220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelet
a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról
A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. § A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) a következő 8/C. §-sal egészül ki:
"8/C. § (1) A Dtv. 35/A. §-ának rendelkezéseit megfelelően alkalmazni kell a devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírra is, feltéve, hogy
a) a befektetési alap devizakülföldi befektetési alapkezelője a Gazdasági Együttműködési és Fejlesztési Szervezet (OECD) tagországában székhellyel rendelkezik;
b) a kollektív befektetési értékpapír megszerzésekor az értékpapírról szóló tájékoztató szerint a befektetési alap befektetési politikája arra irányul, hogy eszközei értékének több mint ötven százalékát - csökkentve az alapot terhelő összes kötelezettséggel, továbbá leszámítva a konvertibilis valutát és a konvertibilis pénznemben elhelyezett bankbetétet - a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó értékpapírok teszik ki;
c) a befektetési alapra kibocsátott kollektív befektetési értékpapírok első sorozatát OECD tagországban hozzák forgalomba.
(2) A Dtv. 35/A. §-ának (2) és (5) bekezdésében szabályozott eljárást akkor is le kell folytatni, ha devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírt kívánnak belföldön zárkörűen vagy nyilvánosan forgalomba hozni, továbbá belföldi értékpapírpiacra bevezetni, illetve megszerezni. E rendelet 8/A. §-ának (1)-(2) bekezdését a devizakülföldi befektetési alapra külföldi pénznemben kibocsátott kollektív befektetési értékpapírra is alkalmazni kell. Ha az értékpapír-kibocsátási tájékoztató nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell."
2. § A Dvhr. a következő 8/D. §-sal egészül ki:
"8/D. § A devizabelföldi befektetési alapkezelő
a) a befektetési alap javára megszerzett, a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó - kinyomtatott - értékpapírt, illetőleg letéti igazolást;
b) az a) pontban említett értékpapírból, illetőleg letéti igazolásból származó hozamot, valamint az értékpapír értékesítése esetén az ellenértéket
nem köteles hazahozni, feltéve, hogy 8 napon belül a Dtv. 35/A. §-ának hatálya alá tartozó értékpapír, illetőleg letéti igazolás megszerzésére fordítja."
3. § A Dvhr. a következő 8/E. §-sal egészül ki:
"8/E. § (1) A Dtv. 35/B. §-a hatálya alá tartozó - kinyomtatott - értékpapírt, illetőleg letéti igazolást nem kell hazahozni, feltéve, hogy azt a devizabelföldi a devizakülföldi kibocsátónál vagy devizakülföldi értékpapír-letétkezelőnél tartja letétben.
(2) Az (1) bekezdésben említett értékpapír, illetőleg letéti igazolás tekintetében a devizabelföldi devizakülföldi értékpapír-letétkezelő szolgáltatását a devizakülföldi kibocsátó közvetítésével veheti igénybe [Dtv. 35/A. § (10) bek.]."
4. § A Dvhr. 9. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:
"9. § A nemzetközi gazdasági tevékenységet folytató vállalkozásnak nem kell bejelentenie az e tevékenység körébe tartozó export irányú szerződés esetén a devizakülföldivel halasztott fizetésben történt megállapodást [Dtv. 42. § (2) bek.]."
5. § (1) A Dvhr. 10. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(2) A devizabelföldi - a Dtv. 39. §-ának (1)-(2) bekezdése szerint - továbbá a vámszabadterületi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról
a) ha a hitel összege az 500 000 USD-t eléri vagy meghaladja, a 14. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint negyedévente;
b) ha a hitel összege az 500 000 USD-nél kevesebb, a 14. számú melléklet szerint évente, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint évente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak. Az adatszolgáltatás határideje a tárgyidőszakot követő hónap nyolcadik munkanapja. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabadterületi társaságtól és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságtól felvett hitelt."
(2) A Dvhr. 10. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(5) A devizabelföldi - a Dtv. 41. §-a szerint - továbbá a vámszabadterületi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról,
a) ha a hitel összege az 500 000 USD-t eléri vagy meghaladja, a 14/b. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb ilyen hitel járatáról a 15/a számú melléklet szerint negyedévente;
b) ha a hitel összege 500 000 USD-nél kevesebb, a 14/b. számú melléklet szerint évente, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15/a. számú melléklet szerint évente
adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak. Az adatszolgáltatás határideje a tárgyidőszakot követő hónap nyolcadik munkanapja. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabadterületi társaságnak és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságnak nyújtott hitelt."
(3) A Dvhr. 10. §-ának (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(8) Devizabelföldi az OECD tagországai viszonylatában devizakülföldinek - természetes személy a Dtv. 41. §-ának (2) bekezdésében meghatározott közeli hozzátartozói körön kívüli személynek is - konvertibilis pénznemben egy évnél hosszabb lejáratú hitelt nyújthat a Dtv. 41. §-ának (3) bekezdésében meghatározott hitelcél mellett bármely más célra is. A hitelnyújtást - ideértve a közvetlen vállalkozás részére visszatérítendő veszteségfedezet jogcímén külföldre történő átutalást is - a szerződéskötéstől számított 8 napon belül a 18. számú melléklet szerint kell bejelenteni a devizahatóságnak. A bejelentéshez csatolni kell a hitelszerződést. Ha a hitelszerződés idegen nyelvű és nem angol, német, francia vagy orosz nyelven készült, hiteles magyar fordítást is mellékelni kell."
6. § A Dvhr. 11. §-a a következő (7) bekezdéssel egészül ki:
"(7) A szervezet devizaszámláján (Dtv. 52. §) jóváírható a devizakülfölditől felvett devizahitel összege is."
7. § A Dvhr. a következő 15/C. §-sal egészül ki:
"15/C. § Nem kell a devizabelföldinek megszereznie a Dtv. 61/B. §-ának (1) bekezdése alapján a devizahatósági engedélyt ahhoz, hogy a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaság által vállalható biztosítások tárgyáról, valamint központi költségvetés terhére, a Kormány készfizetőkezessége mellett vállalható nem piacképes kockázatú biztosítások feltételeiről és a biztosítási eseményekről szóló 84/1998. (V. 6.) Korm. rendelet 13. §-a (3) bekezdésének a) pontja alapján az ügylettel kapcsolatos összes követelését a követelés érvényesítésének jogával együtt a Magyar Exporthitel Biztosító Részvénytársaságra, mint az állam megbízottjára ruházza át."
8. § A Dvhr. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 10. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 14. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 14/b. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 15. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 15/a. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 16. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 18. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete lép.
9. § (1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben említett kivétellel - 2000. január 1. napján lép hatályba.
(2) E rendelet 1. és 2. §-a 2000. július 1. napján lép hatályba.
(3) E renddelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Dvhr. 11. §-ának (1) bekezdésében az "és azt a devizahatóság tudomásul vette" szövegrész, továbbá a Dvhr. 12. számú melléklete.
(4) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 19. számú mellékletének b) pontjában feltüntetett jogcímnél az "Okmány: - devizahatósági engedély vagy a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés" szövegrész helyébe az "Okmány: - devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak tett bejelentés" szöveg lép.
(5) A Dvhr. 19. számú mellékletének 3. pontja a következő e) ponttal egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi e) pont megjelölése f) pontra változik:
"e) Jogcím:
- devizakülfölditől felvett devizahitel
Okmány:
- devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak tett bejelentés"
Orbán Viktor s. k.,
miniszterelnök
1. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai
| b) külföldi külföldön lévő ingatlana utáni bérleti díj | bérleti szerződés, száma | bérleti szerződés, száma | |
| c) külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára | az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja - szerzéskori belföldiségét, vagy azt, hogy - az ingatlant (beleértve a termőföldet is) kárpótlási eljárás keretében, saját jogon szerezte meg: érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat | ||
| d) külföldi belföldön létrehozott fióktelepének, telephelyének nyeresége | adóhatósági igazolás az adózott nyereségről | a jövedelemszerzést és az adófizetést igazoló okmányok, bizonylatok | |
| e) külföldi állampolgár önálló vállalkozásának jövedelme | adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről, a külföldi állampolgár büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata arról, hogy köztartozása nincs | a jövedelemszerzést, az adó- és egyéb köztartozás megfizetését igazoló okmányok | |
| 33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok) | |||
| külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitelének kamatai | a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelntés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentés: hitelszerződés |
| 34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok) | |||
| Külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata rétizére nyújtott hitelének kamatai | A hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | Hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| 35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi) | |||
| a) 10 %-nál nem nagyobb részvény tulajdon utáni osztalékfizetés | Az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | A kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | Kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása |
| b) kollektív befektetési értékpapír hozama | Az értékpapírok tulajdonjógának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül, ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | A kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | Kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása |
| 36. Kötvények kamatai | |||
| 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések | Az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | A kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,a kamatfizető kifizetési igazolása |
| 37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai | |||
| a) - forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések, - átruházható eszközök utáni hozamfizetések, a kárpótlási jegy hozama kivételével | A kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/ hozamfizető kifizetési igazolása | A kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | Kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat / hozam fizető kifizetési igazolása |
| b) opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolósa | Üzletkötési devizahatósági engedély, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredmény elszámolás | A kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet / " szabvány " kontraktus, indoklás | Szerződés / " szabvány " kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredmény elszámolás |
| 38. Egyéb be eletetések kamatai | |||
| a) egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések | Devizahatósági engedély, a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat | Hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) Jogi személyek: Cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolván | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| Tőke mért | |||
| 42. Kormányzati szektor viszonzatlan | Tőkeátutalásai | ||
| a) kormánysegély, beruházási célú adomány | Devizahatósági engedély | célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás | célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások |
| b) állami kártérítés, jóvátétel | Határozat | határozat | |
| 43. Egyéb szektorok viszonzatlan | Tőkeátutalása | ||
| beruházási és befektetési célú adományok | Devizahatósági engedély | az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás | az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások |
| 44. Ki- és betelepülők átutalásai | |||
| a) első kiutazáskor a külföldön letelepedő vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta | a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazolóm nyugta | ||
| b) újabb kiutazáskor a külföldön letelepedő vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta | Devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta | a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás , | |
| c) első kiutazáskor a külföldön letelepedő forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai | a külföldi bevándorlási célú vízumot tartalmazó útlevél, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat | ||
| b) alaptőke/törzstőke emelés | az alapításra vonatkozó, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély | az a) pont szerinti okmányok | az a) pont szerinti okmányokon felül az alaptőke/törzstőke emelésére vonatkozó határozat |
| c) tőketartalék, vissza nem térítendő veszteségfedezet | az alapításra vonatkozó, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély | az a) pont szerinti okmányok | az a) pont szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat |
| d) ingatlanszerzés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés | érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés |
| e) ingatlan bérleti jog szerzés | bérleti jog vételi szerződés | a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés | |
| 47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön (hitel) | |||
| a) belföldi anyavállalat külföldi leányvállalata részére nyújtott hitelének folyósítása | 1 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelnyújtás: a devizahatóság által visszaigazolt hitelnyújtási bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelnyújtási engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtási célja) hitelnyújtás bejelentésénél: hitelszerződés | a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| b) belföldi anyavállalat által nyújtott visszafizetendő veszteségfedezet folyósítása | 1 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb folyósítás: a devizahatóság által visszaigazolt folyósítási bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a folyósításra vonatkozó határozat | a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok |
| c) külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitelének törlesztése | a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvétel: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| 48. Külföldiek közvetlen, 10 %-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon | |||
| a) alaptőke/törzstőke csökkentés | a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanusító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat | |
| b) a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg | a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | ||
| c) a külföldi tulajdoni hányadának elidegenítése | a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány, a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés | |
| d) a fióktelep megszüntetése miatt az alapításkori pénzbeli hozzájárulás transzferálása | a pénzbeli hozzájárulás deviza jogszabályban előírt módon történt biztosítását igazoló okmányok, a | ||
| e) külföldi belföldi ingatlanának, vagy arra vonatkozó haszonélvezeti és egyéb jogának elidegenítéséért kapott Ft-összeg átváltása devizára | az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat | ' |
| 49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyarországon (hitel) | |||
| a) külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitelének törlesztése | a hitel felhatalmazott hitelintézet útján történt befolyását igazoló bizonylat, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvétel: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| b) belföldi leányvállalat külföldi anya- vállalata részére nyújtott hitelének folyósítása | 1 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelnyújtás: a devizahatóság által visszaigazolt hitelnyújtási bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelnyújtási engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) hitelnyújtás bejelentésénél: hitelszerződés | hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| Portfolió befektetések Követelések (Kibocsátó: külföldi) | |||
| S0. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések | |||
| a) - 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részeredést megtestesítő értékpapírok vétele, a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése és a 358. §-a szerinti részvények kivételével - kollektív befektetési értékpapír vétele, a Dvhr. 8/C. §-a szerinti értékpapírok kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív/ szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás, jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| b) a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti, 10 %-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírförgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazóló okmányok |
| c) a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírok vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: a Dvhr. 8/C. § (1) bekezdés b) pontja szerinti tájékoztató, az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógép üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| d) külföldi által belföldön megszerzett, 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok, kollektív befektetési értékpapírok belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföld általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | ||
| e) a Dtv. 35/B. §-a szerinti, 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele | a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele | a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok | ||
| 51. Kötvény követelések | ||||
| a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele a Dtv. 35/A. § (1), (2) bekezdése szerinti kötvények kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| b) a Dtv.5/A. § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról, továbbá a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírokról kiállított letéti igazolások kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| b) a Dtv. 35/A § (1), (2) bekezdése szerinti részvényekről és értékpápírokról kiállított letéti igazolások vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat a Dtv. 35/A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül: devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ívszerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| c) a Dvhr. 8/C. §-a szerinti kollektív befektetési értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele az Épt. szerinti forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés, jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: a Dvhr. 8/C. § (1) bekezdés b) pontja szerinti tájékoztató, az értékpapír adatai (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és, a vétel kondíciói jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | jegyzési ív/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| 8) külföldi által belföldön megszerzett 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 53. Pénzügyi derivatíva követelések | |||
| a) opció, forgalomképes határidős üzletek, deeviza- és kamatswapok, stb. vétele a Dtv. 35/B §-a szerinti opciós jog kivételével | Devizahatósági engedély, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolós, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok |
| b) külföldi által belföldön megszerzett opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. belföldön történő elidegenítése | A pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igaztilósa | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | |
| c) a Dtv. 35/B. §-a szerinti opciós jog vétele | A külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele | a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok | |
| Tartozások (Kibocsátó: belföldi) | |||
| 54. Tulajdont megtestesítő értékpapír tartozások | |||
| a) 10 %-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése | Az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| b) kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése | Az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| c) kollektív befektetési értékpapírok tőkevisszafizetése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása. ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása. |
| 55. Kormányzati szektor kötvény tartozásai | |||
| a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| b) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 56. Egyéb szektorok kötvén tartozásai | |||
| a) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| b) 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése | az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata; kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tartozásai | |||
| a) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése, átruházható eszközök elidegenítése a kárpótlási jegy kivételével | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ' ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| b) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése, átruházható eszközök tőke- visszafizetése a kárpótlási jegy kivételével | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai | |||
| a) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése, átruházható eszközök elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| b) forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése, átruházható eszközök tőkevísszafizetése | az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozósai | |||
| opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. elidegenítése | a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai | |||
| opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok, stb. elidegenítése | a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat értékpapírforgalmazóknál ezen felül hatósági engedély | vételi szerződés/kótjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása . |
| Egyéb befektetések Követelések | |||
| 61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések | |||
| előleg/előrefizetés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | szerződés, ingatlanvásárlási célú fizetés esetében előszerződés jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: import engedély |
| Hitelfelvevő neve: címe: Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám): Ügyintéző neve, telefonszáma: Hitel egyedi azonosító szánta: Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap Kapja: MNB Statisztikai Főosztály Fizetési mérleg osztály A devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelek lejárata .:...... év ....................negyedév Devizanem: ezer devizában (ITL, JPY millióban) | |
| LEJÁRAT év,negyedév* | TÖRLESZTENDŐ ÖSSZEG |
| Tárgyév I. negyedév | |
| Tárgyév II. negyedév | |
| Tárgyév Ill. negyedév | |
| Tú év IV. negyedév | |
| Tárgyév+l I. negyedév | |
| Tárgyév+l II. negyedév | |
| Tárgyév+l III. negyedév | |
| Tár é'v+l IV.negyedév | |
| ár év+2 | |
| Tárgyév+3 | |
| Tárgyév+4 | |
| Tárgyév+5 | |
| Tárgyév+6 | |
| Tárgyév+7 | |
| Tárgyév+g | |
| Tárgyév+9 | |
| Tárgyév+10 | |
| 10. év után fennmaradó törlesztendő össze | |
| Összesen (fennálló hitelösszeg) **~ | |
| * a tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt kővető időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni A IV. negyedévi jelentésnél tárgyév alatt a beküldés dátumát kővető évet értjük. ** Az "ÖSSZESEN" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "5. Záró állomány" oszlop megfelelő adatával | |
| Kelt: .................................... az adatszolgáltató cégszerű aláírása" | |
2. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[10. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
ADATSZOLGÁLTATÁS
3. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[14. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
Adatszolgáltatás a devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelekről
4. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[14/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
Adatszolgáltatás a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelekről
5. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[15. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
Adatszolgáltatás
a devizakülfölditől felvett, éven túli deviza- és forinthitelek lejáratáról
6. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[15/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
Adatszolgáltatás
a devizakülföldinek nyújtott, éven túli deviza- és forinthitelek lejáratáról
| Hitelt nyújtó neve: címe: Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám): Ügyintéző neve, telefonszáma: Hitel egyedi azonosító száma: Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap Kapja: MNB Statisztikai Főosztály Fizetési mérleg osztály | |
| A devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelek lejárata ......... év ....................negyedév ' | |
| Devizanem: | |
| ezer devizában (ITL, JPY millióban) | |
| LEJÁRAT (év,negyedév)* | TÖRLESZTENDŐ ÖSSZEG |
| Tárgyév I. negyedév | |
| Tárgyév II. negyedév | |
| Tárgyév III. negyedév | |
| Tárgyév IV.negyedév | |
| Tárgyév+l I. negyedév | |
| Tárgyév+l II. negyedév | |
| Tárgyév+ 1 III. negyedév | |
| Tárgyév+l IV. negyedév | |
| Tárgyév+2 | |
| Tárgyév+3 | |
| Tárgyév+4 | |
| Tárgyév+5 | |
| Tárgyév+6 | |
| Tárgyév+7 | |
| Tárgyév+8 | |
| Tárgyév+9 | |
| Tárgyév+l0 | |
| 10. év után fennmaradó törlesztendő össze | |
| Összesen (fennálló hitelösszeg)** | |
| * a tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni A IV. negyedévi jelentésnél tárgyév alatt a beküldés dátumát követő évet értjük. ** Az "ÖSSZESEN" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "5. Záró állomány" oszlop megfelelő adatával | |
| Kelt: .................................... az adatszolgáltató cégszerű aláírása" | |
7. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[16. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
A devizakülföldiek (a továbbiakban: külföldiek) konvertibilis forintszámláján történő jóváírás okmányai
[a Dtv. 60. § (1) bekezdéséhez]
aa) Jogcím:
belföldi vállalkozás megszűnése
Okmány:
a vállalkozás megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság felszámolása esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy a társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok
ab) Jogcím:
a belföldi vállalkozás jegyzett tőkéjének csökkentése
Okmány:
- a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány,
- a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, az alaptőke/törzstőke csökkentésére vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat
ac) Jogcím:
belföldi befektetési alap felszámolása
Okmány:
- a befektetési alap megszűnését kimondó határozat,
- a befektetési jegyek tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
ad) Jogcím:
hitelviszonyt megtestesítő belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz lejártakor esedékes összeg
Okmány:
a belföldi értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása
ba) Jogcím:
belföldi vállalkozásban való részesedés elidegenítése
Okmány:
- a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés/alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány,
- a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok, a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés
bb) Jogcím:
kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz elidegenítése
Okmány:
- az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
- vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás
ca) Jogcím:
belföldi ingatlan elidegenítése
Okmány:
az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja a szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
cb) Jogcím:
belföldi ingatlan hasznosítása
Okmány:
- az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan vételár devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, vagy azt, hogy az ingatlant (beleértve a termőföldet is) kárpótlási eljárás keretében, saját jogon szerezte meg,
- érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat
da) Jogcím:
belföldi vállalkozás nyeresége
Okmány:
- a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégbírósági végzés és/vagy alapító okirat, vagy egyéb ezt igazoló okmány,
- a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok, a nyereség felosztását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat
db) Jogcím:
kollektív befektetési értékpapír, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, a kárpótlási jegy kivételével az átruházható eszköz hozama
Okmány:
az értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása
ea) Jogcím:
a Dtv. 21. § (3)-(4) bekezdése szerinti jogcím (belföldön foglalkoztatott külföldi jövedelme)
Okmány:
külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a devizakülföldi devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről
eb) Jogcím:
a Dtv. 21. § (5) bekezdése szerinti jogcím (ÁFA visszatérítés)
Okmány:
- külföldi utas:
vételáron felül az ÁFA összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az ÁFA-kifizető hely "ÁFA-elszámolva" záradékával ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal
- külföldön nyilvántartásba vett adóalany:
az APEH ilyen jogcímű átutalása
ec) Jogcím:
a Dtv. 22. §-a szerinti jogcím (konzuli bevételek)
Okmány:
a külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata
f) Jogcím:
nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók e tevékenységével összefüggésben kötött szerződések devizakülföldit illető ellenértéke
Okmány:
szerződés vagy azzal egyenértékű rendelés; rendelésvisszaigazolás, számla
g) Jogcím:
biztosítási szerződés alapján külföldi részére járó kártérítés és egyéb térítés
Okmány:
szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok
h) Jogcím:
átutalás a külföldi más felhatalmazott hitelintézetnél vezetett konvertibilis forintszámlájáról
Okmány:
az átutaló más felhatalmazott hitelintézet igazolása az átutalási megbízáson, hogy a számlaáttét konvertibilis forintszámla terhére történik
i) Jogcím:
örökölt forint
Okmány:
jogerős hagyatéki végzés vagy halál esetére szóló rendelkezés
j) Jogcím:
folyóműveletekből származó, jogszerűen szerzett, a külföldit megillető forintösszeg
Okmány:
a Dvhr. 1. számú mellékletének 3. oszlopában megjelölt, - a külföldi által megadott folyóműveleti jogcím szerinti - okmányok, ha a 3. oszlopban okmány nem szerepel, az 1. oszlopban felsorolt okmányok
k) Jogcím:
a külfölditől a devizabelföldi által felvett devizahitel, vagy a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájáról forintban nyújtott hitel tőkéjének törlesztése, kamatának és más költségének megfizetése
Okmány
hitelszerződés, a hitel devizában, vagy konvertibilis forintszámláról történt folyósítását igazoló okmányok
l) Jogcím
devizabelföldi által forintban teljesített előleg, vagy előrefizetés
Okmány
az alapügylet szerinti szerződés, vagy azzal egyenértékű megrendelés, rendelésvisszaigazolás
m) Jogcím:
a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke
Okmány:
- jogerős hagyatéki végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, illetve ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap,
- adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat
n) Jogcím:
az Országos Betétbiztosítási Alap által a külföldi konvertibilis forintszámlájával kapcsolatban térített biztosítási összeg
Okmány:
az Országos Betétbiztosítási Alap vonatkozó igazolása
o) Jogcím:
a devizabelföldi vállalkozás által a devizakülföldi megbízásából beszedett (behajtott), a devizakülföldit megillető összeg
Okmány:
- a beszedésre vonatkozó (behajtási) megbízás
- a követelés fennállását igazoló, az 1. számú melléklet szerinti jogcímének megfelelő okmányok
p) Jogcím:
a Dtv. 35/A. § (1)-(2) bekezdése, illetőleg (6) bekezdésében említett értékpapír, illetve letéti igazolás devizabelföldi részére történő elidegenítéséből származó forintösszeg
Okmány:
- jegyzési elszámolás/szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás,
- a Dtv. 35./A. § (2) bekezdése szerinti értékpapírok esetében ezen felül a devizahatóság által visszaigazolt előzetes bejelentés
q) Jogcím:
a Dtv. 35/A. § (9) bekezdése és a 44. § (2) bekezdése alapján, valamint devizahatósági engedéllyel a külföldi tulajdonába került értékpapír és letéti igazolás hozamából, illetőleg azok elidegenítéséből származó forintösszeg
Okmány:
- az értékpapír és más eszköz tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása,
- a hozamfizető kifizetési igazolása, illetve elidegenítése esetében vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomatás
r) Jogcím
a devizakülföldi által adott, az Épt. 3. § (2) bekezdése szerinti portfolió kezelési megbízás alapján a devizakülföldit megillető forintösszeg
Okmány
- az Épt. szerinti befektetési szolgáltatónak adott portfolió kezelési megbízás,
- a befektetési szolgáltató elszámolása
s) Jogcím
a konvertibilis forintszámláról felvett/átutalt összegnek a meghiúsult ügylet miatt az eredeti kedvezményezett általi visszautalása
Okmány
- a konvertibilis forintszámláról történt felvételt/átutalást igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat,
- az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződések felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi hiba, vagy egyéb okok miatti visszaszállítása, stb.)
t) Jogcím:
devizahatósági engedéllyel történő jóváírás
Okmány:
devizahatósági engedély"
8. számú melléklet a 220/1999. (XII. 28.) Korm. rendelethez
[18. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez]
BEJELENTŐLAP
a devizabelföldi által devizakülföldi részére nyújtott egy évnél hosszabb lejáratú devizahitelről (Dvhr. 10. §(8) bekezdése)
Benyújtandó: az MNB Devizaszabályozási és -engedélyezési főosztályához
| 1. | A hitelnyújtás egyedi azonosító száma (MNB tölti ki | |
| 2/a. | Jogi személy esetén A vállalkozás, szervezet megnevezése: | |
| Címe, székhelye, telephelye: | ||
| Cégkivonat száma: | ||
| Levelezési címe: | ||
| Statisztikai jele: | ||
| 2/b. | Egyéni vállalkozó esetén Neve: | |
| Lakcíme: | ||
| Vállalkozói igazolvány száma: | ||
| 2/c. | Természetes személy esetén Neve: | |
| Lakcíme: | ||
| 3. | A hitelnyújtás összege: | |
| 4. | Az átutalás időpontja: | |
| 5. | A kedvezményezett megnevezése: | |
| A kedvezményezett címe: | ||
| 6. | A felvételben közreműködő külföldi bank | |
| 7. | A folyósításban közreműködő belföldi bank: | |
| 8. | A devizabelföldi számlaszáma a belföldi banknál (forint/deviza): | |
| 9. | Garantált hitel esetén a garancianyújtó megnevezése: | |
| 10. | Kamat mértéke: | |
| 11. | Teljesítésének kezdete és ütemezése: | |
| 12. l | Teljesítés határideje: | |
2.
| Közvetlen vállalkozás részére nyújtott egy évnél hosszabb lejáratú devizahitel, vagy visszatérítendő vesztesé fedezetesetében: | |||
| 13. a) | A közvetlen vállalkozás szerzésére/alapítására vonatkozó devizahatósági engedély kiállítója: | ||
| száma | |||
| kelte: | |||
| b.) | Bejelentés devizahatósági visszaigazolásának száma | ||
| Kelte | |||
| Kelt: .......................................... aláírás / cégszérű aláírás" | |||