1/2004. (I. 5.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló - többször módosított - 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendeletet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosítom:

1. §

Az R. 2. §-ának (1) bekezdés a) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(E rendelet alkalmazásában)

"a) a Kincstár Területi Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság): a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A kincstári ügyfél vonatkozásában - a 9. § (9) bekezdésében meghatározottak kivételével - Igazgatóság alatt az ügyfél számláját vezető Igazgatóságot kell érteni,"

2. §

Az R. 3. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (7) bekezdéssel, a jelenlegi (7) bekezdés számozása (8) bekezdésre változik:

"(2) A kérelmet az Igazgatóságon igényelhető 1. számú melléklet szerinti Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentésé elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár részére."

"(7) Célelszámolási forintszámla nyitási kérelemben a fejezetnek nyilatkoznia kell, hogy segélyek, adományok vagy hozzájárulások kezelésére történik a számlanyitás. Hozzájárulások esetében a kérelemnek tartalmaznia kell a Pénzügyminisztérium engedélyét."

3. §

Az R 4. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (2) és (3) bekezdéssel, és a jelenlegi (2) és (3) bekezdés számozása (4) és (5) bekezdésre változik:

"(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére, számla törzsadatainak módosítására a 3. § (1) és (8) bekezdésében foglalt előírásokat kell alkalmazni.

(2) A kérelmet - a közalapítványok kivételével - a 2. számú melléklet szerinti Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése elnevezésű nyomtatványon nyújthatják be a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszűntetése és törzsadatainak módosítása esetében a 3. § (2) bekezdés szerinti nyomtatványt kell megküldeni a Kincstárba.

(3) Azon közhasznú társaságok, amelyekben a központi költségvetési szervek többségi-irányítást biztosító befolyással rendelkeznek, kérelmüket a számlavezető Igazgatósághoz nyújthatják be."

4. §

Az R. 5. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A számla felett rendelkezésre jogosult a Kincstárnál bejelentett módon aláírva, írásban, 2 példányban köteles bejelenteni az 1/b. számú melléklet szerinti formában a készpénzfelvételre feljogosítottak nevét, azonosító adatait, amelynek elfogadását és érvénybelépését az Igazgatóság visszaigazolja."

5. §

Az R. 7. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Kincstár az Igazgatóságon közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot, ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár. A feladatfinanszírozás és eltérő megállapodás hiányában a pályázatos támogatások esetében a Kincstár az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján és a szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén a fizetési megbízást a kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belül teljesíti. A hiánypótlások időtartamával a teljesítési határidő meghosszabbodhat."

6. §

Az R. 8. §-ának (2) és (7) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(2) Az (1) bekezdésben meghatározott bejelentési kötelezettséget, valamint annak esetleges módosítását az 1/c. számú mellékletben meghatározott Készpénzfelvételi igény bejelentési bizonylaton kell teljesíteni."

"(7) A kifizetést kivételesen és rendkívüli sürgősséggel, indokolt esetben az esedékesség napján az Igazgatóság engedélyezheti az (1) bekezdésben meghatározott előzetes bejelentés nélkül, a kincstári ügyfél írásban benyújtott, Kincstárnál bejelentett módon aláírt kérelme alapján. Az 1/c. számú mellékletben meghatározott bizonylatot ebben az esetben is be kell nyújtani az Igazgatóság részére, valamint az esedékesség napján előzetesen telefonon vagy telefax útján jelezni kell az igényt az Igazgatóság felé."

7. §

Az R. 9. §-ának (4) és (6)-(8), valamint (10) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(4) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében az Igazgatósághoz benyújtandó 1/d. számú mellékletben meghatározott Felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) vagy államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT azonosító) használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót."

"(6) A Kincstárnál számlával rendelkező kötelezett a határidős beszedési megbízás teljesítése ellen legkésőbb a kifogásolási határidő utolsó napját megelőző munkanap 7. § (1) bekezdésében meghatározott záró időpontjáig az 1/e. számú melléklet szerinti Kifogás határidős beszedési megbízás ellen nyomtatvány 2 példányának benyújtásával részben vagy egészben kifogást tehet az Igazgatóságnál.

(7) Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, valamint pénzforgalmi számlatulajdonosoknak, amelyek a kiadások teljesítésére, illetve bevételeik befizetésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártya szerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket, belső előírásokat.

(8) A kincstári készpénz-kifizetési csekk kizárólag az anyasági támogatás kifizetése céljából kibocsátott fizetési eszköz. A csekk kizárólag a Magyar Posta Rt. hálózatában váltható be készpénzre, forgatmányt nem tartalmazhat, azt a kedvezményezett fizetésre nem használhatja."

"(10) A kizárólag a Kincstárban rendszeresített és alkalmazott pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az 1/f. számú melléklet tartalmazza. Ezen nyomtatványokat a kincstári ügyfélnek az Igazgatóságtól kell megrendelni."

8. §

Az R. 13. §-a (1) bekezdésének d) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:)

"d) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelése,"

9. §

(1) Az R. 15. §-a (1) bekezdésének g) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha)

"g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és VIBER-en keresztül indított fizetési megbízások teljesítése után felszámított díjak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,"

(2) Az R. 15. §-a (11) bekezdésének helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások devizaforgalmi jutalékainak, díjainak, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, VIBER-en keresztül indított fizetési megbízások teljesítése után felszámított díjak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel."

10. §

Az R. 17. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép, a § kiegészül a következő új (8) bekezdéssel, a jelenlegi (8) bekezdés helyébe a következő (9) bekezdés lép:

"(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - a 8/a. adatlap esetében az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Kincstár az adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól."

"(8) A Korm. rendelet 109. § (9) bekezdése szerinti Kormány határozatban meghatározott előirányzatok finanszírozásának ütemezését a (7) bekezdésben foglalt Adatlapokon kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. A hivatkozott teljesítményarányos finanszírozáshoz nem kapcsolódik időarányos vagy attól eltérő visszapótlási kötelezettség. A Kincstár az Adatlapok beérkezését követő 5 napon belül az Adatlap 1 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az ütemezés nyilvántartásba vételéről."

"(9) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig, január hónapra vonatkozóan január 25-éig. A Kincstár az előirányzat-felhasználási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális előirányzatának időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni a Kincstárnál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, a támogatási célelőirányzatok központosított bevétellel finanszírozott kiadási előirányzatát, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése az előirányzat-felhasználási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon a Kincstár engedélyével kerülhet sor."

11. §

Az R. 17/A. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A Kincstár a terv alaki és tartalmi ellenőrzése után

a) a Nyugdíjbiztosítási Alap tervét a Kincstár elnöke által kiadott utasításban meghatározott eljárási rend szerint jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja;

b) az Egészségbiztosítási Alap tervét

ba) amennyiben a zárt kiadási előirányzatok tárgyhavi tervezett összegei a havi időarányos előirányzatot nem haladják meg, a tárgyhónapot megelőző utolsó kincstári napon gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja,

bb) amennyiben bármely zárt kiadási előirányzat tárgyhavi előirányzata meghaladja a havi időarányos előirányzatot, és a tárgyhónap végéig tervezett halmozott előirányzat az éves előirányzat időarányos mértékét a gyógyító-megelőző ellátások kiadási jogcímcsoportnál együttesen öt százaléknál, a gyógyszertámogatás és a gyógyászati segédeszköz támogatás jogcímcsoportnál együttesen tíz százaléknál kisebb mértékben meghaladja, a finanszírozási tervet, a pénzügyi folyamatokat bemutató és értékelő levél kíséretében, a PM-nek jóváhagyásra megküldi,

bc) amennyiben a tervezett zárt előirányzatok az éves előirányzatot a bb) pontban meghatározottnál nagyobb mértékben haladják meg, a PM gondoskodik a kormánydöntés előkészítéséről."

12. §

Az R. 17/B. §-ának (1) és (2) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál 7/e. számú, a. Központi Nukleáris Alapnál 7/f. számú, a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alapnál 7/g. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal, kettő példányban, tárgynegyedévet megelőző hónap 25. munkanapjáig a Kincstár részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet a Kincstár az Alapkezelő részére visszaigazolja.

(2) A Korm. rendelet 113. §-ának (5) bekezdésében meghatározott esetben az elkülönített állami pénzalapoknál az eltéréseket a teljesített hónap összes bevételére, kiadására kell vizsgálni. Az Alapkezelőnek a negyedév hátralevő hónapjaira vonatkozó, módosított finanszírozási tervet a következő hónap 15. munkanapjáig kell benyújtania a Kincstárhoz. A módosított finanszírozási terv jóváhagyási és visszaigazolási rendje azonos az (1) bekezdésben meghatározottal."

13. §

Az R. 19. §-ának (5) és (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek, és a § kiegészül a következő új (7) bekezdéssel:

"(5) A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár a 12-13. számú melléklet, az elkülönített állami pénzalapokra vonatkozóan pedig a 12/a-12/b. és a 12/e. számú melléklet szerinti tartalommal és formában készíti el.

(6) A Korm. rendelet 142. §-ának (2) bekezdésében meghatározott adatszolgáltatási kötelezettséget a Társadalombiztosítási Alapok kezelői a 12/c-12/d. számú melléklet szerinti tartalommal és formában teljesítik. Amennyiben az elszámolások közötti időbeli különbséget is figyelembe véve az eltérések tartósan és jelentős mértékben fennállnak a Kincstár kezdeményezésére az Alap soron kívül köteles adatait felülvizsgálni és tájékoztatni a felügyeleti szervet a Pénzügyminisztériumot és a Kincstárat a rendezés módjáról és időpontjáról.

(7) A Kincstár a területfejlesztési tanácsok pénzforgalmi számláiról havonta tájékoztatást ad a területfejlesztésért felelős minisztérium és a Pénzügyminisztérium számára."

14. §

(1) Az R. kiegészül az e rendelet 1. számú melléklete szerinti 1. számú melléklettel, 2. számú melléklete szerinti 1/a. számú melléklettel, egyidejűleg az R. jelenlegi 1. számú mellékletének számozása 1/b. számú mellékletre, 1/a. számú mellékletének számozása 1/c. számú mellékletre, 1/b. számú mellékletének számozása 1/d. számú mellékletre, 1/c. számú mellékletének számozása 1/e. számú mellékletre, 1/d. számú mellékletének számozása 1/f. számú mellékletre változik.

(2) Az R. kiegészül az e rendelet 11. számú melléklete szerinti 7/g. számú melléklettel, e rendelet 20. számú melléklete szerinti 12/e. számú melléklettel.

(4) Az R. 8/a. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 8/b. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 8/c. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 12/d. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 19. számú melléklete lép.

15. §

Ez a rendelet kihirdetése napján lép hatályba.

Dr. László Csaba s. k., pénzügyminiszter

1. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár Központi Lebonyolítási Főosztály Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése*

A bejelentés oka: számlanyitás, -megszüntetés, adatmódosítás (A kívánt szöveg aláhúzandó!)

Azonosító száma (törzsszám)	Szakágazat	Szektor	Fejezet	Terület	Érvénybelépés kelte**
A szervezet megnevezése:
Adószáma:
A szervezet székhelye és címe:
A szervezet államháztartási egyedi azonosítója (ÁHT-I):
Nem önálló intézmény esetén az irányító szerv ÁHT-I-je:
Számlaszáma:
Számla megnevezése:
Számlavezető Igazgatóság neve:
Kártyafedezeti számla:	Intézményi kártyafedezeti számla:
	VIP kártyafedezeti számla:

VÁLTOZÁS ESETÉN

A változást érintő adat megnevezése	Régi adat	Újonnan bejelentett adat








Számlamegsznütetés esetén
Jogutód számlaszáma:
Jogutód megnevezése:
* Számlanyitás és -megszüntetés esetén mindig egyes számláról; az intézmény adatainak változásakor csak az előir. felh. keretszámláról kell törzsadatbejelentő lapot kiállítani! ** Visszamenőleges dátummal nem lehetséges!
MEGJEGYZÉS: Számlamegszüntetés esak egyenleg nélküli számla esetén lehetséges. Az átvezetéssel kapcsolatos teendők: Ha a szervezet számláit a Fővárosi Területi Igazgatóság Állampénztári Iroda vezeti, Van-e fiókbérlete: igen - nem* száma:........................................ A szervezet megszűnt, a kincstári nyilvántartásból törlését kérjük.** Esetleges egyéb közlendők: Dátum: ................................................................... ................................................ számlatulajdonos cégszerű aláírása Iktatószám:...................................... Ügyintéző: ...................................... Dátum:............................................. --------------- * A kívánt szöveg aláhúzandó! ** Törlés kérése esetén aláhúzandó!

2. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[1/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár
Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése*
A bejelentés oka: számlanyitás, -megszüntetés, adatmódosítás (A kívánt szöveg aláhúzandó!)
Sorszám:	Megnevezés:		Adatok:
1.	A szervezet megnevezése:
2.	A szervezet rövid neve:
3.	A szervezet székhekye és címe:
4.	Nyilvántartási szám a bejegyzésről:
5.	Adószáma:
6.	Egységes statisztikai számjele:
7.	TEÁOR szám:
8.	Terület (megye):
9.	A szervezet alapító(ja)i a tulajdoni hányad megjelölésével:
10.	Hitelintézetnél vezetett számlái (számlaszám és hitelintézet):
		lakásépítési
		deviza
11.	Kincstári számlaszáma:
12.	Érvénybelépés kelte**:
13.	Számlaszám megnevezése:
14.	Számlavezető Állampénztári Iroda neve:
15.	Kártyafedezeti számla:		Intézményi kártyafedezeti számla:
			VIP kártyafedezeti számla:

VÁLTOZÁS ESETÉN

A változást érintő adat megnevezése	Újonnan bejelentett adat










Számlamegszüntetés esetén jogutód számlaszáma:
Jogutód megnevezése:
* Számlanyitás és -megszüntetés esetén minden egyes számláról. ** Visszamenőleges dátummal nem lehetséges.
MEGJEGYZÉS: Számlamegszüntetés csak egyenleg nélküli számla esetén lehetséges. Az átvezetéssel kapcsolatos teendők: Ha a szervezet számláit a Fővárosi Területi Igazgatóság Állampénztári Iroda vezeti, Van-e fiókbérlete: igen - nem* száma: ........................................ A szervezet megszűnt, a kincstári nyilvántartásból törlését kérjük.** Esetleges egyéb közlendők: Dátum: ................................................................... ................................................ számlatulajdonos cégszerű aláírása Iktatószám:...................................... Ügyintéző: ...................................... Dátum:............................................. --------------- * A kívánt szöveg aláhúzandó! ** Törlés kérése esetén aláhúzandó!

3. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez][1]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- A nemzetgazdasági számlák

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számla

- SAPARD és ISPA lebonyolítási számlák

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- Strukturális Alapok pénzforgalmi lebonyolítási számla

- Kohéziós Alap pénzforgalmi lebonyolítási számla

4. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kincstári tranzakciós kódok

	Általánosan használt kódok
110	Személyi juttatások
117	Személyi juttatások visszatérülése
121	Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás
126	Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás visszatérülése
122	Munkaadói járulék
127	Munkaadói járulék visszatérülése
131	Dologi kiadások
136	Dologi kiadások visszatérülése
132	Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)
137	Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése
140	Ellátottak pénzbeli juttatásai
147	Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése
151	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül
156	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése
152	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre
157	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése
153	Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások
158	Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése
160	Kamatkiadások
167	Kamatkiadások visszatérülése
210	Intézményi beruházási kiadások
217	Intézményi beruházási kiadások visszatérülése
220	Felújítás
227	Felújítás visszatérülése
231	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül
236	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése
232	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre
237	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése
233	Intézményi egyéb felhalmozási kiadások
238	Intézményi egyéb felhalmozási kiadások visszatérülése
240	Központi beruházások
247	Központi beruházások visszatérülése
250	Lakástámogatás
257	Lakástámogatás visszatérülése
260	Lakásépítés
267	Lakásépítés visszatérülése
270	Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások
277	Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése
290	Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása
297	Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása visszatérülése
410	Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
417	Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése
420	Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
427	Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése
002	Költségvetési támogatás csökkentés
004	Előirányzat-felhasználási keret átadás
006	Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás
310	Működési bevételek
317	Működési bevételek visszautalása
320	Kamatbevételek
327	Kamatbevételek visszatérülése
330	Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól
337	Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól visszautalása
340	Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól
347	Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása
351	Költségvetési kiegészítések, visszatérülések
356	Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása
352	Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül
357	Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása
353	Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről
358	Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása
354	Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól
359	Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása
360	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől
367	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása
370	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól
377	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása
381	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak
386	Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak visszautalása
382	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül
387	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása
383	Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről
388	Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása
384	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól
389	Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása
390	Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)
540	Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése
547	Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása
300	Adók és adójellegű bevételek
307	Adók és adójellegű bevételek visszautalása
000	Nem azonosítható bevétel
007	Nem azonosítható bevétel visszautalása
510	Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek
517	Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása
521	Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése
522	Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása
523	Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása
526	Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése
527	Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése
528	Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése
001	Költségvetési támogatásnövelés
003	Előirányzat-felhasználási keret átvétel
005	Számlatulajdonos Kincstárban vezetett saját számlái közötti keret átvétel
	A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok
600	Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés
607	Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása
620	Bevételek meghatározott köre utáni befizetés
627	Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása
630	Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség
637	Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása
640	Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés
647	Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása
650	Egyéb befizetési kötelezettség
657	Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása
A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok
660	Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség
667	Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása
670	Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése
677	Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása
680	Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése
687	Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása
690	Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség
697	Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása
151	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül
156	Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése
231	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül
236	Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése
	Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok
Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok
000		Nem azonosítható bevétel
007		Nem azonosítható bevétel visszatérítése
		Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok
801		Munkaadói járulék
826		Munkaadói járulék visszatérítése
802		Munkavállalói járulék
827		Munkavállalói járulék visszatérítése
803		Egyéb bevétel
828		Egyéb bevétel visszatérítése
808		Rehabilitációs hozzájárulás
833		Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése
809		Visszterhes támogatások törlesztése
834		Visszterhes támogatások törlesztésének visszatérítése
810		Szakképzési hozzájárulás
835		Szakképzési hozzájárulás visszatérítése
811		Szakképzési egyéb bevétel
836		Szakképzési egyéb bevétel visszatérítése
812		Bérgarancia támogatás törlesztés
837		Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése
823		Fejlesztési és Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele
848		Fejlesztési és Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése
824		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
849		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése
825		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
850		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése
830		Hitelfelvétel
855		Hitelfelvétel visszatérítése
701		Aktív foglalkoztatási eszközök
726		Aktív foglalkoztatási eszközök visszatérítése
702		Szakképzési célú kifizetések
727		Szakképzési célú kifizetések visszatérítése
703		Munkanélküli ellátások
728		Munkanélküli ellátások visszatérítése
704		Jövedelempótló támogatás
729		Jövedelempótló támogatás visszatérítése
705		Bérgarancia kifizetések
730		Bérgarancia kifizetések visszatérítése
706		Munkahelyteremtő támogatás
731		Munkahelyteremtő támogatás visszatérítése
707		Alapkezelőnek átadott pénzeszköz
732		Alapkezelőnek átadott pénzeszköz visszatérítése
709		Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak átadás
734		Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak átadás visszatérítése
710		Társadalombiztosítási Alapnak átadás
735		Társadalombiztosítási Alapnak átadás visszatérítése
711		Állami Foglalkoztatási Szolgálat központosított kerete
736		Állami Foglalkoztatási Szolgálat központosított kerete visszatérítése
712		Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztési program
737		Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztési program visszatérítése
713		Hitel visszafizetés
738		Hitel visszafizetés visszatérítése
714		Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása (átadás központi költségvetésnek)
739		Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése
715		OMMF-nek átadott pénzeszköz
740		OMMF-nek átadott pénzeszköz visszatérítése
716		Átadás EU társfinanszírozásra
802		Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok
827		Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok visszatérítése
803		Költségvetési támogatás
828		Költségvetési támogatás visszatérítése
804		Nemzetközi segélyek
829		Nemzetközi segélyek visszatérítése
824		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
849		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése
825		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
850		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése
701		Káreseménnyel összefüggő kártalanítás
726		Káreseménnyel összefüggő kártalanítás visszatérítése
702		Működésre alapkezelőnek
727		Működésre alapkezelőnek visszatérítése
703		Egyéb működési kiadás
728		Egyéb működési kiadás visszatérítése
704		Kártalanítással összefüggő működési kiadás
729		Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése
724		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
749		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése
725		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
750		Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése
		A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok
747		NFA termőföld életjáradék bevétele
847		NFA termőföld életjáradék bevételének visszatérítése
748		NFA termőföld életjáradék kiadása
848		NFA termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése
749		Működési előirányzat-maradvány átvétele
849		Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése
750		Központi költségvetésben tervezett pénzeszközátadás
850		Központi költségvetésben tervezett pénzeszközátadás visszatérítése
751		Véglegesen visszaérkezett ellátások
851		Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése
752		Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek
852		Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése
753		Központosított működési többletbevétel
853		Központosított működési többletbevétel visszatérítése
754		Postaköltség előleg bevétel
854		Postaköltség előleg bevételének visszatérítése
755		Megtérített ellátások bevétele
855		Megtérített ellátások bevételének visszatérítése
756		Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel
856		Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése
757		Megállapodás alapján fizetett járulék bevétele
857		Megállapodás alapján fizetett járulék bevételének visszatérítése
758		Magánnyugdíjpénztárakból bevétel
858		Magánnyugdíjpénztárakból bevétel visszatérítése
759		Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése
859		Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése
760		Záráshoz kapcsolódó elszámolás
860		Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése
761		Pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről
861		Pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visszatérítése
762		Vagyongazdálkodás kiadása
862		Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése
764		Postaköltség kiadás
864		Postaköltség kiadás visszatérítése
765		Késedelmi kamat és egyéb kiadás
865		Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése
766		Vagyongazdálkodás bevétele
866		Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése
767		Nem tb ellátások forrásrendezése
867		Nem tb ellátások forrásrendezésének visszatérítése
768		Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele
868		Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása
769		Visszaérkezett ellátás
869		Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása
770		Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevétele
870		Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevételének visszatérítése
771		Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadása
871		Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadásának visszatérítése
772		Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel
872		Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése
773		Pénzbeli kárpótlás bevétel
873		Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése
774		Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele
874		Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése
775		Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel
875		Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel visszatérítése
777		ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel
877		ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése
778		Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel
878		Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése
779		Sorkatonai, polgári szolgálatot teljesítők nyugdíjjáruléka
879		Sorkatonai, polgári szolgálatot teljesítők nyugdíjjárulékának visszatérítése
780		Elsődleges nyugellátási kiadás
880		Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése
781		Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátás kiadása
881		Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátás kiadásának visszatérítése
782		Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás
882		Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése
783		Pénzbeli kárpótlás kiadás
883		Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése
784		Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása
884		Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése
785		Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás
885		Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás visszatérítése
787		ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás
887		ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése
788		Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás
888		Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése
789		Készpénzfelvétel ellátásra
889		Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése
790		Nyugdíjbiztosítási járulékbevétel
890		Nyugdíjbiztosítási járulékbevétel visszatérítése
791		Közteherjegyből befolyt járulék
891		Közteherjegyből befolyt járulék visszatérítése
792		Késedelmi pótlék, bírság
892		Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése
793		GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés
893		GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése
794		Magánnyugdíj pénztárba átlépők miatti bevételkiesés bevétele
894		Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti bevételkiesés bevételének visszatérítése
795		Egyéb átvezetés
895		Egyéb átvezetés visszatérítése
796		Német nyugdíjelőleg kiadása
896		Német nyugdíjelőleg kiadásának visszatérítése
797		Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya
897		Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése
798		Fegyveres testületek által folyósított ellátások megtérítése
898		Fegyveres testületek által folyósított ellátások megtérítésének visszatérítése
Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

901	Hadigondozottak támogatás kiadása
801	Hadigondozottak támogatás kiadásának visszatérítése
902	Gyermekgondozási díj kiadása
802	Gyermekgondozási díj kiadásának visszatérítése
903	Gyógyító-megelőző ellátás
803	Gyógyító-megelőző ellátás visszatérítése
904	Gyógyfürdő-szolgáltatás
804	Gyógyfürdő-szolgáltatás visszatérítése
905	Anyatejellátás
805	Anyatejellátás visszatérítése
906	Gyógyszertámogatás
806	Gyógyszertámogatás visszatérítése
907	Működési előirányzat-maradvány átvétele
807	Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése
908	Utazási költségtérítés
808	Utazási költségtérítés visszatérítése
909	Vagyongazdálkodás kiadása
809	Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése
910	Nyugellátások
810	Nyugellátások visszatérítése
911	Táppénz
811	Táppénz visszatérítése
912	Terhességi-gyermekágyi segély
812	Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése
913	Egyszeri segély
813	Egyszeri segély visszatérítése
914	Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés
814	Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése
915	Baleseti és kártérítési járadék
815	Baleseti és kártérítési járadék visszatérítése
916	Postaköltség
816	Postaköltség visszatérítése
917	Külföldi gyógykezelés
817	Külföldi gyógykezelés visszatérítése
918	Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás
818	Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése
919	Vénykezelési díj
819	Vénykezelési díj visszatérítése
920	Katonai alkalmassági szűrővizsgálat átfutó bevétele
820	Katonai alkalmassági szűrővizsgálat átfutó bevételének visszatérítése
921	Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás
821	Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése
922	Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem
822	Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése
923	Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása
823	Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése
924	Gondozóintézeti gondozás
824	Gondozóintézeti gondozás visszatérítése
925	Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás
825	Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése
926	Járóbeteg-szakellátás
826	Járóbeteg-szakellátás visszatérítése
927	CT, MRI
827	CT, MRI visszatérítése
928	Művesekezelés
828	Művesekezelés visszatérítése
929	Házi szakápolás
829	Házi szakápolás visszatérítése
930	Fekvőbeteg-szakellátás
830	Fekvőbeteg-szakellátás visszatérítése
931	Működési költség előleg
831	Működési költség előleg visszatérítése
932	Katonai alkalmassági szűrővizsgálat átfutó kiadása
832	Katonai alkalmassági szűrővizsgálat átfutó kiadásának visszatérítése
933	Célelőirányzatok
833	Célelőirányzatok visszatérítése
934	Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás
834	Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás visszatérítése
935	Közteherjegy utáni járulékbevétel
835	Közteherjegy utáni járulékbevétel visszatérítése
936	Terhességmegszakítás költségvetési térítése
836	Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése
937	Készpénzfelvétel ellátásra
837	Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése
938	Terhességmegszakítás egyéni térítési díja
838	Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése
939	GYED folyósítás kiadásának megtérítése
839	GYED folyósítás kiadása megtérítésének visszatérítése
940	Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása
840	Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése
941	Fogászati ellátás
841	Fogászati ellátás visszatérítése
942	Egészségbiztosítási járulékbevétel
842	Egészségbiztosítási járulékbevétel visszatérítése
943	Egészségügyi hozzájárulás bevétel
843	Egészségügyi hozzájárulás bevétel visszatérítése
944	Központi költségvetésből pénzeszközátadás
844	Központi költségvetésből pénzeszközátadás visszatérítése
945	Közgyógyellátás kiadás
845	Közgyógyellátás kiadás visszatérítése
946	Központosított működési többletbevétel
846	Központosított működési többletbevétel visszatérítése
947	Munkáltatói táppénz hozzájárulás bevétele
847	Munkáltatói táppénz hozzájárulás bevételének visszatérítése
948	Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása
848	Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele
949	Késedelmi pótlék, bírság
849	Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése
950	Kifizetőhelyi ellátások megtérítése
850	Kifizetőhelyi ellátások megtérítésének rendezése
951	Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátási kiadásaihoz hozzájárulás
851	Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátási kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése
952	Sorkatonai, polgári szolgálatot teljesítők egészségbiztosítási járuléka
852	Sorkatonai, polgári szolgálatot teljesítők egészségbiztosítási járulékának visszatérítése
953	Megállapodás alapján fizetők járulékbevétele
853	Megállapodás alapján fizetők járulékbevételének visszatérítése
954	Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések
854	Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése
955	Kifizetések visszatérülése és egyéb bevételek
855	Kifizetések visszatérülése és egyéb bevételek visszatérítése
956	Közgyógyellátás megtérítése
856	Közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése
957	Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés
857	Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése
958	Hadigondozotti kiadás megtérítése
858	Hadigondozotti kiadás megtérítésének visszatérítése
960	Vagyongazdálkodás bevétele
860	Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése
961	Nemzetközi, EU tagállamokkal kapcsolatos ellátási kiadás
861	Nemzetközi, EU tagállamokkal kapcsolatos ellátási kiadás visszatérítése
962	Külföldi sürgősségi gyógykezelés
862	Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése
963	Záráshoz kapcsolódó elszámolás
863	Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése
964	Egyéb nemzetközi ellátás átfutó bevétel
864	Egyéb nemzetközi ellátás átfutó bevétel visszatérítése
965	Nemzetközi, EU tagállamokkal kapcsolatos ellátás megtérítése
865	Nemzetközi, EU tagállamokkal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése
966	Pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről
866	Pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visz-szatérítése
967	Nemzetközi, nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátás megtérítése
867	Nemzetközi, nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése
968	Egyéb nemzetközi ellátás átfutó kiadás
868	Egyéb nemzetközi ellátás átfutó kiadás visszatérítése
969	Gyógyszertámogatás előleg
869	Gyógyszertámogatás előleg visszatérítése
970	Egyéb kiadások
870	Egyéb kiadások visszatérítése
971	Orvosspecifikus vények
871	Orvosspecifikus vények visszatérítése
972	Nemzetközi, nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátási kiadás
872	Nemzetközi, nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátási kiadás visszatérítése
973	Intervenciós célelőirányzat fedezete
873	Intervenciós célelőirányzat fedezetének visszatérítése
974	Intervenciós célelőirányzat
874	Intervenciós célelőirányzat visszatérítése
975	Mentés
875	Mentés visszatérítése
976	Kötszertámogatás
876	Kötszertámogatás visszatérítése
977	Gyógyászati segédeszköz kölcsönzési rendszer bevezetése és kialakítása
877	Gyógyászati segédeszköz kölcsönzési rendszer bevezetésének és kialakításának visszatérítése
Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451		Családi pótlék
551		Családi pótlék visszatérítése
452		Anyasági támogatás
552		Anyasági támogatás visszatérítése
453		Gyermekgondozási segély
553		Gyermekgondozási segély visszatérítése
454		Gyermeknevelési támogatás
554		Gyermeknevelési támogatás visszatérülése
455		Megváltozott munkaképesség kereset kiegészítés
.555		Megváltozott munkaképesség kereset kiegészítés visszatérülése
456		Fogyatékossági támogatás
556		Fogyatékossági támogatás visszatérülése
457		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
557		Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése
458		Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése
558		Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése
000		Nem azonosítható bevétel
007		Nem azonosítható bevétel visszautalása

5. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[5/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár EG-03I

Intézményi előirányzatok módosítása

Bizonylat sorszáma: .......................................

Költségvetési szerv neve, címe:.......................................................................................................................................................

Államháztartási egyedi azonosító szám:........................................................................................................................................

Számlaszám (1-16) pozíció): ........................................................................................................................................................

Sor szám	Kiemelt előirányzat		Előirányzat-módosítás jogcíme
	megnevezése	KTK 1-2. p..	±
				Összeg ezer Ft-ban
01.	Személyi juttatások	11
02.	Munkaadókat terhelő járulékok	12
03.	Dologi és egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)	13
04.	Ellátottak pénzbeli juttatásai	14
05.	Egyéb működési célú támogatások, kiadások	15
06.	Kamatkiadások	16
07.	Felújítás	22
08.	Intézményi beruházási kiadások	21
09.	Egyéb intézményi felhalmozási kiadások	23
10.	Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások	27
11.	Egyéb beruházás	24
12.	Lakástámogatás	25
13.	Lakásépítés	26
14.	Központi beruházások (11 + 12+13)
15.	Kölcsönök nyújtása és törlesztése, pénzügyi befekt. kiadásaiból részes. vásárlása	29
16.	Törvény szerinti kiadások . (01+02+03+04+05+06+07+08+09+10+14+15)
17.	Működési bevételek	31
18.	Kamatbevételek	32
19.	Működési célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól	33
20.	Működési célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól	34
21.	Egyéb működési célú pénzeszköz-átvétel, bevétel	35
22.	Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől	36
23.	Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól	37
24.	Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel, bevétel	38
25.	Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése	54
26.	Adók és adójellegű bevételek	30
27.	Törvény szerinti bevételek (17+18+19+20+21+22+23+24+25+26)
28.	Törvény szerinti kiadások és bevételek egyenlege (16-27)
29.	Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele

P.H.
............................................. 20..................................

....................................................
aláírás
(a Magyar Államkincstárnál bejelentett módon)

Kitöltési útmutató

az EG-031 számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 1 példányban kell benyújtania a költségvetési szervnek a Kincstár Területi Igazgatóság (a továbbiakban: Igazgatóság) részére. Az Igazgatóság az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: Az intézmény által az Igazgatósághoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keret számla száma a számlaszám 1-16 pozícióját tartalmazza.

- Az előirányzat módosítási jogcíme: a 8001/1997. (PK 3.) PM tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy az előző évi maradvány, valamint vállalkozási tartalék terhére történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek és az előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg. Ellenkező esetben a Kincstár nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

Központi beruházáshoz és feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat más előirányzat-módosítást nem tartalmazhat. A feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításról az űrlap benyújtása előtt a Fejezeti Főosztályt írásban értesíteni kell.

6. számú melléklet az I/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógy. ellátás megtérítése Bizonylat sorszáma: ......év január-december között* Millió forint
Megtérítés időpontja	Terhességmegszakítás költségvetési térítése	Egészségügyi feladatok ellátásával kapcsolatos központi ktvg. hozzájárulás	GYED	Közgyógy. ellátás megtérítése	Összesen
január 9.
február 10.
március 10.
április 9.
május 10.
június 10.
július 9.
augusztus 10.
szeptember 10.
október 11.
november 10.
december 10.
I-XII. hó összesen
20... évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól
* A tárgyévet megelőző év dec. 25-ig nyújtandó be a PM-hez, év közbeni módosítás esetén kell ismét elkészíteni.
Budapest,..............................................................................
Benyújtó: .................................... Jóváhagyó:.................................... .................................... OEP Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár

7. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

E FIN-01. Az Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában ......év............hó Millió forintban
Naptári napok	Alapot terhelő			Nem az Alapot terhelő			Hitel állomány (MÁK tölti ki)
Naptári napok	Bevétel	Kiadás	Napi likviditás	Bevétel	Kiadás	Napi likviditás +/−	Hitel állomány (MÁK tölti ki)
t. hót megelőző hó
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Összesen
Budapest,..............................................................................
Benyújtó: .................................... .................................... OEP Magyar Államkincstár

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások* Bizonylat sorszáma: ......év január-december Millió forint
Megtérítés időpontja	GYES, GYET nyugdíjbiztosítási járulék megtérítése	GYED nyugdíjbiztosítási járulék megtérítése	Folyósított ellátások utáni költségtérítés	Pénzbeli kárpótlás folyósítási költségei	Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulékkiesés pótlása	Központi költségvetésben tervezett pénzeszközátadás	Összesen
január 12.
február 12.
március 12.
március 31.
április 13.
május 12.
június 14.
június 30.
július 12.
augusztus 12.
szeptember 13.
szeptember 30.
október 12.
november 12.
december 13.
december 31.
I-XII. hó összesen
20... évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól
* A tárgyévet megelőző év dec. 25-ig nyújtandó be a PM-hez, év közben csak módosítás esetén kell ismét elkészíteni.
Budapest,..............................................................................
Benyújtó: .................................... Jóváhagyó:.................................... .................................... ONYF Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E FIN-02. Bevételek ......év ...................hó Millió forint

Megnevezés		Járulékbevételek	Egészségügyi hozzájárulás	Központi költségvetési hozzájárulások	Egészségbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos egyéb bevételek	Vagyongazdálkodással kapcsolatos bevételek	Működési célú bevételek	E. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése	Bevételek összesen
1	Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat
2	Tárgyhavi tervezett bevétel
3	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat (3=2+1)
4	Havi előirányzat
5	Időarányos előirányzat
6	Eltérés havi előirányzattól (6=2-4)
7	Eltérés időarányos előirányzattól (7=3-5)
8	Éves előirányzat
Budapest,..............................................................................
Benyújtó: .................................... OEP

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E FIN-03.
Kiadások
.....év ........hó

Millió forint

Megnevezés

Nyugellátások*

Pénzbeni ellátások

Természetbeni ellátások

Egészségbiztosítás egyéb kiadásai

Vagyongazdálkodásra fordított kiadások

Működésre fordított kiadások

E. Alap kiadásai összesen

Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai

Kiadások összesen

Összesen

ebből: Túl nem léphető előirányzatok

Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat

Tárgyhavi tervezett / igényelt előirányzat

Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat
(3=2+1)

Havi előirányzat

Időarányos előirányzat

Eltérés havi előirányzattól
(6=2-4)

Eltérés időarányos előirányzattól
(7=3-5)

Éves előirányzat

* A nyugellátások jogcímcsoport havi és időarányos előirányzatánál a tizenharmadik havi nyugdíj előirányzata csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjában kerül figyelembevételre.

Budapest,..............................................................................

Benyújtó: ....................................
OEP

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E FIN-03/A Túl nem léphető kiadási előirányzatok Gyógyszer- és gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai ...... év............hó Millió forint
Megnevezés		Gyógyszertámogatás kiadásai	Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás	Vénykezelési díj	Gyógyszertámogatás zárt előirányzatok együtt	Gyógyszertámogatás finanszírozási előlege	Gyógyszertámogatási jogcím-csoport összesen	Kötszertámogatás	Gyógyászati segédeszköz kölcsönzési rendszer bevezetése és kialakítása	Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás	Gyógyászati segédeszköz zárt előirányzatok együtt
1	Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat
2	Megelőző hónap végéig várható felhasználás (OEP tölti ki)
3	Tárgyhavi igényelt előirányzat
4	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat (4=1+3)
5	Megelőző hónap végéig várható maradvány (OEP tölti ki)
6	Előző hónap végén rendelkezésre álló maradvány (MÁK tölti ki)
7	Tárgyhóra megnyitott előirányzat (MÁK tölti ki)
8	Tárgyévben a tárgyhó végéig megnyitott előirányzat (MÁK tölti ki)
9	Havi előirányzat
10	Időarányos előirányzat
11	Eltérés a havi előirányzattól (11=3-9)
12	Eltérés az időarányos előirányzattól (12=4-10)
13	Éves előirányzat
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... Jóváhagyó:.......................................... ......................................................... OEP Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E FIN-03/B
Túl nem léphető kiadási előirányzatok
Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai .
.....év...............hó

Millió forint

Megnevezés

Háziorvosi, h.ügyeleti ellátás

Védőnői szolg, anya-gyermek-és ifjúságvédelem

Fogászati ellátások

Gondozóintézeti gondozás

Betegszállítás halottszállítás

Járóbeteg-szakellátás

CT.MRI

Művesekezelés

Házi
szakápolás

Fekvőbeteg-szakellátás

Működési költség-előleg

Célelőirányzatok

Mentés

Zárt előirányzatok együtt

Felmerülési helyre el nem számolt kiadás

Intervenciós célelőirányzat

Gyógyító-megelőző ellátások összesen

Megelőző hónap végéig jóváhagyott előirányzat

Tárgyhavi igényelt előirányzat

Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat (3=1+2)

Előző hónap végén rendelkezésre álló maradvány (MÁK tölti ki)

Tárgyhóra megnyitott előirányzat (MÁK tölti ki)

Tárgyévben a tárgyhó végéig megnyitott előirányzat (MÁK tölti ki)

Havi előirányzat

Időarányos előirányzat

Eltérés a havi előirányzattól
(9=2-7)

Eltérés az időarányos előirányzattól (10=3-8)

Éves előirányzat

Budapest,...............................................................................

Benyújtó:.................................... Jóváhagyó:.................................... ................................................
OEP Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár

A Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése NY FIN-01. a finanszírozási terv hónapjában ...... év............hónap Millió forint
Naptári napok	Alapot terhelő			Nem az Alapot terhelő			Hitel állomány (MÁK tölti ki)
Naptári napok	Bevétel	Kiadás	Napi likviditás (+/-)	Bevétel	Kiadás	Napi likviditás (+/-)	Hitel állomány (MÁK tölti ki)
Tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Összesen
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... ....................................................... ONYF Magyar Államkincstár

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY FIN-02. Bevételek ......év.........hó Millió forint

Megnevezés		Járulék bevételek	Központi költségvetési hozzájárulások	Nyugdíjbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos egyéb bevételek	Működési célú bevételek	Ny. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése	Bevételek összesen
1	Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat
2	Tárgyhavi tervezett bevétel
3	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat (3=2+1)
4	Havi előirányzat
5	Időarányos előirányzat
6	Eltérés a havi előirányzattól (6=2-4)
7	Eltérés az időarányos előirányzattól (7=3-5)
8	Éves előirányzat
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... ............................................ ONYF Magyar Államkincstár

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY FIN-03. Kiadások ...... év............hó Millió forint

Megnevezés		Nyugellátások	Egyéb kiadások	Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadások	Működési célú kiadások	Ny. Alap kiadásai összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai	Kiadások összesen
1	Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat
2.	Tárgyhavi tervezett kiadás
3	Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat (3=2+1)
4	Havi előirányzat
5	Időarányos előirányzat
6	Eltérés a havi előirányzattól (6=2-4)
7 -	Eltérés az időarányos előirányzattól (7=3-5)
8	Éves előirányzat
Budapest,.............................................................................. Benyújtó:.................................... ............................................. ONYF Magyar Államkincstár

8. számú melléklet az I/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez] E. A.-Ht 1. Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve Bevételek Millió forint
Naptári napok	Járulékbevételek	Egészségügyi hozzájárulások	Központi költségvetési hozzájárulások	Egészségbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos egyéb bevételek	Vagyongazdálkodási bevételek	Működési célú bevételek	E. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése		Bevételek összesen
Naptári napok	Járulékbevételek	Egészségügyi hozzájárulások	Központi költségvetési hozzájárulások		Vagyongazdálkodási bevételek	Működési célú bevételek	E. Alap bevételei összesen	közgyógyellátás	egyéb	Bevételek összesen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Tárgyhó összesen
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... OEP

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E. A.-Ht 2. Kiadások ...... év............ hó Millió forint

napok	Nyugellátások	Pénzbeni ellátások	Természetbeni ellátások							Egészségbiztosítás egyéb kiadásai	Vagyongazdálkodás kiadásai	Működésre fordított kiadások	E. Alap kiadásai összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai		Kiadások összesen
napok	Nyugellátások	Pénzbeni ellátások	gyógyító-megelőző ellátások	gyógyszertámogatás összesen	gyógyászati segédeszköz támogatás	gyógyfürdő-szolgáltatás	anyatejellátás	utazási költségtérítés	nemzetközi egyezményi kiadások	Egészségbiztosítás egyéb kiadásai	Vagyongazdálkodás kiadásai	Működésre fordított kiadások	E. Alap kiadásai összesen	közgyógy-ellátás	egyéb	Kiadások összesen
1
2
3
4.
5
6
7
8
9
10
11
. 12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Tárgyhó összesen
Budapest,.............................................................................. Benzújtó: .................................... OEP

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E. A.-Ht 3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai ......év............hó Millió forint

Megnevezés	Éves előirányzat	Megelőző hónap végéig megnyitott/ tervezett kiadás	Tárgyhavi tervezett kiadás	Tárgyévben tárgyhó végéig megnyitott/ tervezett kiadás	Megelőző hónap végéig teljesített kiadás + tárgyhóra igénybe vehető ei. (MÁK tölti ki)	Éves ei. maradványa/ túllépés	Éves ei. teljesítési maradványa túllépés (MÁK tölti ki)
Megnevezés	1	2	3	4	5	6=1-4	7=1-5
Nyugellátások,
Pénzbeni ellátások összesen
ebből: Terhességi-gyermekágyi segély
Táppénz
Betegséggel kapcsolatos segélyek
Kártérítési, baleseti járadék
GYED folyósítás kiadásai
Természetbeni ellátások
Gyógyfürdő-szolgáltatás
Anyatejellátás
Utazási költségtérítés
Nemzetközi egyezményi kiadások
Egyéb, egészségügyi tevékenységgel kapcsolatos kiadások
Egészségbiztosítás egyéb kiadásai
NEM AZ ALAPOT TERHELŐ KIADÁSOK:
Közgyógyellátás kiadásai
* Az eredeti előirányzatot meghaladó összeg esetén.
Budapest,..............................................................................
Benyújtó:.................................... .................................... OEP Magyar Államkincstár

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve E. A.-Ht 4. Előrehozott kiadások ......év............ hó Millió forint
Megnevezés		Gyógyító-megelőző ellátási előleg	13. havi illetmény	Gyógyszertámogatás finanszírozási előleg	Egyéb	Összesen
1	Tárgyhó végéig igényelt előleg
2	Tárgyhónapban igényelt előleg
3	Tárgyhónapot megelőző hónap végéig igénybe vett előleg
4	Tárgyhónapot megelőző hónap végéig visszapótolt előleg
5	Tárgyhavi előleg visszapótlás
6=2+3-4-5	Vissza nem pótolt előleg
Budapest,.............................................................................. Benyújtó:....................................

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY. A.-Ht 1. Bevételek ......év............hó Millió forint

Naptári napok	Járulékbevételek	Központi költségvetési hozzájárulások	Nyugdíjbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos egyéb bevételek	Működési célú bevételek	Ny. Alap bevételei összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése			Bevételek összesen
Naptári napok	Járulékbevételek	Központi költségvetési hozzájárulások		Működési célú bevételek	Ny. Alap bevételei összesen	Egészségbiztosítási Alapból	központi költségvetésből	egyéb	Bevételek összesen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
Tárgyhó összesen
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... ONYF

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY. A.-Ht 2. Kiadások .....év............hó Millió forint

Naptári napok	Nyugellátások	Egyéb kiadások	Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadásuk	Működési célú kiadások	Ny. Alap kiadásai összesen	Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai			Kiadások összesen
Naptári napok	Nyugellátások	Egyéb kiadások	Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadásuk	Működési célú kiadások	Ny. Alap kiadásai összesen	Egészségbiztosítási Alapból	központi költségvetésből	egyéb	Kiadások összesen
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
3-1
Tárgyhó összesen
Budapest,............................................................................... Benyújtó: .................................... ONYF

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY. A.-Ht 3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése ......év Millió forint
Megtérítés időpontja	Munkáltatói befizetésből korengedményes nyugdíj	NFA termőföld életjáradék	ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék	Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott járadék	Összesen
Január
Február
Március
Április
Május
Június
Július
Augusztus
Szeptember
Október
November
December
I-XII. hó összesen
20.....évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... ONYF

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése ......év Millió forint
Megtérítés időpontja	Rokk. járadék	Jövedelem pótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatások						Egyéb támogatás	Pénzbeli kárpótlás	1947. Párizsi békeszerz.	Ellátások összesen
Megtérítés időpontja	Rokk. járadék	Megvált. munkakép. járadéka	Egészség-károsod járadék	Bányászok koreng. nyugdíja	Mezőgazd. járadék	Politikai rehab. nyugdíj kieg.	Házastársi pótlék	Egyéb támogatás	Pénzbeli kárpótlás	1947. Párizsi békeszerz.	Ellátások összesen
Január
Február
Március
Április
Május
Június
Július
Augusztus
Szeptember
Október
November
December
I-XII. hó összesen
20... évi előirányzat
Eltérés az előirányzattól
Budapest,.............................................................................. Benyújtó: .................................... ONYF

Kitöltési útmutató az NY FIN 01-04. és NY.A.-Ht. 1-5. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni az NY FIN-04, NYA-Ht.5 adatlapok kivételével. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok az ún. főtáblák, a bevételek, a kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY.A.-Ht. jelölésű adatlapok az ún. háttér táblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, az egyéb és a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazzák.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (NY.A.-Ht.l.) és kiadási (NY.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likviditás (+/-) a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitelállomány halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki.

NY FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt", a tárgyhónapot megelőző hónapig a Kincstár által visszaigazolt összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap várható bevételét tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen a napi bontásban készült bevételi háttértáblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A "járulékbevételek" oszlopban a Ht.-05. adatlap aktuális havi adatát, a "központi költségvetési hozzájárulások" oszlopban az NY FIN-04. adatlap aktuális havi megtérítés figyelembevételével kell meghatározni a havi előirányzatot. Egyebekben a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-ét kell feltüntetni. .

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adatsor. A "járulékbevételek" oszlopban a Ht.-05. adatlap halmozott adatát, a "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop időarányos előirányzatának meghatározásánál a vonatkozó NY FIN-04. adatlap szerinti halmozott megtérítését kell figyelembe venni. Egyebekben a havi előirányzat szorozva a hónapok számával.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott összegét tartalmazza az ellátások utáni költségtérítés kivételével.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott "Ellátások utáni költségtérítés" összegét is.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban kell feltüntetni az Egészségbiztosítási Alappal történő elszámolás bevételét, a költségvetési és egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének (NY. A.-Ht.3., 4. adatlap) összesen sorából számított együttes összeget.

NY FIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NYA.-Ht.2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázat tárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A "nyugellátások" oszlopban a Ht.-05 adatlap aktuális havi adatát kell feltüntetni. Egyebekben a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adatsor. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "Nyugellátások" oszlopban Ht.-05. adatlap tárgyhónapig halmozott adatát kell feltüntetni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

Az "Egyéb kiadások" oszlopba kell tervezni a postaköltséget és az egyéb kiadásokat.

Az "Alapot terhelő egyéb kiadások" oszlopban az Alapok közötti esetlegesen felmerülő elszámolás kiadásai tervezhetőek.

Nem az "Alapot terhelő ellátások kiadásai" oszlopában kell megtervezni az Egészségbiztosítási Alapot terhelő, a költségvetési és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások várható összegét.

NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-ig a pénzügyminiszter hagyja jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja. Módosításkor a bizonylatot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

NY.A-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A-Ht.2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03. kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi ütemezését tartalmazza.

NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások várható kiadásainak megtérítésé

A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások éves várható elszámolásának ütemezését tartalmazza havi bontásban, melyet a január havi tervdokumentációval együtt kell benyújtani. A tervet az év során folyamatosan módosítani szükséges a pénzügyi folyamatok alakulásának megfelelően. Az elszámolt időszakra vonatkozóan a tényleges térítés összegét kell a táblában szerepeltetni.

NY.A.-Ht.5. Járulékbevételek és nyugellátási kiadások éves ütemezése

Az Ámr. 115. § (3) bekezdés b) pontjának második mondatában előírt indokolási kötelezettséget az ezen táblázat szerinti időszaki adatokra vonatkoztatva kell teljesíteni. A háttértábla a két legnagyobb volumenű bevéte1/kiadás alcím várható havi ütemezését tartalmazza, melyet az Alapkezelő az előző évek tapasztalata és tendenciája alapján tölt ki. Az éves ütemezés a tárgyévet megelőző év december 25-ig elkészítendő tervdokumentációval együtt kerül benyújtásra.

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttértáblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb a döntést elősegítő háttér-információkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht.1.) és kiadási (E.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-) a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik.

A "tárgyhónapot megelőző hó végi" hitelállomány halmozott adatot, valamint az ebből számított napi hitelállományi adatokat a visszaigazolás alkalmával a Kincstár tölti ki.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig tervezett összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht.1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ez a halmozott összeg kerül a megelőző hónap végéig tervezett előirányzat 1. sorába.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adat, a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a közgyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a tervezett kiadásokat összefoglaló adatlap

A táblázat sorainak kitöltése azonos az E FIN-02. Bevételek adatlapnál leírtakkal, a nyugellátások jogcímcsoport kivételével. Ennél az oszlopnál a 4. és 5. sor számításánál a - Tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát - csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjában kell figyelembe venni.

A "Pénzbeni ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E.A.-Ht.3. háttértábla összesen sorával.

A "Természetbeni ellátások" összesen oszlopában kell tervezni az alcím kiadásait és ebből ki kell emelni a nem túlléphető előirányzatok összegét.

Az "Egészségbiztosítás egyéb kiadásai" oszlopba kell tervezni a kifizetőhelyeket megillető költségtérítés, postaköltség, egyéb kiadások és az orvosspecifikus vények kiadásait.

E FIN-03/A. Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő Kincstár által kitöltött 8. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Megelőző hónap végéig várható felhasználás" az OEP tárgyhónapot megelőző hónap kiadásaira vonatkozó prognózisát tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 4. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

Az 5. sorban " Megelőző hónap végéig várható maradvány" az OEP prognózisát tartalmazza a tárgyhónapot megelőző hónap végéig várható kiadásainak alakulása alapján.

A 6., 7., 8. sort a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 9. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 10. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12).

A 11-12. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 13. sor "Éves előirányzat" a költségvetés szerinti, illetve érvényes éves előirányzat.

A gyógyszertámogatás finanszírozási előlege oszlopban kell szerepeltetni a gyógyszertámogatáshoz kapcsolódó előrehozott kiadások háttértáblázatban kimutatott kiadás, és a visszatörlesztés havonkénti alakulását. A gyógyszertámogatási jogcímcsoport összesen oszlop adata ellenőrzési célt szolgál, amely a gyógyszertámogatás zárt előirányzatok együtt és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlege oszlopok együttes összege.

E FIN-03/B. Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

A felmerülési helyre el nem számolt kiadás oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátáshoz kapcsolódó előrehozott kiadások háttértáblázatban kimutatott kiadásokat és a visszatörlesztések havonkénti alakulását.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig kell benyújtani, melyet a Pénzügyminisztérium hagy jóvá.

A tervet az év során csak akkor kell módosítani, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. Bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi tervezett bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E.A-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a tervezett havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás kiadásainak napi bontásában az igénybe vett előlegek tárgyhavi visszapótlását figyelembe kell venni.

E.A.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad). A Kincstár a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni.

Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E.A.-Ht.4. Előrehozott kiadások

A háttértábla a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlegének igénybevételét és visszapótlásuk ütemezését tartalmazza.

9. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

MPA FIN-01 E* M** A Munkaerőpiaci Alap tervezett likviditása 20... év........ negyedév Millió forint
Hónapok	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
I.
II.
III.
I. negyedév együtt
IV.
V.
VI.
II. negyedév együtt
VII.
VIII.
IX.
III. negyedév együtt
X.
XI.
XII.
IV. negyedév együtt
Budapest, 20........................................... Benyújtó: .............................................. Jóváhagyó: ............................................... Alapkezelő Pénzügyminisztérium Ellenőrizte: ............................................... Magyar Államkincstár .... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!) Millió forint

	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
... havi teljesítés
... havi telj. /finansz. terv (%)
E: eredeti finanszírozási terv. M*: módosított finanszírozási terv.

MPA FIN-02 E* M** Munkaerőpiaci Alap finanszírozási terve Bevételek 20.... év....... negyedév Millió forint
Megnevezés		Munkaadói járulék	Munkavállalói járulék	Egyéb bevétel	Szakképzési egyéb bevétel	Rehabilitációs hozzájárulás	Visszterhes támogatások törlesztése	Szakképzési hozzájárulás	Bérgarancia támogatás törlesztése	Összesen
1	Tárgynegyedév első hónapjában tervezett bevételek
2	Tárgynegyedév második hónapjában tervezett bevételek
3	Tárgynegyedév harmadik hónapjában tervezett bevételek
4	Tárgynegyedévben tervezett bevételek együtt
5	Előző negyedév/negyedévekben tervezett bevétel
6	Előző negyedév/negyedévekben tényleges bevétel (MÁK tölti ki)
7	Éves előirányzat
8	Bevétel a tárgynegyedév végéig / éves előirányzat (%) (MÁK tölti ki)
.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!) Millió forint
9	... havi teljesítés
10	... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)
Budapest, 20................................................... Benyújtó: ............................................ Jóváhagyó: ...................................... Ellenőrizte: ........................................... Alapkezelő Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár
E: eredeti finanszírozási terv. M*: módosított finanszírozási terv.

MPA FIN-03
E*
M**
Munkaerőpiaci Alap finanszírozási terve
Kiadások 20.... év........negyedév
Millió forint

Megnevezés

Aktív foglalkoztatási eszközök

Szakképzési célú kifizetések

Munkanélküli ellátások

Jövedelempótló támogatás

Bérgarancia kifizetések

Rehabilitációs célú kifizetések

Pénzeszközátadás

Költségvetési befizetések

Összesen

Munkahelyteremtő támogatás

Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

Alapkezelőnek

ÁFSZ működése és fejlesztése

ÁFSZ központost tolt kerete

Átadás EU társfinanszírozásra

OMMF-nek

TB alapnak

Közmunka céljára

Terület kiegyenlítésre

Aktív korúak rendszeres szociális segélyezése

Közcélú munkavégzés

Munkanélküli ellátórendszer átalakításához kötődő feladatok

Tárgynegyedév első hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedév második hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedév harmadik hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedévben tervezett kiadások együtt

Előző negyedév/negyedévekben tervezett kiadás

Előző negyedév/negyedévek-ben tényleges kiadás (MÁK tölti ki)

Éves előirányzat

Kiadás a tárgynegyedév végéig / éves előirányzat (%) (MÁK tölti ki)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)
Millió forint

... havi teljesítés

... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)

Budapest, 20.......................................................
Benyújtó: ............................................ Jóváhagyó: ...................................... Ellenőrizte: ......................................
Alapkezelő Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár
E*: eredeti finanszírozási terv.
M**: módosított finanszírozási terv.

10. számú melléklet az 1/2004. (1. 5.) PM rendelethez

[7/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

KNPA FIN-01 E* M** A Központi Nukleáris Pénzügyi Alap tervezett likviditása 20... év........ negyedév Millió forint
Hónapok	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
I.
II.
III.
I. negyedév együtt
IV.
V.
VI.
II. negyedév együtt
VII.
VIII.
IX.
III. negyedév együtt
X.
XI.
XII.
IV. negyedév együtt
Budapest, 20.......................................... Benyújtó:.............................................. Jóváhagyó:............................................... Alapkezelő Pénzügyminisztérium Ellenőrizte: ............................................... Magyar Államkincstár .... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!) Millió forint

	Bevétel	Kiadás	Egyenleg
... havi teljesítés
... havi teli. / finansz. terv (%)
E: eredeti finanszírozási terv. M*: módosított finanszírozási terv.

KNPA FIN-02 E* M** A Központi Nukleáris Pénzügyi Alap finanszírozási terve Bevételek 20.....év..........negyedév Millió forint
Megnevezés		Paksi Atomerőmű Rt. befizetései	Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése	Költségvetési támogatás	Összesen
1	Tárgynegyedév első hónapjában tervezett bevételek
2	Tárgynegyedév második hónapjában tervezett bevételek
3	Tárgynegyedév harmadik hónapjában tervezett bevételek
4	Tárgynegyedévben tervezett bevételek együtt
5	Előző negyedév/negyedévekben tervezett bevétel
6	Előző negyedév/negyedévekben tényleges bevétel (MÁK tölti ki)
7	Éves előirányzat
8	Bevétel a tárgynegyedév végéig / éves előirányzat (%) (MÁK tölti ki)
.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!) Millió forint
9	... havi teljesítés
10	... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)
Budapest, 20............................................................. Benyújtó: ....................................... Jóváhagyó:................................... Ellenőrizte:........................................... Alapkezelő Pénzügyminisztérium Magyar Államkincstár ________________ E: eredeti finanszírozási terv. M*: módosított finanszírozási terv.

KNPA FIN-03
E*
M**
A KözpontíNukleáris Pénzügyi Alap finanszírozási terve Kiadások
20.... év..........negyedév
. Millió forint

Megnevezés

Fejlesztési, beruházási célú kiadások

Átadott pénzeszközök

Összesen

Kis- és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése

Nagy aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

Nukleáris előkészítési és lebonyolítási feladatok

Hulladéktárolók és RHK Kht. működtetése

Felügyeleti díjfizetési kötelezettség

Önkormányzatok támogatása

Alapkezelőnek működési célra

Tárgynegyedév első hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedév második hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedév harmadik hónapjában tervezett kiadások

Tárgynegyedévben tervezett kiadások együtt

Előző negyedév/negyedévekben tervezett kiadás

Előző negyedév/negyedévekben tényleges kiadás (MÁK tölti ki)

Éves előirányzat

Kiadás a tárgynegyedév végéig/éves előirányzat (%) (MÁK tölti ki)

.... havi teljesítés (Magyar Államkincstár tölti ki!)
Millió forint

havi teljesítés

... havi teljesítés és finanszírozási terv aránya (%)

Budapest,   20.....................................................

                Benyújtó: ............................................                                Jóváhagyó:......................................                             Ellenőrizte: ...........................................
                                               Alapkezelő                                                                 Pénzügyminisztérium                                                      Magyar Államkincstár

______________
E*: eredeti finanszírozási terv.
M**: módosított finanszírozási terv.

Kitöltési útmutató az MPA és KNPA FIN-01., 02., 03. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokon az E és M jelölések az eredeti finanszírozási terv és a módosított finanszírozási terv közül az aktuális terv meghatározását szolgálják a megfelelő jel aláhúzásával.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális negyedévet kell feltüntetni.

- Az adatlapokat milliós nagyságrendben, egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjai a várható bevételek, kiadások és ezek egyenlegeinek, a hite1/betétállomány tervezésére szolgálnak.

- Tervmódosítási kötelezettség esetén visszamenőleges, a megelőző időszak jóváhagyott tervadatainak módosítására nincs lehetőség.

- A finanszírozási tervek adatlapjain a tényleges teljesítési adatokat a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) tölti ki.

- A jóváhagyott terv egy példányát a havi teljesítési adatokkal kiegészítve a Kincstár havonta visszaigazolja.

2. Az adatlapok adatai

MPA FIN-01. és a,KNPA FIN-01. Tervezett likviditás

Havi, negyedéves bontású tervezett bevétel, kiadás és egyenleg részletezettségű adatlap. Az aktuális negyedév hónapjaira vonatkozó sorai meg kell hogy egyezzenek az MPA, KNPA FIN-02., 03. adatlapoknak az adott hónapokra (az 1., 2., 3. sor) tervezett bevétel, kiadás összesen adataival. A tervezett tárgynegyedévet megelőző időszak tényadataival az adatlapot a kincstár egészíti ki.

MPA FIN-02-03. és KNPA FIN-02-03. Bevételek, Kiadások

Az adatlapok 1., 2., 3. és 4. sorában a költségvetési törvényben jóváhagyott jogcímeinek a tárgynegyedév hónapjaira és a negyedév egészére a tervezett bevételi és kiadási adatokat kell feltüntetni.

Az 5. sorban az előző negyedév/negyedévekre tervezett bevételi/kiadási adatokat kell szerepeltetni (első negyedévben üresen marad).

A 6. sort a Kincstár tölti ki. Az előző negyedév/negyedévek tényleges bevételi/kiadási adatait tartalmazza (első negyedévben üresen marad).

7. sor a költségvetési törvény szerinti, illetve az érvényes módosított előirányzatokat kell feltüntetni.

A 8. sort a Kincstár tölti ki. A bevétel, illetve kiadás a tárgynegyedév végéig az éves előirányzat %-ban kifejezett viszonyszám kiszámításánál a tárgynegyedévre tervezett és az előző időszakra vonatkozó tényadatok együttes összegét kell érteni.

11. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

WA-FIN Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap finanszírozási terve 20.... év....... negyedév Adatok ezer forintban
Tervezett időszak		Bevétel			Kiadás		Egyenleg
Tervezett időszak		Rendszeres befizetés	Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok	Költségvetési támogatás	Alapkezelő működési költségei	Egyéb kiadás	Egyenleg
1	Tárgynegyedév első hónapja
2	Tárgynegyedév második hónapja
3	Tárgynegyedév harmadik hónapja
4	Tárgynegyedév összesen
5	Előző negyedév/negyedévek tervadata
6	Előző negyedév/negyedévek teljesítése
7	Éves előirányzat
8	Előirányzat felhasználás %-ban (4+6/7x100)
	Alapkezelő cégszerű aláírása: P.H. 20... év................hó......nap	Pénzügyminisztérium részéről engedélyezte: P.H. 20... év................hó......nap			Magyar Államkincstár részéről ellenőrizte: P.H. 20... év................hó......nap

Kitöltési útmutató

a "Wesselényi Miklós Ár-és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap" WA-FIN jelölésű finanszírozási tervéhez

Az adatlap a várható bevételek, kiadások és ezek egyenlegeinek, a hite1/betétállomány tervezésére szolgál.

A negyedéves havi bontású finanszírozási tervet a tárgynegyedévet megelőző hónap 25. munkanapjáig kell elkészíteni, melyet a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít.

- Az adatlap fejlécében az aktuális negyedévet kell feltüntetni.

- Az adatlapot egész számokban, ezer forintos nagyságrendben kell kitölteni.

Az 1., 2., 3. és 4. sorban a költségvetési törvény szerinti jogcímeknek a tárgynegyedév hónapjaira és a negyedév egészére tervezett adatokat kell feltüntetni.

Az egyéb kiadás oszlopba kell tervezni azokat az esetleges kiadásokat, melyek évközben másutt nem számolhatóak el.

Az 5. sorban az előző negyedév/negyedévekre tervezett adatokat kell szerepeltetni (első negyedévben üresen marad).

A 6. sorban az előző negyedév/negyedévek tényleges teljesítési adatait kell feltüntetni (első negyedévben üresen marad). Az adatsor tartalmazza a vonatkozó időszak ismert tényadatán kívül az Alapkezelő prognózisát, a tárgynegyedévet megelőző hónap végéig várható kiadás/bevétel alakulása alapján.

A 7. sor a költségvetési törvény szerinti előirányzatokat tartalmazza.

A 8. sorban a bevétel, illetve kiadás a tárgynegyedév végéig az éves előirányzat %-ban kifejezett viszonyszám kiszámításánál a tárgynegyedévre tervezett és az előző időszakra vonatkozó tényadatok együttes összegét kell érteni.

12. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/a. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

az EG-02A számú "Előirányzat-felhasználási keret (támogatás) előrehozása" elnevezésű űrlapokhoz

1. A Fejezet minden a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérést az EG-02-es jelű nyomtatvány kitöltésével adja meg a Kincstár részére.

Az EG-02 űrlapon kell kezdeményezni az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendeletben foglalt összes korrekciót, így például

- előrehozást és annak visszapótlását rendkívüli finanszírozási feladatok miatt,

- bevételek nem ütemes teljesülése miatti előirányzat-felhasználási keret korrekciókat,

- évközi előirányzat-módosításokból adódó, az időarányostól eltérő finanszírozási igényt,

- költségvetési szerv nem teljes éves működéséből adódó keret eltéréseket.

Az "A" változatot kell kitölteni abban az esetben, ha a Kincstár által engedélyezett előrehozás visszapótlása a hátralévő hónapokban időarányosan történik, vagy ha a Korm. határozatban meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatok terhére évközi előirányzat-módosítással azonnali egyösszegű keretnyitásra kerül sor.

2. Az eljárás menete

Az űrlapot két példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem és a 8/c. számú mellékletet képező adatlap egy-egy példányával együtt a Fejezet megküldi a Kincstárhoz engedélyezésre.

A Kincstár a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást és intézkedik a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, vagy tájékoztatja az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

3. Az űrlap adatai

- Bizonylat sorszáma: A Fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

- Oldalszám: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

- Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

- Tételszám: A három pozíció az engedélyezett eltéréssel érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

- Költségvetési szerv államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Költségvetési szerv megnevezése: A 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önálló vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos nevét tartalmazza.

- Előirányzat-felhasználási keret számla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számlájának számát tartalmazza.

- Utalás kért időpontjában még ki nem utalt éves előirányzat-felhasználási keret: Az éves (módosított) előirányzat-felhasználási keretből az engedélyezett előrehozás folyósításának kért időpontjáig még ki nem utalt összeg feltüntetésére szolgál az oszlop.

- Előrehozás összege: Az engedélyezett előrehozás összegét kincstári ügyfelenként egymás alatt ezer forintban kell megadni.

- Utalás kért időpontja: Az engedélyezett előrehozás folyósításának kért időpontját (hónap, nap) 2-2 arab szám beírásával kell kitölteni.

- Előrehozás összesen: Az előrehozni kívánt összeget tartalmazza összesenben. Fejezet száma:

4. Igazoló rész

- Igazolás a Kincstár részéről: A nyomtatvány jobb alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat és elhelyezi a Kincstár pecsétjét. Az ellenőrizte és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

- Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány bal alsó sarka a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

- Az időarányostól eltérő folyósítást a Kincstár részéről engedélyezte: az űrlap alsó részének közepén található igazoló rész a Kincstár engedélyezésre illetékes vezetőjének aláírására, a Kincstár pecsétjének elhelyezésére szolgál.

5. Iktatószám: A Fejezet és a Kincstár iktatószámát tartalmazza.

13. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/b. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

az EG-02B számú "Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret ütemezése" elnevezésű űrlapokhoz

1. A Fejezet minden a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérést az EG-02-es jelű nyomtatvány kitöltésével adja meg a Kincstár részére.

Az EG-02 űrlapon kell kezdeményezni az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendeletben foglalt összes korrekciót, így például

- előrehozást és annak visszapótlását rendkívüli finanszírozási feladatok miatt,

- bevételek nem ütemes teljesülése miatti előirányzat-felhasználási keret korrekciókat,

- évközi előirányzat-módosításokból adódó, az időarányostól eltérő finanszírozási igényt,

- költségvetési szerv nem teljes éves működéséből adódó kereteltéréseket.

Amennyiben az előrehozás vagy a visszapótlás ütemezése időtartamban vagy/és összegben időarányostól eltérő, a "B" űrlapot kell kitölteni.

A havi időarányos támogatási keret megállapítása (EG-01 bizonylat elkészítése) és a támogatási keret megnyitása közötti időszakban következő havi visszapótlásra már nem fogadható be EG-02B bizonylat.

2 Az eljárás menete

Az űrlapot két példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem egy példányával együtt a Fejezet megküldi a Kincstárhoz engedélyezésre.

A Kincstár a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást és intézkedik a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére vagy tájékoztatja az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

3. Az űrlap adatai

- Bizonylat sorszáma: A Fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

- Oldalszám: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

- Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

- Sorszám: A három pozíció az engedélyezett eltéréssel érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

- Költségvetési szerv megnevezése: A 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önálló vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos nevét tartalmazza.

- Államháztartási egyedi azonosító szám: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keretszámla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keretszámlájának számát tartalmazza.

- Az űrlapon a 12 hónapnak megfelelő oszlopba az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzatfelhasználási keret eltérés kiutalásának és visszapótlásának ütemezését havi bontásban az eltérés jellegének megfelelő (előrehozásnál +, visszapótlásnál -) előjel feltüntetésével ezer Ft-ban kell beírni. Az időarányostól eltérő előhozások és visszapótlások összegének soronként 0-ra kell zárnia, kivéve a Korm. határozatban meghatározott fejezeti kezelésű előirányzatok terhére évközi előirányzat-módosítást követő finanszírozást.

4. Igazoló rész

- Igazolás a Kincstár részéről: a nyomtatvány jobb alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a Kincstár illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat, és elhelyezi a Kincstár pecsétjét. Az ellenőrizte és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

- Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány bal alsó sarka a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

- Az időarányostól eltérő folyósítást a Kincstár részéről engedélyezte: Az űrlap alsó részének közepén található igazoló rész a Kincstár engedélyezésre illetékes vezetőjének aláírására, a Kincstár pecsétjének elhelyezésére szolgál.

5. Iktatószám: A Fejezet és a Kincstár iktatószámát tartalmazza.

14. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/c. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

a keret-előrehozási kérelem indokolásához elnevezésű adatlaphoz

A központi költségvetési szervek átmeneti likviditási gondjai megoldására az időarányostól eltérő támogatási keret-előrehozási igényt nyújthatnak be a Magyar Államkincstárhoz az EG-02/A adatlapon, melyhez minden esetben csatolni kell az indokolást tartalmazó adatlapot.

- Fejrész: a keret-előrehozást igénylő költségvetési szerv megnevezésére, valamint az intézményt azonosító ÁHT feltüntetésére szolgál.

- Keret-előrehozási igény összege: a likviditási gondok megoldásához szükséges támogatási keret összegét kell tartalmaznia.

- Rövid indokolás: a keret-előrehozás céljának rövid ismertetésére szolgál. Az indokolást bővebben a kísérő levél tartalmazhatja.

- I. Rendelkezésre álló likvid fedezet összesen: a költségvetési szerv keret-előrehozási igényének felmerülése (benyújtása) időpontjában rendelkezésre álló előirányzat-felhasználási keret számla egyenlegének és a keret-előrehozás kért időpontjáig várható, a keret számlára befolyó bevételeinek, illetve jóváírandó-az igényelt keret-előrehozás nélküli - támogatási keret együttes összege kimutatására szolgál. Az összegnek meg kell egyeznie az alatta felsorolt részletezés együttes összegével. .

- II. A rendelkezésre álló forrást terhelő fizetési kötelezettségek összesen: a keret-előrehozási igény felmerülése (benyújtása) időpontjától a következő havi támogatási keret jóváírásáig teljesítendő összes fizetési kötelezettség kimutatására szolgál. Az összegnek meg kell egyeznie az alatta felsorolt részletezés együttes összegével.

- III. Szabadkeret (+), forráshiány (-) (I-II.): az I. Rendelkezésre álló likvid fedezet összesen és a II. A rendelkezésre álló forrást terhelő fizetési kötelezettségek összesen sorok különbözeteként kell megállapítani.

- IV. A keret-előrehozást követően a folyamatos működést, feladatellátást biztosító források: a keret-előrehozási igény teljesítését követő időszak összes várható bevétele (támogatással együtt) és kiadása egy hónapra vetített átlagának kimutatására szolgál. A havi támogatási keret kimutatásánál figyelembe kell venni a várható támogatási előirányzat növekedést vagy csökkenést, valamint a már engedélyezett és az igényelt keret-előrehozás visszapótlását.

- Fedezethiány esetén a felügyeleti szerv intézkedése, garanciája: amennyiben a várható havi átlagos kiadás nagyobb mint a várható összes bevétel, a felügyeleti szervnek nyilatkoznia kell, hogy milyen módon biztosítja a költségvetési szerv adósságmentes működését.

- Fejezet aláírása: a felügyeleti szervnek kell az adatlapot cégszerű aláírásával ellátnia. Amennyiben a felügyeleti szerv szükségesnek tartja az igényt benyújtó költségvetési szerv aláírását is kérheti, de ebben az esetben is szükséges a fejezet aláírása.

15. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[10. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Előirányzat-módosítás nélküli keretnövelés engedélyezése EG-05
(PM engedéllyel)

Bizonylat sorszáma:
Fejezet száma: Összes oldal:
Fejezet neve: oldalszám:
Fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámla (alszámla) száma (1-24): Adatok ezer Ft-ban

Sorszám

Költségvetési előirányzat ÁHT azonosítója

Tárgyévi címbesorolás

Eredeti előirányzat

Eddig engedélyezett keretnövelés összege

Tárgyhavi keretnövelés engedélyezett összege

Keretnövelés összesen (5+7)

Rendelkezésre bocsátott keret együttes összege (4+8)

fejezet

cím

alcím

jogcím csop.

jogcím

előir. csop.

kiem. ei.

tárgyhó

összeg

Összesen:

Fejezet cégszerű aláírása:
P. H. Ügyintéző:
Dátum:
20... év ...... hó ... nap Telefon:

Iktatószám:

PM részéről engedélyezte:

Aláírás:
P. H.

Dátum:
20... év ... hó ... nap

Iktatószám:

Magyar Államkincstár:
Aláírás: Rögzítette:
P. H. Ellenőrizte:
Dátum: Dátum:
20... év ... hó ... nap 20... év ... hó ... nap
Iktatószám:

Kitöltési útmutató

az EG-05 számú, "Előirányzat-módosítás nélküli keretnövelés" elnevezésű űrlaphoz

1. Az éves költségvetési törvényben meghatározott előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzatok túllépésekor - a központi előirányzatok kivételével - a fejezet felügyeletét ellátó szervnek EG-05 adatlapot kell benyújtania.

2. Az eljárás menete:

Az űrlapot három példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem két példányával együtt a Fejezet megküldi a Pénzügyminisztérium fejezet szerint illetékes

Főosztályához engedélyezésre.

A Pénzügyminisztérium a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást, ezt követően a nyomtatvány

két példányát és a kérelem egy példányát továbbítja a Magyar-Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) részére a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést

követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, a másik példány a Kincstárnál marad.

3. Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

- Oldalszám: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

- Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés:

- Sorszám: A fejezeti kezelésű előirányzatok sorszámozására szolgál. Az utolsó tétel a megelőző sorok összegezésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Tárgyévi címbesorolás: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott azonosító számokat kell feltüntetni.

- Eredeti előirányzat az adott évi költségben jóváhagyott összeg.

- Eddig engedélyezett keretnövelés összege az eredeti előirányzatot meghaladó jóváhagyott növelések halmozott összege.

- Tárgyhavi keretnövelés engedélyezett összegénél fel kell tüntetni a tárgyhónapot és a tárgyhavi növelés összegét.

- Keretnövelés összesen a már eddig halmozott + a tárgyhavi emelés összege.

- Rendelkezésre bocsátott keret együttes Összege: az eredeti előirányzat és a keretnövelés együttes összege.

4. Az űrlap alján található rovatok a fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására, valamint a Pénzügyminisztérium engedélyének feltüntetésére szolgálnak. *

16. számú melléklet az 1/2004. (I. 5,) PM rendelethez

[12. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár Havi jelentés PJ-02 a kiadások és bevételek előirányzatának és teljesítésének alakulásáról
Intézmény neve: címe:			Készült: Lapszám:
Államháztartási egyedi azonosítószám: Számlaszám: Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés .	Sorszám	Eredeti előirányzat		Aktuális előirányzat	Tárgyhavi forgalom	Halmozott forgalom	Index %-ban
Személyi juttatások	01
Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás	02
Munkaadói járulék	03
Munkaadókat terhelő járulékok (02+03)	04
Dologi kiadások	05
Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)	06
Dologi és egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) (05+06)	07
Ellátottak pénzbeli juttatásai	08
Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül	09
Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre	10
Társadalom-, szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások	11
Egyéb működési célú támogatások, kiadások (09+10+11)	12
Kamatkiadások	13
Felújítás	14
Intézményi beruházási kiadások	15
Egyéb beruházás	16
Lakástámogatás	17
Lakásépítés	18
Központi beruházások (16+17+18)	19
Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül	20
Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre	21
Intézményi egyéb felhalmozási kiadások	22
Egyéb intézményi felhalmozási kiadások (20+21+22)	23
Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások	24
Kölcsönök nyújtása és törlesztése, pénzügyi befektetések kiadásaiból részesedések vásárlása	25
Törvény szerinti kiadások (01+04+07+08+12+13+14+15+19+23+24+25)	26
Működési bevételek	27
Kamatbevételek	28
Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól	29
Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól	30
Költségvetési kiegészítések, visszatérítések	31
Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül	32
Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről	33
Egyéb működési célú pénzeszközátvétel, bevétel (31+32+33)	34
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől	35
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól	36
Felhalmozási és tőkejellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak	37
Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül	38
Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről	39
Egyéb felhalmozási célú pénzeszközátvétel, bevétel (37+38+39)	40
Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése	41
Adók és adójellegű bevételek	42
Törvény szerinti bevételek (27+28+29+30+31+34+36+40+41+42)	43
Törvény szerinti kiadások és bevételek egyenlege (26-43)	44
Költségvetési támogatás	45
Köztartozások miatt visszatartott keret	46
Keretátadás-átvétel alintézmény és főintézmény között	47
Keretátadás-átvétel saját számlák között	48
Nem azonosított bevétel	49
Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele	50
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek	52
Nyitó egyenleg és korrekciói
Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások	53
Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek	54

17. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR AJ03
Havi jelentés a Munkaerőpiaci Alap bevételek és kiadások előirányzatának és teljesítésének alakulása

Aktuális előirányzatokkal
Dátum:			E Ft
BEVÉTELEK	Előirányzat	Teljesítés	Telj. %
Munkaadói járulék
Munkavállalói járulék
Egyéb bevétel
Szakképzési egyéb bevétel
Rehabilitációs hozzájárulás
Visszterhes támogatások törlesztése
Szakképzési hozzájárulás
Bérgarancia támogatás törlesztése
Pénzmaradvány igénybevétel
BE NEM AZONOSÍTHATÓ BEVÉTEL
Fejlesztési és Képzési Alaprész befizetőre nem azonosított bevétele
Költségvetési bevétel
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek
Bevételi forgalom összesen
Nyitóegyenleg
Előirányzat-felhasználási keret átvétel
KIADÁSOK
Aktív foglalkoztatási eszközök
Szakképzési célú kifizetések
Munkanélküli ellátások
Jövedelempótló támogatás
Bérgarancia kifizetések
Rehabilitációs célú kifizetések
Munkahelyteremtő támogatás
Megváltozott munkakép. szem. foglalkoztatásának támogatása
Alapkezelőnek átadott pénzeszköz
Állami Foglalkoztatási Szolgálat működése és fejlesztése
Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak átadott pénzeszköz
Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztési program
Állami Foglalkoztatási Szolgálat központosított kerete
Átadás EU társfinanszírozásra
OMMF-nek pénzeszközátadás
TB alapnak átadás
Közmunka céljára pénzeszköz átadás
Területkiegyenlítésre pénzeszköz átadás
Munkanélküli ellátórendszer változásával összefüggő költségvetési
befizetés
Aktív korúak rendszeres szociális segélyezése
Közcélú munkavégzés kiadásaira
Munkanélküli ellátórendszer átalakításához kötődő igazg. feladatok
Költségvetési kiadás
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Kiadási forgalom összesen
Záróegyenleg
Előirányzat-felhasználási keret átadás

18. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR				AJ03
Havi jelentés a Központi Nukleáris Pénzügyi Alap bevételek és kiadások előirányzatának és teljesítésének alakulása

Aktuális előirányzatokkal
Dátum:			E Ft
BEVÉTELEK	Előirányzat	Teljesítés	Telj. %
Nukleáris létesítmények befizetései	-
Paksi Atomerőmű Rt. befizetései
Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése
Költségvetési támogatás
Egyéb bevétel
Pénzmaradvány igénybevétel
BE NEM AZONOSÍTHATÓ BEVÉTEL
Költségvetési bevétel
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
Bevételi forgalom összesen
Nyitóegyenleg
KIADÁSOK
Kis és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése
Kis és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése
Püspökszilágyi RHFT beruházásai
Nagy aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése
Nukleáris előkészítési és lebonyolítási feladatok
Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése
Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése
Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának felújítása
Hulladéktárolók és RHK Kht. működtetése
Kiégett kazetták átmeneti tárolójának működtetése
RHK Kht. műk.költs. és Püspökszilágyi hull.tár. üzemeltetése
Felügyeleti díjfizetési kötelezettség
Önkormányzatok támogatására
Alapkezelőnek működési célra
Költségvetési kiadás
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Kiadási forgalom összesen
Záróegyenleg

19. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 12/c. és 12/d. számú mellékleteihez

Az adatszolgáltatás az Alap éves költségvetésének végrehajtása, az Alap által folyósított, de nem az Alapot terhelő pénzforgalmi kiadások és bevételek kincstári és könyvviteli elszámolásának összehasonlítására, az eltérések kimutatására szolgál.

Az adatszolgáltatásban a kiemelt költségvetési bevételi és kiadási előirányzati jogcímek adatait, valamint a megtérítendő ellátások teljesítését

- a Kincstár az előirányzat-nyilvántartása, valamint és az Alap kincstári számláin bonyolódó pénzforgalom KTK szerinti elszámolása és a célszámlák bevételi és kiadási forgalma alapján;

- az Alap az előirányzati és teljesítési adatait a főkönyvi nyilvántartásokban rögzítettek szerint, a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 142. § (1) bek.-ben előírt adatszolgáltatással egyezően kell kitölteni.

Az Egyéb és passzív-aktív pénzügyi elszámolások között kell kimutatni az ellátási és a működési szektor Nem azonosított bevételeinek hóvégi, megfelelő jogcímre még el nem számolt állományát, a kiemelt költségvetési jogcímekhez nem sorolható (pl. visszaérkezett ellátások, készpénz-felvétel ellátásra) bevételek és kiadások különbözetét. Itt kell kimutatni a számviteli szabályok szerint a 39. számlacsoportban elszámolható tb. ellátásokra biztosított előlegek tárgyévi kiadásait és megtérüléseit, valamint az egyéb függő-, átfutó- és kiegyenlítő bevételek és kiadások tárgyévi állományváltozását. A Nyugdíjbiztosítási Alapnál külön sorban kell részletezni a korengedményes nyugdíjjal kapcsolatban a munkáltatók által a következő évek kifizetéseinek fedezeteként befizetett tárgyévi bevételt, valamint a tárgyévre vonatkozóan előző években korengedményes nyugdíj jogcímen befizetett összeg átvezetését a technikai számlára. A jogcímcsoport soraiban kimutatott adat negatív, amennyiben a kiadások nagyobbak, mint a bevételek.

Az Alap tárgyévi hitel állománya, valamint a Nyugdíjbiztosítási Alapnál a Nem tb. ellátások hitel állománya sorokban az ellátások folyamatos teljesítése érdekében igénybe vett tárgyévi hitelfelvétel és -törlesztés különbözetét kell kimutatni. (Az összeg pozitív, ha az Alap tárgyidőszakban igénybe vett hitelállománya nagyobb, mint a hiteltörlesztések összege.)

Az adatlap 56-60, illetve 81--83 sorai a pénzforgalom egyeztetésére szolgálnak. Itt kell bemutatni a kincstári és a kincstári körön kívül vezetett számlák, valamint a pénztárak éves nyitó és hóvégi záróállómányának különbözetét. (Az adat negatív, ha a tárgyidőszak végén a pénzkészlet nagyobb az éves nyitóállománynál.)

A Pénzforgalom egyeztetése sorban kimutatott adat helyes kitöltés esetén nullát eredményez. (Pénzforgalom egyeztetése = Alap egyenlege + Nem az alapból finanszírozott ellátások egyenlege + Egyéb elszámolások + hitelállományok + pénzkészlet változások).

Az Alapoknak a Tájékoztató adatokban kell bemutatnia a Kincstár nyilvántartásaiban külön jogcímen nem szereplő, az éves költségvetési törvényben túl nem léphető kiadási előirányzatként meghatározott előirányzat felhasználását.

20. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

MAGYAR ÁLLAMKINCSTÁR			AJ03
Havi jelentés a Wesselényi Ár- és Belvízvédelmi Alap bevételek és kiadások előirányzatának és teljesítésének alakulásáról Aktuális előirányzatokkal
Dátum:			E Ft
BEVÉTELEK	Előirányzat	Teljesítés	Telj. %
Rendszeres befizetés
Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok
Költségvetési támogatás
BE NEM AZONOSÍTHATÓ BEVÉTEL
Költségvetési bevétel
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel
Bevételi forgalom összesen
Nyitóegyenleg
KIADÁSOK
Alapkezdő működési költségei
Egyéb kiadások
Költségvetési kiadás
Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás
Kiadási forgalom összesen
Záróegyenleg

Lábjegyzetek:

[1] Megállapította: 1/2003. (I. 9.) PM rendelet 7. § (1) bekezdése. Hatályos: 2003. január 9-től.

1/2004. (I. 5.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

1. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár Központi Lebonyolítási Főosztály Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése*

VÁLTOZÁS ESETÉN

2. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[1/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

VÁLTOZÁS ESETÉN

3. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez][1]

4. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kincstári tranzakciós kódok

5. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[5/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár EG-03I

Kitöltési útmutató

az EG-031 számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

6. számú melléklet az I/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

7. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

8. számú melléklet az I/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az NY FIN 01-04. és NY.A.-Ht. 1-5. számú űrlapokhoz

9. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

10. számú melléklet az 1/2004. (1. 5.) PM rendelethez

[7/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az MPA és KNPA FIN-01., 02., 03. számú űrlapokhoz

11. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[7/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

a "Wesselényi Miklós Ár-és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap" WA-FIN jelölésű finanszírozási tervéhez

12. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/a. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

az EG-02A számú "Előirányzat-felhasználási keret (támogatás) előrehozása" elnevezésű űrlapokhoz

13. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/b. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

az EG-02B számú "Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret ütemezése" elnevezésű űrlapokhoz

14. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 8/c. számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató

a keret-előrehozási kérelem indokolásához elnevezésű adatlaphoz

15. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[10. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

az EG-05 számú, "Előirányzat-módosítás nélküli keretnövelés" elnevezésű űrlaphoz

16. számú melléklet az 1/2004. (I. 5,) PM rendelethez

[12. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

17. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

18. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

19. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 12/c. és 12/d. számú mellékleteihez

20. számú melléklet az 1/2004. (I. 5.) PM rendelethez

[12/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Tartalomjegyzék