12/2005. (II. 16.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatospénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) az alábbiak szerint módosul:

1. §

Az R. 5. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A számlák feletti rendelkezési jogot két jogosult együttesen gyakorolja a fizetési megbízások aláírásával és a bejelentett bélyegzőlenyomatának használatával. A gazdasági társaságokról szóló 1997. évi CXLIV. törvény (a továbbiakban: Gt.) hatálya alá tartozó pénzforgalmi számlatulajdonosok számla feletti rendelkezési jogosultságára a Gt.-ben, illetve a társasági szerződésben foglaltak az irányadók. A számlatulajdonos azonosítása érdekében a bejelentett bélyegzőlenyomaton legalább a számlatulajdonos nevének vagy neve rövidítésének kell szerepelni."

2. §

Az R. III. fejezet címének helyébe a következő cím lép:

"A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok elszámolása "

3. §

Az R. kiegészül a következő 6. §-sal:

"6. § (1) A díjak, jutalékok elszámolására - melyről a Kincstár számlát bocsát ki - havonta kerül sor a kincstári ügyfél számláján, a tárgyhónapot követő hónap első munkanapján történő terheléssel.

(2) Költségvetési szerv jogutód nélküli megszűnése esetén - amennyiben a szükséges fedezet nem áll rendelkezésre - a Kincstárat megillető díjak és jutalékok elszámolására az Áht. 90. § (3) bekezdésében meghatározott vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet számlájának terhére kerül sor."

4. §

Az R. 9. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"9. § (1) a) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:

a) átutalás:

1. egyszerű átutalás,

2. csoportos átutalás;

b) beszedési megbízás:

1. azonnali beszedési megbízás,

2. csoportos beszedési megbízás,

3. határidős beszedési megbízás;

c) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz: kincstári kártya;

d) készpénzfizetés.

(2) A Kincstár az egyszerű átutalások keretében a kincstári ügyfelek részére Valósidejű Bruttó Elszámolási Rendszeren (a továbbiakban: VIBER) érkező jóváírásokat is fogadja. A nagy értékű sürgős bankközi elszámolást igénylő fizetési megbízásokat, a kincstári ügyféllel kötött külön megállapodásban foglalt eljárás és feltételek alapján a Kincstár automatikus azonos napi elszámolással teljesíti, amennyiben a fedezet teljes egészében rendelkezésre áll. Részteljesítés, értéknapon történő utalás a VIBER-en nem végezhető.

(3) A Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kiadási előirányzat terhére elektronikus úton teljesítésre kerülő kifizetést (átutalást) a Kincstár a "Megbízások mágneses adathordozón, illetve vonali úton történő benyújtására" tárgyú megállapodásban foglaltak alapján a "II. file szerkezet" struktúrájában és kizárólag vonali úti forgalmazásban fogadja be.

(4) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári ügyfeleknek a Kincstárral kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani. A csoportos fizetési megbízás sajátos, részletes eljárási szabályait a Kincstár elnöke tájékoztatóban teszi közzé.

(5) A Kincstár azonnali beszedési megbízást

a) a kincstári körbe tartozókkal szemben a fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 98. § (1) bek. d) pont], az előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 99. § (1) bek. a) pont, 105. § (1) bek., 107. § (1) bek. c) pont],

b) kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosokkal szemben a pénzforgalom lebonyolítására szolgáló folyószámla [Korm. rendelet 97. § (2) bek. a) pont],

c) az a) és b) pontban foglaltakon túlmenően a kincstári ügyfél által adott Felhatalmazó levél alapján az abban megjelölt számla terhére teljesíthet.

(6) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében az Igazgatósághoz benyújtandó 1/d. számú mellékletben meghatározott Felhatalmazó levélnek -amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) vagy államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT azonosító) használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót.

(7) Határidős beszedési megbízás esetében - amennyiben a terhelendő vagy a jóváírandó számla KTK vagy ÁHT azonosító használatára kötelezett - az Igazgatósághoz be kell nyújtani a kötelezett és a jogosult közötti megállapodást. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiadási, illetve bevételi KTK-t vagy ÁHT azonosítót.

(8) A Kincstárnál számlával rendelkező kötelezett a határidős beszedési megbízás teljesítése ellen legkésőbb a kifogásolási határidő utolsó napját megelőző munkanap 7. § (1) bekezdésében meghatározott záró időpontjáig az l/e. számú melléklet szerinti Kifogás határidős beszedési megbízás ellen nyomtatvány 2 példányának benyújtásával részben vagy egészben kifogást tehet az Igazgatóságnál.

(9) Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, valamint pénzforgalmi számlatulajdonosoknak, amelyek a kiadások teljesítésére, illetve bevételeik befizetésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártya szerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket, belső előírásokat.

(10) A kincstári ügyfelek bármely Igazgatóság pénztáránál teljesíthetnek befizetést a Kincstárnál vezetett számlára az erre a célra rendszeresített Befizetési szelvénnyel, amennyiben a kincstári ügyfél beazonosítható, a befizetésre meghatározott számla a számlavezető rendszer törzsadataiban szerepel és arra a befizetés befogadható.

(11) A kizárólag a Kincstárban rendszeresített és alkalmazott pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az l/f. számú melléklet tartalmazza. Ezen nyomtatványokat a kincstári ügyfélnek az Igazgatóságtól kell megrendelni."

5. §

Az R. 12. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(6) A Kincstárban rendszeresített "Készpénzfelvételi utalvány" használata esetén, ha a készpénzfelvétel egy kiemelt jogcímet érint a készpénzfelvételi utalvány hátoldalán kell feltüntetni a KTK-t. Több jogcímet érintő kifizetés esetén, vagy ha a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás (levonás) nettósított összegét tartalmazza, az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell megjelölni a KTK-kat."

6. §

Az R. 13. §-a (1) bekezdésének d) és e) pontjai helyébe a következő rendelkezések lépnek:

[A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:]

"d) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelése,

e) a Kincstár által a forintszámla-vezetéssel kapcsolatban nyújtott szolgáltatások díjának utóterhelése, ha a megfelelő kiemelt előirányzaton nem áll rendelkezésre a szükséges szabad keret."

7. §

Az R. 15. §-a (1) bekezdésének e) és g) pontjai helyébe a következő rendelkezések lépnek:

[A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha]

"e) a Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentési kötelezettség alá tartozó kiadási előirányzat terhére történik a kifizetés,"

"g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,"

8. §

Az R. 15. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(9) Ha a Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentési kötelezettség alá tartozó kiadási előirányzatok terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kötelezettségvállalás bejelentésekor az Igazgatóság által adott hivatkozási számot, a kiadási előirányzat KTK-ját(it), fejezeti kezelésű előirányzat esetében ÁHT azonosítóját, összegét (összegeit), a fizetési megbízás összegét, és amennyiben az adott kötelezettségvállalásra vonatkozó utolsó kifizetés történik, azt is jelölni kell."

9. §

Az R. 15. §-ának (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmijutalékainak, díjainak, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel."

10. §

Az R. 15. §-a kiegészül a következő (16) bekezdéssel, és a jelenlegi (16)-(17) bekezdés számozása (17) -(18) bekezdésre változik:

"(16) A tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 521/526, 522/527 és 523/528 KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket minden esetben a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni."

11. §

Az R. 16. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"16. § (1) A Társadalombiztosítás pénzügyi alapjai költségvetési törvényben jóváhagyott előirányzatai közötti a Korm. rendelet 53/A. §-ában foglalt átcsoportosításokról az arra jogosultnak a 4/a. számú melléklet szerinti adatlapon kell értesíteni a Kincstárt.

(2) A Korm. rendelet 52. §-ának (11), valamint az 55. §-ának (3)-(4) bekezdésében előírt előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat az 5/a. számú mellékletben meghatározott formában, két példányban a Kincstár részére kell benyújtani. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza a benyújtó részére.

(3) A Korm. rendelet 55. §-ának (5) bekezdésében előírt saját hatáskörű előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a költségvetési szerveknek az 5/b. számú mellékletben meghatározott formában, 1 példányban kell benyújtani az Igazgatóság részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését a számlakivonatban igazolja vissza a benyújtó részére.

(4) Az elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást az 5/c. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell benyújtania az alapkezelőnek a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza a benyújtó részére.

(5) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak előirányzat-módosítására vonatkozó adatszolgáltatást az 5/d. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek

a) a hatáskörében engedélyezett előirányzat-módosításkor közvetlenül,

b) a pénzügyminiszter egyetértése/engedélyezése esetén a Pénzügyminisztérium útján

a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja vissza az alapkezelő részére. A saját hatáskörű előirányzat-módosítás bejelentésekor a (3) bekezdésben foglaltak szerint kell eljárni."

12. §

Az R. 17. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(9) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó finanszírozási tervet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár a finanszírozási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. Ha a fejezet által igényelt támogatás összege a fejezeti kezelésű előirányzatok tárgyhavi aktuális támogatási előirányzatának halmozott havi időarányos keretét meghaladja, a támogatás előrehozásának engedélyezését kell kezdeményezni a Kincstárnál. Az időarányos rész számításánál figyelmen kívül kell hagyni a központi kezelésű előirányzatokat, a feladatfinanszírozásba bevont előirányzatokat, az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatokat, az előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlléphető kiadási előirányzatokat, az Energiagazdálkodási célelőirányzat központosított bevétellel finanszírozott kiadási előirányzatát, valamint a fejezeti tartalék előirányzatot. A tárgyhavi időarányos keretet a korábban már engedéllyel előrehozott összeggel is csökkenteni kell. Az Európai Uniós támogatással megvalósuló programokra tervezett előirányzatok finanszírozása a tényleges igénybevételnek megfelelően történik. Rendkívüli esetben, ha a költségvetési előirányzatok teljesülése a finanszírozási tervtől eltérően alakul, a fejezet hó közben is benyújthat keretnyitásra vonatkozó kérelmet a 9. számú mellékletben meghatározott formában, melyet indokolni szükséges. Az időarányos mértéket meghaladó keret megnyitására ebben az esetben is a (7) bekezdésben meghatározott módon a Kincstár engedélyével kerülhet sor."

13. §

Az R. 17/A. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A PM által engedélyezett terv alapján a Kincstár gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és azt visszaigazolja az Alapkezelő részére. Amennyiben a (10) bekezdés szerinti módosításra sor kerül, a visszaigazolás a korrigált adatlapon történik."

14. §

Az R. 17/A. §-a a következő (10) bekezdéssel egészül ki: "(10) Amennyiben a PM a zárt előirányzatok tárgyhavi kereteit az előző időszakban képződött előirányzat-maradvány beszámításával hagyja jóvá és a likviditási terv nem így került benyújtásra, az EFIN 01. és az E.A.-Ht.2. adatlapokat a döntésnek megfelelően korrigálni kell. A korrekciót a Kincstár tájékoztatása alapján az Alapkezelő soron kívül végrehajtja és az adatlapokat megküldi."

15. §

Az R. 17/B. §-ának (1) és (2) bekezdései helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(1) A Korm. rendelet 113. §-ának (3) bekezdésében meghatározott negyedéves, havi finanszírozási tervet a Munkaerőpiaci Alapnál a 7/e. számú, a Központi Nukleáris Alapnál a 7/f. számú, a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alapnál a 7/g. számú, a Kutatási és Technológiai Innovációs Alapnál a 7/h. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal, kettő példányban, tárgynegyedévet megelőző hónap 25. napjáig a Kincstár részére kell megküldeni, amelyet az jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumnak továbbít. A jóváhagyott tervet a Kincstár az Alapkezelő részére visszaigazolja.

(2) A Korm. rendelet 113. §-ának (5) bekezdésében meghatározott esetben az elkülönített állami pénzalapoknál az eltéréseket a teljesített hónap összes bevételére, kiadására kell vizsgálni. Az Alapkezelőnek a negyedév hátralevő hónapjaira vonatkozó, módosított finanszírozási tervet a következő hónap 15. napjáig kell benyújtania a Kincstárhoz. Amennyiben az érvényes finanszírozási terv havi adatai és a tárgyhavi teljesítés adatai között 10%-nál nagyobb az eltérés, de az a negyedév hátralévő hónapjainak várható teljesítésére nincsen hatással, módosított finanszírozási terv készítésére nincs szükség. Az eltérést ebben az esetben utólagosan a következő hónap 15. napjáig indokolni kell. A módosított finanszírozási terv jóváhagyási és visszaigazolási rendje azonos az (1) bekezdésben meghatározottal."

16. §

Az R. kiegészül a következő 17/C. §-sal: "17/C. § A Korm. rendelet 22. számú melléklete szerint a társadalmi szervezetek, alapítványok, közalapítványok, közhasznú társaságok részére juttatott állami költségvetési támogatásról a támogatást nyújtó szervek a 8. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően adatszolgáltatást teljesítenek a Kincstár részére."

17. §

Az R. 18. §-a kiegészül a következő (5) bekezdéssel: "(5) A társadalombiztosítás pénzügyi alapjainak éves költségvetésében meghatározott, előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő működési kiadási előirányzatok túllépésének engedélyezéséhez/túllépésével való egyetértéshez a 10/a. számú mellékletben meghatározott adatlapot, továbbá a támogatási igényt alátámasztó indokokat és számításokat a fejezet felügyeletét ellátó szervnek a Pénzügyminisztériumhoz kell benyújtania. A Pénzügyminisztérium engedélyezése/egyetértése esetén továbbítja az adatlapot a Kincstár részére."

18. §

(1) Az R. 19. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár a 12-13. számú melléklet, az elkülönített állami pénzalapokra vonatkozóan pedig a 12/a-12/b. és a 12/e-12/f. számú melléklet szerinti tartalommal és formában készíti el."

(2) Az R. 19. §-a a következő (7) bekezdéssel egészül ki, és a jelenlegi (7) bekezdés számozása (8) bekezdésre változik:

"(7) A Kincstár a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai napi és halmozott pénzforgalmi adatainak teljesítéséről - a KTK csoportok költségvetési jogcímek szerinti alkalmas tagolásával - heti gyakorisággal, elektronikus formában tájékoztatja az alapok kezelőit. A Pénzügyminisztérium részére a fenti adatszolgáltatást a Kincstár - összefoglaló gyorsjelentés keretében - naponta, elektronikus formában teljesíti."

19. §

(1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, l/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 4. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 5/b. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 7/g. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 9. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 22. számú melléklete lép.

(2) Az R. kiegészül az e rendelet 6. számú melléklete szerinti 4/a. számú melléklettel, az e rendelet 8. számú melléklete szerinti 5/d. számú melléklettel, az e rendelet 15. számú melléklete szerinti 7/h. számú melléklettel és az e rendelet 16. számú melléklete szerinti 8. számú melléklettel, az e rendelet 18. számú melléklete szerinti 10/a. számú melléklettel, az e rendelet 23. számú melléklete szerinti 12/f. számú melléklettel.

Záró rendelkezések

20. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.

(2) A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok elszámolására első alkalommal 2005. I. negyedév végéig visszamenőleges hatállyal kerül sor.

(3) Az R. 4. § (2) bekezdés első mondatában a "2. számú melléklet" szövegrész helyébe az "1/a. számú melléklet" szövegrész lép.

Dr. Draskovics Tibor s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Megjegyzés:

Számlamegszüntetés csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla esetén lehetséges. Az átvezetéssel kapcsolatos teendők:

2. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[1/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Megjegyzés:

Számlamegszüntetés csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla esetén lehetséges. Az átvezetéssel kapcsolatos teendők:

3. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- A nemzetgazdasági számlák

- ogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái (visszaérkezett ellátások számlái kivételével)

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- EU forrásból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla

-EMOGA Garancia részleg pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- EMOGA pénzforgalmi megelőlegezési számla

-NATO Biztonsági Beruházási program lebonyolítási számla

-Cukorilleték pénzforgalmi megelőlegezési számla

4. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Általánosan használt kódok

111 Rendszeres személyi juttatások

116 Rendszeres személyi juttatások visszatérülése

112 Nem rendszeres személyi juttatások

117 Nem rendszeres személyi juttatások visszatérülése

113 Külső személyi juttatások

118 Külső személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése

160 Kamatkiadások

167 Kamatkiadások visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások visszatérülése

240 Központi beruházások

247 Központi beruházások visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások

277 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése

290 Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása

297 Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

420 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

427 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

421 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés (csak külön rendelkezés alapján használható)

428 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés visszatérülése (csak külön rendelkezés alapján használható)

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

310 Működési bevételek

317 Működési bevételek visszautalása

320 Kamatbevételek

327 Kamatbevételek visszatérülése

330 Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól

337 Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól visszautalása

340 Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól

347 Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

352 Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül

357 Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása

353 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

358 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

354 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól[2]

359 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása[3]

360 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

367 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

370 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól

377 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

381 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak

386 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak visszautalása

382 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül

387 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása

383 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

384 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól[4]

389 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól visszautalása[5]

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

397 Maradvány bevétel korrekció

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása

521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése

526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése

522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása

527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése

523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása

528 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése

001 Költségvetési támogatásnövelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett saját számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszatérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

826 Munkaadói járulék visszatérítése

802 Munkavállalói járulék

827 Munkavállalói járulék visszatérítése

803 Területi egyéb bevétel

828 Területi egyéb bevétel visszatérítése

804 Központi egyéb bevétel

829 Központi egyéb bevétel visszatérítése

805 Vállalkozói járulék

830 Vállalkozói járulék visszatérítése

808 Rehabilitációs hozzájárulás

833 Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése

809 Visszterhes támogatások törlesztése

834 Visszterhes támogatások törlesztésének visszatérítése

810 Szakképzési hozzájárulás

835 Szakképzési hozzájárulás visszatérítése

811 Szakképzési egyéb bevétel

836 Szakképzési egyéb bevétel visszatérítése

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

837 Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése

813 Hitelfelvétel

838 Hitelfelvétel visszatérítése

823 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele

848 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Aktív foglalkoztatási eszközök

726 Aktív foglalkoztatási eszközök visszatérítése

702 Szakképzési célú kifizetések

727 Szakképzési célú kifizetések visszatérítése

703 Munkanélküli ellátások

728 Munkanélküli ellátások visszatérítése

704Jövedelempótló támogatás

729 Jövedelempótló támogatás visszatérítése

705 Bérgarancia kifizetések

730 Bérgarancia kifizetések visszatérítése

706 Munkahelyteremtő támogatás

731 Munkahelyteremtő támogatás visszatérítése

707 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz

732 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz visszatérítése

709 Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak átadott pénzeszköz

734 Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak átadott pénzeszköz visszatérítése

710 Társadalombiztosítási Alapnak átadás

735 Társadalombiztosítási Alapnak átadás visszatérítése

711 Állami Foglalkoztatási Szolgálat központosított kerete

736 Állami Foglalkoztatási Szolgálat központosított kerete visszatérítése

712Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztési program

737 Állami Foglalkoztatási Szolgálat fejlesztési program visszatérítése

713 Hitel visszafizetése

738 Hitel visszafizetés visszatérítése

714 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

739 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése

715 OMMF-nek átadott pénzeszköz

740 OMMF-nek átadott pénzeszköz visszatérítése

716Munkanélküli ellátórendszer változásával összefüggő költségvetési befizetés

741 Munkanélküli ellátórendszerváltozásával összefüggő költségvetési befizetés visszatérítése

719 Normatív járulékkedvezmény visszatérítése

744 Normatív járulékkedvezmény visszatérítés megtérülése

720 Ötven év felettiek járulékkedvezménye

745 Ötven év felettiek járulékkedvezményének visszatérítése

722Területkiegyenlítésre pénzeszköz átadás

747 Területkiegyenlítésre pénzeszköz átadás visszatérítése

723 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatása

748 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás ,

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

758 Átadás EU társfinanszírozásra: Munkanélküliség kezelésére

783 Átadás EU társfinanszírozásra: Munkanélküliség kezelésére visszatérítése

759 Átadás EU társfinanszírozásra: Felnőttképzésre

784 Átadás EU társfinanszírozásra: Felnőttképzésre visszatérítése

760 Átadás EU társfinanszírozásra: Szakképzés fejlesztésére

785Átadás EU társfinanszírozásra: Szakképzés fejlesztésére visszatérítése

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Paksi Atomerőmű Rt. befizetése

826 Paksi Atomerőmű Rt. befizetéseinek visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Egyéb bevétel

828 Egyéb bevétel visszatérítése

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

829 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezésének visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

726 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

727 Nagy aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

703 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése

728 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolója bővítésének visszatérítése

704 RHK Kht. és Püspökszilágyi hulladéktároló üzemeltetésére átadott pénzeszköz

729 RHK Kht. és Püspökszilágyi hulladéktároló üzemeltetésére átadott pénzeszköz visszatérítése

705 Önkormányzatok támogatására átadott pénzeszköz

730 Önkormányzatok támogatására átadott pénzeszköz visszatérítése

706 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz

731 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz visszatérítése

707 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának működtetésére átadott pénzeszköz

732 Kiégett kazetták átmeneti tárolója működtetésére átadott pénzeszköz visszatérítése

708 Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése

733 Paksi Atomerőmű leszerelése előkészítésének visszatérítése

709 Püspökszilágyi RHFT beruházásai

734 Püspökszilágyi RHFT beruházásainak visszatérítése

710 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának felújítása

735 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolója felújításának visszatérítése

711 Felügyeleti díjfizetési kötelezettség

736 Felügyeleti díjfizetési kötelezettség visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Szerződés alapján rendszeres befizetés

826 Szerződés alapján rendszeres befizetés visszatérítése

802 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok

827 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok visszatérítése

803 Költségvetési támogatás

828 Költségvetési támogatás visszatérítése

804 Nemzetközi segélyek

829 Nemzetközi segélyek visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás

726 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás visszatérítése

702 Alapkezelő működési költségei

727 Alapkezelő működési költségeinek visszatérítése

703 Egyéb működési kiadás

728 Egyéb működési kiadás visszatérítése

704 Kártalanítással összefüggő működési kiadás

729 Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Innovációs járulék

826 Innovációs járulék visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Visszterhes támogatások törlesztései

828 Visszterhes támogatások törlesztései visszatérítése

804 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel

829 Előző évről áthúzódó elszámolásból származó bevétel visszatérítése

805 Átvett pénzeszköz, egyéb bevétel

830 Átvett pénzeszköz, egyéb bevétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Vállalkozások K+F és innovációs tevékenységének támogatása

727 Vállalkozások K+F és innovációs tevékenységének támogatása visszatérítése

703 Regionális innováció támogatása

728 Regionális innováció támogatása visszatérítése

704 Innovációs és kutatási partnerség, hálózatépítés infrastruktúra és mobilitás támogatása

729 Innovációs és kutatási partnerség, hálózatépítés infrastruktúra és mobilitás támogatása visszatérítése

705 K+F eredmény elterjesztése, gazdasági és társadalmi hasznosítása

730 K+F eredmény elterjesztése, gazdasági és társadalmi hasznosítása visszatérítése

706 Nemzeti Kutatási és Fejlesztési programok

731 Nemzeti Kutatási és Fejlesztési programok visszatérítése

707 Nemzetközi együttműködésből eredő feladatok

732 Nemzetközi együttműködésből eredő feladatok visszatérítése

708 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz

733 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz visszatérítése

709 Átadott pénzeszköz, egyéb kiadás

734 Átadott pénzeszköz, egyéb kiadás visszatérítése

710 Postaköltség (átfutó)

735 Postaköltség (átfutó) visszatérítése

711 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása

736 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek

600 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Magánnyugdíjpénztárak átutalásai

601 Magánnyugdíjpénztárak átutalásainak visszatérítése

702 Megállapodás alapján fizetők járulékai

602 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 Sorkatonai és polgári szolgálatot teljesítők utáni nyugdíjbiztosítási és nyugdíjjárulék

604 Sorkatonai és polgári szolgálatot teljesítők utáni nyugdíjbiztosítási és nyugdíjjárulék visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Késedelmi pótlék, bírság

606 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés

610 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

711 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás

611 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás visszatérítése

712 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás

612 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás visszatérítése

720 Véglegesen visszaérkezett ellátások

620 Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése

721 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek

621 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése

722 Megtérített ellátások bevétele

622 Megtérített ellátások bevételének visszatérítése

723 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel

623 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése

724 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya

624 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése

729 Vagyongazdálkodás bevétele

629 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

731 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

631 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

732 Működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

734 Visszaérkezett ellátás

634 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

735 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése

635 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése

736 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

636 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

737 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

637 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

740 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel

640 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

741 Pénzbeli kárpótlás bevétel

641 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

742 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

642 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése

743 NFA termőföld életjáradék bevétele

643 NFA termőföld életjáradék bevételének visszatérítése

744 Munkáltatói befizetésekből MPA-ból finanszírozott korengedményes nyugdíj bevétel

644 Munkáltatói befizetésekből MPA-ból finanszírozott korengedményes nyugdíj bevétel visszatérítése

745 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel

645 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése

746 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

646 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

747 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevétele

647 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevételének visszatérítése

900 Elsődleges nyugellátási kiadás

800 Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése

902 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadása

802 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásának visszatérítése

910 Postaköltség kiadás

810 Postaköltség kiadás visszatérítése

911 Postaköltség előleg bevétel

811 Postaköltség előleg bevételének visszatérítése

912 Késedelmi kamat és egyéb kiadás

812 Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése

915 Vagyongazdálkodás kiadása

815 Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése

920 Készpénzfelvétel ellátásra

820 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

921 Nem tb ellátások forrásrendezése

821 Nem tb ellátások forrásrendezésének visszatérítése

922 Egyéb átvezetés

822 Egyéb átvezetés visszatérítése

923 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

823 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

924 Év végi egyenleg átvezetés

824 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

930 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

830 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

931 Pénzbeli kárpótlás kiadás

831 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

932 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

832 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése

933 NFA termőföld életjáradék kiadása

833 NFA termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése

934 Munkáltatói befizetésekből MPA-ból finanszírozott korengedményes nyugdíj kiadás

834 Munkáltatói befizetésekből MPA-ból finanszírozott korengedményes nyugdíj kiadás visszatérítése

935 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás

835 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése

936 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

836 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

937 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadása

837 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadásának visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Egészségbiztosítási járulékbevételek

600 Egészségbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Megállapodás alapján fizetők járulékai

601 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

702 Munkáltatói táppénz hozzájárulás

602 Munkáltatói táppénz hozzájárulás visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 Sorkatonai és polgári szolgálatot teljesítők utáni egészségbiztosítási járulék

604 Sorkatonai és polgári szolgálatot teljesítők utáni egészségbiztosítási járulék visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Egészségügyi hozzájárulás

606 Egészségügyi hozzájárulás visszatérítése

707 Késedelmi pótlék, bírság

607 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 Terhességmegszakítás költségvetési térítése

610 Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése

711Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása

611 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése

712 Központi költségvetésből pénzeszköz átadás

612 Központi költségvetésből pénzeszközátadás visszatérítése

713 GYED folyósítás kiadásának megtérítése

613 GYED folyósítás kiadása megtérítésének visszatérítése

720 Terhességmegszakítás egyéni térítési díja

620 Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése

721 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések

621 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése

722 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek

622 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek visszatérítése

723 Gyógyszergyártók és forgalmazók befizetése

623 Gyógyszergyártók és forgalmazók befizetésének visszatérítése

724 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

624 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

725Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

625 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

726 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetése

626 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetésének visszatérítése

728 Vagyongazdálkodás bevétele

628 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

730 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

630 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

731 Működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

733 Ellátás fedezetére átfutó bevétel

633 Ellátás fedezetére átfutó bevétel visszatérítése

734 BM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak megtérítése

634 BM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai megtérítésének visszatérítése

735 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés

635 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése

736 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

636 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

739 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből

639 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből visszatérítése

740 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítése

640 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítésének visszatérítése

741 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítése

641 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése

900 Nyugellátások

800 Nyugellátások visszatérítése

901 Terhességi-gyermekágyi segély

801Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése

902 Táppénz

802 Táppénz visszatérítése

903 Külföldi gyógykezelés

803 Külföldi gyógykezelés visszatérítése

904 Egyszeri segély

804 Egyszeri segély visszatérítése

905 Baleseti és kártérítési járadék

805 Baleseti és kártérítési járadék visszatérítése

906 Gyermekgondozási díj

806 Gyermekgondozási díj visszatérítése

910 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadása

810 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadásának visszatérítése

911 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás

811 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése

912 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem

812 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése

913 Fogászati ellátás

813 Fogászati ellátás visszatérítése

914 Gondozóintézeti gondozás

814 Gondozóintézeti gondozás visszatérítése

915 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás

815 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése

916 Járóbeteg-szakellátás

816 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

917 CT,MRI

817 CT, MRI visszatérítése

918 Művesekezelés

818 Művesekezelés visszatérítése

919 Házi szakápolás

819 Házi szakápolás visszatérítése

920 Fekvőbeteg-szakellátás

820 Fekvőbeteg-szakellátás visszatérítése

921 Működési költségelőleg

821 Működési költségelőleg visszatérítése

922 Célelőirányzatok

822 Célelőirányzatok visszatérítése

923 Mentés

823 Mentés visszatérítése

930 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatása

830 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatásának visszatérítése

931 Anyatejellátás

831 Anyatej ellátás visszatérítése

935 Gyógyszertámogatás kiadásai

835 Gyógyszertámogatás kiadásainak visszatérítése

936 Gyógyszertámogatás előleg

836 Gyógyszertámogatás előleg visszatérítése

937 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás

837 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése

938 Vénykezelési díj, gyógyszertárak ellátási érdekből történő támogatása

838 Vénykezelési díj, gyógyszertárak ellátási érdekből történő támogatása visszatérítése

939 Végleges kiadásként elszámolt gyógyszerelőleg

839 Végleges kiadásként elszámolt gyógyszerelőleg visszatérítése

945 Kötszertámogatás

845 Kötszertámogatás visszatérítése

946 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzési rendszer bevezetése

846 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzési rendszer bevezetésének visszatérítése

947 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás

847 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás visszatérítése

955 Utazási költségtérítés

855 Utazási költségtérítés visszatérítése

960 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

860 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

961 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

861 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

962 Külföldi sürgősségi gyógykezelés

862 Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése

970 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés

870 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése

971 Postaköltség

871 Postaköltség visszatérítése

972Egyéb kiadások

872 Egyéb kiadások visszatérítése

973 Orvosspecifikus vények

873 Orvosspecifikus vények visszatérítése

974 Gyógyszergyártók ellentételezése

875 Gyógyszergyártók ellentételezésének visszatérítése

978 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás

878 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás visszatérítése

981 Készpénzfelvét ellátásra

881 Készpénzfelvét ellátásra visszatérítése

982 Kifizetőhelyi ellátások

882 Kifizetőhelyi ellátások visszatérítése

983 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

883 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése

984 Ellátási átfutó kiadás

884 Ellátási átfutó kiadás visszatérítése

985 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

885 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

986 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

886 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

987 Év végi egyenleg átvezetése

887 Év végi egyenleg átvezetésének visszatérítése

991Közgyógyellátás

891 Közgyógyellátás visszatérítése

992 Hadigondozotti közgyógyellátás

892 Hadigondozotti közgyógyellátás visszatértése

Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451 Családi pótlék

551 Családi pótlék visszatérítése

452 Anyasági támogatás

552 Anyasági támogatás visszatérítése

453 Gyermekgondozási segély

553 Gyermekgondozási segély visszatérítése

454 Gyermeknevelési támogatás

554 Gyermeknevelési támogatás visszatérülése

455 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés

555 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés visszatérülése

456 Fogyatékossági támogatás

556 Fogyatékossági támogatás visszatérülése

457 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

557Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

458 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése

558 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

5. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az Átutalási megbízás kiegészítő szelvény elnevezésű űrlaphoz

Fejrovatok

Bizonylat kódja: PF1-K (előrenyomtatott) .

Bizonylat sorszáma: A Kincstárhoz benyújtott átutalási megbízás kiegészítő szelvények éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

Kifizetési bizonylat száma: Amennyiben az átutalási megbízás kiegészítő szelvény fizetési megbízással együtt kerül benyújtásra, ebben a rovatban a fizetési megbízás (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai feladójegyzék) sorszámát kell feltüntetni. Ha a kiegészítő szelvényt önmagában nyújtják be, ebben a rovatban az első kockában X-et kell feltüntetni.

Költségvetési szerv neve: A költségvetési szerv fizetési megbízáson használt neve, a nemzetgazdasági előirányzat esetében a megfelelő nemzetgazdasági számla neve.

Költségvetési szerv számlaszáma: Az érintett számla számának feltüntetésére szolgál (1-24 pozíció) .

Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: A kincstári körbe tartozó (mind a kincstári költségvetéssel rendelkező, mind a kincstári költségvetéssel nem rendelkező) költségvetési szerv a Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentési kötelezettség alá tartozó kiadások előirányzatát terhelő, - előzetes bejelentést követő - kiadás teljesítésekor a Kincstár által adott hivatkozási számot kell feltüntetni a rovatban.

Feladat azonosító: A feladatfinanszírozási körbe bevont előirányzatok terhére történő kifizetéskor fel kell tüntetni a Kincstár által a feladat indításakor megadott azonosító (feladat/részfeladat) számot. A feladat azonosító első 12 pozíciója a feladat/részfeladat azonosító szám, a 13-14. pozíciója a rovatszám, az utolsó hat pozíciója a szerződés szám (gyűjtős tétel esetén 000) .

Az átutaló számlára vonatkozó részletezés

KTK: A hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, az adott számlatípusnál alkalmazható gazdasági műveletekhez kapcsolódó kincstári tranzakciós kódok feltüntetésére szolgál.

ÁHT(T) azonosító: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám. A rovatban csak a fejezeti kezelésű - feladatfinanszírozásba be nem vont - előirányzatok, és a nemzetgazdasági előirányzatok terhére benyújtott fizetési megbízások, valamint ezen előirányzatok rendezése esetén kell feltüntetni az érintett előirányzat államháztartási egyedi azonosító számát. A költségvetési szerv intézményi államháztartási egyedi azonosító számát feltüntetni ebben a rovatban nem lehet.

Tételes elszámolás összege: Az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez tartozó összegek feltüntetésére szolgál a rovat. A rovatban az összeget jobbra igazítva kell feltüntetni. A rovatban előjeleket nem szabad feltüntetni. A rovat összesen sorában pénzforgalmi bizonylattal együtt történő benyújtás esetében a kifizetéssel megegyező összegnek, egyéb rendezések esetében 0-nak kell szerepelnie, amely összeget az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez kapcsolódó tételeknek számszakilag ki kell adniuk.

Kötelezettségvállalás alszám: A rovatban az adott kifizetéshez kapcsolódó, a kötelezettségvállalás bejelentésére szolgáló KT-01 jelű nyomtatványon feltüntetett megfelelő alszámot kell feltüntetni.

Kötelezettségvállalás záró: A rovatot abban az esetben kell kitölteni, ha kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kifizetés teljesítése során az előzetesen bejelentett egy alszám(ok) hoz kapcsolódó várható kifizetés összegére már további kifizetés nem történik a későbbiekhez. Ebben az esetben a rovatba X-et kell feltüntetni.

A jogosult számlára vonatkozó részletezés

Az átutalási megbízás kiegészítő szelvény e rovatait a fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó számlák esetében, amennyiben az több jogcímet és/vagy ÁHT-t érint, ki kell tölteni. Egyéb esetben csak akkor kell kitölteni, ha a jogosult számláján több KTK-ra kell jóváírni az utalást.

A rovatok adattartama megegyezik az átutaló számlára vonatkozó részletező táblázat megfelelő rovataival.

A tételes elszámolás összege oszlop összesen sorában lévő adatnak számszakilag meg kell egyeznie az egyes ÁHT(T)-khez kapcsolódó adatok összegével, valamint az átutaló számlára vonatkozó részletezést tartalmazó táblázat összesen sorában feltüntetett adattal.

A kincstári körbe tartozó ügyfélnek előzetes információkérés útján gondoskodnia kell a jogosult nemzetgazdasági vagy fejezeti kezelésű - feladatfinanszírozásba be nem vont - előirányzat - amennyiben az több jogcímet és/vagy ÁHT-t érint - ÁHT(T)-jének feltüntetéséről, ennek hiányában a Kincstár az átutalást nem teljesíti.

Záró rovatok

Dátum: A kiegészítő szelvény benyújtásának dátuma.

Pecsét: A Kincstárnál bejelentett bélyegző lenyomatának feltüntetésére szolgál.

Aláírás: Az adott számla felett rendelkezési jogot gyakorló, Kincstárnál bejelentett módon történő aláírásának feltüntetésére szolgál. Kincstári kártyával teljesített kiadások megfelelő kiemelt előirányzatra történő rendezésére az előirányzat-felhasználási keretszámla felett rendelkezők jogosultak.

Megjegyzés: Az államháztartási egyedi azonosító szám (ÁHT-azonosító) utáni zárójeles (T) betűjel a törvényi előirányzati sorra való megkülönböztető utalást jelöli a Kincstár nyilvántartásában.

6. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[4/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

7. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[5/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-03I számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 1 példányban kell benyújtania a költségvetési szervnek a Kincstár Területi Igazgatóság (a továbbiakban: Igazgatóság) részére. Az Igazgatóság az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: Az intézmény által az Igazgatósághoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- A korrigált bizonylat sorszáma: Hivatkozás az intézmény által az Igazgatósághoz - tárgyévben korábban - tévesen (előirányzat-maradvány vagy többletbevétel terhére) benyújtott előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat sorszámára.

- Költségvetési szerv neve, címe: A módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keretszámla száma a számlaszám 1-16 pozícióját tartalmazza.

- Az előirányzat módosítási jogcíme: A 8001/1997. (PK 3.) PM tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy az előző évi maradvány, valamint vállalkozási tartalék terhére történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek és az előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg. Ellenkező esetben a Kincstár nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

Központi beruházáshoz és feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat más előirányzat-módosítást nem tartalmazhat. A feladatfinanszirozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításról az űrlap benyújtása előtt a Fejezeti Főosztályt írásban értesíteni kell.

8. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[5/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-03FT számú "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A társadalombiztosítás pénzügyi alapjai felügyeleti szerve, az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint az alapkezelő felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03FT számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon minden egyes módosításról tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján az alap felügyeletét ellátó miniszter a pénzügyminiszter egyetértésével végrehajtott előirányzat átcsoportosításokról ugyancsak az EG-03FT számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek - a saját hatáskörben engedélyezett előirányzat-módosításkor közvetlenül, a pénzügyminiszter egyetértése/engedélyezése esetén a Pénzügyminisztérium útján - a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve: Az Alap nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

- Költségvetési szerv, előirányzat államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv vagy az előirányzat nevének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat azonosítója: A rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

- Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele: Az előirányzat növekedés esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén -jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

- A K/B oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

- (+) módosítás esetén a forrás ÁHT azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Aláírás dátum iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a cégszerű aláírást, bélyegző lenyomatát és iktatószámát kell feltüntetni. Az űrlap alján található rovatok biztosítják a benyújtás, az engedélyezés, egyetértés és a visszaigazolás dokumentálását.

9. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

10. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

11. számú melléklet a 12/2005. (II. 16.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]