29/1999. (II. 12.) Korm. rendelet

a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról

A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:

1. § A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező - többször módosított - 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) 2. §-a (2) bekezdésének bevezető mondata helyébe a következő mondat lép:

"A devizabelföldi - az (1) bekezdéstől eltérően - okmányok bemutatása nélkül vásárolhat devizát, - a devizajogszabályban meghatározott esetekben - valutát a felhatalmazott hitelintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve"

2. § A Dvhr. 3. §-a a következő (6) bekezdéssel egészül ki:

"(6) Az ügyvéd és az ügyvédi iroda, illetve a közjegyző és a közjegyzői iroda birtokban tarthatja a devizakülföldi ügyfele által ügyvédi letétkezelésre átadott konvertibilis fizetőeszközt."

3. § A Dvhr. 8/A. §-a a következő (5) bekezdéssel egészül ki:

"(5) A devizakülföldi külföldi állampolgár önálló vállalkozása (Dtv. 3. § 13. pont) a Dtv. 35-35/A. §-ának alkalmazásában devizakülföldinek tekintendő."

4. § A Dvhr. 10. §-ának (2) és (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A devizabelföldi - a Dtv. 39. §-ának (1)-(2) bekezdése szerint -, továbbá a vámszabad területi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról a 14. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15. számú melléklet szerint negyedévente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabad területi társaságtól és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságtól felvett hitelt."

"(5) A devizabelföldi - a Dtv. 41. §-a szerint -, továbbá a vámszabad területi társaság és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaság a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitel állományáról és forgalmáról a 14/b. számú melléklet szerint havonta, az egy évnél hosszabb lejáratú ilyen hitel lejáratáról a 15/a. számú melléklet szerint negyedévente adatszolgáltatást köteles teljesíteni a devizahatóságnak. Ennek az adatszolgáltatásnak a szempontjából figyelmen kívül kell hagyni a vámszabadterületi társaságnak és a Dtv. 85. §-ának hatálya alá tartozó devizakülföldi társaságnak nyújtott hitelt."

5. § A Dvhr. 11. §-a a következő (5)-(6) bekezdéssel egészül ki:

"(5) Az ügyvéd és az ügyvédi iroda, illetve a közjegyző és a közjegyzői iroda a 3. § (6) bekezdésében említett konvertibilis fizetőeszközt, továbbá a devizakülföldi ügyfele által letétkezelés, illetve bizalmi őrzés jogcímén konvertibilis pénznemben átutalt devizaösszeget felhatalmazott hitelintézetnél nyitott devizaszámlán tarthatja (ügyvédi letéti devizaszámla, közjegyzői bizalmi őrzési devizaszámla). Az ügyvédi letéti devizaszámlára, illetve a közjegyzői bizalmi őrzési devizaszámlára kizárólag ügyvédi letétkezelés, illetve közjegyzői bizalmi őrzés céljából teljesíthető befizetés, illetőleg átutalás, és e számláról valutafelvétel, illetőleg kifizetési (átutalási) megbízás kizárólag az ügyvédi letétkezelés, illetve a közjegyzői bizalmi őrzés szabályainak megfelelően (Ütv. 30. §, Ktv. 162-165. §) kezdeményezhető.

(6) A vállalkozás egyéb devizaszámláján (Dtv. 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52. §) és a szervezet egyéb devizaszámláján (Dtv. 53. §) jóváírható

a) a devizaszámláról felvett összegnek a meghiúsult ügylet miatti visszautalása,

b) a devizaszámláról - ha a pályázat feltételei szerint az elnyert összeg ilyen célra felhasználható, illetőleg, ha a szervezet alapító okiratában, alapszabályában vagy ennek megfelelő más okiratban ez a cél szerepel - a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa."

6. § A Dvhr. 15/A. §-a a következő (2) bekezdéssel egészül ki, egyidejűleg a jelenlegi szöveg megjelölése (1) bekezdésre változik:

"(2) Devizabelföldi és devizakülföldi kiviheti, kiküldheti a devizabelföldi fizetési kötelezettségéről rendelkező - a 16/A. § (2) bekezdése szerinti - váltót, valamint a devizabelföldi közraktár által kiállított közraktári zálogjegyet."

7. § A Dvhr. 15/B. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) Az (1)-(2) bekezdés alkalmazásában felhatalmazott hitelintézet alatt érteni kell a devizaműveletek végzésére felhatalmazott pénzügyi vállalkozást is."

8. § A Dvhr. a 17. §-a előtt a következő 16/A. §-sal egészül ki:

"16/A. § (1) A közraktári zálogjegy a devizajogszabályok alkalmazásában a Dtv. 3. §-ának 9. pontja szerinti pénzhelyettesítő eszköz.

(2) Devizabelföldi váltón, csekken, utalványon és a Dtv. 3. §-ának 9. pontjában említett más, azonos gazdasági rendeltetésű okmányon fizetési kötelezettséget akkor vállalhat, ha az alapügylethez, illetőleg ahhoz az ügylethez, amellyel kapcsolatban a fizetési kötelezettséget vállalja, a devizajogszabályok szerint devizahatósági engedély vagy a devizahatóságnak történő bejelentés nem szükséges."

9. § A Dvhr. 14. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 14/b. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 15. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 15/a. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete lép.

10. § (1) Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 1. számú melléklete 6. pontjában a fizetési mérleg jogcímet feltüntető első oszlopban a "természetes személy részére" szövegrész és a Dvhr. 16. számú melléklete a)-b) és d) pontjában a "(részvénykönyv kivonat)" szövegrész hatályát veszti.

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 1. §-ának (1) bekezdésében a "20. §-ának (1) bekezdése alapján" szövegrész helyébe a "18. §-ának (1) bekezdése alapján" szöveg, a Dvhr. 10. §-ának (1) bekezdésében "[a pénzintézetekről és a pénzintézeti tevékenységről szóló 1991. évi LXIX. törvény 3. § (1) bek. c) pont]" szövegrész helyébe "[a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 3. § (1) bek. c) pont]" szöveg, valamint a Dvhr. 1. számú melléklete 28. pontja negyedik francia bekezdésében a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. pont oszlopában a "hatósági engedély*" szöveg helyébe a "vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*" szöveg, 32. pontja címében a "telep" szó helyébe a "fióktelep" szöveg, 32. pontja ötödik francia bekezdésében a fizetési mérleg jogcímet feltüntető első oszlopban a "telepének" szó helyébe "fióktelepének" szöveg, 32. pontja első és második francia bekezdésében, továbbá 48. pontja első és harmadik francia bekezdésében a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopában a "(részvénykönyvkivonat)", "a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)" szövegrész helyébe, továbbá ugyanezen pont második francia bekezdésében "a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport)" szövegrész helyébe "a tulajdonszerzés devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása" szöveg lép.

(4) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 1. számú mellékletében a 6. pontnak a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopa a "vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*" szöveggel egészül ki. A Dvhr. 1. számú mellékletében a 16. pont negyedik és ötödik francia bekezdésének a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopa a "megbízott esetén: megbízás" szöveggel egészül ki.A Dvhr. 1. számú mellékletében a 27. pont új negyedik francia bekezdéseként a fizetési mérleg jogcímet feltüntető első oszlopban "- külföldön létesített fióktelep fenntartási költségei" jogcímmel, a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopában "az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély" szöveggel, a devizahatósághoz benyújtandó okmányokat felsoroló 2. oszlopában "az alapügylet szerinti okmányok" szöveggel, a megőrzendő és a felhívásra a devizahatóságnak bemutatandó okmányokat felsoroló 3. oszlopában "az alapügylet szerinti okmányok" szöveggel egészül ki. A Dvhr. 1. számú mellékletében a 32. pont hatodik bekezdésként a fizetési mérleg jogcímet feltüntető első oszlopban "- külföldi állampolgár önálló vállalkozásának jövedelme" jogcímmel, a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopában az "adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről, a külföldi állampolgár büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata arról, hogy köztartozása nincs" szöveggel, a megőrzendő és a felhívásra a devizahatóságnak bemutatandó okmányokat felsoroló 3. oszlopában "a jövedelemszerzést, az adó- és egyéb köztartozás megfizetését igazoló okmányok" szöveggel egészül ki. A Dvhr. 1. számú mellékletében a 48. pontnak a fizetési mérleg jogcímet feltüntető első oszlopa negyedik francia bekezdésként az "- a fióktelep megszüntetése miatt az alapításkori pénzbeli hozzájárulás transzferálása" szöveggel, ugyanezen pontnak a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányokat felsoroló 1. oszlopa pedig "a pénzbeli hozzájárulás devizajogszabályban előírt módon történt biztosítását igazoló okmányok, a cégnyilvántartásból való törlést igazoló okmányok" szöveggel egészül ki.

(5) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Dvhr. 19. számú melléklete

a) 2-4. pontja c)-d) alpontként a következő szöveggel egészül ki, egyidejűleg a melléklet 3. pontja jelenlegi c) alpontjának megjelölése e) alpontra változik:

"c) Jogcím:

- a devizaszámláról felvett (átutalt) összegnek a meghiúsult ügylet miatt, az eredeti kedvezményezett általi visszautalása

Okmány:

- a devizaszámláról történt felvételt (átutalást) igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

- az alapügylet meghiúsulását tanúsító okmányok (szerződés felbontása, megrendelés stornírozása, előre kifizetett áru minőségi vagy egyéb okok miatti visszaszállítása stb.)

d) Jogcím:

- a devizaszámláról a hivatalos és üzleti utazás költségeire felvett konvertibilis fizetőeszköznek a kiküldöttel való elszámolás utáni maradványa

Okmány:

- a devizaszámláról történt felvételt igazoló bankbizonylat/bankszámlakivonat

- a kiküldött által aláírt, a fel nem használt és a kiküldőnek visszafizetett külföldi fizetőeszköz összegét is tartalmazó útielszámolás";

b) a következő 5. ponttal egészül ki:

"5. a) Az ügyvéd és az ügyvédi iroda Dvhr. 11. § (5) bekezdése szerinti letéti devizaszámlája

Jogcím:

- devizakülföldi ügyfél által konvertibilis pénznemben elhelyezett letét

Okmány:

- befizetés esetén

= a letét összegének átvételét rögzítő, a devizakülföldi ügyfél és az ügyvéd vagy ügyvédi iroda között létrejött letéti szerződés

= a letét összegéről szóló bevételi pénztárbizonylat

- átutalás esetén

= a letét összegének átvételét rögzítő, a devizakülföldi ügyfél és az ügyvéd vagy ügyvédi iroda között létrejött letéti szerződés.

b) A közjegyző és a közjegyzői iroda Dvhr. 11. § (5) bekezdés szerinti bizalmi őrzési devizaszámlája

Jogcím:

- a devizakülföldi ügyfél által konvertibilis pénznemben bizalmi őrzésre elhelyezett letét

Okmány:

- befizetés esetén

= a devizakülföldi ügyfél megbízása a közjegyzői bizalmi őrzésre vagy kivonat a közjegyzői okiratból a közjegyzői bizalmi őrzésre vonatkozó részről (a kivonatból a devizakülföldi ügyfél nevének és címének is megállapíthatónak kell lennie)

= a bizalmi őrzésre átvett összegről szóló átvételi elismervény

- átutalás esetén

= a devizakülföldi ügyfél megbízása a közjegyzői bizalmi őrzésre vagy kivonat a közjegyzői okiratból a közjegyzői bizalmi őrzésre vonatkozó részről (a kivonatból a devizakülföldi ügyfél nevének és címének is megállapíthatónak kell lennie)."

(6) E rendelet hatálybalépésének napjától az a devizabelföldi, akinek (amelynek) van statisztikai számjele, annak első nyolc jegyét (a törzsszámot) köteles a devizahatóságnak benyújtott engedélykérelmein, bejelentésein, adatszolgáltatásain feltüntetni, ennek megfelelően ahol a Dvhr. mellékletei statisztikai jelet vagy adószámot említenek, azon a továbbiakban a statisztikai számjellel rendelkező devizabelföldi vonatkozásában a törzsszámot kell érteni.

Orbán Viktor s. k.,

miniszterelnök

1. számú melléklet a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelethez

"14. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Adatszolgáltatás a devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelekről

Adatszolgáltató neve:

Kapja:

MNB Statisztikai főosztály címe:

Fizetési mérleg osztály Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

A belföldi közreműködő bank:

A hitelnyújtó anyavállalata, leányvállalata a hitelfelvevőnek, vagy egyéb viszonyban állnak egymással:1

A devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitelek állománya és forgalma ................ év ............................ hó

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

1 Csak az azonos belföldi közreműködő banknál bonyolított, valamint azonos hitelnyújtó státussal rendelkező hiteleket lehet egy adatszolgáltatásban jelenteni.

A megfelelő aláhúzandó!

2 Kérjük jelezze, hogy az adott összeget milyen módon (pl. áruban, szolgáltatásban) vette fel, illetve törlesztette.

3 Például kamattőkésítés, a hitel devizanemének megváltozása, konzorciumváltozás (azaz a rezidens és nem-rezidens hitelnyújtók arányának változása miatti állományváltozás).

Kelt: ........................................................................................

..............................................................................

a hitelfelvevő cégszerű aláírása"

2. számú melléklet a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelethez

"14/b. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Adatszolgáltatás a devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelekről

Adatszolgáltató neve:

Kapja:

MNB Statisztikai főosztály címe:

Fizetési mérleg osztály Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

A belföldi közreműködő bank:

A hitelnyújtó anyavállalata, leányvállalata a hitelfelvevőnek, vagy egyéb viszonyban állnak egymással:1

A devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelek állománya és forgalma ................ év ............................ hó

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

1 Csak az azonos belföldi közreműködő banknál bonyolított, valamint azonos hitelnyújtó státussal rendelkező hiteleket lehet egy adatszolgáltatásban jelenteni.

A megfelelő aláhúzandó!

2 Kérjük jelezze, hogy az adott összeget milyen módon (pl. áruban, szolgáltatásban) nyújtotta, illetve az adós mely jogcímen törlesztett.

3 Például kamattőkésítés, a hitel devizanemének megváltozása, konzorciumváltozás (azaz a rezidens és nem-rezidens hitelnyújtók arányának változása miatti állományváltozás).

Kelt: ........................................................................................

..............................................................................

a hitelnyújtó cégszerű aláírása"

3. számú melléklet a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelethez

"15. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Adatszolgáltatás a devizakülfölditől felvett, éven túli deviza- és forinthitelek lejáratáról

Adatszolgáltató neve:

címe, telefonszáma:

Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

Hitel egyedi azonosító száma:

Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

Fizetési mérleg osztály

A devizakülfölditől felvett deviza- és forinthitel lejárata ................ év ............................ negyedév

A hitel pénzneme:

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

* A tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni.

** Az "Összesen" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "9. Záróállomány" oszlop megfelelő adatával.

Kelt: .......................................................

...........................................................

a hitelfelvevő cégszerű aláírása"

4. számú melléklet a 29/1999. (II. 12.) Korm. rendelethez

"15/a. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez

Adatszolgáltatás a devizakülföldinek nyújtott, éven túli deviza- és forinthitelek lejáratáról

Adatszolgáltató neve:

címe, telefonszáma:

Statisztikai számjelének első nyolc jegye (törzsszám):

Ügyintéző neve, telefonszáma:

Hitel egyedi azonosító száma:

Határidő: tárgynegyedévet követő hó 8. munkanap

Kapja: MNB Statisztikai főosztály

Fizetési mérleg osztály

A devizakülföldinek nyújtott deviza- és forinthitelek lejárata ................ év ............................ negyedév

A hitel pénzneme:

Ezer devizában vagy ezer forintban (ITL, JPY millióban)

* A tárgyévet követő év végéig negyedéves, az azt követő időszakokra csak éves bontásban kell a jelentést elkészíteni.

** Az "Összesen" sor adatának meg kell egyezni az állományi jelentés "9. Záróállomány" oszlop megfelelő adatával.

Kelt: .......................................................

...........................................................

a hitelnyújtó cégszerű aláírása"