42/2009. (XII. 28.) PM rendelet

a hitelintézetek által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 45/2008. (XII. 31.) PM rendelet módosításáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. § (2) bekezdés g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § g) pontjában foglalt feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A hitelintézetek által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 45/2008. (XII. 31.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 1. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:

"1. § (1) A hitelintézet és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A hitelintézet a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(3) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére."

2. § (1) A R. 3. § (1)-(4) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek:

"(1) A hitelintézet és a fióktelep

a) a napi jelentést a beszámolás napját követő 2. munkanapig,

b) az előkészített napi jelentést a beszámolás napját követő munkanapon 11 óráig,

c) a havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig,

d) a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

e) a hitelintézet törzsadatairól, illetve a fióktelep törzsadatairól szóló, tárgyév június 30-i állapotot tükröző rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, az időközi változások miatti törzsadatjelentést a változást követő 15 munkanapon belül elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2) Az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézet az összevont alapú jelentését negyedévente

a) a tárgynegyedévről a tárgynegyedév utolsó napját követő 40 munkanapon belül,

b) a tárgy (üzleti) évről - amely a december 31-i auditált éves beszámoló alapulvételével készül - legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig

elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(3) A hitelintézetnek az évenkénti jelentést - a (2), (4) és (6) bekezdésben foglaltak kivételével - a negyedik negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel együtt kell megküldenie.

(4) A hitelintézetnek az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, az üzleti jelentést, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven, az adatszolgáltató intézmény elektronikus aláírásával, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig kell eljuttatnia a Felügyelet részére."

(2) A R. 3. §-a a következő (7) bekezdéssel egészül ki:

"(7) A hitelintézet a termékismertetőre vonatkozó eseti jelentést [melléklet 9HI-9HH táblák] az adatokban történő változás érvényessége kezdőnapját megelőző munkanap 20 óráig elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni."

3. § (1) Ez a rendelet 2010. január 1-jén lép hatályba azzal, hogy a R. e rendelettel megállapított rendelkezéseit - a (2) bekezdésben meghatározott eltéréssel - először a 2010. január hónapra vonatkozó jelentés esetében kell alkalmazni.

(2) A hitelintézetnek a termékismertetőre vonatkozó eseti jelentést [melléklet 9HI-9HH táblák] első alkalommal a 2010. július 1-jei állapotnak megfelelően legkésőbb 2010. június 30-án 20 óráig kell a Felügyelet részére megküldeni.

(3) A R. melléklete helyébe e rendelet melléklete lép.

(4) E rendelet 2010. július 1-jén hatályát veszti.

Dr. Oszkó Péter s. k.,

pénzügyminiszter

Melléklet a 42/2009. (XII. 28.) PM rendelethez

"A 45/2008. (XII. 31.) PM rendelet melléklete

EGYEDI JELENTÉSEK - HITELINTÉZETI FIÓKTELEPEK ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA

Táblakód	Megnevezés	Fióktelepek
MNB-PSZÁF közös táblák
F1AB	FIÓKTELEP - FELÜGYELETI MÉRLEG - Eszközök (könyv szerinti bruttó adatokkal)	H	N	É	A
F1AN	FIÓKTELEP - FELÜGYELETI MÉRLEG - Eszközök (könyv szerinti nettó adatokkal)	H	N	É	A
F1B	FIÓKTELEP - FELÜGYELETI MÉRLEG - Források	H	N	É	A
F1C	Fióktelep - Mérlegtételekhez kapcsolódó tájékoztató adatok	H	N	É	A
F1E	Fióktelep - Tranzakciók számításához szükséges adatok	H	N	E	A
F1F	Fióktelep - Értékpapírosítással kapcsolatos adatok	H	N	É	A
F1G	Fióktelep - EGYES ESZKÖZ ÉS FORRÁSTÉTELEK hóvégi állományának DEVIZASZERKEZETE (hitelek bruttó, értékpapír követelések nettó könyv szerinti értéken)	H	N	É	A
F2A	FIÓKTELEP - EREDMÉNYKIMUTATÁS	H	N	É	A
PSZÁF táblák
F3CB	FIÓKTELEP - MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK - Függő és jövőbeni kötelezettségek, származtatott és azonnali ügyletek	H	N	É	A
F3I	FIÓKTELEP - TULAJDONOSI KAPCSOLATOK	H	N	É	A
F3J1	FIÓKTELEP - VALÓS ÉRTÉKELÉST NEM ALKALMAZÓ FIÓKTELEPEK -ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI ADATAI	H	N	É	A
F3J2	FIÓKTELEP - VALÓS ÉRTÉKELÉST ALKALMAZÓ FIÓKTELEPEK -ÉRTÉKPAPÍROK ÉRTÉKELÉSI PORTFÓLIÓK SZERINTI ADATAI	H	N	É	A
F3K1	FIÓKTELEP - LEJÁRATIG TARTOTT ÉRTÉKPAPÍROK KÖZÜL A TÁRGYNEGYEDÉVBEN KERESKEDÉSI CÉLÚVÁ VAGY ÉRTÉKESÍTHETŐVÉ ÁTSOROLT TÉTELEK		N	É	A
F3K2	FIÓKTELEP - KERESKEDÉSI CÉLÚ ÉRTÉKPAPÍROK KÖZÜL A TÁRGYNEGYEDÉVBEN NEM KERESKEDÉSI CÉLÚVÁ ÁTSOROLT ÉRTÉKPAPÍROK		N	É	A
F4AT	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - ÖSSZESÍTŐ	H	N	É	A
F4AA	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - HUF	H	N	É	A
F4AB	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - EUR	H	N	É	A
F4AC	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - USD	H	N	É	A
F4AD	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - CHF	H	N	É	A
F4AE	FIÓKTELEP - LEJÁRATI ÖSSZHANG ELEMZÉS - EGYÉB DEVIZÁK	H	N	É	A
F4B	FIÓKTELEP - TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A BEFEKTETÉSI SZOLGÁLTATÁSI TEVÉKENYSÉGRŐL ÉS A KIEGÉSZÍTŐ SZOLGÁLTATÁSRÓL	H	N	É	A
F4C	FIÓKTELEP - ÉRTÉKPAPÍR KÖLCSÖNZÉS	H	N	É	A

Tàblakód	Megnevezés	Fióktelepek
F5B	FIÓKTELEP - BANKKÖZI ÁLLOMÁNYOK ADATAI	H	N	É	A
F6B	LAKÁSTAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP ADATAI		N	É	A
F6CA	LAKÁSTAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP - TERMÉKÖSSZETÉTEL (értékben)		N	É	A
F6CB	LAKÁSTAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP - TERMÉKÖSSZETÉTEL (darabszám)		N	É	A
F6D	JELZÁLOG-HITELINTÉZET FIÓKTELEP ADATAI	H	N	É	A
F6E	LAKÁS-TAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP - ÉRVÉNYBEN LÉVŐ SZERZŐDÉSEK ADATAI		N	É	A
F6F	LAKÁSTAKARÉKPÉNZTÁR FIÓKTELEP - KIUTALÁSOK (várható) ADATAI		N	É	A
F7EB	FIÓKTELEP - LEBONYOLÍTÁSRA ÁTVETT HITELEK		N	É	A
F7H	Fióktelep - A fióktelepek által folyósított hitelek és a hitelállomány alakulása		N	É	A
F8NAC	Fióktelep - Portfolió összetétel - kockázatvállalás szerződésenként a legrégebbi hátralék szerint		N	É	A
F8B	FIÓKTELEP - PORTFOLIÓ ELEMZÉS MINŐSÍTÉS		N	É	A
F9D	Fióktelep - Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok		N	É	A
F9F	FIÓKTELEP - NYILVÁNTARTÁSBA VETT PANASZÜGYEK		N	É	A
F10GA	FIÓKTELEP - LEGNAGYOBB BETÉTESEK		N	É	A
F14HD	Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részesedése a fióktelepek által a vállalkozásoknak folyósított hitelekből és hitelállománya		N	É	A
F14ND	Fióktelep - Mikro-, kis- és középvállalkozások részére a fióktelepek által nyújtott hitelek - portfólió minősítése		N	É	A
F20A	HITELINTÉZETI FIÓKTELEP - NEGYEDÉVES SZÖVEGES KIEGÉSZÍTÉSE		N	É	A
HFVDN	EU TAGÁLLAMI HITELINTÉZET FIÓKTELEPE FELÜGYELETI VÁLTOZÓ DÍJ SZÁMÍTÁSA (negyedéves)		N	É	A
HFAD	EU TAGÁLLAMI HITELINTÉZET FIÓKTELEPE FELÜGYELETI ALAPDÍJ SZÁMÍTÁSA (éves)			É
KTAFHE1	INTÉZMÉNYI ALAPADATOK					J	V
KTAFHE2	BEJELENTÉS- ÉS ENGEDÉLYKÖTELES TISZTSÉGVISELŐK					J	V
KTAFHE6	KISZERVEZÉS ADATOK					J	V

Kód	Rendszeresen küldendő jelentések
H	Havonta küldendő jelentés
N	Negyedévente küldendő jelentés
É	Évente küldendő jelentés
A	Auditált jelentés (évzáráskor )
J	Június 30-ra vonatkozóan küldendő
V	Eseti jelentés (változás esetén)