1/2003. (I. 9.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:

1. §

Az R. 2. §-ának (2) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(2) Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdések tekintetében a pénz- és elszámolásforgalom, valamint a pénzfeldolgozás szabályairól szóló 9/2001. (MK 147.) MNB rendelkezés (a továbbiakban: MNB rendelkezés) szabályai az irányadók."

2. §

Az R. 3. §-ának (2) és (3) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(2) A kérelmet a Kincstár Fiókban igényelhető Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani az ÁHH részére.

(3) Kincstári körbe tartozó újonnan alapított költségvetési szerv, elkülönített állami pénzalap számlanyitásakor, a nyilvántartási adatokban bekövetkezett változáskor a nyomtatványon a törzskönyvi nyilvántartást vezető szerv igazolja a törzskönyvi nyilvántartás adatait."

3. §

Az R. 12. §-ának (7) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében használt, az MNB által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat a Kincstár Fiók részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén az ÁHH-hoz kell benyújtani, amelyek az aláírás hitelességét és a fedezetet a nyomtatványon igazolják, a megbízást további ügyintézésre megküldik az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján a Kincstár Fiók az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést."

4. §

(1) Az R. 15. §-a (l) bekezdésének h) pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:

(A kincstári körbe tartozó ügyfelek átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha)

"h) hitelintézetnél vezetett devizaszámláról, valamint a Kincstárban vezetett devizaszámláról teljesített kiadást az ügyfél,"

(2) Az R. 15. §-ának (2) és (8) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(2) A (1) bekezdés a)-f) pontjaiban felsorolt esetekben a kiegészítő szelvényt a fizetési megbízás bizonylatával együtt (összecsatolva) kell benyújtani a Kincstár Fiókhoz, illetve feladatfinanszírozás esetén az ÁHH-hoz. Mágneses adathordozón történő fizetési megbízás benyújtása esetén a fizetési megbízásokat KTK-k szerint szét kell bontani. A fizetési megbízáson a KTK feltüntetésére szolgáló rovatokban XXX-el kell jelölni, hogy a fizetési megbízásokhoz kiegészítő szelvény kapcsolódik. Az (1) bekezdés g)-k) pontjai esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényt önmagában kell benyújtani és a szelvényen a fizetési megbízás bizonylat sorszáma rovatban az első pozícióba X-et kell feltüntetni."

"(8) Ha a fejezeti kezelésű előirányzatok feladatfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mellékelt kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kiadási jogcímek KTK-ját a hozzátartozó összegekkel és a feladat indításakor az ÁHH által adott feladatazonosító számot is. A feladatazonosító számot egy jogcímen történő kifizetés esetén az átutalási megbízás közleményrovatában kell feltüntetni. A beruházási létesítményeket, illetve szakmai résztevékenységeket meghatározó létesítménysor azonosító számokat minden esetben az átutalási megbízás közleményrovatában kell szerepeltetni."

5. §

Az R. 17. §-ának (7) és (8) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek az ÁHH-tól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe az ÁHH. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. Az ÁHH az adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről, vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

(8) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában 2 példányban kell az ÁHH részére benyújtani a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig, január hónapra vonatkozóan január 25-éig. Az ÁHH az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális előirányzatának időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni az ÁHH-nál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, a központosított bevétellel finanszírozott támogatási célelőirányzatokat, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése az előirányzat-felhasználási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon az ÁHH engedélyével kerülhet sor."

Az R. 17/A. §-ának (l) bekezdése helyébe az alábbi rendelkezés lép:

"(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az alapot terhelő ellátások megtérítése a tényleges felhasználás szerinti igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként az ÁHH-hoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó banki napján utalja a jogosult részére.

A Nyugdíjbiztosítási Alapot és az Egészségbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulások igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. Az ÁHH rendelkezése alapján a Kincstár a költségvetési hozzájárulások megtérítését a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható."

7. §

(1) Az R. 2. számú melléklete helyébe e rendelet I. számú melléklete, 3. számú mellékletének helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyére e rendelet 14. számú melléklete lép.

(2) Az R. kiegészül az e rendelet 11. számú melléklete szerinti 8/c. számú melléklettel.

(3) Az R. 5/b. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 8/a. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének Kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 10. számú mellékleteié^.

8. §

Ez a rendelet a kihirdetése napján lép hatályba, egyidejűleg hatályát veszti az R. 6. §-a.

Dr. László Csaba s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái, így a megyei és regionális területfejlesztési tanácsok, illetve ezek munkaszervezetei, az Országos Rádió és Televízió Testület, a Műsorszolgáltatási Alap, továbbá az Országgyűlés, a Kormány által alapított közalapítványok számlái, valamint az Országgyűlés, Kormány egyedi döntése alapján létrehozott kincstári számlavezetésre kötelezett egyéb szervezetek

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- A nemzetgazdasági számlák

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számla

- SAPARD és ISPA lebonyolítási számlák

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

2. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

3. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[5/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-031 számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-031 számú, "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot l példányban kell benyújtania a költségvetési szervnek a Kincstár Fiók részére. A Kincstár Fiók az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: Az intézmény által a Kincstár Központhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keret számla száma a számlaszám l-16 pozícióját tartalmazza.

- Az előirányzat módosítási jogcíme: a 8001/1997. (PK 3.) PM tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy az előző évi maradvány, valamint vállalkozási tartalék terhére történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek és az előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg. Ellenkező esetben a Kincstár nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

4. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

5. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

6. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

az NY FIN 01-05. és NY.A.-Ht.1-3. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok az ún. főtáblák, a bevételek, a kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY.A.-Ht. jelölésű adatlapok az ún. háttér táblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, az egyéb és a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazza.

- A finanszírozási naponkénti bontással készült NY.A.-Ht.1., 2. tárgyhó összesen sorainak meg kell egyezniük az NY FIN-02., 03. adatlapok 2. sorában a tárgyhavi tervezett összeggel.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan 2 példányban a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (NY.A.-Ht.1.) és kiadási (NY.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi- kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likviditás (+/-) a"Bevétel"-ék és a"Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitel állomány halmozott adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

NY FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig visszaigazolt", a tárgyhónapot megelőző hónapig az ÁHH által visszaigazolt összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY.A.-Ht.1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a halmozott összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorba kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Eves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN 04. adatlap aktuális havi jóváhagyott összegét tartalmazza az ellátások utáni költségtérítés kivételével.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott "Ellátások utáni költségtérítés" összegét is.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban kell feltüntetni az Egészségbiztosítási Alappal történő elszámolás bevételét, a költségvetési és egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének (NY.A.-Ht.3., 4. adatlap) összesen sorából számított együttes összeget.

NYFIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY.-Ht.2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázattárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

Az "Egyéb kiadások" oszlopba kell tervezni a postaköltséget, és az esetlegesen felmerülő pénzeszköz átadást az APEH részére.

A "Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások" oszlopban kell tervezni a Postabank garanciális kötelezettségének teljesítését is.

Az "Alapot terhelő egyéb kiadások" oszlopban az Alapok közötti esetlegesen felmerülő elszámolás kiadásai tervezhetőek.

"Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai" oszlopában kell megtervezni az Egészségbiztosítási Alapot terhelő, a költségvetési és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások várható összegét.

NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-ig a pénzügyminiszter hagyja jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja.

NY.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02 bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03 kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi ütemezését tartalmazza.

NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítése

A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások éves várható elszámolásának ütemezését tartalmazza havi bontásban, melyet a január havi tervdokumentációval együtt kell benyújtani. A tervet az év során folyamatosan módosítani szükséges a pénzügyi folyamatok alakulásának megfelelően. Az elszámolt időszakra vonatkozóan a tényleges térítés összegét kell a táblában szerepeltetni.

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttér táblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb a döntést elősegítő háttér- információkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht.1.) és kiadási (E.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi- kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-) a "Bevétel"-Ek és a" Kiadás "-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik.

A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitel állomány halmozott adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával az ÁHH tölti ki.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht.1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ennek a halmozott összegnek, a megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat 1. sorbába kell kerülnie.

A 4. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a közgyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a kiadásokat összefoglaló adatlap

A "Nyugellátások" oszlopba kell kerülniük a rokkantsági, baleseti rokkantsági és a hozzátartozói nyugellátás kiadásainak.

A "Pénzbeni ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E.A.-Ht.3. háttér tábla összesen oszlopával.

A "Természetbeni ellátások" összesen oszlopában kell tervezni az alcím kiadásait és ebből ki kell emelni a zárt előirányzatok összegét.

Az "Egészségbiztosítás egyéb kiadásai" oszlopba kell tervezni a kifizetőhelyek költségtérítés, postaköltség és egyéb kiadásokon kívül az esetlegesen felmerülő pénzeszköz átadást az APEH részére.

A "Vagyonkiadással kapcsolatos kiadások" oszlopban kell tervezni a Postabank garanciális kötelezettségének teljesítését is.

E FIN-03/A Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási

tervében szereplő ÁHH által kitöltött 6. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

A 4., 5., 6. sort a terv visszaigazolásakor az ÁHH tölti ki.

A 7. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 8. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 9-10. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 11.. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

E FIN-03/B Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1-11. sor kitöltése azonos az E FIN-03/A adatlapnál meghatározottakkal.

A felmerülési helyre el nem számolt kiadás oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátáshoz kapcsolódó előrehozott kiadások háttértáblázatban kimutatott kiadások és visszatörlesztések havonkénti alakulását.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig kell benyújtani, melyet a pénzügyminisztérium hagy jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás kiadásainak napi bontásában az igénybevett előlegek tárgyhavi visszapótlását figyelembe kell venni.

E.A.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

A háttértábla jogcímcsoport részletezettségű bontással a túlléphető kiadási előirányzatok tervezését biztosítja.

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad). Az ÁHH a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni.

Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor az ÁHH tölti ki.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E.A.-Ht.4. Előrehozott kiadások

A háttértábla az éves gazdálkodási előleg, az egészségügyi intézmények 13. havi illetmény megelőlegezésének és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlegének igénybevételére, a visszatörlesztés nagyságrendjére és ütemére vonatkozóan ad tájékoztatást.

Kitöltési útmutató az MPA és KNPA FIN-01., 02., 03. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokon az E* és M** jelek az eredeti finanszírozási terv és a módosított finanszírozási terv közül az aktuális terv meghatározását szolgálják a megfelelő jel aláhúzásával.

- Az adatlapokat egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális negyedévet kell feltüntetni.

- A finanszírozási terv adatlapjai a várható bevételek, kiadások és ezek egyenlegeinek, a hitel/betétállomány tervezésére szolgálnak.

- A finanszírozási tervek adatlapjain a havi teljesítési adatokat az Államháztartási Hivatal (a továbbiakban: ÁHH) tölti ki. Az adatlapok egy példányát az ÁHH aláírással ellátva visszaigazolja.

2. Az adatlapok adatai

Az MPA és a KNPA FIN-01. Tervezett likviditása űrlap havi bontásban bevétel, kiadás és egyenleg részletezettségű adatlapnak az aktualizált negyedév hónapjaira vonatkozó 1., 2. és 3. sorai meg kell hogy egyezzenek az MPA, KNPA FIN-02., 03. adatlapoknak az adott hónapokra vonatkozó (az 1., 2., 3. sorokban) tervezett bevétel, kiadás összesen adataival. Az aktuális negyedévet megelőző hónapok sorai az előző időszakra jóváhagyott finanszírozási terv adatait kell, hogy tartalmazzák.

Az MPA és KNPA FIN-02., 03. Bevételek, Kiadások adatlapokon:

Az 1., 2., 3. és 5. sorokban az alapnak a költségvetési törvényben jóváhagyott bevételi és kiadási jogcímeire a tárgynegyedév hónapjaira tervezett és az előző negyedév egészére jóváhagyott terv adatokat kell feltüntetni.

Az 5. és a 6. sorban az előző negyedévre tervezett, illetőleg az előző negyedév tényleges bevételi/kiadási adatokat először értelemszerűen csak a második negyedéves finanszírozási tervben lehet szerepeltetni.

A 8. sorban a bevétel, illetőleg kiadás a tárgynegyedév végéig az éves előirányzat %-ban kifejezett viszonyszám kiszámításánál a bevételek, illetőleg a kiadások alatt a tárgynegyedévre tervezett és az előző időszakra vonatkozó tényadatok együttes összegét kell érteni.

7. számú melléklet az 1/2003. (I. 9.) PM rendelethez,

[7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]