5/2012. (III. 30.) MNB rendelet

a jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet módosításáról

A Magyar Nemzeti Bankról szóló 2011. évi CCVIII. törvény 65. § (1) bekezdés j) pontjában foglalt felhatalmazás alapján, a Magyar Nemzeti Bankról szóló 2011. évi CCVIII. törvény 4. § (6) bekezdésében meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. § A jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet (a továbbiakban: R.) 6. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) Az 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázatnak a - jegybanki információs rendszerhez szolgáltatandó információk és az információt szolgáltatók köréről, a szolgáltatás módjáról és határidejéről szóló 14/2011. (X. 13.) MNB rendelet módosításáról szóló 5/2012. (III. 30.) MNB rendelet 1. melléklet 4. pontjával megállapított - 60a. sorában meghatározott AL5 azonosító kódú adatszolgáltatást első alkalommal 2012. március 31-re mint a 2012. március havi tárgyidőszak utolsó napjára vonatkozóan kell teljesíteni. Az adatszolgáltatás teljesítési határideje:

a) a kizárólag az AL5 azonosító kódú adatszolgáltatás 01. táblája kitöltésére kötelezett adatszolgáltatóknak 2012. május 8.,

b) az AL5 azonosító kódú adatszolgáltatás 02. táblája kitöltésére is kötelezett adatszolgáltatóknak 2012. május 10."

2. § Az R. 7. §-a a következő (1) bekezdéssel egészül ki:

"(1) A 6. § (3) bekezdése 2012. május 11-én hatályát veszti."

3. § Az R. 1. melléklete az 1. melléklet szerint módosul.

4. § Az R. 2. melléklete a 2. melléklet szerint módosul.

5. § (1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben foglaltak kivételével -2012. március 31-én lép hatályba, és 2012. április 2-án hatályát veszti.

(2) Az 1. melléklet 1-3. és 5. pontja, valamint a 2. melléklet 1., 2. és 4. pontja 2012. április 1-jén lép hatályba.

Simor András s. k.,

a Magyar Nemzeti Bank elnöke

1. melléklet az 5/2012. (III. 30.) MNB rendelethez

1. Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 6. sorában az E21 azonosító kódú adatszolgáltatás megnevezését és a teljesítésre kötelezett adatszolgáltatók körét meghatározó mező helyébe a következő mezők lépnek:

2. Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 16. sorában az E60 azonosító kódú adatszolgáltatás teljesítésére kötelezett adatszolgáltatók körét meghatározó mező helyébe a következő mező lép:

3. Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 19. sorában az E64 azonosító kódú adatszolgáltatás teljesítésére kötelezett adatszolgáltatók körét meghatározó mező helyébe a következő mező lép:

4. Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat a következő 60a. sorral egészül ki.

5. Az R. 1. melléklet I. pontjában foglalt táblázat 62. sorában az L10 azonosító kódú adatszolgáltatás megnevezését és teljesítési határidejét meghatározó mező helyébe a következő mezők lépnek:

2. melléklet az 5/2012. (III. 30.) MNB rendelethez

1. Az R. 2. melléklet II. pontjában az E21 azonosító kódú adatszolgáltatás tábláiban az "MNB azonosító: E21" szövegrész alatti cím megjelölése helyébe a következő rendelkezés lép:

"A hitelintézetek saját tulajdonában lévő, valamint a náluk letétbe helyezett (rezidensek és nem rezidensek által kibocsátott) értékpapírok állománya, tulajdonosi bontásban"

2. Az R. 2. melléklet II. pontjában az E20, E21 és E45 adatszolgáltatásra vonatkozó közös kitöltési előírások címének megjelölése helyébe a következő rendelkezés lép:

"Kitöltési előírások

A befektetési vállalkozások saját tulajdonában lévő, valamint a náluk letétbe helyezett (rezidensek és nem-rezidensek által kibocsátott) értékpapírok állománya, tulajdonosi bontásban

A hitelintézetek saját tulajdonában lévő, valamint a náluk letétbe helyezett (rezidensek és nem rezidensek által kibocsátott) értékpapírok állománya, tulajdonosi bontásban A Magyar Államkincstár saját tulajdonában lévő, valamint a nála letétbe helyezett értékpapírok állománya, tulajdonosi bontásban"

3. Az R. 2. melléklet II. pontja az AL2 azonosító kódú adatszolgáltatás kitöltési előírásait követően a következő rendelkezéssel egészül ki:

"

MNB azonosító: AL5

Kitöltési előírások

Havi jelentés a devizafinanszírozás megfelelési mutatóról

I. Általános előírások

1. Az adatszolgáltatásnak a tárgyidőszak utolsó napjára vonatkozó devizaállományi adatokat kell tartalmaznia.

2. A forintra történő átszámítást a tárgyidőszak utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a Hitkr. 9. § (5) bekezdése alapján kell elvégezni.

3. Az adatokat millió forintban, kerekítve kell megadni. A súlyozott, illetve a szorzott értékek kiszámításánál a kapott értéket a kerekítés általános szabálya szerint (0,5-től felfelé, 0,49-től lefelé) kell kerekíteni.

4. A devizaalapú forinthiteleket és az ezekhez tartozó értékvesztést deviza tételként kell számba venni. A tételeket a "Felügyeleti mérleg és eredménykimutatás" (azonosító kód: F01) adatszolgáltatás (a továbbiakban: F01 adatszolgáltatás) fennálló állományi adataival és a vonatkozó szerződésekkel összhangban kell kitölteni, könyv szerinti bruttó értéken.

5. A 02. táblát kizárólag az összevont felügyelet alá tartozó, több magyarországi székhelyű hitelintézetet is tartalmazó csoport esetében kell kitölteni, a magyarországi székhelyű hitelintézetek adatainak figyelembevételével. Az ezen a körön kívül eső többi hitelintézetnek - ide nem értve az összevont felügyelet alá tartozó, több magyarországi hitelintézetet is tartalmazó csoport nem csoportvezető hitelintézeteit - kizárólag a 01. táblát kell kitöltenie. Az összevont felügyelet alá tartozó, hitelintézeti csoportot vezető hitelintézeteknek is ki kell tölteni a 01. táblát úgy, hogy az a csoporton belüli hitelintézetekkel konszolidált adatokat tartalmazza. A hitelintézeti csoportokhoz tartozó, nem csoportvezető, magyarországi székhelyű hitelintézeteknek nincs önálló adatszolgáltatási kötelezettsége.

6. Az egyes adatok megadásakor figyelembe kell venni az adatszolgáltatás táblái és az adatszolgáltató által teljesített az egyéb adatszolgáltatások között fennálló kötelező tartalmi összefüggéseket, amelyek a 3. melléklet 5. pontja szerinti, az MNB honlapján közzétett technikai segédletben találhatók.

II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások

A táblák kitöltése során a hitelintézetek likviditási szintjének meghatározásáról, valamint devizapozícióbeli lejárati összhangjának szabályozásáról szóló 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben (a továbbiakban: 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet) foglaltak az irányadóak, az alábbiak figyelembe vételével.

01. tábla: Devizafinanszírozás megfelelési mutató

Az eszközöket és forrásokat könyv szerinti bruttó értéken kell kimutatni.

A tábla b) oszlopában a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározott súlyokat százalékos formában, tizedesjegy nélkül kell feltüntetni.

A tábla c) oszlopában - a jelen kitöltési előírások eltérő rendelkezése hiányában - az a) és b) oszlopban megadott adatok szorzatának eredményét kell megadni.

DMM102 Egy év vagy annál hosszabb hátralévő lejáratú devizabetétek és devizakötelezettségek: ezen a soron kell kimutatni valamennyi forrás oldali, devizában denominált tételt, amelynek a hátralévő lejárata a tárgyidőszak utolsó napján meghaladja az egy évet, ide nem értve a DMM103 sora szerinti óvadéki devizabetéteket.

DMM103 Óvadéki devizabetét: olyan devizabetét, amelyet az óvadékot biztosító a hitelfelvevővel szemben fennálló követelés (hitel) biztosítékaként helyezett el a hitelintézetnél azzal, hogy a szerződés nem vagy nem szerződésszerű teljesítése esetén a hitelintézet követelését a betét felhasználásával kielégítheti. Ezen a soron csak azokat az óvadéki betéteket kell feltüntetni, amelyet éven túli hátralévő lejárattal rendelkező követelés (hitel) biztosítékaként helyeztek el.

DMM104 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró háztartási devizabetétek: ezen a soron kell jelenteni azokat a háztartási betéteket, amelyek hátralévő lejárata kevesebb, mint egy év, vagy a betéthez nem rendelhető lejárat, ide nem értve a DMM103 soron meghatározott óvadéki devizabetétek körét.

DMM105 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró kkv-s devizabetétek: ezen a soron kell jelenteni a mikro-, kis- és középvállalkozások lekötött betétjét, a látra szóló- és folyószámlabetét-állományt, valamint a lejárat nélküli betétet, abban az esetben, ha az lakossággal (CRR szerinti kitettségi osztály) szembeni mérlegen belüli kitettségnek minősül, és nem része a DMM103-as és DMM104-es soron jelentendő állományoknak.

DMM106 Háztartások tulajdonában lévő, adott hitelintézet által kibocsátott 1 éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező deviza kötvények állománya: ezen a soron kell jelenteni az adatszolgáltató által kibocsátott, a háztartások tulajdonában lévő egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú nem HUF denominációjú értékpapírok bruttó értéken számított állományát, az F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően.

DMM107 Lejárat nélküli vagy 1 éven belül lejáró nem pénzügyi vállalatok, központi kormányzat (beleértve a központi költségvetési intézményeket), helyi önkormányzatok, Társadalombiztosítási Alapok, egyéb pénzügyi szolgáltatás közvetítők, pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők, biztosítók és magánnyugdíjpénztárak, valamint a háztartásokat segítő nonprofit intézmények devizabetétei: ezen a soron kell kimutatni a felsorolt gazdasági szereplők devizabetéteit, amelyek hátralévő lejárata kevesebb, mint egy év, illetve azokat a devizabetéteket, amelyekhez nem rendelhető lejárat, ide nem értve a DMM103 soron meghatározott óvadéki devizabetétek körét és a DMM105-ös soron szerepeltetett tételeket.

DMM108 Pénzpiaci alapok 1 éven belül lejáró devizabetétei: a pénzpiaci alapok által elhelyezett betétekből azokat kell itt szerepeltetni, amelyeknek a hátralévő lejárata rövidebb, mint egy év.

DMM109 Éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswap-állomány: a nettó devizaswap-állományba a tárgyidőszak utolsó napján még le nem járt ügyleteket kell számba venni: pozitív előjellel kell beszámítani az ügyletek termin lábán a deviza eladási ügylet deviza lábát, negatív előjellel pedig az ügyletek termin lábán a deviza vételi ügylet deviza lábát, minden esetben a tárgyidőszak utolsó napján érvényes, az MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámítva.

DMM211 Valuta pénztárkészlet: az adatszolgáltatónál lévő valuta készpénzállomány, a törvényes fizetőeszközül szolgáló emlékérmék, azok fizikai elhelyezésétől függetlenül, valamint az adatszolgáltató egységei közötti úton lévő készpénzállomány.

DMM212 Egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú fedezetlen devizaeszközök: ezen a soron az egy évnél rövidebb hátralévő lejáratú belföldi, GMU hitelintézeteknél, egyéb külföldi hitelintézményeknél és az MNB-nél, vagy külföldi központi banknál vezetett pénzforgalmi (elszámolási, nostro) és betéti számlák, valamint a hozzájuk kapcsolódó átvezetési számlák egyenlegét kell közölni. Itt kell kimutatni a belföldi, a GMU hitelintézeteknél és az egyéb külföldi hitelintézményeknél betéti szerződés keretében elhelyezett betéteket. A betét- vagy hitelszerződés nélkül kötött ügyletek alapján fennálló követelések helyét (hitelként vagy betétként történő jelentését) az dönti el, hogy ki kezdeményezte az ügyletet. A táblázatnak ebben a sorában kell jelenteni a határidős, swap és opciós ügyletek lezárása előtti pénzmozgásokból származó, mérlegtételként kimutatandó követeléseket (tartozik egyenlegű margin fedezeti számlák) is.

DMM213 Fordított repóügylet (csak deviza): itt kell jelenteni az adatszolgáltató által óvadéki repóügylet, sajátos szállításos repó ügyletek és az azonnali vétel-eladási (buy-sell-back) típusú repóügylet keretében repóba vett, devizában denominált értékpapírok értékét.

DMM214 Devizában denominált értékpapírok egy évnél rövidebb hátralevő lejárattal: itt kell jelenteni a nem HUF-ban denominált, az adatszolgáltató saját tulajdonában lévő értékpapírok állományát bruttó értéken, az F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően.

DMM215 Pénzügyi vállalatoknak nyújtott éven belül lejáró deviza hitel: ezen a soron kizárólag az egy éven belüli hátralévő lejárattal rendelkező pénzügyi vállalatoknak nyújtott hiteleket kell jelenteni. Ezen a soron nem kell szerepeltetni a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követeléseket.

DMM216 Éven túli hátralévő lejáratú deviza államkötvény, konszolidációs deviza államkötvény, MNB által kibocsátott deviza kötvény, egyéb pénzügyi közvetítők deviza kötvénye valamint GMU központi kormányzat deviza kötvénye: a központi kormányzat, az MNB, egyéb pénzügyi közvetítők, illetve GMU központi kormányzat által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok adatszolgáltató tulajdonában lévő, bruttó értéken számított állományát kell jelenteni, az F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően. Ezen a soron kell kimutatni a jegybanknál elhelyezett, a jegybanki elszámolási számláknál figyelembe nem vett - hosszú lejáratú - devizabetét-állományt is.

DMM217 Olyan devizában denominált értékpapírok, amelyeket 20%-os súlyozású kormányzat, központi bank bocsát ki vagy garantál: ezen a soron kell jelenteni a hitelezési kockázat kezeléséről és tőkekövetelményéről szóló 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet [a továbbiakban: 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet] szerinti 20%-os súlyozású kormányzat vagy központi bank által kibocsátott értékpapírok bruttó értéken számított állományát, az F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően.

DMM218 Egy éven belül lejáró, nem pénzügyi vállalatoknak és egyéb belföldieknek nyújtott devizahitelek: a nem pénzügyi vállalatoknak és az egyéb belföldieknek nyújtott, a hátralévő futamidő szerint éven belüli devizahiteleket kell jelenteni. Ezen a soron kell jelenteni a jegybanknak nyújtott éven belül lejáró hiteleket is. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM219 Nem a hitelintézet vagy leányvállalata által kibocsátott tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvények: ezen a soron a nem HUF-ban denominált, az adatszolgáltató tulajdonában lévő, tőzsdei indexben szereplő, részvénytípusú értékpapírok állománya jelentendő bruttó értéken, a tárgyidőszak végi F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően. Csak a 2004/39/EK európai parlamenti és tanácsi rendeletnek a befektetési vállalkozások nyilvántartásvezetési kötelezettségei, az ügyletek bejelentése, a piac átláthatósága, a pénzügyi eszközök piaci bevezetése, valamint az irányelv alkalmazásában meghatározott kifejezések tekintetében történő végrehajtásáról szóló, 2006. augusztus 10-i 1287/2006/EK bizottsági rendelet 22. cikke szerint is elismerhető, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete honlapján közzétett - likvid - részvényeket lehet figyelembe venni.

DMM220 Éven túli hátralévő lejáratú, nem csoporton belüli hitelintézet által kibocsátott devizában denominált jelzáloglevelek: ezen a soron kell jelenteni az az adatszolgáltató tulajdonában lévő 1 éven túl lejáró jelzáloglevelek állományát bruttó értéken, az F01 adatszolgáltatásban jelentett adatoknak megfelelően, amelynek kibocsátója az adatszolgáltatóval nem ugyanazon összevont felügyeleti körbe tartozó hitelintézet.

DMM221 Bármilyen lejáratú, 35%-os vagy annál kisebb súlyozású lakóingatlannal fedezett deviza kitettségek: ezen a soron kell jelenteni a 196/2007. (VII. 30.) Korm. rendelet szerinti 35%-os vagy annál kisebb hitelkockázati súlyozású lakóingatlannal fedezett kitettségeket függetlenül az adatszolgáltató által a hitelezési kockázat kezelésére alkalmazott (sztenderd vagy belső minősítési) módszertől. Ebbe a kategóriába tartozik a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követelése is.

DMM222 Egy éven belül lejáró háztartási devizahitelek: ezen a soron az adatszolgáltató saját dolgozói részére nyújtott devizahitelek állományát is szerepeltetni kell. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző soron szerepeltetendő, éven belüli lejáratú követeléseket. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM223 EGYÉB FENT NEM NEVESÍTETT DEVIZA ESZKÖZÖK:

DMM2231 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli háztartási devizahitelek: ezen a soron az adatszolgáltató saját dolgozói részére nyújtott devizahitelek állományát is szerepeltetni kell. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM2232 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli nem pénzügyi vállalatok devizahitelei: ezen a soron sem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, előző sorokon szerepeltetendő követeléseket. Ugyanakkor nem kell szerepeltetni a lakóingatlannal fedezett, az előző sorokon szerepeltetendő követeléseket.

DMM2233 Lejárt, éven túli hátralévő lejáratú és lejárat nélküli hitelintézeteknek nyújtott devizahitel: ezen a soron kell kimutatni a hitelintézetekkel szemben hitelszerződés alapján, illetve (a valódi penziós ügyletekben, a sajátos szállításos repóügyleteken, a betétszerződéseken kívül) bármilyen megállapodás alapján ténylegesen fennálló követelések állományát (ideértve a számlavezetőként nyújtott hiteleket, valamint a más belföldi hitelintézet számára belföldön szervezett konzorciális hitelből a hitelintézet által nyújtott részt is). Ezen a soron nem kell szerepeltetni a jelzálog-hitelintézet ingatlanon alapított önálló zálogjog visszavásárlási vételárából származó követeléseket.

DMM2234 Nem rezidensek devizahitelei: ezen a soron kell kimutatni a nem-rezidensekkel szemben devizában fennálló valamennyi, máshol nem jelentett követelés állományt (az értékpapírok és érdekeltségek kivételével).

DMM2235 Egyéb belföldieknek nyújtott lejárat nélküli, lejárt és éven túli hátralévő lejáratú devizahitel: ezen a soron kell kimutatni a jegybanknak nyújtott hiteleket, a központi költségvetésnek közvetlenül nyújtott hiteleken felül az állam által szerződés vagy jogszabály alapján más pénztulajdonostól átvállalt hitelek állományát, a Társadalombiztosítási Alapoknak és a helyi önkormányzatoknak nyújtott hiteleket, valamint a háztartásokat segítő nonprofit intézményeknek nyújtott hiteleket és valódi penziós ügyletből származó követeléseket.

DMM2236 Egyéb devizakövetelések: ezen a soron a Hitkr. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenységből eredő követelések állományát, valamint a külföldiekkel és belföldiekkel szembeni, devizával kapcsolatos valamennyi aktív elszámolást, ideértve az aktív időbeli elhatárolásokat (a kamatelhatárolások kivételével) és a mérlegben kimutatandó, pozitív értékkel rendelkező derivatív tételek állományát kell jelenteni, ide nem értve az egyéb aktív időbeli elhatárolásokat, a származékos ügyletek pozitív értékelési különbözetét, valamint az egyéb aktív elszámolások és egyéb eszközök értékvesztését és értékelési különbözetét.

DMM2237 Vagyoni érdekeltségek (devizában denominált): ezen a soron kell kimutatni azokat a kevésbé mobilizálható befektetéséket, amelyeket az adatszolgáltató üzletpolitikai, illetve veszteségmérséklési célból szerzett, valamint a nem forgalomképes vagyoni érdekeltségeket. Ide tartozik az összes belföldi - Hpt. szerint meghatározott - hitelintézeti befektetés bekerülési értéke, ide nem értve a befektetés értékvesztését és értékelési különbözetét, az egyéb pénzügyi közvetítők kockázati tőkealap-jegyei, részvényei és egyéb részesedései, üzletrészei, valamint a pénzügyi kiegészítő tevékenységet végzők részvényei, egyéb részesedései és üzletrészei, biztosítók részvényei és nyugdíjpénztárak részesedései, ide nem értve az ezen tételekhez tartozó értékvesztést és értékhelyesbítést. Itt kell jelenteni az adatszolgáltató üzletszerű működését kiegészítő tevékenységet végző, saját járulékos vállalkozásokba történt minden befektetést, a nem pénzügyi vállalatokban lévő valamennyi olyan befektetést, amely nem veszteségmérséklés során került az adatszolgáltató tulajdonába és a nem pénzügyi vállalatok hitel-tőke konverzióból származó részvényeinek és egyéb üzletrészeinek állományát, ide nem értve az ezen tételeken elszámolt értékvesztést és értékelési különbözetet. Szintén ezen a soron kell szerepeltetni a külföldi részvényeket és azokat a veszteségmérséklésként, hitel-tőke konverzióval szerzett külföldi vagyoni érdekeltségeket, amelyek nem hitelintézetekkel, pénzügyi, befektetési, vagy a járulékos vállalkozásokkal, illetve biztosítókkal kapcsolatosak, ide nem értve az ezekhez az ügyletekhez kapcsolódó értékvesztést és értékelési különbözetet. Ezen a soron nem kell jelenteni, az előző sorokon már szereplő tételeket (pl. nem az adatszolgáltató vagy leányvállalata által kibocsátott tőzsdei indexben szereplő devizában denominált részvényeket).

DMM2238 Saját devizaeszközök: ezen a soron az adatszolgáltató saját eszközeinek tekintendő tételek szerepelnek. Itt kell jelenteni az adatszolgáltató által visszavásárolt saját, belföldön, illetve külföldön kibocsátott kötvény és saját részvény, visszafizetett szövetkezeti részjegy állományát abban az esetben, ha ezen tételek követeléskiegyenlítés útján kerültek az adatszolgáltatóhoz, az összes olyan készletállományt, amelyet az adatszolgáltató követelés és nem követelés ellenében kapott, ide nem értve a készletekre képzett értékvesztés fennálló állományát, az immateriális javakat és a tárgyi eszközöket értékcsökkenési leírással csökkentett bruttó bekerülési értéken, az ingatlanhoz nem kapcsolódó vagyoni jogok értékét, az immateriális javak között elszámolt szoftverállományt, valamint az immateriális javak egyéb állományát (beleértve az immateriális javak között kimutatható alapítás-átszervezés aktivált értékét is), ide nem értve az immateriális javak értékhelyesbítését, továbbá az adatszolgáltató elhelyezését szolgáló, vásárolt bérleti jogokat, a pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú ingatlanokhoz kapcsolódó egyéb vagyoni értékű jogokat, a mérlegben közvetlen pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközként szereplő ingatlanok, illetve műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek értékét, valamint a pénzügyi és befektetési célú beruházásokat és a beruházásokra adott előlegeket, ide nem értve az ezen eszközökhöz tartozó értékhelyesbítést, a nem az adatszolgáltató működéséhez kapcsolódó tárgyi eszközöket értékhelyesbítés nélkül.

DMM2239 Minden egyéb devizaeszköz: ezen a soron a fentiekben nem nevesített devizaeszközöket kell szerepeltetni. Az ezen a soron feltüntetendő összeg maradékelven adódik a hitelintézet mérlegfőösszege és a fent felsorolásra került eszközök különbségeként, csökkentve a fenti tételekhez kapcsolódó értékvesztés, értékelési különbözetek, továbbá az aktív kamatelhatárolások és egyéb aktív időbeli elhatárolások előjelhelyes értékével.

DMM224 Garanciák, egyéb mérlegen kívüli devizakötelezettségek: az adatokat a "Mérlegen kívüli, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű, származtatott ügyletek, termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletek- sztenderd módszert alkalmazó hitelintézetek számára", valamint a "Mérlegen kívüli, értékpapír finanszírozó és hosszú elszámolási idejű, származtatott ügyletek, termékek közötti szerződéses nettósítási megállapodás alapján fennálló kitettségek és azonnali ügyletek- IRB módszert alkalmazó hitelintézetek számára" megnevezésű, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének teljesített jelentésekben szerepeltett adatokkal összhangban kell jelenteni attól függően, hogy az adatszolgáltató a hitelezési kockázat tőkekövetelményét a Hpt. 76/A. §-a, a Hpt. 76/B-76/D. §-a vagy a Hpt. 76/B. és 76/C. §-a szerint számító hitelintézetnek minősül-e.

DMM226 Változó devizás hitelkeret: olyan le nem hívott hitelkeret, amely esetében az adatszolgáltató saját döntése a folyósított hitel denominációjának megválasztása, ideértve a forintban vagy a devizában denominált ilyen tulajdonsággal rendelkező hitelkereteket is.

DMM301 Devizafinanszírozás megfelelési mutató: ebben a sorban az adatszolgáltatónak a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendelet szerinti devizafinanszírozás megfelelési mutató (DMM) értékét kell százalékjel nélkül, három tizedesjegy pontossággal kimutatni. A mutató a stabilnak minősített devizaforrások és az 1 éven túli hátralévő lejáratú forinttal szembeni nettó devizaswap-állománynak, valamint a finanszírozott stabil devizaeszközök és mérlegen kívüli devizakötelezettségeknek a hányadosaként számítható ki.

02. tábla: Kiegészítő adatok - konszolidált tételek

Az egyes sorok a) oszlopában a 01. tábla vonatkozó sorainál leírtaknak megfelelő tartalommal kell jelenteni a hitelintézeti csoportot vezető hitelintézetre vonatkozó egyedi adatokat, az egyes sorok b) oszlopában a konszolidált adat és a csoportvezető hitelintézet egyedi adatai közötti különbséget, az egyes sorok c) oszlopában pedig az a) és b) oszlopok összegét kell jelenteni. A tábla e) oszlopa a 01. tábla c) oszlopával megegyező módon számítandó, míg a d) oszlopban a 366/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben meghatározott súlyokat százalékos formában, tizedesjegy nélkül kell feltüntetni."

4. Az R. 2. melléklet II. pontjában az L10 azonosító kódú adatszolgáltatás táblái és kitöltési előírásai helyébe a következő rendelkezés lép:

MNB azonosító: L10

Kitöltési előírások

Felvett vállalati és háztartási hitelek adatai

I. Általános előírások

1. A központi hitelinformációs rendszer vállalkozásokra, illetve természetes személyekre vonatkozó adatbázisainak szerkezetét, tartalmát érintő módosításokról - ide nem értve a szerződések adatbázisba történő felvitelét és onnan való törlésüket - az adatszolgáltató a módosítást követő 10 munkanapon belül levélben tájékoztatja az MNB-t.

2. Az adatszolgáltatás tábláit azonosító nélküli, csv formátumú file-ban kell megküldeni.

II. A táblák kitöltésével kapcsolatos részletes előírások

1. A 01. és 02. táblában a referenciaadat-szolgáltató azonosítójaként az érintett referenciaadatszolgáltató KSH-törzsszámát (adószám első nyolc karaktere) szükséges megadni.

2. A 01. és 02. táblában a szerződések adatait az adatszolgáltató által torzított azonosítóval jelölt személyenként, ezen belül pedig a szintén az adatszolgáltató által megadott torzított egyedi azonosítóval jelölt szerződésenként kell szerepeltetni. Az adatszolgáltatónak biztosítania kell, hogy az egyes tárgyidőszakokra vonatkozó adatszolgáltatások teljesítése során az adott személyhez, illetve adott szerződéshez minden esetben ugyanazon, a megküldött adatok érintett személlyel való kapcsolatának megállapítására semmilyen módon nem alkalmas azonosítók kapcsolódjanak.

A kistérséget a lakcím alapján, a települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról szóló 2004. évi CVII. törvény melléklete szerinti kistérségi lehatárolásnak megfelelően kell megállapítani.

3. A 01. táblában az adósra vonatkozó kiegészítő adatoknál az MNB által az adatszolgáltató részére megküldött, egyedi azonosításra nem alkalmas értékeket, valamint kategóriakódokat szükséges megadni."