222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelet
a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet módosításáról
A Kormány a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény 89. §-ának (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendeli el:
1. § A devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény végrehajtásáról rendelkező, a 92/1996. (VI. 28.) Korm. rendelettel módosított 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Dvhr.) 1. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(1) A devizabelföldi természetes személy (a továbbiakban: kiutazó) külföldi utazási költségekre a devizáról szóló 1995. évi XCV. törvény (a továbbiakban: Dtv.) 20. §-ának (1) bekezdése alapján összegkorlátozás nélkül vásárolhat konvertibilis fizetőeszközt."
2. § (1) A Dvhr. 2. §-a (2) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:
"(2) A devizabelföldi - az (1) bekezdéstől eltérően - okmányok bemutatása nélkül vásárolhat devizát, valutát a felhatalmazott hitelintézetnél folyó műveleti jogcímen, kivéve
a) a devizakülfölditől felvett hitel kamatának és más költségének,
b) a külföldi részvétellel működő gazdasági társaság nyereségének, osztalékának, illetőleg osztalékelőlegének,
c) a devizabelföldi által kibocsátott kötvény és más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, pénzpiaci eszköz, átruházható eszköz, kollektív befektetési értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),
d) a devizakülföldi által kibocsátott és belföldön forgalomba hozott értékpapír hozamának (kamatának, prémiumának),
e) külföldi ingatlan bérleti díjának
a devizakülföldi részére történő átutalását."
(2) A Dvhr. 2. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(3) Nem kell jogcímet megjelölnie a devizabelföldi természetes személynek a 20 000 forintot meg nem haladó összegű átutalással járó devizavásárlás esetén."
(3) A Dvhr. 2. §-a a következő (8)-(9) bekezdéssel egészül ki:
"(8) A devizabelföldi természetes személyek a folyó fizetési műveletek jogcímein konvertibilis valutát is vásárolhatnak.
(9) A felhatalmazott hitelintézet és a valutaeladóhely minden olyan esetben, amelyben 300 000 forintnak megfelelő összegnél nagyobb összegű konvertibilis fizetőeszközt ad el, az említett összeghatár feletti részre konvertibilis valuta helyett ilyen pénznemre szóló pénzhelyettesítő eszközt köteles kiadni."
3. § A Dvhr. az 5/A. §-a után a következő 5/B-5/C. §-sal egészül ki:
"5/B. § A Dtv. 3. §-a 21. a) pontjának hatálya alá tartozó külképviselet által nyújtott szolgáltatások ellenértékét a devizabelföldi külföldön konvertibilis fizetőeszközzel is megfizetheti.
5/C. § Nem szükséges a Dtv. 21. §-ának (1) bekezdésében említett átváltási bizonylat ahhoz, hogy a devizakülföldi természetes személy az általa behozott és beváltott konvertibilis fizetőeszközből vagy átutalt konvertibilis devizából származó forintösszegért devizát, valutát vásároljon, ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot nem haladja meg. Ha az említett forintösszeg a 20 000 forintot meghaladja, a devizakülföldi természetes személy olyan átváltási bizonylattal is igazolhatja az általa behozott konvertibilis fizetőeszköznek vagy átutalt konvertibilis devizának a beváltását, amely nem tartalmazza az útlevélszámot, de feltünteti más, személyazonosításra alkalmas okmány számát."
4. § A Dvhr. a 6. §-a után a következő 6/A. §-sal egészül ki:
"6/A. § A nemzetközi tranzitterületen működő devizabelföldi vállalkozás termékeit, szolgáltatásait forint ellenében is árusíthatja, és az így megszerzett forintot a 16. § (3) bekezdésében említett értékhatárra tekintet nélkül belföldre behozhatja."
5. § (1) A Dvhr. 8/A. §-a (6) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:
"A felhatalmazott hitelintézeten és a devizabelföldi befektetésialap-kezelőn kívüli devizabelföldi - ide nem értve az értékpapír-forgalmazót - devizakülfölditől a (3)-(4) bekezdésben említett kötvényt, más, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt, részvényt más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírt, illetőleg az (5) bekezdésben említett letéti igazolást megvásárolhatja, feltéve, hogy az ügylethez devizabelföldi értékpapír-forgalmazó közvetítését veszi igénybe."
(2) A Dvhr. 8/A. §-ának (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:
"(9) A felhatalmazott hitelintézeten és a devizabelföldi befektetésialap-kezelőn kívüli devizabelföldi - ide nem értve az értékpapír-forgalmazót - devizakülföldi értékpapír-letétkezelő szolgáltatását devizabelföldi értékpapír-letétkezelő közvetítésével veheti igénybe."
6. § A Dvhr. a 8/C. §-a után a következő 8/D. §-sal egészül ki:
"8/D. § A devizabelföldi befektetésialap-kezelő - ha az értékpapír megszerzését a befektetési alap számára a Dtv. vagy e rendelet lehetővé teszi -
a) értékpapír-forgalmazó közvetítése nélkül vásárolhat értékpapírt devizakülfölditől,
b) a devizakülföldivel szemben fennálló fizetési kötelezettsége teljesítésére forint ellenében devizát vásárolhat a felhatalmazott hitelintézetnél,
c) az általa kezelt befektetési alap befektetési jegyét - ha azt a Dtv. vagy e rendelet szerint a devizakülföldi jogszerűen szerezte meg - a devizakülfölditől közvetlenül visszaválthatja."
7. § A Dvhr. 10. §-a a következő (9) bekezdéssel egészül ki:
"(9) A felhatalmazott hitelintézet által, devizabelföldinek nyújtott devizahitelt a hitelintézet akkor is külföldi pénznemben bocsátja a hitelfelvevő rendelkezésére, ha a devizahitel a hitelfelvevő más felhatalmazott hitelintézettől felvett devizahiteleinek törlesztésére szolgál, és ha a hitel folyósításának időpontja megegyezik a hiteltörlesztés napjával."
8. § (1) A Dvhr. 10/B. §-ának (3) bekezdése a következő mondattal egészül ki:
"Ha a devizakülföldi a belföldi ingatlanát devizakülföldi részére idegeníti el visszterhesen, az ellenértéket konvertibilis devizában, valutában is meg lehet fizetni."
(2) A Dvhr. 10/B. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki:
"(4) A Dtv. 45. §-ának (6) bekezdésében említett esetekben a devizakülföldit megillető ellenértékét - a devizakülföldi konvertibilis forintszámlájára történő befizetés mellett - a devizabelföldi úgy is kiegyenlítheti, hogy a felhatalmazott hitelintézetnél forintért devizát vásárol és azt külföldre átutalja."
9. § A Dvhr. a 12. §-a után a következő 12/A. §-sal egészül ki:
"12/A. § (1) A vállalkozás devizaszámláján (Dtv. 48. §, 51. §), a szervezet devizaszámláján (Dtv. 52-53. §) jóváírható a közvetlen vállalkozásból, a Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt, a devizajogszabályoknak megfelelően megszerzett befektetésekből, valamint a külföldi ingatlan értékesítéséből és hasznosításából származó tőke és ezekből bármilyen címen kapott devizabevétel is. A devizabevétel jóváírásához a vállalkozásnak, illetőleg a szervezetnek a 19. számú mellékletében meghatározott okmányokat kell benyújtania.
(2) A természetes személy devizaszámláján (Dtv. 54. §) jóváírható a közvetlen vállalkozásból, a Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésében felsorolt, a devizajogszabályoknak megfelelően megszerzett befektetésekből, valamint a külföldi ingatlan értékesítéséből és hasznosításából származó tőke, és ezekből bármilyen címen kapott devizabevétel is."
10. § A Dvhr. a 15. §-a után a következő 15/A. §-sal egészül ki:
"15/A. § Nem kell devizahatósági engedély ahhoz, hogy devizabelföldi devizakülföldinek nem konvertibilis valutát ajándékozzon."
11. § A Dvhr. 16. §-a (4) bekezdésének első mondata helyébe a következő rendelkezés lép:
"A devizabelföldi és a devizakülföldi a Dtv. 67. §-ának b) pontja alapján 1025 ECU-nak megfelelő forintot meg nem haladó belföldi forgalmi értékű vagyoni értéket vihet ki az országból."
12. § A Dvhr. a 17/A. §-a után a következő 17/B. §-sal egészül ki:
"17/A. § (1) A nemzetközi gazdasági tevékenység körében első fokú devizahatóságként
a) a külkereskedelmi és szállítmányozási, a személyszállítási és árufuvarozási, az utazásszervezői és -közvetítői, valamint a művészközvetítői tevékenységgel kapcsolatban az MNB-nek az ilyen tevékenységet folytató székhelye (telephelye, ennek hiányában lakóhelye) szerint illetékes területi igazgatósága,
b) a postai és távközlési, a hír- és műsorközlő tájékoztató, valamint a biztosító, a biztosítási közvetítő és a biztosítási tanácsadó tevékenységgel kapcsolatban az MNB központja
jár el.
(2) A Dtv. Negyedik részében meghatározott devizahatósági ügyekben - a Dtv. 67. §-ának d) pontjának kivételével - első fokú devizahatóságként az MNB központja jár el.
(3) Az (1)-(2) bekezdés hatálya alá nem tartozó ügyekben első fokú devizahatóságként az MNB-nek a kérelmező székhelye (telephelye, lakóhelye) szerint illetékes központjának szervezeti egysége, illetve területi igazgatósága jár el.
(4) Devizahatósági ügyben hozott első fokú határozat elleni fellebbezést,
a) ha a határozatot az MNB területi igazgatósága hozta, az MNB központjának szervezeti egysége,
b) ha a határozatot az MNB központjának szervezeti egysége hozta, az MNB elnöke
bírálja el.
(5) Az (1) és (3)-(4) bekezdés alkalmazásában az illetékes területi igazgatóság, ha az ügyfél székhelye (telephelye, lakóhelye)
a) Hajdú-Bihar megyében vagy Szabolcs-Szatmár Bereg megyében van, a Debreceni Területi Igazgatóság,
b) Győr-Moson-Sopron megyében vagy Komárom-Esztergom megyében van, a Győri Területi Igazgatóság,
c) Bács-Kiskun megyében vagy Jász-Nagykun-Szolnok megyében van, a Kecskeméti Területi Igazgatóság,
d) Borsod-Abaúj-Zemplén megyében, Heves megyében vagy Nógrád megyében van, a Miskolci Területi Igazgatóság,
e) Baranya megyében, Somogy megyében vagy Tolna megyében van, a Pécsi Területi Igazgatóság,
f) Csongrád megyében vagy Békés megyében van, a Szegedi Területi Igazgatóság,
g) Fejér megyében vagy Veszprém megyében van, a Székesfehérvári Területi Igazgatóság,
h) Zala megyében vagy Vas megyében van, a Zalaegerszegi Területi Igazgatóság,
i) Budapesten vagy Pest megyében van, az MNB központja.
13. § (1) A Dvhr. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete lép.
(2) A Dvhr. az e rendelet 2. számú melléklete szerinti 19. számú melléklettel egészül ki.
14. § (1) E rendelet 1997. január 1. napján lép hatályba; rendelkezéseit a folyamatban lévő ügyekre is alkalmazni kell.
(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg
a) a Dvhr. 8/A. §-a (1) bekezdésének b) pontjában "a legjobb minősítésű kategóriába" szövegrész helyébe "legalább befektetésre ajánlott kategóriába" szöveg lép,
b) a Dvhr. 16. számú mellékletének l) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:
"l) Jogcím:
- a külföldi által belföldön örökölt és belföldön értékesített vagyoni érték forintellenértéke.
Okmány:
- jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta."
(3) Ahol a devizajogszabályok felhatalmazott pénzintézetet említenek, ott a továbbiakban felhatalmazott hitelintézetet kell érteni.
(4) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a külföldiek ingatlanszerzéséről szóló 7/1996. (I. 18.) Korm. rendelet 2. §-a a következő (3)-(4) bekezdéssel egészül ki:
"(3) Részletfizetés, illetőleg életjáradéki és tartási szerződés esetén az első részlet, illetőleg az első esedékes járadékösszeg megfizetését kell igazolni. A hivatal vezetője a külföldit bármikor felhívhatja annak igazolására, hogy tartozását megfizette.
(4) Ha a devizakülföldi a belföldi ingatlanát devizakülföldi részére idegeníti el visszterhesen, az ellenértéket konvertibilis devizában, valutában is meg lehet fizetni."
1. számú melléklet a 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelethez
"1. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez
A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés igazoló okmányai
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrizendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| ÁRUK | |||
| 1. Áruforgalmi fizetések | |||
| - áruimport (3 hónapon belüli fizetésnél) | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | külkereskedelmi szerződés, ha nem liberalizált. a behozatal: IKM engedély, vámokmány, számla | |
| - belföldön tartózkodó külföldi természetes személy ingóságának értékesítése | devizahatósági engedély, adás-vételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta | adásvételi szerződés tervezete, indoklás | |
| - belföldi természetes személy által megrendelt áru ellenértéke* | személyi igazolvány/személyi lap | megrendelés, számla, vámokmány |
| * Az okmány bemutatására csak az első devizaátutalás/valutaigénylés alkalmával van szükség, melynek alapján a felhatalmazott hitelintézet az ügyfél ez irányú jogosultságát nyilvántartásba veszi. | |||
| ** Az alapítást és a cégbejegyzést igazoló okmányokon hatósági engedélyen, a devizajogszabályban előírt esetekben szükséges devizahatósági engedélyen, illetve a devizahatóság által visszaigazolt bejelentésen felül. | |||
| Megjegyzés: | |||
| a) A cégkivonaton a Dvhr. 4. §-ában előírt okmányt kell érteni. | |||
| b) A devizatörvényben devizabelföldiként, illetve devizakülföldiként meghatározott személyek a mellékletben belföldi, illetve külföldi megjelöléssel szerepelnek. | |||
| c) Kormányzati szektor: költségvetési intézmények (beleértve az államot és az önkormányzatokat is), a decentralizált alapok, a Nyugdíj és Egészségbiztosítási Pénztár, az ÁPV Rt. | |||
| d) Az * jelű ügylettípusnál a fizetés csak átutalással, a behozatal a vonatkozó vámjogszabályokkal összhangban történhet. | |||
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 2. Árutőzsdei forgalom | |||
| - árutőzsdei vásárlás (ideértve az árkülönbözeteket, a tőzsdei letéteket és számlákat, valamint a külföldiek által megkötött árfedezeti ügyletek külföldit megillető nyereségét is) | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | kötjegy/szerződés, brókerelszámolás | |
| 3. Áruforgalomhoz kapcsoló kiadások | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | ||
| - forgalmi rabatt | szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a rabatt alapjául szolgáló devizabefolyás igazolása | ||
| - késedelmi kötbér | szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról, a késedelmes teljesítés tényét igazoló okmányok igénybejelentő külföldi levél, vagy kártérítési megállapodás, a kártérítési igény jogosságát alátámasztó okmányok (pl. minőség-/teljesítményvizsgálat), per esetében bírósági határozat | ||
| - késedelmi kamat | |||
| - kártérítés | |||
| - visszáru ellenértéke | a devizabefolyás igazolása, vámokmányok, a visszáruzást indokló okmányok | ||
| - reklamációk miatt adott utólagos engedmények | devizabefolyás igazolása, a vevő kifogásoló levele, a reklamáció jogosságát alátámasztó okmányok | ||
| - árkorrekció | a végleges ármegállapodásra vonatkozó jegyzőkönyv | ||
| - kétszeres kifizetés miatti visszatérítések | a kétszeres devizabefolyás igazolása | ||
| - elszámolási és egyéb maradványösszegek visszatérítése (előleg kivételével) | a devizabefolyás igazolása, a visszafizetések jogosságát igazoló okmányok | ||
| - garanciadíj, garanciamegváltás | szerződés, számla/terhelőlevél | ||
| - üzletszerzői díj | a könyvelés alapjául szolgáló okmányok | ||
| - ügynöki jutalék | devizabefolyást vagy egyéb teljesítést igazoló okmányok, ügynöki/közvetítői szerződés, kimutatás az összeg kiszámításáról | ||
| - közvetítői díj | |||
| Szolgáltatások | |||
| 4. Bérmunkadíj | |||
| - passzív bérmunka | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | szerződés, vámokmány, számla | |
| A 3. pontban felsorolt ügylettípusok természetesen nemcsak áruforgalommal kapcsolatban merülhetnek fel, hanem értelemszerűen más Fizetési mérleg jogcímeknél is. Ilyenkor az adott jogcímeknél kell az összegeket figyelembe venni. Ilyen esetben, ha van, hatósági engedélyt* kell benyújtani, ha nem hatósági engedélyköteles a tevékenység, cégkivonat*, vagy alapító okiratot*. |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 5. Javítási díj | |||
| - javítási költség (építési, szerelési, számítógépes, kikötői és repülőtéri javítások kivételével) | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | szerződés, számla, javításra kiküldött áru esetében a visszahozatalt igazoló vámokmány | |
| 6. Személyszállítás (fuvardíj) | |||
| - a külföldi utazásszervező, vagy menetjegyet értékesítő által természetes személy részére közvetlenül vagy belföldi utazásszervezőn keresztül értékesített menet-, komp- stb. jegy, ideértve a komplett utazási szolgáltatási csomagban (package tour) értékesített menetjegyet is, a tengeti hajókörutak és a célországon belüli utalás kivételével | utazásszervező: hatósági engedély* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| 7. Árufuvardíj magyar export miatt | |||
| - export teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele | fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok | |
| 8. Árufuvardíj magyar import miatt | |||
| - import teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele | fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok | |
| 9. Külföldi árufuvardíj | |||
| - reexport teljesítéséhez külföldi fuvarozó igénybevétele | fuvarozó: halósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok | |
| - egyéb, nem külkereskedelemhez kapcsoló fuvardíj | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány természetes személy: személyi igazolvány/személy lap | megrendelés, számla, a fuvar teljesítését igazoló okmányok | |
| 10. Fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások | |||
| - fuvarozók közötti nemzetközi elszámolások | hatósági engedély* | az elszámolást rögzítő megállapodás, elszámolás |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 11. Egyéb szállítási díj magyar, export miatt | |||
| - minden egyéb, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik | fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó, vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla | |
| 12. Egyéb szállítási díj magyar import miatt | |||
| - minden egyéb, a szállilással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bértik | fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla | |
| 13. Egyéb szállítás díj | |||
| - reexporttal kapcsolatban a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség, továbbá az olyan charterek, ahol a fuvareszközt személyzettel bérlik | fuvarozó: hatósági engedély* szállítmányozó vagy egyéb külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | jogcímtől függően megrendelés, szerződés, számla | |
| - egyéb nem külkereskedelemhez kapcsolódó, a szállítással és szállítmányozással összefüggő, a fuvardíjon kívül felmerülő költség | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | megrendelés, számla | |
| 14. Járatellátmány | |||
| - fuvarozó járatellátmánya (szállás, személyes jellegű és a járattal kapcsolatos dologi költségek) | hatósági engedély* | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolást szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok | |
| 15. Üzleti idegenforgalom | |||
| - kiküldetések | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, igénylőlap | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok | |
| - nemzetközi rendezvények (kongresszusok) részvételi díja | vállalkozás szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | meghívólevél, vagy a szervezők által hivatalosan kibocsátott tájékoztató, készpénzfizetés esetén az átvételt igazoló nyugta | |
| - szakmai utak közvetlenül külföldi utazásszervező szervezésében | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - szakmai utak belföldi utazásszervező szervezésében | hatósági engedély* | szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - külföldi szakmai továbbképzés költség | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | a továbbképzést tartó szerv igazolása, számlája |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 16. Magán idegenforgalom | |||
| - belföldi utazásszervező által biztosított idegenforgalmi szolgáltatás, komplett utazási szolgáltatás (package tour) fuvardíj nélküli része, de beleértve a célországon belüli menetjegyet és a tengeri hajókörutat | hatósági engedély* | szerződés/megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - cégen keresztel belföldi üdülési jog külföldi üdülési jogra történő cseréje (cégcsatlakozás) | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* | tagdíjbefizetési felszólítás és/vagy számla | |
| - természetes személy belföldi utazásszervező igénybevétele nélküli magáncélú turista utazása | |||
| a) konvertibilis fizetőeszköz vásárlás külföldi utazási költségekre | útlevél, személy igazolvány/személyi lap | ||
| b) idegenforgalmi szolgáltatás, továbbá menetjegyvásárlás az adott célországon belüli utazásra, illetve tengeri körutazásra | |||
| - belföldről előre történő megrendelés | személyi igazolvány/személyi lap | megrendelés, számla | |
| - külföldről közvetlen megbízással vagy megbízott útján történő megrendelés | megbízás | megrendezés, számla | |
| - magáncélú egészségügyi utazás | |||
| - előre fizetés | személyi igazolvány/személyi lap | a külföldi gyógykezelést nyújtó fogadónyilatkozata az ott-tartózkodás költségeire vonatkozóan, végelszámolás | |
| - már befejezett gyógykezelés végszámla kiegyenlítése | személyi igazolvány/személyi lap | a külföldi kezelését végző végelszámolása a fennálló tartozásról | |
| - szervátültetés donorbanki nyilvántartási költségei | személyi igazolvány/személyi lap | számla/értesítés | |
| - magáncélú oktatásra történő utazás | személyi igazolvány/személyi lap | az oktatási intézmény felvételi igazolása, elszámolása | |
| - forintmaradvány visszaváltás kizárólag devizakülföldiek részére | |||
| a) 20 000 Ft-ig | útlevél | ||
| b) 20 000 Ft felett | útlevél, hitelintézet, illetve átváltóhely - valuta, csekk esetében útlevélszámot/személyazonosftásra alkalmas egyéb okmány számát/bankkártyaszámot is tartalmazó - átváltási bizonylata, nemzetközi postautalvány | ||
| - bankkártya, üzemanyagkártya, takarékbetétkönyv felhasználásával történő fizetés | 50 000 Ft felett a felhasználást igazoló okmányok, számlák |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 17. Kommunikációs szolgáltatások | |||
| - postai és távközlési tevékenység | hatósági engedély* | szerződés, számla | |
| - hír- és műsorközlő, tájékoztató tevékenység | hatósági engedély* | szerződés, számla | |
| - futárposta (pl. DHL) | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* | megbízás, számla | |
| 18. Építési-szerelési szolgáltatások | |||
| - építési-szerelési költségek és javítás | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | szerződés, IKM engedély, számla, teljesítést igazoló okmányok | |
| - belföldi külföldön lévő ingatlanának fenntartási költsége | a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével az ingatlan szerzését (bérlést jóváhagyó devizahatósági engedély, vagy külföldi jogerős hagyatéki végzés | adásvételi/bérleti szerződés tervezete, indoklás | öröklésnél külföldi jogerős hagyatéki végzés telekkönyvi kivonat vagy bérleti szerződés, külföldi kivitelező költségvetés-tervezete és előlegszámlája vagy végelszámolása/számlája, a teljesítést igazoló okmányok |
| 19. Magyar exportáru miatti biztosítási díjak | |||
| - árubiztosítási költség | külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély* | szerződés, külföldi biztosítás számlája | |
| 20. Magyar importáru miatti biztosítási díjak | |||
| - árubiztosítási költség | külkereskedő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* belföldi biztosító: hatósági engedély | szerződés, külföldi biztosító számlájára | |
| 21. Biztosítási vállalkozók kiadásai | |||
| - belföldi biztosító külföldi kedvezményezettel biztosítási szolgáltatásokra kötött szerződéssel (áru és áruforgalmon kívüli biztosítási módozatok, mint élet-, ingatlan-, gépkocsi biztosítás stb.) | hatósági engedély* | szerződés, a külföldi biztosított devizajogszabályban előírt módon történt díjfizetését igazoló okmányok, kárakta | |
| - "zöld kártya" és rendszámegyezmény keretében gépkocsi felelősségbiztosítási elszámolások | hatósági engedély* | külföldi biztosító számlája, kárakta | |
| - belföldi biztosító viszontbiztosítása | hatósági engedély* | szerződés, a külföldi biztosító számlája |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - belföldi biztosító által nem vállalt biztosítási kötelezettség | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személy lap | szerződés, számla, ÁBF igazolása, hogy belföldi biztosítónál ilyen biztosítás nem köthető | |
| - belföldi biztosító által, belföldi felelősségbiztosítás alapján devizakülföldi részére kifizetett Ft-összeg átváltása devizára, valutára | belföldi biztosító útlevélszámot tartalmazó igazolása a kifizetett Ft-összegről. | ||
| 22. Pénzügyi szolgáltatások | |||
| - bankköltség | bankbizonylat | ||
| - faktorálási díj | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | faktorintézet bizonylata | |
| - garanciadíj, kezesség, egyéb pénzügyi biztosítékok díja | nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, vagy hatósági engedély egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla | a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklása | a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás, költségszámla |
| - értékpapírszámla-kezelési díj, értékpapír-letétkezelési díj | belföldi befektetési alapkezelő: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* egyéb jogi személy: értékpapír letétkezelői tevékenységre jogosító hatósági engedély | értékpapírszámla vezetési, értékpapír letétkezelési megbízás/szerződés, számla | |
| - tőzsdei/határidős üzletek kapcsán a külföldi értékpapírforgalmazót megillető díj | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | a brókert megillető díjról szóló számla, szerződés, kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | |
| 23. Számítógépes és információs szolgáltatások | |||
| - internet, hardver, szoftver készítés, installáció, javítás | vállalkozás szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | szerződés (megrendelés) számla | |
| - újságelőfizetés | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | megrendelés, díjszabás | |
| 24. Szabadalmi és licenc-díjak | |||
| - licenc-díj, know-how-díj, franschise díj, szabadalmi díj, védjegy, szerzői jogdíj | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | szerződés, számla |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 25. Reexport és egyéb kereskedelmi szolgáltatások | |||
| - reexport | cégkivonat*és/vagyalapítóokirat* vagy vállalkozói igazolvány* | vételi és eladási szerződés, közvetett reexportnál behozatali és kiviteli vámokmány, az export oldal devizabefolyást igazoló bizonylat | |
| - ellenőrzési költségek (pl. minőségvizsgálat, ideértve különféle tanúsítványok megszerzésére fordítandó költségeket is) | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | a vizsgálatot végző, a tanúsítványt kibocsátó számlája, a kiadott tanúsítvány (másolata) | |
| 26. Bérleti díj | |||
| - bérleti díj, haszonbérleti díj, lízingdíj (ingatlan kivételével) | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | szerződés, számla, ha a bérlet tárgya behozatalra kerül; vámokmány | |
| - charter személyzet nélkül | természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | ||
| 27. Egyéb üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások | |||
| - marketing szolgáltatás | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - szaktanácsadás (konzultáció, tervezés, betanítás) | |||
| - cégképviseleti fenntartási költségek és reprezentációs költségek (kivéve a katonai és diplomáciai külképviseleteket) | cégkivonat* és/vagy alapító okirat*, igénylőlap | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolása szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló bizonylatok/nyilatkozatok | |
| - az anyavállalat/alapító részére költséghozzájárulás | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | szerződés, számla és/vagy elszámolás | |
| - szakértői költségek | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | számla, szerződés, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - különleges üzleti, professzionális és technikai szolgáltatások (Nemzetbiztonsági Szervek és Rendőrség) | igénylőlap | külön jogszabályokban előírtak szerint | |
| - reklám; propagandaköltség | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | megrendelés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - hirdetési díj | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | számla, hirdetési díjszabás | |
| - vásár és kiállítás | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* vagy hatósági engedély* | megrendelés, szerződés, számla | |
| - sírgondozás | személyi igazolvány/személyi lap | a sírhely-jog fennállására vonatkozó igazolás, megrendelés, számla |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 28. Audiovizuális és hozzákapcsolódó szolgáltatások | |||
| - műsorközlő tájékoztató tevékenység | hatósági engedély* | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - film, video, rádió, tv, hangfelvétel, filmforgatás, film forgalmazás | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| - kódolt sugárzás | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | számla/díjszabás | |
| - művészközvetítés | hatósági engedély* | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok | |
| 29. Egyéb kulturális szórakoztatási szolgáltatások | |||
| - sport | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | külföldivel kötött szerződés/versenykiírás (OTSH vagy szakági szövetségi láttamozással)/megrendelés, elszámolás/számlák | |
| - egyéb művelődési, szórakoztatási tevékenységgel kapcsolatos díjak (múzeumok, könyvtárak, levéltárak stb.) | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | szerződés, számla | |
| 30. Kormányzati szolgáltatások | |||
| - diplomáciai külképviseletek fenntartási és reprezentációs költségei | igénylőlap | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok | |
| - katonai missziók költségei (békefenntartó küldetés, nemzetközi hadgyakorlatok) | igénylőlap | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok | |
| - attasé hivatalok fenntartási költségek | igénylőlap | költségelszámolás, a kiküldő költségelszámolási szabályzata, azzal összhangban a költségeket igazoló okmányok/nyilatkozatok | |
| - konzuli bevételek | külföldi diplomáciai vagy konzuli képviselet nyilatkozata | ||
| Jövedelmek | |||
| 31. Egy évnél rövidebb ideig alkalmazottak díjazása | |||
| - belföldön foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérfuttatással csökkentett, a számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása | külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről | külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolás (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó- és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás | |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - belföldi által külföldinek forintban folyósított napidíj, költségtérítés, ösztöndíj maradványának átváltása valutára, devizára | a folyósító útlevélszámot tartalmazó igazolása a folyósítás összegéről, jogcíméről, időtartamáról, útlevél | ||
| - tudományos , konferenciák előadóinak tiszteletdíja | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* | szerződés, a teljesítést igazoló okmányok | |
| 32. Közvetlen tőkebefektetéssel létrehozott vállalkozások osztalékai és profitja, ingatlantulajdon után fizetett bérleti díj, telep, telephely jövedelme | |||
| - osztalék | a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, azt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) ezen felül: devizára szóló részvény esetében: kibocsátási devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, devizára szóló részvénykibocsátási tájékoztató tervezete, indoklás | a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport beérkezés bizonylatai), a számviteli törvény előírásainak megfelelően a kötelező könyvvizsgálat esetén a könyvvizsgálói záradékot is tartalmazó éves beszámoló/egyszerűsített éves beszámoló, az adózott eredmény felhasználását jóváhagyó taggyűlési/közgyűlési határozat |
| - osztalék-előleg | |||
| - külföldi külföldön lévő ingatlana után bérleti díj | a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti szerződés, számla | a bérleti szerződés tervezete, indoklás' | bérleti szerződés, számla |
| - külföldi belföldön lévő ingatlanának belföldi részére történő bérbeadásából eredő forintösszeg átváltása devizára, valutára | az ingatlan megszerzésére vonatkozó külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan megszerzése devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés, a bérleti díj kifizetését igazoló bizonylat | ||
| - külföldi belföldön létrehozott telepének, telephelyének jövedelme | adóhatósági igazolás az adózott jövedelemről | a jövedelemszerzést és az adófizetést igazoló okmányok, bizonylatok | |
| 33. Közvetlen külföldi tőkebefektetéssel Magyarországon létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok) | |||
| - külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel kamatai | 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja) bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 34. Közvetlen belföldi tőkebefektetéssel külföldön létrehozott vállalkozások adósságára jutó jövedelmek (kamatok) | |||
| - külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel kamatai | 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély, 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| 35. Tulajdont megtestesítő értékpapírok, befektetések osztalékai (kibocsátó: belföldi) | |||
| - 10%-nál nem nagyobb részvénytulajdon utáni osztalékfizetés | az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, az osztalékfizető kifizetési igazolása, ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátás: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása |
| - kollektív befektetési értékpapír hozama | az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása a hozamfizető kifizetési igazolása, ezen felül, ha devizára szóló és belföldi kibocsátású, illetve, ha forintra szóló nyíltvégű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a hozamfizető kifizetési igazolása |
| 36. Kötvények kamatai | |||
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok utáni kamatfizetések, a bankkonszolidációs kötvény hozama kivételével | az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása ezen felül ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető kifizetési igazolása |
| 37. Pénzpiaci eszközök és pénzügyi derivatívák kamatai | |||
| - forintra vagy devizára szóló, 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök utáni kamatfizetések | a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamatfizető/hozamfizető kifizetési igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kamat/hozam fizető kifizetési igazolása |
| - átruházható eszközök utáni hozamfizetések, a kárpótlási jegy hozama kivételével |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - opciók, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswapok stb. eredményelszámolása | üzletkötési devizahatósági engedély; a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, üzletkötési tervezet/"szabvány" kontraktus, indoklás | szerződés/"szabvány" kontraktus, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és megszerzésük jogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, eredményelszámolás |
| 38. Egyéb befektetések kamatai | |||
| - egyéb, 1 évnél nem hosszabb, hitelfelvételek utáni kamatfizetések | devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat vagy vállalkozói igazolvány, hitelszerződés tetvezet, indoklás (hitelfelvétel célja) | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| - egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvételek utáni kamatfizetések | vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés, szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, kamatelszámolás; a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| VISZONZATLAN FOLYÓ ÁTUTALÁSOK | |||
| 39. Munkavállalók hazautalásai | |||
| - belföldön egy éven túl foglalkoztatott külföldi e tevékenységéből származó, a személyi jövedelemadó alapját képező, adóval, egyéb közterhekkel és adóköteles jövedelemnek számító lakás/lakbérjuttatással csökkentett, számlavezető bankjához befizetett jövedelmének átutalása | külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelemfolyósító igazolása a külföldi, devizajogszabályban meghatározott tételekkel csökkentett, konvertibilis devizára átváltható jövedelméről | külön jogszabályban előírt esetekben munkavállalási engedély, a jövedelmet folyósító igazolása (bérszámfejtés) a külföldi jövedelméről, adó és társadalombiztosítási járulék fizetési elszámolás, lakás/lakbér juttatási igazolás | |
| 40. Kis összegű átutalások | |||
| - csak belföldi természetes személy jogcím nélküli 20 000 Ft-ot meg nem haladó átutalásai | |||
| 41. Egyéb viszonzatlan folyó átutalások | |||
| - nyugdíj, kegydíj, járadékok stb. átutalása, a kárpótlási életjáradék kivételével | alapító okirat | a jogosultságot megállapító határozat, számfejtés | |
| - társadalombiztosítási járulékfizetés | személyi igazolvány | külföldi társadalombiztosítási szerv igazolása/kimutatása a díjfizetés jogalapjáról és mértékéről belépési nyilatkozat és/vagy tagságot igazoló okmány, tagdíjfizetési értesítés | |
| - nemzetközi szervezetek tagsági díja | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | ||
| - per- és ügyvédi költség, egyéb hatósági eljárás költsége | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személyi: személyi igazolvány/személyi lap | bíróság, vagy hatóság, vagy ügyvéd számlája, a költségszámlák jogosságát alátámasztó okmányok (bírósági határozat, ügyvédi megbízás stb.) | |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - jogerős bírósági ítéleten vagy egyéb határozaton alapuló bírság | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | jogerős bírósági vagy egyéb illetékes hatóság határozata | |
| - külföldi állammal vagy ennek helyi hátóságával szemben fennálló adó-, vám-vagy illetéktartozás, külföldi munkavállalók esetében csak ha 1 évet meg nem haladó külföldi munkavállalás ideje alatt keletkeztek | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | az illetékes hatóság határozata a tartozás összegéről, külföldi munkavállalók esetében a külföldi munkavállalás időtartamának igazolása | |
| - jogerős bírósági határozat alapján tartásdíj (gyermek-, nő-, szülő-) átutalás ` | személyi igazolvány | külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata, az illetékes hatóság életbenléti igazolása, gyermektartás esetén 16 éves kor felett iskolalátogatási igazolás | |
| - egyéb jogerős bírósági határozatban külföldi javára megítélt összeg | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: személyi igazolvány/személyi la | külföldi vagy belföldi bíróság jogerős határozata | |
| - belföldi természetes személy által külföldön tartózkodó természetes személy részére nyújtott pénzbeli vagy nem pénzbeli (pl. menetjegytelepítés) támogatás | a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása vagy devizahatósági engedély, a külföldön tartózkodás igazolása | indoklás | a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, a külföldön tartózkodás igazolása |
| - áfa-visszatérítés külföldiek részére | a vételáron felül az áfa összegét is tartalmazó, a vámhivatal bélyegzőjével és az áfa-kifizetőhely "áfa elszámolva" záradékkal ellátott számla, a számla végösszegének devizajogszabályban meghatározott módon történt kiegyenlítésének igazolása vámhivatal által záradékolt bizonylattal | ||
| - örökösödési adó | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | külföldi jogerős hagyatéki végzés, adókivetési határozat | |
| - ajándékozási adó | vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* természetes személy: személyi igazolvány/személyi lap | közjegyzővel hitelesített külföldi ajándékozási nyilatkozat, adókivetési határozat | |
| - nyeremény | |||
| a) szerencsejátékot / nyereményjátékot / vetélkedőt szervező/rendező átutalása | cégkivonat* és/vagy alapító okirat*, jogszabályban előirt esetekben hatósági engedély* | hiteles nyereménylista, a fogadást/részvételt igazoló okmányok | |
| b) külföldi által forintban felvett nyeremény átváltása devizára, valutára | a szerencsejátékot / nyereményjátékot / vetélkedőt szervező/rendező útlevélszámot tartalmazó igazolása a nyeremény összegéről, útlevél |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| TŐKE MÉRLEG | |||
| 42. Kormányzati szektor viszonzatlan tőkeátutalásai | |||
| - kormánysegély | devizahatósági engedély | célhoz kötött segély/adomány esetében a felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás | célhoz kötött segély/adomány esetében az adományozás felhasználást és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások |
| - beruházási célú adomány | |||
| - állami kártérítés, jóvátétel | határozat | határozat | |
| 43. Egyéb szektorok viszonzatlan tőkeátutalásai | |||
| - jótékonysági szervezetek és egyházak, non-profit szervezetek, alapítványok beruházási és befektetési célú adományai | devizahatósági engedély | az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás | az adományozás felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások |
| 44. Ki- és betelepülők átutalásai | |||
| - első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza, valuta | az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés; az ellenérték átvételét igazoló nyugta devizahatósági engedély, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta | a kivándorlást igazoló okmány, ingatlan esetében érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás | |
| - újabb kiutazáskor, illetve az OECD-a kívüli országok viszonylatában a kivándorló vagyoni értékének eladásáért kapott forint átváltásából származó deviza/valuta | |||
| - első kiutazáskor az OECD országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai | az OECD országba történő kivándorlást és az első kiutazást igazoló okmányok, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy a megbízás benyújtását megelőzően az összeg legalább egy éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat | ||
| - újabb kiutazáskor, illetve az OECD-a kívüli országok viszonylatában a kivándorló forintszámláján lévő forintösszeg átváltásából származó deviza, valuta és kamatai | devizahatósági engedély | a kivándorlást igazoló okmány, a számlavezető hitelintézet igazolása arról, hogy az összeg legalább 1 éve névre szóló betétben volt elhelyezve, bankszámlakivonat | |
| - bevándorlók adósságának kiegyenlítése | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés a külföldivel szemben fennálló adósságról | az idegenrendészeti hatóság igazolása az adósság bejelentéséről, a külföldivel szemben fennálló adósságot igazoló okmányok | a külföldivel szemben fennálló adósságot és a kiegyenlítést igazoló okmányok |
| 45. Nem-termelt nem pénzügyi javak megszerzése és rendelkezésre bocsátása | |||
| - bányászati jogok megvétele | devizahatósági engedély | az adásvételi szerződés tervezete, indoklás | adásvételi szerződés |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| PÉNZÜGYI MÉRLEG | |||
| KÖZVETLEN TŐKEBEFEKTETÉSEK | |||
| 46. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai külföldön | |||
| - közvetlen vállalkozásalapítás, 10% feletti részesedésszerzés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | a befektető cégkivonata és/vagy alapító okirata, vagy vállalkozói igazolványa, természetes személy esetében személyi igazolvány, a devizajogszabály 31. § (1) bekezdés e), f) és h) pontjára vonatkozóan a befektető büntetőjogi felelőssége tudatában tett nyilatkozata, az apport értékét tartalmazó szakértői becslés, új beszerzés esetén számla alapításnál: a külföldi vállalkozás alapító okiratának hiteles fordítása részesedésszerzésnél: a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának, két hónapnál nem régebbi céginformációnak, a részesedési arányszerzés és a vállalkozásért való felelősségvállalás mértékét tartalmazó szerződésnek a hiteles fordítása | hiteles másolatban az alapított külföldi vállalkozás cégkivonata és alapító okirata, illetve részesedésszerzésnél a külföldi vállalkozás cégkivonatának és alapító okiratának megfelelő módosítása, auditált mérlegek és eredménykimutatások, közgyűlési/taggyűlési határozatok a nyereség felosztási módjáról, osztalékfizetés esetében a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| visszaigazolt bejelentés hiányában devizahatósági engedély | engedélykérelemnél: a felsoroltakon felül a devizajogszabályban előírt közvetlen vállalkozásszerzési feltételek együttes nem teljesülésének, valamint a vállalkozás alapításának vagy a részesedés szerzésének indoklása (ez esetben a részesedésszerzési szerződés csak tervezet, vagy devizahatósági engedélytől függő érvényességi záradékkal ellátott lehet) | ||
| - tőketartalék, vissza nem térítendő veszteségfedezet | - az alapügylet szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély | az alapügylet szerinti okmányok | az alapügylet szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat |
| - ingatlanszerzés | devizahatósági engedély, adásvételi szerződés | érvényes tulajdoni lap, az adásvételi szerződés tervezete, indoklás | érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés |
| - ingatlan bérleti jog szerzés | a devizajogszabályban mentesített esetek kivételével devizahatósági engedély, bérleti jog vételi szerződés | a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés tervezete, indoklás | a bérleti jog vételi és a bérleti szerződés |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 47. Belföldiek közvetlen tőkebefektetései külföldön | |||
| - belföldi anyavállalat külföldi leánya részére nyújtott hitel folyósítása | 5 évnél nem hosszabb hitelnyújtás: hitelnyújtási devizahatósági engedély | hitelnyújtási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) | a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| 5 évnél hosszabb hitelnyújtás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés/devizahatósági engedély, hitelszerződés | részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél / devizahatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok | ||
| - belföldi anyavállalat által nyújtott visszafizetendő veszteségfedezet folyósítás | 5 évnél nem hosszabb folyósítás: folyósítási devizahatósági engedély | folyósítási engedélykérelemnél: anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás részesedés szerzési/alapítási bejelentésnél/devizahatósági engedélynél: a 46. jogcím szerinti okmányok | a 46. jogcím szerinti okmányokon felül a folyósításra vonatkozó határozat, a veszteség fedezetére átutalt összegek visszafizetést igazoló okmányok |
| 5 évnél hosszabb folyósítás: a 46. jogcím szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés / devizahatósági engedély, a folyósításra vonatkozó határozat | |||
| - külföldi leányvállalat belföldi anyavállalata részére nyújtott hitel törlesztése | 365 napnál rövidebb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 365 napos és azon túli hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| 48. Külföldiek közvetlen, 10%-os részesedést meghaladó tőkebefektetései (alaptőke) és ingatlanvásárlásai Magyarországon | |||
| - alaptőke/törzstőke csökkentés | a külföldi tulajdonjogát és részesedésének leszállítását tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat módosítás, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) | a külföldinek a jogszabályban előírt módcin történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), az alaptőke/törzstőke csökkentésre vonatkozó taggyűlési/közgyűlési határozat | |
| - a társaság megszűnése miatt a külföldit megillető összeg | a társaság megszűnését kimondó taggyűlési/közgyűlési határozat, a társaság, felszámolás esetén a felszámoló nyilatkozata, hogy á társaság a külföldit terhelő kötelezettségeket teljesítette, a külföldinek a devizajogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) | ||
| - a külföldi tulajdoni hányad elidegenítése | a külföldi tulajdonjogát tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy egyéb, ezt igazoló okmány (részvénykönyv kivonat), a külföldi tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport) | a külföldinek a jogszabályban előírt módon történt tulajdonszerzését igazoló okmányok (tőkebefizetés, apport), a tulajdonrész elidegenítésére vonatkozó szerződés |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - külföldi belföldi ingatlanának elidegénítéséért kapott forintösszeg átváltása devizára | az ingatlan megszerzésére vonatkozó, külön jogszabályban előírt engedély, az ingatlan külföldi általi megszerzése devizajogszabályban előirt kiegyenlítési módjának igazolása, kivéve, ha a külföldi igazolja szerzéskori belföldiségét, érvényes tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték kifizetését igazoló bizonylat | ||
| 49. Külföldiek közvetlen tőkebefektetései Magyarországon (hitel) | |||
| - külföldi anyavállalat belföldi leányvállalata részére nyújtott hitel törlesztése | 1 évnél nem hosszabb hitelfelvételnél: hitelfelvételi devizahatósági engedély 1 évnél hosszabb hitelfelvételnél: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés | anya-leányvállalati viszonyt tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, engedélykérelemnél: a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelfelvétel célja), bejelentésnél: hitelszerződés | hitelszerződés, a hitel folyósítását igazoló bizonylatok, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok |
| - belföldi leányvállalat külföldi anyavállalata részére nyújtott hitel folyósítása | devizahatósági engedély | anya-leányvállalati viszonyi tanúsító cégkivonat és/vagy alapító okirat, a hitelszerződés tervezete, indoklás (hitelnyújtás célja) | hitelszerződés, a kamatfizetést és a törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| PORTFÓLIÓ BEFEKTETÉSEK | |||
| KÖVETELÉSEK (Kibocsátó: külföldi) | |||
| 50. Tulajdont megtestesítő értékpapír követelések | |||
| - 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele, a Dvhr. 8/A § (1) bekezdése és a 8/B. § szerinti részvények kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékei számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás, jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély , | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| - kollektív befektetési értékpapír vétele | |||
| - a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat | jegyzési ív, szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - külföldi által belföldön, megszerzett, 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | |
| - külföldi által belföldön meg szerzett kollektív befektetési értékpapírok belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | |
| - a Dvhr. 8/B. §-a szerinti, 10%-nál nem nagyobb részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok vétele | a külföldi részvétellel működő vállalkozásnyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele | a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, a követelések realizálásait (tőke és hozam), a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| 51. Kötvénykövetelések | |||
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti kötvények kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel): kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (töke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| - a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti, 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok vétele belföldi értékpapírforgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapír-forgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (töke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| - külföldi által belföldön megszerzett 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 52. Pénzpiaci eszköz követelések | |||
| - 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök vétele, a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások kivételével | devizahatósági engedély, jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | kibocsátáskor (jegyzéssel) kibocsátási tájékoztató, indoklás másodpiaci forgalomban: az értékpapír adatait (kibocsátó, névérték, hozam, lejárat) és a vétel kondícióit tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok |
| - a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdése szerinti részvényekről és értékpapírokról kiállított letéti igazolások vétele belföldi értékpapír-forgalmazók útján, belföldi befektetési alapkezelők által közvetlenül is | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás értékpapírforgalmazó: hatósági engedély befektetési alapkezelő: cégkivonat és/vagy alapító okirat | jegyzési ív / szerződés / kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a követelések (tőke és hozam) realizálását, a hazatranszferálást igazoló okmányok | |
| - külföldi által belföldön megszerzett 365 napnál rövidebb lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök, átruházható eszközök belföldön történő elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | |
| 53. Pénzügyi derivatíva követelések | |||
| - opció, forgalomképes határidős üzletek, deviza- és kamatswap-ok stb. vétele a Dvhr. 8/B. §-a szerinti opciós jog kivételével | devizahatósági engedély, szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás | az üzletkötési kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személy: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, eredményelszámolás, a nyereség hazatranszferálását igazoló okmányok |
| - külföldi által belföldön megszerzett opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. belföldön történő elidegenítése | a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | vételi szerződés/közjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása | |
| - a Dvhr. 8/B. §-a szerinti opciós jog vétele | a külföldi részvétellel működő vállalkozás nyilatkozata, a külföldi tulajdonos ajánlattétele | a külföldi tulajdonos ajánlattétele, egyedi szerződés, az opciós jog érvényesítésével kapcsolatos okmányok |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| TARTOZÁSOK (Kibocsátó: belföldi) | |||
| 54. Tulajdont megtestesítő értékpapír-tartozások | |||
| - 10%-nál nem nagyobb részesedést jelentő részvénycsomag, vagy más, vállalkozásban fennálló részesedést megtestesítő értékpapírok elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - kollektív befektetési értékpapírok elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - kollektív befektetési értékpapír tőkevisszafizetése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, és belföldi kibocsátású, vagy ha forintra szóló nyílt végű: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 55. Kormányzati szektor kötvénytartozásai | |||
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése a bankkonszolidációs kötvény kivételével | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a ételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése, a bankkonszolidációs kötvény | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előirt kiegyenlítési módjának igazolása, a devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 56. Egyéb szektorok kötvénytartozásai | |||
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - 365 napos és azt meghaladó lejáratú kötvények és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok tőkevisszafizetése | az értékpapír tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló, belföldi kibocsátású: a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolás | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 57. Kormányzati szektor pénzpiaci eszköz tanozásai | |||
| - forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre jogosító devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indokolás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - átruházató eszközök elidegenítése a kárpótlási jegy kivételével | |||
| - forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| - átruházható eszközök tőkevisszafizetése, a kárpótlási jegy kivételével | |||
| 58. Egyéb szektorok pénzpiaci eszköz tartozásai | |||
| - forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök elidegenítése - átruházató eszközök elidegenítése | az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, az értékpapírok tulajdonjogának és külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| - forintra vagy devizára szóló 365 napnál rövidebb lejáratú kötvények, kincstárjegyek és más hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, pénzpiaci eszközök tőkevisszafizetése - átruházható eszközök tőkevisszafizetése | az értékpapír tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása, a kibocsátási devizahatósági engedély meglétének igazolása | a kibocsátó cégkivonata és/vagy alapító okirata, kibocsátási tájékoztató, indoklás | kibocsátási tájékoztató, az értékpapírok tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása |
| 59. Kormányzati szektor pénzügyi derivatíva tartozása. | |||
| - opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése | a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alaptó okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása |
| 60. Egyéb szektorok pénzügyi derivatíva tartozásai | |||
| - opció, forgalomképes határidős ügyletek, deviza- és kamatswapok stb. elidegenítése | a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt kiegyenlítési módjának igazolása ha devizára szóló: a külfölditől való vételre szóló devizahatósági engedély | a vételi kondíciókat tartalmazó indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat, értékpapír-forgalmazóknál ezenfelül hatósági engedély | vételi szerződés/közjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült, azonosítható kinyomtatás, a pénzügyi derivatívák tulajdonjogának és a külföldi általi megszerzésük devizajogszabályban előírt egyenlítési módjának igazolása |
| EGYÉB BEFEKTETÉSEK | |||
| KÖVETELÉSEK | |||
| 61. Hosszú lejáratú kereskedelmi követelések | |||
| - előleg/előrefizetés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés, cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* | cégkivonat és/vagy alapító okirat, szerződés | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély |
| 62. Rövid lejáratú kereskedelmi követelések | |||
| - előleg/előrefizetés | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély | |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 63. Nyújtott hosszú lejáratú (financiális) kölcsönök | |||
| - hitel folyósítás | devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás | hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| 64. Nyújtott rövid lejáratú (financiális) kölcsönök | |||
| - hitel folyósítás | devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezete, indoklás | hitelszerződés, a kamatfizetést és törlesztést igazoló bizonylatok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| 65. Hosszú lejáratú egyéb követelések | |||
| - belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel | a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása | a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok | |
| - egyéb hitelfolyósítás | devizahatósági engedély | szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat | hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| - nem-monetáris nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának folyósítása | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | csatlakozási okirat | nemzetközi szervezet fizetési |
| felszólítása | |||
| 66. Rövid lejáratú egyéb követelések | |||
| - belföldi természetes személy által a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozó külföldi természetes személy részére nyújtott hitel | a külföldi hitelfelvevő konvertibilis devizájú ország útiokmányával való rendelkezését igazoló okmány, a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása | a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, hitelszerződés, az esetleges kamatfizetést és a törlesztést igazoló okmányok | |
| - egyéb hitelfolyósítás | devizahatósági engedély | szerződéstervezet, indoklás jogi személyek: cégkivonat és/vagy alapító okirat | hitelszerződés, kamatfizetést és tőketörlesztést igazoló okmányok, a hitelcél teljesülését igazoló okmányok |
| TARTOZÁSOK | |||
| 67. Hosszú lejáratú kereskedelmi tartozások | |||
| - 1 évnél hosszabb halasztott fizetés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély | |
| - 1 évnél hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány, szerződés | szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 68. Rövid lejáratú kereskedelmi tartozások | |||
| - 3 hónapon túli halasztott fizetés | devizahatóság által visszaigazolt bejelentés | szerződés, számla, a teljesítést igazoló okmányok, külkereskedelemben, ha nem liberalizált a behozatal: IKM engedély | |
| - 1 évnél nem hosszabb, kapott előleg/előrefizetés visszatérítése | cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány | a szerződés, a devizabefolyás igazolása, a visszafizetés jogosságát igazoló okmányok | |
| 69. Felvett hosszú lejárató (financiális) kölcsönök | |||
| - 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztés | vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| 70. Felvett rövid lejáratú (financiális) kölcsönök | |||
| - 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése | hitelfelvételi devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| 71. Hosszú lejáratú egyéb tartozások | |||
| - egyéb, 1 évnél hosszabb hitelfelvétel törlesztése | vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt hitelfelvételi bejelentés szervezet és természetes személy: hitelfelvételi devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: hitelszerződés engedélykérelemnél: hitelszerződés tervezet, indoklás (hitelfelvétel célja) | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| - nem monetáris, belföldi székhelyű nemzetközi szervezet alaptőke hozzájárulásának visszafizetése | az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány | a szervezet alapító okirata, csatlakozási okirat, az alaptőke hozzájárulás befizetését igazoló okmányok, a szervezetből való kilépést tanúsító okmány | |
| 72. Pénzügyi lízing | |||
| - pénzügyi lízing kiadás | 1 évnél nem hosszabb futamidejű: vállalkozás, szervezet: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány* természetes személy: lízingszerződés, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány 1 évnél hosszabb futamidejű: vállalkozás: devizahatóság által visszaigazolt bejelentés szervezet, természetes személy: devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, vagy vállalkozói igazolvány bejelentésnél: lízingszerződés engedélykérelemnél: lízingszerződés tervezete, indokolás | lízingszerződés, lízingdíj elszámolás, a teljesítést igazoló okmányok, ha a lízing tárgya behozatalra kerül, vámokmány |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 73. Rövid lejáratú egyéb tanozások | |||
| - egyéb, 1 évnél nem hosszabb hitelfelvétel törlesztése | hitelfelvételi devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy vállalkozói igazolvány vagy alapító okirat, hitelszerződés tervezet, indokIás (hitelfelvétel célja), természetes személy esetében személyi igazolvány | hitelszerződés, a hitelfolyósítást igazoló bizonylat, a hitelfelhasználást igazoló okmányok |
| - folyószámlatartozás kiegyenlítése | a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat, indoklás | folyószámlaszerződés, folyószámlakivonatok, bankbizonylatok |
| 74. Bevált garancia | |||
| - érvényesített garancia, kezesség, egyéb pénzügyi biztosíték | nemzetközi gazdasági tevékenységet folytatók: cégkivonat* és/vagy alapító okirat* vagy vállalkozói igazolvány*, vagy hatósági engedély* egyéb devizabelföldi: devizahatósági engedély, a kibocsátott pénzügyi kötelezettségvállalás | a pénzügyi kötelezettségvállalás tervezete, indoklás | a kibocsátott pénzügyi kötelezettség vállalás, az igénybevétel jogosságát igazoló okmányok |
| 75. Ajándék, hagyaték, hozomány | |||
| - ajándékozás közeli hozzátartozó részér | a Ptk. 685. § 6) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, két tanú által aláírt ajándékozási okirat | indoklás | a Ptk. 685. § b) pontja szerinti közeli hozzátartozói kapcsolat igazolása, vagy devizahatósági engedély, ezenfelül két tanú által aláírt ajándékozási okirat |
| - hozomány | |||
| - örökölt forint átváltása devizára, valutára | jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés | ||
| - örökölt vagyoni érték értékesítéséért kapott forint átváltása devizára, valutára | jogerős hagyatékátadó végzés, vagy halál esetére szóló rendelkezés, vagy ingatlan esetében az öröklés tényét bizonyító tulajdoni lap, adásvételi szerződés, az ellenérték átvételét igazoló nyugta | ||
| - jótékonysági szervezetek és egyházak, nonprofit szervezetek, alapítványok nem beruházási célú adományai | devizahatósági engedély | az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány tervezete, indoklás | az adomány felhasználását és az elszámolás módját tartalmazó okmány, a cél szerinti felhasználást igazoló okmányok, elszámolások |
| 76. Technikai jogcím | |||
| - külföldön számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személy nem-rezidens* banknál tartott számlájával szembeni számlaáttételei | a devizajogszabály szerint külföldi számlatartásra jogosultak kivételével devizabelföldi rezidensek esetében külföldi számlanyitási devizahatósági engedély | cégkivonat és/vagy alapító okirat indoklás | bankszámlaszerződés, bankszámlakivonatok, bankbizonylatok |
| FIZETÉSI MÉRLEG JOGCÍM, AZON BELÜLI ÜGYLETTÍPUS | A devizaátutalási megbízás/valutaigénylés benyújtásakor a felhatalmazott hitelintézetnél bemutatandó okmányok | Az engedélykérelemmel/bejelentéssel együtt a devizahatósághoz benyújtandó okmányok | A devizatörvény 75. §-ának (5) bekezdése szerint megőrzendő és a felhívására a devizahatóságnak bemutatandó okmányok** |
| Folyó fizetési mérleg | 1. | 2. | 3. |
| 77. Technikai jogcím | |||
| - külföldi számlatartásra jogosult rezidens* vállalkozás, szervezet, vagy természetes személyek másik külföldi számlatartásra jogosult rezidens külföldi számlájával szembeni átutalásai |
| * Rezidens - nem-rezidens | |||
| Rezidens: Magyarország rezidensei közé tartoznak: | |||
| 1. azok a természetes személyek, akik egy évnél hosszabb ideig Magyarországon tartózkodnak, kivéve a Magyarországon működő külföldi diplomáciai testületek külföldi tagjait és családtagjait, de ideértve a külföldön működő magyar diplomáciai testületek magyar alkalmazottait és családtagjaikat, | |||
| 2. a jogi személyiséggel bíró, illetve azzal nem rendelkező, Magyarországon bejegyzett társas és egyéni vállalkozások, társadalmi testületek, nonprofit intézmények és kormányzati szervek. Magyar rezidensnek minősülnek a Magyarországon bejegyzett vámszabadterületi és bármilyen devizakülföldi jogosítvánnyal rendelkező vállalkozások is. | |||
| Nem-rezidens: a fent felsoroltak közé nem tartozók." |
2. számú melléklet 222/1996. (XII. 26.) Korm. rendelethez
"19. számú melléklet a 161/1995. (XII. 26.) Korm. rendelethez
A devizabelföldi vállalkozás és szervezet devizaszámláján, a Dvhr. 12/A. §-a szerinti jogcímeken történő jóváírás okmányai
a) Közvetlen vállalkozás:
Jogcím:
- közvetlen vállalkozás nyeresége.
Okmány:
- a Dvhr. 10. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt "Adatszolgáltatás".
Jogcím:
- közvetlen vállalkozás elidegenítése, megszüntetése, jegyzett tőkéjének csökkentése.
Okmány:
- a Dtv. 32. § (1) bekezdésében előírt, a Dvhr. 11. számú melléklete szerinti, a devizahatóság által visszaigazolt "Bejelentőlap".
b) A Dtv. 35. §-ának (2) bekezdésben felsorolt befektetések, a Dvhr. 8/A. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások kivételével
Jogcím:
- a befektetések hozama.
Okmány:
- a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély,
- az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása.
Jogcím:
- a befektetések lejártakor esedékes összeg.
Okmány:
- a befektetés megszerzéséhez szükséges, a Dtv. 35. § (2), illetve (7) bekezdésében előírt devizahatósági engedély,
- az értékpapírok tulajdonjogának igazolása.
Jogcím:
- a befektetések elidegenítése.
Okmány:
- a Dtv. 35. § (9) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés.
c) A Dvhr. 8/A. §-a szerinti értékpapírok és letéti igazolások
Jogcím:
- az értékpapírok hozama.
Okmány:
- a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,
- az értékpapírok tulajdonjogának, a hozam összegszerűségének igazolása.
Jogcím:
- az értékpapírok lejártakor esedékes összeg.
Okmány:
- a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,
- az értékpapírok tulajdonjogának igazolása.
Jogcím:
- az értékpapírok/letéti igazolások elidegenítése.
Okmány:
- a Dvhr. 8/A. § (1) bekezdésében meghatározott minősítésnek való megfelelés igazolása,
- vételi szerződés/kötjegy, számítógépes üzletkötésnél az azzal egyenértékű számítógépes adatközlés, illetve az arról készült azonosítható kinyomtatás.
d) Külföldi ingatlan
Jogcím:
- külföldi ingatlan elidegenítése.
Okmány:
- a Dtv. 38. § (3) bekezdésében előírt, a devizahatóság által visszaigazolt bejelentés.
Jogcím:
- külföldi ingatlan hasznosítása.
Okmány:
- az ingatlan megszerzését jóváhagyó devizahatósági engedély, érvényes tulajdoni lap, bérleti szerződés."