45/2008. (XII. 31.) PM rendelet

a hitelintézetek által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról

A hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 1996. évi CXII. törvény 235. § (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § g) pontjában foglalt feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §[1]

(1) A hitelintézet és az Európai Unió másik tagállamában vagy az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más államban székhellyel rendelkező hitelintézet magyarországi fióktelepe (a továbbiakban: fióktelep) a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében az e rendeletben foglaltak szerint felügyeleti jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(2) A hitelintézet a Felügyelet által kiadott tevékenységi engedélyről szóló határozat jogerőre emelkedésének napjától a felügyeleti engedély visszavonásáról szóló határozat jogerőre emelkedésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

(3) A fióktelep a működése megkezdésének napjától a tevékenysége befejezésének napjáig köteles az e rendelet szerinti adatszolgáltatás teljesítésére.

2. §

(1)[2] A hitelintézet és a fióktelep a felügyeleti jelentését a mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és a Felügyelet részére megküldeni. A felügyeleti jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok képezik. A felügyeleti jelentésről a Felügyelet időbélyegzővel ellátott módszertani útmutatót tesz közzé.

(2) Az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva (a továbbiakban: elektronikus úton) a Felügyelet Kihelyezett Adatküldő Program rendszerén (a továbbiakban: adatfogadó rendszer) keresztül kell teljesíteni.

(3) A Felügyelet a (2) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha a hitelintézet és a fióktelep elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése az adatfogadó rendszerben "feldolgozott" státuszt kap, amelyről a Felügyelet elektronikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak.

3. §

(1)[3] A hitelintézet és a fióktelep

a) a napi jelentést a beszámolás napját követő 2. munkanapig,

b) az előkészített napi jelentést a beszámolás napját követő munkanapon 11 óráig,

c) a havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig,

d) a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

e) a hitelintézet törzsadatairól, illetve a fióktelep törzsadatairól szóló, tárgyév június 30-i állapotot tükröző rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, az időközi változások miatti törzsadatjelentést a változást követő 15 munkanapon belül elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

a havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 15. munkanapjáig,

d) a negyedéves jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig,

e) a hitelintézet törzsadatairól, illetve a fióktelep törzsadatairól szóló, tárgyév június 30-i állapotot tükröző rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, az időközi változások miatti törzsadatjelentést a változást követő 15 munkanapon belül, a pénzügyi közvetítők és ügynökök bejelentésére vonatkozó jelentést a változást követő 5 munkanapon belül elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(2)[4] Az összevont alapú felügyelet alá tartozó hitelintézet az összevont alapú jelentését negyedévente

a) a tárgynegyedévről a tárgynegyedév utolsó napját követő 40 munkanapon belül,

b) a tárgy (üzleti) évről - amely a december 31-i auditált éves beszámoló alapulvételével készül - legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig

elektronikus úton köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(3)[5] A hitelintézetnek az évenkénti jelentést - a (2), (4) és (6) bekezdésben foglaltak kivételével - a negyedik negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel együtt kell megküldenie.

(4)[6] A hitelintézetnek az éves beszámoló alapján készített auditált mérlegadatokat és eredménykimutatást tartalmazó felügyeleti jelentéseket, valamint a cégszerű aláírással ellátott éves beszámolót a jogszabályban meghatározottak szerinti könyvvizsgálói záradékkal és jelentésekkel, az üzleti jelentést, valamint az adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozattal együtt magyar nyelven, az adatszolgáltató intézmény elektronikus aláírásával, elektronikus úton, a beszámoló elfogadását követő 15 munkanapon belül, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig kell eljuttatnia a Felügyelet részére.

(5) A hitelintézetnek az évközi auditálást követően az auditált számviteli beszámoló alapján készített felügyeleti mérleget, eredménykimutatást, a szavatoló tőke és tőkekövetelmény tábláit a könyvvizsgálói záradékkal együtt magyar nyelven, az adatszolgáltató intézmény elektronikus aláírásával, elektronikus úton, a könyvvizsgálói jelentés dátumát követő 15 munkanapon belül kell eljuttatnia a Felügyelet részére.

(6) A hitelintézet és a fióktelep a felügyeleti alapdíj számításáról szóló éves bevallást tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a Felügyeletnek küldendő negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egy időben, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban - külön korrekciós tételként - köteles elektronikus úton eljuttatni a Felügyelet részére.

(7)[7] A hitelintézet a termékismertetőre vonatkozó eseti jelentést [melléklet 9HA-9HS táblák] az adatokban történő változás érvényessége kezdőnapját megelőző munkanap 18 óráig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

Átmeneti és záró rendelkezések

4. §

(1) Ez a rendelet 2009. január 1-én lép hatályba azzal, hogy rendelkezéseit először a 2009. január hónapra vonatkozó jelentés esetében kell alkalmazni.

(2)[8] E rendeletnek a hitelintézetek által a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére szolgáltatandó adatok köréről és az adatszolgáltatás módjáról szóló 45/2008. (XII. 31.) PM rendelet módosításáról szóló 23/2010. (XII. 31.) NGM rendelettel módosított rendelkezéseit és mellékletét először a 2011. január hónapra vonatkozó jelentés esetében kell alkalmazni.

(3)[9]

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

A 45/2008. (XII. 31.) PM rendelet melléklete[10]

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLA EGYEDI JELENTÉSEK - RÉSZVÉNYTÁRSASÁGOK ÉS SZÖVETKEZETI HITELINTÉZETEK