1/2015. (II. 16.) ORFK utasítás

az általános rendőrségi feladatok ellátására létrehozott szerv személyi állománya 2015. évi választható béren kívüli juttatásának szabályozásáról

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 23. § (4) bekezdés c) pontjában, valamint a Rendőrségről szóló 1994. évi XXXIV. törvény 6. § (1) bekezdés b) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, figyelemmel a belügyminiszter irányítása alatt álló fegyveres szervek hivatásos állományának választható béren kívüli juttatásairól, valamint a személyi juttatás terhére 2015. évben teljesítendő egyes kifizetésekről szóló 1/2015. (I. 23.) BM utasítás 7-8. §-aira, az általános rendőrségi feladatok ellátására létrehozott szerv személyi állománya választható béren kívüli juttatásának szabályozására kiadom az alábbi utasítást:

I. FEJEZET

ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEK

1. Az utasítás hatálya kiterjed az általános rendőrségi feladatok ellátására létrehozott szerv (a továbbiakban: Rendőrség) személyi állományára - a közfoglalkoztatásban részt vevők és "a megváltozott munkaképességű emberek rehabilitációjának és foglalkoztatásának segítése" kiemelt projekt keretében foglalkoztatottak kivételével - (a továbbiakban együtt: jogosult).

II. FEJEZET

RÉSZLETES RENDELKEZÉSEK

1. A választható béren kívüli juttatás éves összege, az igénybevételt kizáró okok, a jogosultság ellenőrzése

2. A választható béren kívüli juttatás (a továbbiakban: cafetéria-juttatás) 2015. évi összege a 3. pont kivételével (a továbbiakban: cafetéria-keret) bruttó 200 000 forint/fő.

3. A prémiumévek programban részt vevő jogosult cafetéria-kerete - a prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény 4. § (5) bekezdése szerint - bruttó 60 000 forint/fő.

4. Az év közben létesített vagy megszűnt jogviszony esetén a jogosultat a 2. és 3. pontban meghatározott cafetéria-keret időarányos része illeti meg.

5. Nem jogosult cafetéria-juttatásra:

a) a hivatásos állomány tagja a rendvédelmi feladatokat ellátó szervek hivatásos állományának szolgálati jogviszonyáról szóló 2015. évi XLII. törvény (a továbbiakban: Hszt.) 176. § (2) bekezdésben meghatározott esetben;[1]

b) a kormánytisztviselői állomány tagja a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (2) bekezdésben foglalt esetekben;

c) az igazságügyi alkalmazotti állomány tagja az igazságügyi alkalmazottak szolgálati jogviszonyáról szóló 1997. évi LXVIII. törvény 119. § (2) bekezdésében meghatározott esetben;

d) a közalkalmazotti és munkavállalói állomány tagja

da) amennyiben tartós külszolgálatot teljesít, illetve nemzeti szakértőként foglalkoztatják,

db) a távollét első napjától azon - 30 napot meghaladó egybefüggő - időtartam vonatkozásában, amelyre illetményre vagy távolléti díjra nem jogosult.

6. Az 5. pont d) alpontja szerinti személyi állomány illetményre vagy távolléti díjra nem jogosító időtartamát nem lehet összeszámítani.

7. A cafetéria-juttatásra való jogosultság fennállását a rendőri szerv gazdálkodását végző szervezeti eleme negyedévente - a Robotzsaru integrált ügyviteli, ügyfeldolgozó és elektronikus iratkezelő rendszerből (a továbbiakban: Robotzsaru) kigyűjtött, a szolgálatvezénylést alapul vevő lista alapján - ellenőrzi.

8. Amennyiben a rendőri szerv gazdálkodását végző szervezeti elem az ellenőrzés során az 5. pont szerinti kizáró ok fennállását állapítja meg, azt az érintett személy közvetlen vezetőjének írásban jelzi, egyidejűleg intézkedik a cafetéria-juttatás folyósításának felfüggesztéséről, illetve a jogosulatlanul folyósított cafetéria-juttatás visszavonásáról.

2. A választható béren kívüli juttatások fajtái, mértéke

9. A jogosult az alábbi cafetéria-juttatások közül választhat:

a) Széchenyi Pihenő Kártya vendéglátás alszámla (egy összegben, legfeljebb 147 380 forint + 35,7% adó/fő/év mértékig);

b) Széchenyi Pihenő Kártya szabadidő alszámla (egy összegben, legfeljebb 75 000 forint + 35,7% adó/fő/év mértékig);

c) Széchenyi Pihenő Kártya szálláshely alszámla (egy összegben, legfeljebb 147 380 forint + 35,7% adó/fő/év mértékig);

d) Erzsébet-utalvány (legalább 1000 forint, legfeljebb 8000 forint + 35,7% adó/hó mértékig, minimum 300 forintos címletekben) 2015. januártól 2015. decemberig fogyasztásra kész étel vásárlására és vendéglátóhelyen történő étkezésre;

e) önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári munkáltatói hozzájárulás (legfeljebb havi 52 500 forint + 35,7% adó mértékig, havonta azonos összegben) 2015. márciustól 2015. novemberig önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári tagok számára;

f) önkéntes kölcsönös egészségpénztári munkáltatói hozzájárulás (legfeljebb havi 31 500 forint + 35,7% adó mértékig, havonta azonos összegben) 2015. márciustól 2015. novemberig önkéntes kölcsönös egészségpénztári tagok számára;

g) önkéntes kölcsönös önsegélyező pénztári munkáltatói hozzájárulás (legfeljebb havi 31 500 forint + 35,7% adó mértékig, havonta azonos összegben) 2015. márciustól 2015. novemberig önkéntes kölcsönös önsegélyező tagok számára;

h) munkahelyi étkezés (legfeljebb havi 12 500 forint + 35,7% adó mértékig 2015. januártól 2015. decemberig, kizárólag a munkáltató telephelyén működő étkezőhelyen megvalósuló ételfogyasztásra felhasználható, a munkáltató vagy az étkezőhelyet üzemeltető személy által kibocsátott utalvány vagy kártya formájában);

i) iskolakezdési támogatás papíralapú utalvány formájában (egy összegben gyermekenként legfeljebb 31 500 forint + 35,7% adó mértékig) a családok támogatásáról szóló 1998. évi LXXXIV. törvény 9-14. §-ai alapján családi pótlékra vagy a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Szja. törvény) 3. § 78. pontjában meghatározott bármely EGT-állam hasonló jogszabálya alapján családi pótlék juttatásra vagy hasonló ellátásra jogosult szülő vagy a vele közös háztartásban élő házastárs jogán, amennyiben a gyermek a 2015/2016. tanévben közoktatásban vesz részt;

j) helyi utazásra szolgáló bérlet (havonta, a bérlet ára + 35,7% adó mértékig, 2015. januártól 2015. decemberig a munkáltató nevére és címére szóló számlával megvásárolt, kizárólag a munkavállaló helyi utazására szolgáló bérlet formájában);

k) "kulturális szolgáltatásra, sporteseményre szóló belépő/bérlet" (egy összegben legalább 1000 forinttól legfeljebb 50 000 forint mértékig igényelhető, adómentes) sporteseményre vagy kulturális szolgáltatás igénybevételére - muzeális intézmény és művészeti létesítmény (kiállítóhely) kiállítására, színház-, tánccirkusz- vagy zeneművészeti előadásra, közművelődési tevékenységet folytató szervezet által nyújtott kulturális szolgáltatás igénybevételére - szóló belépőjegy, bérlet, továbbá könyvtári beiratkozási díj, papíralapú utalvány formájában;

l) "sportrendezvényre szóló belépő/bérlet" (egy összegben legalább 1000 forinttól legfeljebb 200 000 forint mértékig, adómentes) a sportról szóló 2004. évi I. törvény hatálya alá tartozó sportrendezvényre szóló belépőjegy papíralapú utalvány formájában;

m) lakáscélú munkáltatói támogatás az Szja. törvény 1. melléklet 2.7. pontja alapján (egy összegben, legfeljebb 200 000 forint mértékig, adómentes).

10. Az önkéntes kölcsönös egészségpénztári és önsegélyző pénztárba együtt a munkáltató a minimálbér 30%-áig (legfeljebb havonta 31 500 forint + 35,7% adó) fizethet havonta pénztári hozzájárulást kedvezményes adózással. Csak az egyik juttatási elem választása esetén a juttatás mértéke kiteheti a 30%-ot.

11. A cafetéria-keretből - ide nem értve a 9. pont k)-m) alpontjaiban szereplő juttatásokat - 1000 forint lehívása a juttatások adóvonzata miatt a cafetéria-keret 1357 forinttal történő csökkentését jelenti.

12. A jogosult által fel nem használt cafetéria-keret pénzbeli megváltására nincs lehetőség.

3. A cafetéria-juttatás kiválasztásának folyamata

13. A jogosult részére az őt megillető cafetéria-keret erejéig a 9. pontban meghatározott juttatások köréből szabad választási lehetőséget kell biztosítani. Év közben keletkezett jogosultság esetén a jogosult részére az adott időpontban még választható cafetéria-juttatások tekintetében kell biztosítani a választás lehetőségét.

14. A jogosult a cafetéria-juttatást az 1. mellékletben meghatározott nyilatkozatnak megfelelő adattartalommal - a 2. melléklet egyidejű kitöltésével - a Robotzsaru rendszerben elérhető program segítségével igényelheti.

15. A nyilatkozatok kitöltésének hitelesítését, nyomtatását és aláírását az arra feljogosított személynél (a továbbiakban: anyagi-pénzügyi felelős) a kitöltést követően folyamatosan,

a) legkésőbb 2015. február 23. napjáig;

b) lakáscélú munkáltatói támogatás igénylése esetén, amennyiben a jogosult nem rendelkezik az általános rendőrségi feladatok ellátására létrehozott szerv személyi állománya 2014. évi cafetéria-juttatásait és bankszámla-hozzájárulását biztosító egyes munkáltatói intézkedések végrehajtásáról szóló 1/2014. (II. 7.) ORFK utasítás (a továbbiakban: Cafetéria-utasítás) 29/G. pontja szerinti adómentesség feltételeinek fennállását megállapító elbírálással, legkésőbb 2015. március 20. napjáig

kell elvégezni.

16. A 15. pontban meghatározott határidőt követően létrejött jogviszony esetén a 14. pont szerinti nyilatkozatokat a jogviszony keletkezésétől számított 15 napon belül kell kitölteni és hitelesíteni. A kitöltési és hitelesítési határidő lakáscélú munkáltatói támogatás igénylése esetén a 34. pontban meghatározott határidővel meghosszabbodik.

17. Az Országos Rendőr-főkapitányság (a továbbiakban: ORFK) rendelkezési állományába tartozó jogosultak cafetéria-juttatásával összefüggő adminisztratív feladatokat - az ORFK Humánigazgatási Szolgálat által biztosított adatok alapján - a Készenléti Rendőrség Gazdasági Igazgatóság Gazdasági Ellátó Központ látja el.[2]

18. Az anyagi-pénzügyi felelős a kitöltött, kinyomtatott és aláírt nyilatkozatokat öt napon belül az illetékes gazdasági vezetőhöz (a továbbiakban: gazdasági igazgató) továbbítja.

19. A 15. pont a) alpontjában meghatározott határidőt követően keletkezett jogosultság esetében a 14. pont szerinti nyilatkozatokat a kitöltéstől számított legkésőbb 5 napon belül kell megküldeni az illetékes gazdasági igazgatónak.

20. Az 1. melléklet szerinti nyilatkozat egy alkalommal, a gazdasági igazgatóhoz benyújtott kérelemmel módosítható. A módosítás nem irányulhat a Széchenyi Pihenő Kártya egyik alszámlájáról a másik alszámlára történő átvezetésre. A nem pénzben biztosított juttatások jogosult részére történő átadását követően nincs lehetőség a nyilatkozat módosítására.

21. Az 1. melléklet szerinti nyilatkozat legkésőbb 2015. szeptember 1. napjáig - a gazdasági igazgatóhoz címzett írásbeli nyilatkozattal - felfüggeszthető, ha a jogosult lakáscélú munkáltatói támogatást kíván igénybe venni, és a hitelfelvétel vagy a meglévő hitelével kapcsolatos szerződésmódosítás a cafetéria-juttatás igénylésekor nem zárult le.

22. A Széchenyi Pihenő Kártya igénybevétele esetén - a 14. pontban foglaltakon kívül - a 3. és a 4. mellékletben, míg az iskolakezdési támogatás igénybevételéhez az 5. mellékletben meghatározott nyilatkozatokat is ki kell tölteni.

23. A Széchenyi Pihenő Kártya megrendelése a jogosult igénylése alapján a munkáltató feladata.

24. Ha a jogosult már rendelkezik Széchenyi Pihenő Kártyával, akkor az igényelt összeg a meglévő kártyára utalható.

25. A Széchenyi Pihenő Kártya pótlásával, valamint a társkártya igénylésével kapcsolatos ügyintézés a jogosultat terheli.

26. Cafetéria-juttatásként a helyben választható munkahelyi étkeztetés igénybevételének lehetőségéről a gazdasági igazgató - az 1. melléklet szerinti nyilatkozat leadását megelőzően - írásban tájékoztatja a személyi állományt.

27. Amennyiben a jogosult a nyilatkozattételi kötelezettségének hibásan vagy neki fel nem róható ok miatt határidőben nem tesz eleget, biztosítani kell részére annak lehetőségét, hogy az akadályoztatás megszűnésétől, illetve a hibás nyilatkozattételtől számított 5 munkanapon belül nyilatkozatot tegyen az illetékes gazdasági igazgató által erre kijelölt munkatársnál. Ebben az esetben a jogosult a cafetéria-juttatást oly módon igényelheti, hogy csak az adott időpontban még választható juttatásokra nyújthat be kérelmet.

28. A munkáltató az 1. melléklet szerinti nyilatkozat kitöltését - nem a 27. pontban foglalt okból - elmulasztó jogosult részére a saját keretösszege mértékéig a 9. pont a) alpontjában meghatározott cafetéria-juttatást biztosítja.

29. A cafetéria-juttatásokról a gazdasági igazgató nyilvántartást vezet. A nyilvántartásnak alkalmasnak kell lennie arra, hogy abból

a) a cafetéria-keret összege;

b) a választott cafetéria-juttatás, jogcímenkénti bontásban;

c) a megvalósult cafetéria-juttatás jogcímenként;

d) a még felhasználható cafetéria-keret összege

egyénenként és szervezeti egységenként megállapítható legyen.

4. A lakáscélú munkáltatói támogatásra vonatkozó külön szabályok

30. A lakáscélú munkáltatói támogatás igényléséhez - a 14. pontban meghatározottakon kívül - a 6. melléklet szerinti nyilatkozatot is ki kell tölteni a 7. mellékletben meghatározott útmutató alapján.

31. Nem kell kitöltenie a 6. mellékletet annak, aki 2014. december 1. és 2015. január 31. között a helyi lakásügyi szervhez a Cafetéria-utasítás 29/G. pontja alapján előzetesen benyújtotta a szükséges iratokat, és a jogosultsága elbírálása óta a körülményekben változás nem történt.

32. Nem kell iratokat csatolni a 6. melléklethez annak, aki

a) lakáscélú munkáltatói kölcsönben részesült, és ennek törlesztéséhez igényli a lakáscélú munkáltatói támogatást;

b) 2014-ben cafetéria-juttatásként lakáscélú munkáltatói támogatásban részesült,

amennyiben a jogosultsága elbírálása óta a körülményekben változás nem történt, és erről a 6. mellékletben nyilatkozik.

33. A lakáscélú munkáltatói támogatásra való jogosultságot a lakáscélú munkáltatói kölcsönről szóló 44/2012. (VIII. 29.) BM rendelet szerinti helyi lakásügyi szerv bírálja el. A helyi lakásügyi szerv az igénylőt a nyilatkozat benyújtását követő 5 munkanapon belül hiánypótlásra hívhatja fel.

34. A helyi lakásügyi szerv az elbíráláshoz szükséges valamennyi dokumentum hiánytalan benyújtását követő 15 munkanapon belül - a 6. melléklet záradékolásával - tájékoztatja az igénylőt arról, hogy jogosult-e a lakáscélú munkáltatói támogatás igénybevételére.

35. A jogosult 2016. január 15. napjáig az adómentes munkáltatói lakáscélú támogatás folyósításának szabályairól szóló 15/2014. (IV. 3.) NGM rendelet 6. § (1) bekezdésében felsorolt iratok - az illetékes számfejtő helyhez történő - benyújtásával köteles igazolni a lakáscélú munkáltatói támogatás rendeltetésszerű felhasználását.

5. A cafetéria-juttatás kifizetésének szabályozása

36. A gazdasági igazgató a választott juttatások figyelembevételével soron kívül intézkedik a szükséges szerződések megkötésére és a beszerzések végrehajtására.

37. A SZÉP-kártyára igényelt cafetéria-juttatást 2015. március 20. napjáig utalja a munkáltató a jogosult - igényléskor meglévő - SZÉP-kártyájára.

38. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztári, egészségpénztári, illetve önsegélyező pénztári befizetéseket a munkáltató 2015. március hónaptól kezdődően a tárgyhót követő hónap 15. napjáig - első alkalommal 2015. április 15. napjáig - utalja a jogosult pénztári számlájára, amennyiben az érintett pénztárakkal van érvényes munkáltatói szerződés.

39. Az Erzsébet-utalványokat első alkalommal 2015. januárig visszamenőleg, majd ezt követően minden hónapban, az illetmény utalásával egyidejűleg - első alkalommal legkésőbb 2015. április 5. napjáig - kell kiosztani a jogosultaknak. A 2015. december hónapban esedékes Erzsébet-utalványokat a 2015. november havi illetmény megfizetésével egyidejűleg - azaz 2015. decemberben - kell kiosztani.

40. A kulturális szolgáltatásra, sporteseményre szóló belépő/bérlet és a sportrendezvényre szóló belépő/bérlet megvásárlására szolgáló utalványokat legkésőbb 2015. április 5. napjáig kell a jogosultak rendelkezésére bocsátani.

41. A jogosult tartós akadályoztatása esetére - a 39-40. pont szerinti - utalvány átvételére teljes bizonyító erejű magánokiratba foglalt meghatalmazást adhat.

42. Az utalványokat és az átvételt igazoló íveket az anyagi-pénzügyi felelős veszi át, aki gondoskodik az utalványok kiosztásáról.

43. A helyi utazásra szolgáló éves bérlet esetén, amennyiben azt a munkáltató az Szja. törvény 71. § (1) bekezdés f) pontja alapján cafetéria-juttatásként biztosítja, a cafetéria-keret túllépésének elkerülése érdekében a cafetéria-keret még felhasználható összegét a helyi utazási bérlet vételárának 35,7% adóval megnövelt összegével csökkenteni kell. Emiatt a jogosult az 1. melléklet szerinti nyilatkozatban köteles nyilatkozni a helyi utazásra szolgáló bérlet igénybevételéről, és a további juttatások kiválasztását a csökkentett összegű cafetéria-keret figyelembevételével kell számára biztosítani.

44. A helyi utazásra szolgáló bérletet a munkáltató nevére és címére kiállított számlára kell megvásárolni. A bérlet árának ellentételezését a jogosult a gazdasági szervnél történő számlaleadást követően, utólagos folyószámlára utalással - első alkalommal 2015. januárig visszamenőleg - a számla leadását követő 30 napon belül kapja meg. A számla leadásának határideje 2015. december 10. napja.

45. A lakáscélú munkáltatói támogatást az illetékes számfejtő hely első alkalommal, az 1. melléklet szerinti nyilatkozat 2015. február 23. napjáig történő benyújtása esetén, legkésőbb 2015. március 20. napjáig, azt követően a nyilatkozat leadását követő 15 napon belül - egy összegben - fizeti meg a jogosult részére.

6. Eljárás áthelyezés esetén

46. Áthelyezés esetén a jogosult cafetéria-juttatásra az egyes munkáltatóknál fennálló foglalkoztatási jogviszonnyal időarányosan jogosult.

47. A Rendőrség szervei közötti áthelyezés esetén, ha a jogosult a korábbi munkáltatónál az időarányos részt meghaladó mértékű cafetéria-juttatást vett igénybe, visszafizetési kötelezettség nem terheli, azonban az időarányos részt meghaladó mértékkel az új munkáltatónál igénybe vehető cafetéria-juttatás mértékét csökkenteni kell.

48. A nem rendőri szervekhez, így különösen a Belügyminisztériumhoz, a Nemzeti Védelmi Szolgálathoz, a Terrorelhárítási Központhoz áthelyezett jogosultak esetében az elszámolási kötelezettséget a szervek közötti megállapodás alapján előirányzat átadás-átvétellel (bruttó) kell rendezni.

7. Eljárás a jogviszony megszűnése esetén

49. Ha a jogosult jogviszonya a tárgyév során szűnik meg - a jogosult döntése szerint - a cafetéria-juttatás időarányos részét meghaladó értékét - nettó összegét - a jogviszony megszűnésekor vissza kell fizetni, vagy ha a cafetéria-juttatás természete ezt lehetővé teszi, vissza kell adni.

50. Nem kell visszafizetni a cafetéria-juttatás értékét, ha a jogviszony a jogosult halálával szűnik meg.

III. FEJEZET

ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

51. Az ORFK - mint középirányító szerv - által a rendészeti középiskolák által foglalkoztatott jogosultak cafetéria-juttatására biztosított fedezet felhasználásához szükséges munkáltatói intézkedéseket - az utasítás figyelembevételével - a rendészeti szakközépiskolák hajtják végre.

52. Ez az utasítás a közzétételét követő napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2015. január 1. napjától kell alkalmazni.

53. Hatályát veszti a Cafetéria-utasítás.

Papp Károly r. altábornagy s. k.,

országos rendőrfőkapitány

1. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

2. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

3. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

4. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

5. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

6. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

7. melléklet az 1/2015. (II. 16.) ORFK utasításhoz

ÚTMUTATÓ

az adómentes lakáscélú munkáltatói támogatásáról szóló Nyilatkozat kitöltéséhez

Kapcsolódó jogszabály:

1) a lakáscélú állami támogatásokról szóló 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet];

2) az adómentes munkáltatói lakáscélú támogatás folyósításának szabályairól szóló 15/2014. (IV. 3.) NGM rendelet (a továbbiakban: NGM rendelet).

Az 1. pontban a foglalkoztatott személyes adatait szükséges kitölteni. Olyan telefonszámot célszerű megadni, ahol az igénylő elérhető, ezzel az ügyintézés folyamata felgyorsítható.

A 2. pont: az igényelt cafetéria-juttatás összege

A támogatás maximális összege évi 200 000 Ft. (Prémiumévekben részt vevő esetén 60 000 Ft.) A támogatást ugyanarra az ingatlanra több személy is igénybe veheti, ha az ingatlannak tulajdonosa vagy haszonélvezője, és a lakcímkártyáján az érintett ingatlan címe állandó lakhelyként vagy tartózkodási helyként szerepel.

Lakáscélú munkáltatói kölcsön esetén a jogosult a cafetéria-juttatást a havi kötelezettségének a tizenkétszeres összegét igényelheti. Ennek oka, hogy az NGM rendelet bár lehetőséget biztosít arra, hogy előtörlesztéshez használja fel valaki a cafetériát, azonban a munkáltatói kölcsönt szabályozó rendelet erre nem ad lehetőséget.

A 3. pont: a hitellel érintett lakás adatai

Az NGM rendelet 3. § (5) bekezdése szerint, ha a méltányolható lakásigénynek való megfelelést a hitelintézet vagy a Magyar Államkincstár vagy a munkáltató bármely oknál fogva korábbi időpontban, az akkor hatályos rendelkezések alapján már megvizsgálta és megállapította, akkor e feltétel fennállása a korábbi vizsgálatról - ideértve a 2014. évi cafetériajuttatás-igénylés kapcsán történt felmérést és az 1/2014. (II. 7.) ORFK utasítás 29/G. pontja szerinti előzetes felmérést is - készült okirat másolatával vagy a hitelintézet erről szóló igazolásával is igazolható.

3.1. Lakás vételára vagy építési, bővítési, korszerűsítési költségvetése

A lakás vételára vagy építési, bővítési, korszerűsítési költségvetése összegét kell megjelölni. Amennyiben megbontásra került az adásvételi szerződésben, úgy a telekár nélküli vételárat kell feltüntetni.

3.2. pontban szükséges feltüntetni a 3.1. pontban foglalt összeg 30%-át az adómentesség feltételének való megfelelés vizsgálatához.

3.3. Igénylés minősége, 3.4. Tulajdon esetén a tulajdoni hányad aránya

A hitellel érintett lakásban a foglalkoztatott minősége, tulajdon esetén a tulajdoni hányad tulajdoni lapon szereplő aránya.

3.5. Lakás szobaszáma

Az egyes lakószobák alapterületének nagyságára vonatkozik. A lakás méretének megállapítása a jogosult nyilatkozata alapján történik. A 6-12,00 m2 közötti szoba fél lakószobának, a 12,01 m2-től 30 m2-ig terjedő nagyságú szoba egy lakószobának, míg a 30 m2 feletti szoba két lakószobának minősül.

Az amerikai konyhás nappalit (azaz nappali, étkező és konyha egy légtérben) akkor kell két szobának számítani, ha az a 60 m2-t meghaladja.

3.6. Együttlakók száma

A méltányolható lakásigény megfelelőségénél - a Nyilatkozat kitöltéskori állapotnak megfelelően - az együttlakók számát kell figyelembe venni.

A hitellel érintett lakásban az együttlakó személyek lakóhelyeként vagy tartózkodási helyeként feltüntető érvényes lakcímet igazoló hatósági igazolvány másolata szükséges. A 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet 3. § (2) bekezdése szerinti, az együttlakó gyermektelen vagy egygyermekes házaspár esetében meghatározott méltányolható lakásigény esetében figyelembe veendő születendő gyermeket vagy gyermekeket a 12/2001. (I. 31.) Korm. rendelet szerinti megelőlegező kölcsön igénybevételére vonatkozó szerződés alapján a megelőlegező kölcsönt nyújtó hitelintézet által kiállított okirat igazolja, amelyet csatolni szükséges.

A 4. pont: a hitelszerződés adatai

4.1. Hitelcél

Azt a hitelcélt kell aláhúzni, amelyre vonatkozóan a pénzintézet a hitelszerződés alapján a hitelt folyósította.

4.2. Hitelszerződés/áthidaló hitelszerződés száma

A folyósított hitel érdekében a pénzintézettel megkötött szerződés száma vagy a korábbi, lakáscélú hitel kiváltására szolgáló áthidaló hitel szerződésének számát kell feltüntetni, valamint csatolni szükséges a szerződés másolatát is.

4.3. Felvett hitel összege

A hitelcél érdekében folyósított, hitelszerződés szerinti hitel összege. A pénznemet alá kell húzni.

4.4. Havi törlesztőrészlet összege

A hitel visszafizetése érdekében fizetendő havi törlesztés összege forintban, a Nyilatkozat kitöltéskori állapotnak megfelelően.

4.5. Áthidaló hitellel kiváltott lakáscélú hitelszerződés

Az áthidaló hitel esetében a kiváltott lakáscélú hitel szerződésének számát kell feltüntetni, továbbá csatolni szükséges a lakáscélú hitelszerződés másolatát is.

Az 5. pont: a támogatás folyósítására vonatkozó adatok

5.1. Pénzügyi intézmény megnevezése

A pénzintézet neve, amelynél vezetett bankszámlára a foglalkoztatott a támogatás folyósítását kéri.

5.2. Számlaszáma

A foglalkoztatott saját, giro-képes bankszámlaszámát (tipikusan azt, ahova az illetményét utalják) kell feltüntetni.

5.3. Számlaszám tulajdonosa

Abban az esetben kell kitölteni, amennyiben nem a foglalkoztatott a számlaszám tulajdonosa.

A 6. pont: a korábbi lakáscélú támogatásra vonatkozó adatok

Az Szja. törvény értelmében abban az esetben adómentes a támogatás, amennyiben a folyósítást megelőző 4 évben lakáscélú támogatásra korábbi és jelenlegi munkáltatók által ilyen címen nyújtott támogatás együttes összege 5 év alatt nem éri el az 5 millió forintot. Ennek megállapítása érdekében szükséges a megelőző 4 évben a munkáltató(k) által nyújtott lakáscélú támogatás összegéről szóló nyilatkozat, valamint igazolás.

Munkáltató(k) által korábban nyújtott támogatás összege

A munkáltató(k) által lakáscélú támogatásra a folyósítást megelőző 4 évben nyújtott összeg, ide értve az előző évi cafetéria összegét, a szolgálati évek utáni kedvezményt, illetve a 40%-os engedményt is és a Budapesti Rendőr-főkapitányság, a Fővárosi Büntetés-végrehajtási Intézet és a Budapesti Fegyház és Börtön tiszthelyettes és zászlós állományának vissza nem térítendő lakáscélú támogatásáról szóló 21/2008. (IX. 23.) IRM rendelet szerinti támogatás összegét.

Benyújtandó iratok

Az alábbi iratokat lakáscélú munkáltatói kölcsön, illetve a 2014. évben lakáscélú cafetéria-juttatásban részesültek (amennyiben jogosultságukat befolyásoló változás nem történt) esetén NEM szükséges benyújtani, tekintettel arra, hogy azok a helyi lakásügyi szerv rendelkezésére állnak:

a) a hitellel érintett ingatlan adatait tartalmazó tulajdoni lap (30 napnál nem régebbi, nem hiteles, teljes másolat);

b) adásvételi szerződés másolata;

c) a hitellel érintett lakásban együtt lakó személyek esetében a lakást lakóhelyként vagy tartózkodási helyként feltüntető, érvényes lakcímet igazoló hatósági igazolvány másolatok;

d) hitelszerződések másolatai;

e) a méltányolható lakásigény felméréséről korábban készült iratok másolata (ha korábban készült ilyen felmérés);

f) az építési, bővítési, korszerűsítési költséget igazoló irat.