36/1994. (XII. 28.) PM rendelet

a Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság központi költségvetéssel történő elszámolásának részletes szabályairól[1]

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságról és a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságról szóló 1994. évi XLII. törvény 26. § (3) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

I. Fejezet

A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

1. § A Magyar Export-Import Bank Részvénytársaság (a továbbiakban: Eximbank) a jövőben esedékes, hitelezőivel szemben fennálló adósságszolgálati kötelezettségeiről negyedévenként, a negyedévet követő hó 20-ig az 1. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít a Pénzügyminisztérium (a továbbiakban: PM) részére.

2. § (1) Az Eximbank folyamatos nyilvántartást vezet a Kormány megbízása alapján vállalt exporthoz kötődő garanciaügyletekről, és ezekről negyedévenként a 2. számú melléklet szerint beszámolót készít. A negyedéves beszámolót a negyedévet követő hó 20-ig eljuttatja a PM-nek.

(2) Az Eximbank az (1) bekezdés szerinti garanciügyletek következtében a tárgyhóban várható garanciabeváltási kötelezettségeiről és az előző hó tényleges garanciabeváltásairól a 3. számú mellékletben meghatározott módon összesítést készít, amelyet a tárgyhó 10-ig megküld a PM-nek.

(3) A (2) bekezdés szerinti adatszolgáltatás alapján, az abban foglalt várható és tényadatok összevetésével kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 15-ig kell teljesíteni.

(4) Az Eximbank által a Kormány megbízása alapján, a központi költségvetés terhére vállalt garancia nyújtásából befolyó díj biztosít fedezetet a garanciák nyújtásával és a garanciabeváltások nyomán keletkezett követelések behajtásával kapcsolatos költségekre.

(5) A központi költségvetést érintő garanciák beváltása esetén az Eximbank köteles mindent megtenni az így keletkezett követelések behajtása érdekében.

(6) Az Eximbank a hozzá befolyt követeléseket a befolyás tudomására jutását követő 5. banki munkanapig átutalja a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az Eximbanktól befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, Eximbank által vállalt garanciaügyletekből eredő fizetési kötelezettségek alcímén kell elszámolni.

II. Fejezet

A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra vonatkozó szabályok

3. § (1)[2] A Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság (a továbbiakban: EB Rt.) az 1994. évi XLII. törvény 2. számú mellékletében meghatározott politikai kockázatok és az árfolyamkockázatok ellen - a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által a központi költségvetés terhére, a Kormány készfizető kezessége mellett vállalt biztosítások feltételeiről szóló 182/1994. (XII. 28.) Korm. rendeletben meghatározott feltételekkel - kötött biztosításairól folyamatosan nyilvántartást vezet a 4. számú melléklet szerint. Ennek alapján negyedévenként az 5. számú mellékletben meghatározott módon beszámolót készít, amit a negyedévet követő hó 20-ig megküld a PM-nek.

(2) A bekövetkezett biztosítási káreseményekről, a kárfizetések jogcíméről, várható időpontjáról és összegéről az EB Rt. a 6. számú mellékletben meghatározott módon negyedévenként beszámolót készít, amit a negyedévet megelőző hónap 20-ig megküld a PM-nek.

(3) Az EB Rt. havonta, a tárgyhó 3. munkanapjáig a tárgyhónap során esedékessé váló kárfizetésekről, valamint a tárgyhót megelőző hónapban ténylegesen teljesített kárfizetésekről, a 6. számú mellékletben meghatározott módon elkészített beszámolót megküldi a PM-nek.

(4) A (3) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére, illetve javára a tárgyhó 5. munkanapjáig kell teljesíteni.

4. § (1)[3] Az EB Rt. havonta, a tárgyhót követő hónap 10. munkanapjáig a 7. számú mellékletben meghatározott módon megküldi a PM-nek a tárgyhónapban a politikai kockázatok ellen kötött biztosítások alapján befolyt biztosítási díjakról és a kifizetett díjvisszatérítésekről, valamint az ezen biztosításokkal kapcsolatos és az EB Rt.-re vonatkozó számviteli szabályok szerint igazolt, a tárgyhónapban ténylegesen felmerült költségekről és ráfordításokról - beleértve a kárkintlévőségek behajtásával kapcsolatos költségeket is -, továbbá az EB Rt.-t a 182/1994. (XII. 28.) Korm. rendelettel kiegészített 182/1991. (XII. 30.) Korm. rendelet 11/A. § (3) bekezdése alapján megillető behajtási jutalékról készített összesítést.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján kialakult egyenleget a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Egyéb költségvetési bevételek címén kell elszámolni. A különbözet átutalását a 232-90103-4000 Különleges bevételek bevételi számla javára, illetve terhére a tárgyhót követő hónap 12. munkanapjáig kell teljesíteni.

5. § (1) Az EB Rt. negyedévenként kimutatást készít a kárkintlévőségi állományról, és erről a 8. számú mellékletben szereplő módon a negyedévet követő hó 20-ig jelentést küld a PM-nek.

(2) Az EB Rt. a 9. számú melléklet szerint havonként jelentést készít a kármegtérülés és a hozzá kapcsolódó elszámolások alakulásáról. A jelentést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.

(3) Kárkintlévőség megtérülése esetén az EB Rt. a követelésekből befolyt összegeket a kárfizetés devizaértékének megfelelő összegig a követelés befolyásának hónapját követő hó 3. munkanapjáig köteles átutalni a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára. A számlára az EB Rt.-től befolyt követeléseket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből eredő fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni.

(4) Kárkintlévőség eredményes behajtása esetén az EB Rt. a behajtott összeg forintértéke alapján, a (3) bekezdés szerinti átutalást megelőzően 10%-os jutalékot számolhat el egyéb bevételei között.

6. § (1) Az EB Rt. a tenderajánlatok költségeire, valamint az árfolyamkockázatok ellen kötött biztosítások utáni kárfizetéseiről és a keletkezett árfolyamnyereségekből hozzá befolyt összegekről a 10. számú mellékletben szereplő módon havi összesítést készít. A havi összesítést a tárgyhót követő hónap 3. munkanapjáig megküldi a PM-nek.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott összesítés alapján a kárfizetéseket és az árfolyamnyereségeket a központi költségvetés Pénzügyminisztérium fejezet, Állam által vállalt kezesség érvényesítése cím, EB Rt. általi biztosítási tevékenységből származó fizetési kötelezettség alcímén kell elszámolni. A PM a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla terhére átutalja az EB Rt.-nek a tender- és árfolyamkockázatok elleni biztosításokkal kapcsolatos kárfizetések összegét. Az árfolyamnyereséget pedig az EB Rt. a 232-90190-7009 pénzforgalmi jelzőszámú, APEH Vállalati egyéb támogatások folyósítási számla javára a tárgyhót követő hónap 5. munkanapjáig köteles befizetni.

7. § Ez a rendelet 1995. január 1-jén lép hatályba.

Dr. Békesi László s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez

1. számú táblázat

Az Eximbank Rt. fennálló kötelezettség állománya

2. számú táblázat

Az Eximbank Rt. ..................Negyedévi adósságszolgálati kötelezettsége

2. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez

1. számú táblázat

Negyedéves jelentés az Eximbank Rt. garanciaállományáról (millió)

2. számú táblázat

Negyedéves jelentés az Eximbank Rt. által a központi költségvetés terhére vállalt garanciák beváltása következtében keletkezett követelések behalytásáról

3. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez

Havi jelentés a garanciabeváltásokról

4. számú melléklet a 36/1994. (XII. 28.) PM rendelethez

A biztosítási kötelezettségvállalások köre és mérése

Az 1994. évi XLII. törvény 28. § (3) bekezdése a Magyar Köztársaság 1994. évi költségvetéséről szóló 1993. évi CXI. törvény 38/A. §-sal való kiegészítésében rendelkezik az EB Rt. által vállalható politikai kockázatok elleni biztosítási kötelezettség összegének felső határáról (a továbbiakban: globállimit). A globállimit 1994. december 31-ig 45 milliárd forint lehet, mely forintérték az árfolyamváltozások következtében jelentkező növekményével automatikusan megemelkedik.

1. A globállimit a tényleges és a feltételes szerződéses biztosítási kötelezettségvállalásokat öleli fel.

A tényleges szerződéses biztosítási kötelezettségvállalás azon ügyletek teljes biztosítási szerződés értékét tartalmazza, amelyeknél a külkereskedelmi szerződés teljesítése

- megkezdődött,

- folyamatban van,

függetlenül attól, hogy a biztosítás teljes körű vagy kiszállításonként történik azaz, hogy a szerződés ellenértékére egyösszegű vagy kiszállításonkénti a fedezetbevétel.

2. A tényleges kötelezettségvállalás a biztosítási szerződések alapján

a) a számbavétel időpontjáig fedezetbe vett biztosításokat,

b) a számbavételt követően előirányzott kiszállításokat, amelyek fedezetbevétele a kiszállítás időpontjában történik (szerződött biztosítások)

tartalmazza.

3. A feltételes (indikatív) kötelezettségvállalás összege a fennálló biztosítási ajánlatokat (indikációkat) foglalja magában, amelyek legfeljebb 6 hónapos érvényességi ideje alatt a biztosítót az indikációban szereplő feltételekkel szerződéskötési kötelezettség terheli.

4. A tényleges és a feltételes kötelezettségvállalás összege a fennálló biztosítási kötelezettségvállalás.

5. A globállimit és a fennálló kötelezettségvállalás különbözete jelenti a mindenkori vállalási lehetőséget.

II.

1. A globállimit nyilvántartása és kihasználásának mérése forintban és devizában (továbbiakban: USD) történik.

2. Az éves költségvetésről szóló törvényben meghatározott globállimit devizaértékét a tárgyév első munkanapján az USD-re érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani.

3. A tárgyév első munkanapján fennálló, devizában mért kötelezettségek forintértékét a 2. pont szerinti árfolyamon kell megállapítani.

4. Az 1994. évre a globállimit induló devizaértékét az 1994. XLII. törvény hatálybalépésének, az 1994. május hó 26. napján (a kezdőnapon) az USD-re érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani, az 1994. május 26-án fennálló, devizában mért kötelezettségek forintellenértékét ugyanezen az árfolyamon kell megállapítani.

5. A kezdőnapot követően vállalt kötelezettségek devizaösszegének forintértékét a tárgynegyedévet megelőző utolsó munkanapon érvényes MNB középárfolyamon kell megállapítani, feltéve, hogy annak nominális szintje meghaladja a kezdőnapi árfolyamét.

6. A vállalási lehetőség forintértékét a 5. pont szerint kell megállapítani.[4]

7. A nyilvántartási számlaosztály kezelésére ez a mérési módszer nem vonatkozik.