitelintézeti csoport esetén ugyanazon hitelintézeti csoport tagjának mérlegében nyilvántartott, 3 éven túli eredeti futamidejű deviza értékpapírokat, amelyek tekintetében rendelkezésre áll a Jmmr. 2. melléklet 3. pont e) alpontja szerinti hitelminősítés. A soron ezen jelzáloglevelek állományát az EKB által a tárgyidőszak utolsó munkanapjára meghatározott befogadási értékük 20 százalékáig lehet figyelembe venni.

018.sor: itt kell jelenteni a hitelintézet által, illetve hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által nyújtott forint lakossági jelzáloghiteleket, amennyiben azok 1 éven túli hátralévő lejáratúak. A jelzáloghiteleket könyv szerinti nettó értékük alapján kell feltüntetni. A jelzáloghiteleket egy összegben, a szerződés szerint hátralévő futamidő alapján kell jelenteni. A késedelmes és éven belül lejáró nem késedelmes törlesztőrészleteket is a hitel végső lejáratának megfelelően kell jelenteni. A felmondott hiteleket nem kell jelenteni.

019.sor: itt kell jelenteni hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport lakástakarékpénztár tagjai által nyújtott forint lakossági jelzáloghiteleket, könyv szerinti nettó értékük alapján, amennyiben azok 1 éven túli hátralévő lejáratúak.

020.sor: itt kell jelenteni hitelintézeti csoport esetén a hitelintézeti csoport tagjai által a hitelintézeti csoporthoz tartozó lakástakarékpénztár részére nyújtott forrásokat. Amennyiben a 015. sor értéke 0, a sor értéke 0.

021.sor: ebben a sorban a Jmmr. szerinti jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutató (JMM) értékét kell megadni, amely a stabil jelzálog alapú források, valamint a finanszírozott forint lakossági jelzáloghitelek állományának hányadosaként számítandó ki. Az adatszolgáltató a mutató értékét három tizedesjegy pontossággal (például 0,374) jelenti.

KONSZJMM tábla: Negyedéves jelentés a jelzáloghitel-finanszírozás megfelelési mutatóról -Konszolidált tételek

1. A "konszolidált" fogalmat - a konszolidált felügyeleti jelentéseknél irányadó számviteli jogszabályoktól és a Hpt.-től eltérően - a Jmmr. 1. § (1) bekezdése és 3. § (4) bekezdése szerint kell értelmezni.

2. A táblát a hitelintézeti csoportot vezető hitelintézetnek kell kitöltenie a JMM táblára vonatkozó kitöltési előírások szerint, azzal, hogy az a hitelintézeti csoport tagjaival konszolidált adatokat tartalmazza."

2. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 2. melléklet II. pontja a P68 MNB azonosító kódú, "Leginkább releváns pénznemek meghatározása" megnevezésű adatszolgáltatás kitöltési előírásait követően a következő rendelkezésekkel egészül ki:

MNB azonosító kód: P69

Kitöltési előírások

A pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásáról szóló 2009. évi LXXXV. törvény 55/A. § (2) bekezdése szerinti értékeléshez kapcsolódó jelentés

I. Általános előírások

1. A jelentés űrlapján és a kitöltési előírásokban használt kifejezések tartalmára - eltérő rendelkezés hiányában - a pénzforgalmi szolgáltatások működési és biztonsági kockázataival kapcsolatos biztonsági intézkedésekről szóló 26/2018. (VIII. 16.) MNB ajánlásban1 foglaltak az irányadók.

2. A jelentés részletezettsége szintjének arányosnak kell lennie az adatszolgáltató méretével és az általa nyújtott konkrét szolgáltatások természetével, körével, összetettségével és kockázatosságával.

3. A jelentésben feltüntetett dokumentumok megnevezését olyan módon szükséges megadni, hogy azok a későbbiekben egyértelműen azonosíthatók legyenek.

A "0 - Fejléc" táblában hivatkozott független auditori nyilatkozatot az adatszolgáltató köteles az adatszolgáltatáshoz mellékelni.

Az "Adatszolgáltatás" tábla egyes soraiban hivatkozott dokumentumokat az adatszolgáltató nem köteles az adatszolgáltatáshoz mellékelni, az adatszolgáltató ezen dokumentumokat az MNB felhívására köteles az MNB rendelkezésére bocsátani.

4. A táblákban a kiszürkített mezőbe adatot írni nem lehet.

II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások

1. A "0 - Fejléc" táblában jelentendő egyes adatok

Adatszolgáltató egyedi azonosító száma (törzsszáma): az adatszolgáltató azonosítására a székhely szerinti tagállamban használt egyedi azonosító szám (törzsszám).

A jelentést független auditor validálta (Igen/Nem): amennyiben az adatszolgáltató az adatszolgáltatást az informatikai biztonság és a pénzforgalom területén szaktudással rendelkező, az adatszolgáltatón belüli vagy az adatszolgáltatótól működési szempontból független ellenőrrel felülvizsgáltatta, a válasz "Igen", egyébként a válasz "Nem".

auditor neve: az adatszolgáltatótól működési szempontból független ellenőr által végzett felülvizsgálat esetén a felülvizsgálatot elvégző vállalkozás megnevezése, az adatszolgáltatón belüli felülvizsgálat esetén a felülvizsgálatot végző szervezeti egység megnevezése.

audit vizsgálat kelte: a felülvizsgálatról készített jelentés kelte.

Jelentés készítésének napja: az adatszolgáltatás lezárásának napja.

2. Az "Adatszolgáltatás" táblában jelentendő egyes adatok

A 26/2018. (VIII. 16.) MNB ajánlás (a továbbiakban: ajánlás) adott rendelkezése az adatszolgáltatóra alkalmazandó-e? (Igen/Nem): amennyiben az adatszolgáltatás adott sora az adatszolgáltatóra, illetve az általa nyújtott pénzforgalmi szolgáltatásra nézve releváns, akkor a válasz "Igen", egyébként a válasz "Nem". "Nem" válasz esetén az adott Kérdéshez kapcsolódó további mezőket nem kell kitölteni.

Az ajánlás adott rendelkezésének való megfelelésről való beszámolás: az adatszolgáltatónak ismertetnie kell, hogy az adott Kérdésben meghatározott elvárásnak milyen keretrendszerekkel, milyen eljárásokkal és kontrolokkal felel meg.

Az értékelésben volt-e az előző évi értékeléshez képest változás? Ha volt, akkor melyek ezek?

"Igen" válasz esetén az adatszolgáltatónak rövid, tömör ismertetést kell adnia az adott Kérdésre vonatkozóan adott korábbi beszámolásban foglaltakhoz képest történt változásról. Az adatszolgáltatás első alkalommal történtő teljesítésekor ez a mező nem töltendő ki.

Volt-e az adatszolgáltatás vonatkozási időszakában az adott előírásra, illetve annak hiányosságaira visszavezethető működési vagy biztonsági incidens? Ha volt, a vonatkozó összefoglaló csatolandó: amennyiben az adatszolgáltató az adatszolgáltatás vonatkozási időszakában működési vagy biztonsági incidenst jelentett az MNB-nek (P64 MNB azonosító kódú, illetve W08 MNB azonosító kódú adatszolgáltatás keretében), akkor ezen adatszolgáltatásokat nem szükséges csatolni, elég a hivatkozási adatok megadása.

Az ajánláshoz képesti eltérések ismertetése: annak rövid, tömör ismertetése, hogy az adatszolgáltató megítélése szerint az adott Kérdésben meghatározott elvárástól miben tér el.

Három védelmi vonal dokumentumai: az adatszolgáltatónak ismertetnie kell a "három védelmi vonal" szerinti csoportosításban a kontroll rendszer felépítését, azt, hogy az egyes elemeket az adatszolgáltató mely hatályos belső szabályozása, belső előírásai tartalmazzák, továbbá amennyiben a kontrollok megfelelősége vizsgálatra került az adatszolgáltatás vonatkozási időszakában, akkor meg kell adnia a vizsgálat jegyzőkönyvének számát, keltét, címét. A hivatkozott dokumentumot nem szükséges az adatszolgáltatáshoz mellékelni.

Külső fél által végzett audit vizsgálat dokumentumai: az adatszolgáltatónak ismertetnie kell, hogy az adott Kérdésben meghatározott elvárásra vonatkozóan milyen, külső fél által végzett felülvizsgálat (audit) történt. A hivatkozott dokumentumot nem szükséges az adatszolgáltatáshoz mellékelni.

1 Elérhető: https://www.mnb.hu/letoltes/26-2018-penzforgalmi-biztonsagi-intezkedesek.pdf"

3. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 2. melléklet II. pontja a P73 MNB azonosító kódú, "Központi szerződő fél - kollektív garanciaalap- és tőkeadatok" megnevezésű adatszolgáltatás kitöltési előírásait követően a következő rendelkezésekkel egészül ki:

MNB azonosító: P74

Pénzforgalmi díjkimutatások adatai

P7401 - Díjkimutatások

MNB azonosító kód: P74

Pénzforgalmi díjkimutatások adatai

P7402 - Ügyfélazonosítók változásai

MNB azonosító kód: P74

Kitöltési előírások

Pénzforgalmi díjkimutatások adatai

I. Általános előírások

1. Az adatszolgáltatás keretében a fogyasztók részére vezetett fizetési számlákhoz kapcsolódó díjakról történő tájékoztatás egyes kérdéseiről szóló 144/2018. (VIII. 13.) Korm. rendelet 6. §-a, valamint a 2014/92/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a díjkimutatás egységesített formátumára és egységes szimbólumára vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról szóló, 2017. szeptember 28-i (EU) 2018/33 bizottsági végrehajtási rendelet (a továbbiakban: bizottsági végrehajtási rendelet) alapján a pénzforgalmi szolgáltatók által fogyasztónak minősülő ügyfeleik részére évente elkészítendő díjkimutatások adattartalmát kell jelenteni, kiegészítve egyes, az ügyfélcsoportokra és számlatermékekre vonatkozó adatokkal. Csak azokat az eseteket kell figyelembe venni, amikor megtörtént a díjkimutatás elkészítése az ügyfél részére. Nem kell jelenteni azokat az eseteket, amikor az ügyfél halála miatt nem történt meg a díjkimutatás kiküldése.

2. Szponzorbanki kapcsolat esetén a szponzorált bank adatait maga a szponzorált bank vagy a szponzorbank küldi meg az MNB-nek, de ez utóbbi esetben a saját adataitól elkülönítve, a szponzorált bank GIRO kódjával, illetve törzsszámával.

3. Az adatokat az MNB által rendelkezésre bocsátott Kódképzési leírás szerint megképzett anonim azonosítóval ellátva kell jelenteni.

4. A kitöltéshez szükséges kódokat a 3. melléklet 4.8. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza.

5. A táblák helyes kitöltését segítő egyedi ellenőrzési szempontokat, módszertani útmutatást a 3. melléklet 5. és 9. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédlet tartalmazza.

II. Az adatszolgáltatás kitöltésével kapcsolatos részletes előírások P7401 tábla

Az egyes oszlopokban jelentendő adatok:

a) Sorszám: ebben az oszlopban kell megadni folytonos számozással a sorszámot.

b) Anonim azonosító: ebben az oszlopban kell megadni az ügyfélnek az I.3. pontban hivatkozott Kódképzési leírás szerint megképzett anonim azonosítóját. Ugyanazon ügyfelet minden adatszolgáltatásban ugyanazon anonim azonosítóval kell jelenteni, és az anonim azonosítónak időben is állandónak kell lennie. E feltételeknek akkor is teljesülniük kell, ha az adott személy kikerül az adatszolgáltatásból, majd visszakerül (például, ha egy ügyfél megszüntette korábbi fizetési számláját, és később új fizetési számlát nyit, ebben az esetben az ügyfélnek ugyanazt az anonim azonosítót kell kapnia az új számlanyitás esetén).

c) Ügyfél születési éve: ebben az oszlopban kell megadni az ügyfél születési évét. Csak az évszámot kell feltüntetni.

d) Számlacsomag neve: ebben az oszlopban kell jelölni az adott számlatermék nevét (fizetési számla megnevezése) a bizottsági végrehajtási rendelet 5. cikk (1) bekezdése alapján.

e) Számlacsomag 9SE adatszolgáltatásban alkalmazott termékkódja: ebben az oszlopban kell megadni a számlatermék 9SE kódú adatszolgáltatásban alkalmazott termékkódját. Amennyiben az adott számlatermék nem jelentendő a 9SE kódú adatszolgáltatásban, akkor ezt az oszlopot üresen kell hagyni.

f), g) Időszak kezdete és vége: ezekben az oszlopokban kell megadni, hogy az adatok a bizottsági végrehajtási rendelet 6. cikke alapján mely tárgyidőszakra vonatkoznak. Amennyiben az ügyfél a tárgyidőszakban nyit számlát, úgy az "Időszak kezdete" a számlanyitás időpontja, ha az ügyfél a tárgyidőszakban megszünteti a számláját, úgy az "Időszak vége" a számlazárás időpontja.

h) Irányítószám: itt kell megadni a díjkimutatás ügyfélcímzettje postai (levelezési) címének irányítószámát, tehát egy díjkimutatás esetében minden sorban azonos kódértékkel kell feltölteni az oszlopot. Év közbeni címváltozás esetén a díjkimutatás kiküldésekor érvényes címet kell figyelembe venni.

i) Adat típusa: ebben az oszlopban kell jelölni a díjkimutatásokban kiküldött adatoknak a bizottsági végrehajtási rendelet alapján meghatározott típusát. Az "OSSZES", "FIZKAM" és "JOVKAM" kód alkalmazása esetében csak értéket kell megadni. Az "UTALASBE" és "KPBE" kód alkalmazása esetén a darab és érték adatot is szükséges megadni, külön sorban, a j)-l) oszlopokat pedig üresen kell hagyni.

j) Szolgáltatás: ebben az oszlopban kell jelölni a díjkimutatásokban a bizottsági végrehajtási rendelet alapján az egyes szolgáltatásokra vonatkozó adatokat. Azaz az i) oszlopban "SZOLGDB", "EGYSDIJ", "DIJDB" és "SZOLGDIJ" kódok alkalmazása esetén kell az adatokat szolgáltatásonként [j) oszlop] megbontani, ahol ez az adott ügyfél szempontjából releváns. Amennyiben az adatszolgáltató olyan, további alkategóriákat alkalmazott az egyes szolgáltatásoknál és díjaknál, amelyeket a k) és l) oszlopok segítségével sem lehet jelölni (pl. telekommunikációs szolgáltatónként eltérő SMS díjak), akkor az adott szolgáltatáshoz kapcsolódó díjakat ("A szolgáltatáshoz kapcsolódóan fizetett összes díj") és tranzakciószámokat ("Díjfelszámítás alkalmainak száma") az adott szolgáltatásra vonatkozóan összesítve kell megadni.

k) Tranzakció iránya: ebben az oszlopban kell jelölni az "Átutalás belföldön forintban", a "Rendszeres átutalás", a "Beszedés", az "Átutalás euróban (SEPA)", az "Átutalás egyéb devizában" szolgáltatásoknál, ha az adatszolgáltató eltérő díjtételeket alkalmazott a bankon belüli (belső), a bankok közötti (belföldi) és a határon átnyúló tranzakcióknál, és ennek megfelelően az ügyfeleknek küldött díjkimutatást is megbontotta.

l) Benyújtási csatorna: ebben az oszlopban kell jelölni az "Átutalás belföldön forintban", a "Rendszeres átutalás" az "Átutalás euróban (SEPA)", az "Átutalás egyéb devizában" szolgáltatásoknál, ha az adatszolgáltató eltérő díjtételeket alkalmazott az egyes benyújtási csatornáknál, és ennek megfelelően az ügyfeleknek küldött díjkimutatást is megbontotta.

m) Darab: itt kell megadni a darabszám adatokat, ha az Adat típusa oszlopban "SZOLGDB", "DIJDB", "UTALASBE" vagy "KPBE" kód szerepel.

n) Érték: itt kell megadni az érték adatokat egységnyi nagyságrendben, két tizedesjegyre kerekítve, ha az Adat típusa oszlopban az "OSSZES", "FIZKAM", "JOVKAM", "EGYSDIJ", (amennyiben az "Egységnyi díj" nem képlettel meghatározott), "SZOLGDIJ", "UTALASBE" és "KPBE" kód szerepel. Ebben az oszlopban csak szám formátumú adatok szerepeltethetők. Amennyiben az "Egységnyi díj" képlettel meghatározott, vagy tartalmaz minimum vagy maximum értéket is, akkor az "Egységnyi díjat" nem itt, hanem az o) oszlopban kell jelenteni. Az n) és o) oszlopok közül szolgáltatásonként csak az egyik tölthető ki. "UTALASBE" és "KPBE" kód esetében, amennyiben a jóváírások a számla devizanemétől eltérőek, úgy a számla devizanemében szükséges kimutatni aggregálva, minden egyes ilyen jóváírásnál az adott jóváíráskor érvényes hirdetményben meghatározott árfolyammal számolva.

o) Képlet: itt kell megadni a képletet, ha az i) oszlopban az "EGYSDIJ" kód szerepel, és az nem volt jelenthető az n) oszlopban. Amennyiben az "Egységnyi díj" nem tartalmaz képletet, tehát egy állandó érték, akkor ezt az n) oszlopban szükséges jelenteni, az ott leírtaknak megfelelően.

p) Devizanem: itt kell megadni az n) oszlopban jelentett díj devizanemét, illetve az o) oszlopban jelentett képlet díjtételeinek devizanemét.

P7402 tábla

Ebben a táblában kell jelentetni, ha az I.3. pontban hivatkozott Kódképzési leírás szerint megképzett anonim azonosító egy adott ügyfél esetében megváltozik. A táblát csak abban az esetben szükséges kitölteni, ha az anonim azonosító megváltozik az előző évihez képest, és csak abban az adatszolgáltatásban szükséges kitölteni, amelyikben az ügyfél először szerepel a megváltozott ügyfélazonosítóval.

Az egyes oszlopokban jelentendő adatok:

b) Ügyfélazonosító változásának éve: ebben az oszlopban szükséges megadni azt az évet, amelyikre vonatkozó adatszolgáltatásban az ügyfél első alkalommal szerepel a megváltozott ügyfélazonosítóval."

4. A 41/2020. (XI. 18.) MNB rendelet 2. melléklet II. pontja az R45 MNB azonosító kódú, "Éven túli lejáratú hiteltartozások előtörlesztései - egyéb monetáris intézmények" megnevezésű adatszolgáltatás kitöltési előírásait követően a következő rendelkezésekkel egészül ki:

"MNB azonosító kód: R46 Az adatszolgáltató szervezet törzsszáma:

Kijelölt gazdasági és nonprofit szervezetek eseti eszközfelmérő kérdőíve

A pénzügyi helyzet mutatói (mérleg állományok) az adatszolgáltatást megelőző negyedév végén, millió forintban

MNB azonosító kód: R46

Kitöltési előírások

Kijelölt gazdasági és nonprofit szervezetek eseti eszközfelmérő kérdőíve

I. Általános előírások

Az adatszolgáltatást, melyre az MNB az érintett szervezetet minden alkalommal esetileg, írásban jelöli ki, a kijelölés kézhezvételétől számított 15 napon belül kell teljesíteni.

II. A táblában szerepeltetendő adatok tartalma

Az adatszolgáltatást a kijelölt szervezetre mint jogi személyre vonatkozóan kell kitölteni, nem konszolidált adatokkal. Az állományi adatokat a kijelölést megelőző naptári negyedév végére vonatkozóan, millió forintban, kerekítve kell megadni. A külföldi pénznemben nyilvántartott tételeket az adatszolgáltató által használt árfolyamokon kell forintra átváltani. A magyar számviteli szabályokat és az IFRS-eket alkalmazó adatszolgáltatókra ugyanaz a tábla vonatkozik.

A mérleg az eszközöket befektetett eszközök és forgóeszközök bontásban tartalmazza, azok további részletezésével. A kötelezettségek egy összegben, lejárati bontás nélkül, de fajta szerint tovább részletezve jelentendők a táblában. A tábla az aktív és passzív időbeli elhatárolásokra nem kérdez rá, az eszközök összesen ezért a részeknél nagyobb lehet.

A befektetett eszközök (01. sor) részletezése (02-13. sor) nem teljes körű, a halasztott adók (IFRS) nem szerepelnek. A forgóeszközök (14. sor) részletezése (15-30. sor) sem teljes körű, az összesen adat a részek összegénél nagyobb lehet. A táblában a forgóeszközök között külön nem jelentendő a pénztári készpénz állománya, az adókövetelések, a munkavállalókkal kapcsolatos tételek és a származékos ügyletek.

A kötelezettségek (33. sor) részletezése (34-46. sor) sem teljes, így az összesen adat a részek összegénél nagyobb lehet. A táblában itt sem jelentendők külön az államháztartással és a munkavállalókkal kapcsolatos tételek, a származékos ügyletek. A táblában külön nem jelentendő a céltartalékok állománya sem, de a céltartalékokat az IFRS-ek szerint jelentő adatszolgáltatónak a kötelezettségek összesen adatba bele kell foglalnia. Nem kell szerepeltetni továbbá a kötelezettségek részletező soraiban a kibocsátott kötvényekből eredő tartozásokat. A váltóköveteléseket az adott kölcsönök, a váltótartozásokat a kapott kölcsönök között kell szerepeltetni, a megfelelő partnernél.

A pénzügyi eszközöket, követeléseket értékvesztéssel csökkentve, értékelési különbözettel korrigálva, tehát mérleg szerinti nettó értéken kell feltüntetni az adatszolgáltatásban.

A különféle típusú eszközök és kötelezettségek a vállalatcsoporton belüli és azon kívüli partnerekre egyaránt vonatkoznak. A legtöbb eszköztípusnál a belföldi és a külföldi partnerekkel kapcsolatos részt el kell különíteni, külön kell megadni. A külfölddel kapcsolatos egyes tételeknél külön kell feltüntetni a részesedési viszonyban lévő, illetve az egyéb partnerekhez kapcsolódó adatot. A részesedési viszonyban lévő partnerek alatt a kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő partnereket kell érteni."