1/1998. (I. 12.) PM rendelet

a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban szóló 42/1996. (XII. 28.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban szóló 42/1996. (XII. 28.) PM rendeletet (a továbbiakban: rendelet) az alábbiak szerint módosítom:

1. § (1) A rendelet 2. §-a (1) bekezdésének b) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(E rendelet alkalmazásában:)

"b) a kincstári fiókok: a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A Kincstár ügyfele vonatkozásában kincstári fiók alatt mindig az ügyfél számláját vezető kincstári fiókot kell érteni."

(2) A rendelet 2. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdések tekintetében a pénzforgalomról szóló hatályos 6/1997. (MK 61.) MNB rendelkezés (a továbbiakban: MNB rendelkezés) szabályai az irányadók."

2. § (1) A rendelet 3. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A kincstári körbe tartozó ügyfelek, valamint a társadalombiztosítási költségvetési szervek részére számla megnyitását, megszüntetését, a számla-törzsadatokban bekövetkező módosítást a Kincstár központjától kell kérnie az arra külön jogszabályban felhatalmazott szervnek."

(2) A rendelet 3. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A kérelmet a Kincstár által rendszeresített "Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése" elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár központjához."

(3) A rendelet 3. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) Kincstári körbe tartozó újonnan alapított költségvetési szerv, elkülönített állami pénzalap számlanyitásakor a nyomtatványon a törzskönyvi nyilvántartást vezető szerv igazolja a törzskönyvi nyilvántartás adatait."

(4) A rendelet 3. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számla-törzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, a számlatulajdonost, a törzskönyvi nyilvántartást vezető szervet, valamint az MNB rendelkezésben meghatározott szerveket."

3. § A rendelet 4. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére a 3. § (2) bekezdésben foglalt nyomtatványt kell alkalmazni."

4. § (1) A rendelet 5. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A számla felett rendelkezők bejelentésére, valamint a számlatulajdonos szervezet vezetője bejelentési, rendelkezési jogosultságának igazolására a (2)-(3) bekezdésben foglalt eltérő rendelkezéseket kell alkalmazni."

(2) A rendelet 5. §-ának (4) bekezdése hatályát veszti.

5. § (1) A rendelet 6. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A számlatulajdonos költségvetési szerv költségvetéssel nem rendelkező költségvetési szerve, egysége számára pénzforgalmi betétkönyv nyitható."

(2) A rendelet 6. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A betétkönyv megnyitására, megszüntetésére irányuló kérelmet a Kincstár fiókjánál kell benyújtani. A kérelemnek tartalmaznia kell a finanszírozó számlatulajdonos költségvetési szerv és a betétkönyv tulajdonos költségvetési szerv adatain kívül a betétkönyv kezelésére kijelölt postahivatal adatait is."

(3) A rendelet 6. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) Az előirányzat-felhasználási keret számlához kapcsolódó "K" jelzésű pénzforgalmi betétkönyvbe jóváírás csak a Kincstár által vezetett számláról teljesíthető.

A társadalombiztosítási költségvetési szervek ellátási számláihoz és a bíróságok letéti számláihoz kapcsolódóan "KK" jelzésű pénzforgalmi betétkönyvek nyithatók, melyek javára befizetés is teljesíthető."

6. § (1) A rendelet 7. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Kincstárhoz beérkezett fizetési megbízások teljesítéséből reá háruló feladatok teljesítésére, valamint a hozzá beérkezett megbízások összegének a kedvezményezett számlatulajdonos számláján történő jóváírására vonatkozó szabályokat az e rendeletben - a kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) és az államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT-azonosító) használat körébe vont számlákra - meghatározott eltérésekkel kell alkalmazni.

A Kincstár a fiókokban közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat - ha a megbízó későbbi határidőt nem jelöl meg - legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár."

(2) A rendelet 7. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A Kincstár a kincstári körbe tartozó, valamint a kincstári körre vonatkozó szabályok szerint finanszírozott költségvetési szervek, fejezetek által benyújtott azon egyéb bizonylatokat, amelyek befolyásolhatják a számlákról felhasználható előirányzat-felhasználási keret összegét, és azok a hatályos jogszabályi előírásoknak megfelelnek nyilvántartásában köteles olyan módon átvezetni, hogy a számlatulajdonos legkésőbb a benyújtást követő második munkanapon már annak figyelembevételével rendelkezhessen a számlája felett."

7. § (1) A rendelet a következő 7/A. §-sal egészül ki:

"Fizetési módok

7/A. § (1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:

a) átutalás:

1. egyszerű átutalás,

2. csoportos átutalás;

b) beszedési megbízás:

1. azonnali beszedési megbízás,

2. csoportos beszedési megbízás,

3. határidős beszedési megbízás;

c) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz:

kincstári kártya;

d) készpénzfizetés.

A fizetési módokra vonatkozó szabályokat a (2)-(4) bekezdésben foglalt eltérésekkel kell alkalmazni.

(2) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári számlatulajdonosoknak a Kincstárral kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani. A csoportos fizetési megbízás speciális részletes eljárási szabályainak meghatározására a Kincstár elnöke jogosult.

(3) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében a Kincstár fiókhoz benyújtandó felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla KTK vagy ÁHT-azonosító használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT-azonosítót.

(4) Határidős beszedési megbízás esetében - amennyiben a terhelendő vagy a jóváírandó számla KTK vagy ÁHT-azonosító használatára kötelezett - a Kincstár fiókhoz be kell nyújtani a kötelezett és a jogosult közötti megállapodást. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiadási, illetve bevételi KTK-t vagy ÁHT-azonosítót."

(2) A rendelet a következő 7/B. §-sal egészül ki:

"Fedezetigazolás

7/B. § A fedezetigazolás, valamint a fedezetigazolás összegének elkülönített fedezetbiztosítási számlán történő kezelése a Kincstárban azzal az eltéréssel történik, hogy a kincstári számlatulajdonosnak a fedezetigazolást megelőzően intézkednie kell a fedezetbiztosítási számla megnyitásáról.

A Kincstár fedezetigazolást kizárólag a fedezetbiztosítási számlára elkülönített pénzügyi fedezetről ad ki."

8. § A rendelet V. fejezetének címe helyébe a következő cím lép:

"V.

A kincstári tranzakciós kódok és az államháztartási egyedi azonosító számok alkalmazása"

9. § (1) A rendelet 8. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A kincstári körbe tartozók, valamint a társadalombiztosítási költségvetési szervek a pénzforgalmi műveletek kezdeményezésekor, valamint e rendeletben meghatározott esetekben KTK-t és ÁHT-azonosítót kötelesek alkalmazni."

(2) A rendelet 8. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A KTK közlése alól mentességet élvező számlák körét e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. A mentesség nem vonatkozik a (10) bekezdésben foglalt kötelezettségre."

(3) A rendelet 8. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A használandó KTK-kat e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza. A Kincstár elnöke a pénzforgalommal kapcsolatos információs igények kielégítésével, valamint a kiemelt előirányzatokban bekövetkező változásokkal összhangban jogosult a KTK-k megváltoztatására, új KTK-k használatának elrendelésére az érintettek előzetes tájékoztatásával és egyetértésével."

(4) A rendelet 8. §-ának (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A KTK feltüntetése nélküli, vagy nem létező KTK-t tartalmazó fizetési megbízásokat a Kincstár fiókja nem teljesíti. A Kincstár fiókja nem teljesíti a fizetési megbízást abban az esetben sem, ha a kiemelt előirányzaton nem áll rendelkezésre a megbízás teljesítéséhez szükséges szabad keret.

A KTK feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK feltüntetésével érkező bevétel jóváírásra kerül, azonban a kincstári körbe tartozó ügyfél, valamint a társadalombiztostási költségvetési szerv annak terhére csak a megfelelő kiemelt bevételi előirányzatra történő rendezését követően tud kifizetést teljesíteni, a nem azonosított bevétel visszautalása kivételével. A nem azonosított bevételeket a Kincstár fiók a napi számlakivonatban tételesen szerepelteti."

(5) A rendelet 8. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(6) A KTK-k közül az egyes kiadási jogcímek visszafizetési kódjai térítményezés, nem azonosított bevételek átvezetése, jogcímek közötti helyesbítés esetén alkalmazhatók."

(6) A rendelet 8. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A KTK-t az MNB rendelkezés által rendszeresített Pf.1. nyomtatványszámú 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó 7 pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:

Jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2×3 mező két KTK elhelyezésére szolgál. A # jelet követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióba a jóváírandó kiemelt előirányzat KTK-ját kell feltüntetni.

Ha az átutalás több jogcímet érint vagy nettósított összeg, a KTK-kat e rendelet 9. §-ában foglaltak szerint az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén kell feltüntetni."

(7) A rendelet 8. §-ának (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) Postai kifizetési utalvány használata esetén, ha a kifizetés egy jogcímet érint, a 2 példányos feladójegyzéken kell feltüntetni a KTK-t.

Ha a kifizetés több jogcímet érint vagy nettósított összeg, az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell feltüntetni a KTK-kat."

(8) A rendelet 8. §-ának (12) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(12) A Pf.101. nyomtatványszámú "Készpénzfelvételi utalvány" használata esetén, ha a pénzfelvétel egy kiemelt jogcímet érint

- a Kincstár fiók részére pénztári szolgáltatást nyújtó Magyar Nemzeti Bank pénztárában történő készpénzfelvételnél a készpénzfelvételi utalványhoz csatolt átutalási megbízáson,

- a Kincstár fiók saját pénztárában történő készpénzfelvételnél a készpénzfelvételi utalvány hátoldalán kell feltüntetni a KTK-t.

Több jogcímet érintő kifizetés vagy nettósított kifizetés esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell megjelölni a KTK-kat.

A számlatulajdonos meghatározott célú és összegű készpénzkifizetés esetén (pl. számfejtett személyi juttatás) nem köteles a készpénzfelvételi utalványt 1000 Ft-ra kerekítve kiállítani."

(9) A rendelet 8. §-ának (13) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(13) A Kincstárban vezetett számla terhére benyújtott, deviza-átutalási megbízások esetében használt, az MNB által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A deviza-átutalási megbízásokat a Kincstár fiók részére kell benyújtani, amely az aláírás hitelességét és a fedezetet a nyomtatványon igazolja és a megbízást további ügyintézésre megküldi a Magyar Nemzeti Bank részére. Az MNB terhelési értesítése alapján a kincstári fiók az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést."

(10) A rendelet 8. §-ának (14) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(14) A postai készpénzátutalási megbízás nyomtatványon, ha a kincstári körbe tartozó ügyfél, valamint a kincstári körre vonatkozó szabályok szerint finanszírozott költségvetési szerv a postával kötött megállapodás alapján

a) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának másolatát teljes egészében visszakapja, a KTK-t a "Befizetőazonosító" rovat első három pozíciójában kell elhelyezni, a tényleges befizetőazonosító és a CDV ellenőrzőszám előtt,

b) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának a befizető neve, címe valamint a közlemény rovatokat tartalmazó részét kapja csak vissza másolatban, a KTK-t a "Közlemény" rovat első sorában kell elhelyezni."

10. § A rendelet a következő 8/A. §-sal egészül ki:

"8/A. § (1) A kincstári körbe tartozó ügyfél, valamint a társadalombiztosítási költségvetési szerv - mint jogosult - által benyújtott beszedési megbízás közlemény rovatának utolsó három pozíciójában kell feltüntetni a KTK-t.

(2) A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:

a) a Kincstár által megelőlegezett postaköltség utóterhelése, ha a megfelelő kiemelt előirányzaton nem áll rendelkezésre szükséges szabad keret,

b) a kincstári kártyával teljesített kiadások,

c) a jogszabályi előíráson, valamint jogerős bírósági, államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítése,

d) a Kincstár által a központi költségvetési szerv köztartozásának átutalása esetében nem áll rendelkezésre a megfelelő kiemelt előirányzaton a szükséges szabad keret.

A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést.

(3) Az ÁHT-azonosító biztosítja az államháztartási információs rendszerekben a különböző nyilvántartások közötti adat- és információáramlást, valamint a Kincstár jogszabályokban előírt adatszolgáltatási kötelezettségének teljesítését. A költségvetési szervek, előirányzatok ÁHT-azonosítóval történő ellátására vonatkozó szabályokat külön PM rendelet szabályozza.

(4) A programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok és a nemzetgazdasági előirányzatok terhére történő kiadások vagy javára érkező bevételek teljesítése során az ÁHT-azonosítót e rendelet 9. §-ában foglaltak szerint kell feltüntetni.

(5) Az ÁHT-azonosító megjelölése nélkül vagy nem létező ÁHT-azonosító megjelölésével benyújtott fizetési megbízásokat a Kincstár fiók nem teljesíti.

(6) Az ÁHT-azonosító nélküli, vagy nem létező ÁHT-azonosító megjelölésével érkező bevétel jóváírásra kerül a Kincstár által adott technikai ÁHT-azonosítón. A számla felett rendelkezőnek e rendelet 9. §-ában meghatározott formában gondoskodnia kell ezeknek a bevételeknek a megfelelő ÁHT-azonosítóra rendezéséről."

11. § A rendelet 9. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"9. § (1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek, valamint a társadalombiztosítási költségvetési szervek főkönyvi nyilvántartása és a Kincstár pénzforgalomból nyert adatai közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT-azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai e rendelet 3. számú melléklete szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha

a) a fizetési megbízáson (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai kifizetési utalványok feladójegyzéke) szereplő fizetendő, utalandó (a továbbiakban: fizetendő) összeg több kiemelt előirányzatot érint,

b) a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás (levonás) nettósított összegét tartalmazza,

c) a programfinanszírozásba bevont fejezeti kezelésű előirányzat terhére történik a kifizetés,

d) fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba be nem vont előirányzatai terhére vagy javára történik a fizetés,

e) közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések törvényben meghatározott értékhatárát elérő kötelezettségvállalással kapcsolatos dologi és felhalmozási kiadás terhére történik a kifizetés,

f) nemzetgazdasági előirányzatok terhére vagy javára történik a fizetés,

g) a Kincstárban vezetett számla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítésére, valamint a Kincstár által a központi költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,

h) a kereskedelmi banknál vezetett devizaszámláról teljesített kiadást az ügyfél,

i) pénzforgalom nélküli helyesbítésre kerül sor az egyes kiemelt előirányzatok között,

j) nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra (nemzetgazdasági előirányzatok esetében a megfelelő államháztartási egyedi azonosító számmal ellátott törvénysorra) történő átvezetésre kerül sor,

k) egyéb, a kiadásokat és a bevételeket azonos összeggel érintő pénzforgalom nélküli rendezésre kerül sor, amely a Kincstár nyilvántartása és az ügyfelek főkönyvi nyilvántartási adatai közötti eltéréseket megszünteti.

(2) Az (1) bekezdés a)-f) pontjaiban felsorolt esetekben a kiegészítő szelvényt a fizetési megbízás bizonylatával együtt (összecsatolva) kell benyújtani a Kincstár fiókjához. Mágneses adathordozón történő fizetési megbízás benyújtás esetén a fizetési megbízásokat KTK-k szerint szét kell bontani. A fizetési megbízáson a kiadási KTK feltüntetésére szolgáló rovatokban XXX-el kell jelölni, hogy a fizetési megbízáshoz kiegészítő szelvény kapcsolódik. A fizetési megbízáson és a kapcsolódó kiegészítő szelvényen feltüntetett dátumnak azonosnak kell lenni. Az (1) bekezdés g)-k) pontjai esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényt önmagában kell benyújtani és a szelvényen a fizetési megbízás bizonylat sorszáma rovatban az első pozícióba X-et kell feltüntetni.

(3) A kiegészítő szelvény tartalmazza a számlatulajdonos nevét, érintett számlaszámát, a bizonylat sorszámát, a fizetési bizonylat számát, a tényleges teljesítés dátumát (amelyet a Kincstár tölt ki), a kötelezettségvállalás kincstári hivatkozási számát, a programazonosító számot, a dátumot, aláírást, valamint az átutaló számlára vonatkozóan a kiemelt előirányzati tranzakciós kódot, az ÁHT-azonosítót, a tételes elszámolás összegét és annak részletezését, a kötelezettségvállalás terhére történő utolsó kifizetés feltüntetését, és a jogosult számlájára vonatkozóan a kiemelt előirányzati tranzakciós kódot, az ÁHT-azonosítót, a tételes elszámolás összegét és annak részletezését.

(4) A kiegészítő szelvényen minden esetben ki kell tölteni a számlatulajdonos nevét, számlaszámát, valamint a dátumot és az aláírást A többi adatot e rendeletben szabályozott esetekben kell kitölteni. A kiegészítő szelvény jogosult számlához kapcsolódó adatait csak a nemzetgazdasági előirányzatok és a programfinanszírozási körbe be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok, illetve számlák javára történő fizetés esetén kell kitölteni.

A postai kifizetési utalvány használatakor a fizetési megbízás bizonylatszáma helyén az első pozícióban P betűt kell szerepeltetni.

(5) Ha a fizetési megbízáson szereplő fizetendő összeg kifizetése több jogcím terhére történik a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni az egyes jogcímek KTK-it, a hozzá tartozó összegek megjelölésével, valamint az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyezni a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(6) Ha a kifizetés a kincstári ügyféllel szembeni tartozás beszámításával történik (nettó módon) a kiegészítő szelvényen, a (4) bekezdésben foglaltakon felül, fel kell tüntetni a kiadási jogcím KTK-ját a hozzá tartozó bruttó kiadás összegével, a bevételi jogcím KTK-ját a hozzá tartozó összeggel, valamint a kiadási és bevételi jogcímeknél szereplő összegek különbségét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(7) Ha programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történik a fizetés, a fizetési megbízáshoz minden esetben mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül a kiegészítő szelvény átutaló számlájára vonatkozó rovataiban fel kell tüntetni az egyes jogcímek ÁHT-azonosítóját, azon belül a fizetések KTK és összegek szerinti bontását, az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel. Amennyiben a jogosult programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzat, a kiegészítő szelvényen a jogosult számlára vonatkozó részletező adatokat ki kell tölteni.

(8) Ha a fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kiadási jogcímek KTK-ját a hozzá tartozó összegekkel és a program indításakor a Kincstár által adott programazonosító számot is.

(9) Ha a közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát elérő kötelezettségvállalással összefüggő dologi és felhalmozási kiadások terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kötelezettségvállalás bejelentésekor a Kincstár fiók által adott hivatkozási számot, a kiadási előirányzat KTK-ját(it), összegét (összegeit), a fizetési megbízás összegét, és amennyiben az adott kötelezettségvállalásra vonatkozó utolsó kifizetés történik, azt is jelölni kell.

Abban az esetben, ha a dologi és a felhalmozási előirányzatok terhére a közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát meghaladó kifizetést teljesít a kincstári ügyfél, azonban kiegészítő szelvényt nem csatol a fizetési megbízáshoz, ezt olyan nyilatkozatnak kell tekinteni, amely szerint a kifizetés tárgya nem tartozik a kötelezettségvállalás bejelentés hatálya alá.

(10) Ha a nemzetgazdasági előirányzatok terhére vagy javára történik fizetés a kiegészítő szelvényen fel kell tüntetni a (4) bekezdésben foglatakon felül a kiegészítő szelvény megfelelő (az átutaló számlájára vagy a jogosult számlájára vonatkozó) rovataiban az egyes jogcím(ek) ÁHT-azonosítóját az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(11) A Kincstárban vezetett számla terhére benyújtott deviza-átutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése, valamint a a Kincstár által a központi költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követő kiemelt előirányzati rendezés esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel.

(12) Kereskedelmi banknál vezetett devizaszámláról történt kifizetésről a tranzakciót követő 3 munkanapon belül, terhelésként és jóváírásként azonos összeggel a megfelelő kiemelt előirányzatot megjelölve a kiegészítő szelvényen kell tájékoztatni a Kincstár fiókot. A szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon túl fel kell tüntetni a megfelelő kiadási és bevételi KTK-t a hozzá kapcsolódó összegekkel együtt.

(13) Pénzforgalom nélküli, kiadási vagy bevételi előirányzatok között történő helyesbítések esetében a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a téves kiadási vagy bevételi előirányzat visszafizetési (stornó) KTK-ját a tévesen kifizetett vagy jóváírt összeg megjelölésével, és a helyes kiadási és bevételi előirányzat KTK-ját a megfelelő összeggel.

(14) Nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra történő átvezetése esetében a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a nem azonosított bevétel visszafizetési KTK-t a hozzá kapcsolódó, helyesbíteni kívánt összeggel és a megfelelő bevételi KTK-t(kat) a hozzá kapcsolódó összeggel.

(15) Az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén KTK és az e rendeletben előírt esetekben ÁHT-azonosító feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK vagy ÁHT-azonosító feltüntetésével benyújtott bizonylatot a Kincstár fiók nem teljesíti, illetve nem vezeti át a nyilvántartásában."

12. § (1) A rendelet 10. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) Az államháztartás pénzügyi információs rendszeréről, az államháztartás alrendszereinek tervezési, beszámolási és adatszolgáltatási kötelezettségéről, valamint a központi költségvetés végrehajtásával kapcsolatos egyes kérdésekről szóló, módosított 158/1995. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet) 20. §-ának (3)-(4) bekezdésében előírt, valamint a külön jogszabályokban a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok "helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai" előirányzataival összefüggő előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a Kincstár részére e rendelet 4/a) számú mellékletében meghatározott formában két példányban a Kincstár központja részére kell benyújtani. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja a benyújtó részére.

A Korm. rendelet 20. §-ának (5) bekezdésében előírt saját hatáskörű előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat e rendelet 4/b) számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani a Kincstár fiókja részére.

Az elkülönített állami pénzalapok előirányzat módosítására vonatkozó adatszolgáltatást e rendelet 4/c) számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani a Kincstár fiók részére.

Az előirányzat-módosításokról történő tájékoztatásra rendszeresített adatlap tartalmazza az előirányzat-módosítások szakmai tartalmát, a módosítást gyakorló és hatáskörének megjelölését tartalmazó nyolcpozíciós kódszámot, valamint kiemelt előirányzatonkénti részletezésben a módosítás összegének feltüntetését. Egy adatlapon egy kódszámhoz tartozó előirányzat-módosítás szerepeltethető."

(2) A rendelet 10. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) Az államháztartás alrendszereinek bankszámla-vezetési, pénzellátási, előirányzat-felhasználási, költségvetési befizetési és letéti kezelési, valamint kötelezettségvállalás bejelentési rendjéről szóló 211/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet (a továbbiakban: R.) 19. §-ának (1) és (4) bekezdésében foglalt, a havi előirányzat-felhasználási keret megállapítására és korrekciójára vonatkozó, adatközlésre e rendelet 6/a) számú mellékletében meghatározott formátumú adatlapot kell használni. Az adatlap tartalmazza a fejezethez tartozó kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek részére időarányosan nyitandó előirányzat-felhasználási keret számított összegét, a köztartozások miatti zárolt keret összegét, a keret nyitásnál figyelembevételre kerülő fejezeti korrekció összegét, a kiutalandó (korrigált) keret összegét.

A Kincstár központ a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott Naptári rend szerinti időpontokban az adatlap 2 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek részére megnyitandó havi előirányzat-felhasználási keretek összegéről. A felügyeleti szerv minden esetben 1 példányban, a Naptári rend szerinti időpontokban köteles visszaküldeni az adatlapot, amelyen a megfelelő rovatok kitöltésével tájékoztatja a Kincstár központját az egyes költségvetési szervek közötti korrekciós igényéről.

Ugyanezen Korm. rendelet 27. §-ában meghatározott, a társadalombiztosítási költségvetési szervek működésére megnyitásra kerülő előirányzat-felhasználási keret megállapítására vonatkozó adatközlésre e rendelet 6/b) számú mellékletében meghatározott formátumú adatlapot kell használni. Az adatlap tartalmazza a társadalombiztosítási költségvetési szerv ÁHT-azonosítóját, számlaszámát, megnevezését, és a megnyitandó havi keret összegét."

(3) A rendelet 10. §-ának (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) Az R. 19. §-ának (5) bekezdésében foglalt előrehozást e rendelet 7/a) és 7/b) számú mellékleteiben meghatározott adatlapokon 3 példányban - az előrehozás indokait tartalmazó kérelem 2 példányának csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Pénzügyminisztériumtól. Az időarányos visszapótlással történő előirányzat-felhasználási keret előrehozásra szolgáló adatlap tartalmazza az előrehozással érintett kincstári ügyfél megnevezését, számlaszámát, az éves támogatás összegéből még ki nem utalt összeget, az előrehozás összegét és időpontját. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozására szolgáló adatlap tartalmazza az előrehozással érintett kincstári ügyfél megnevezését, számlaszámát, az előrehozás és a visszapótlás összegeit havi részletezésben.

A Pénzügyminisztérium az adatlapon igazolja az előrehozás engedélyezését, és annak 2 példányát - a kérelem 1 példányának csatolásával - megküldi a Kincstár központ részére a finanszírozás lebonyolítására. A Kincstár központ feldolgozza a beérkező adatlapokat, majd a beérkezést követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a kincstári ügyfelet az előrehozás nyilvántartásba vételéről."

(4) A rendelet 10. §-ának (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(6) Az R. 27. §-ának (1) bekezdésében foglalt finanszírozási tervet az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak kell előirányzat-felhasználási tervként e rendelet 5. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban a Kincstár központ részére benyújtani a negyedévet megelőző hónap 20. napjáig, az első negyedévre vonatkozó előzetes adatszolgáltatást a megelőző év december 20. napjáig, a havi korrekciókkal elkészített tervet tárgyhónapot megelőző hónap 20-áig. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja az Országos Egészségbiztosítási Pénztár és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság részére."

13. § A rendelet 11. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Kincstár fiókja valamennyi számlatulajdonost a számlán történt terhelésről, illetve jóváírásról írásban vagy mágneses adathordozón összevont és tételes számlakivonattal értesíti. Számlakivonatot kell készíteni és azt a számlatulajdonos részére továbbítani minden olyan napon, amelyen a számlán terhelés vagy jóváírás történt.

Az összevont számlakivonat tartalmazza a könyvelési nap dátumát, a számla tárgynapi nyitóegyenlegét, a számlán az összevont terhelt forgalmat, az összevont jóváírt forgalmat, a záróegyenleget, a forgalmi tételek darabszámát, valamint a kivonatsorszámot.

A tételes számlakivonat a terhelési és jóváírási tételeket darabonkénti részletezésben tartalmazzák."

14. § (1) Ez a rendelet a kihirdetését követő 8. napon lép hatályba.

(2) A rendelet 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, a 2. számú melléklet helyébe e rendelet 2. számú melléklete, a 3. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 3. számú melléklete és kitöltési útmutatója lép. A rendelet 4/a) számú melléklete nem változik, a 4/a) számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 4. számú mellékletében foglalt kitöltési útmutató lép. A rendelet az e rendelet 5. számú mellékletében szereplő 4/c) számú melléklettel és annak kitöltési útmutatójával egészül ki. A rendelet 5. számú melléklete és kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. számú melléklete és annak kitöltési útmutatója lép. A rendelet 6. számú melléklete helyébe 6/a) és 6/b) sorszámmal e rendelet 7. számú és 8. számú mellékletei, valamint azok és kitöltési útmutatói lépnek. A rendelet 7. számú mellékletének és kitöltési útmutatójának számozása 7/a) számra változik. A rendelet kiegészül 7/b) számú mellékletként e rendelet 9. számú mellékletével és annak a kitöltési útmutatójával. A rendelet 10. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete lép.

Dr. Medgyessy Péter s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 18/C. §-ának (6) bekezdésében meghatározott kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái, így a megyei és regionális területfejlesztési tanácsok, illetve ezek munkaszervezetei, az Országos Rádió és Televízió Testület, a Műsorszolgáltatási Alap, továbbá az Országgyűlés, a Kormány által alapított közalapítványok számlái.

- A kincstári ügyfelek letéti számlái.

- A nemzetgazdasági számlák.

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák.

- Megyei Egészségbiztosítási Pénztárak ellátási számlái.

- Megyei Egészségbiztosítási Pénztárak akciós számlái.

- Megyei Egészségbiztosítási Pénztárak adó-visszatérítésből származó járulék bevételi számla.

- Országos Egészségbiztosítási Pénztár célelszámolási számlái.

- Országos Egészségbiztosítási Pénztár központilag kezelt járulék bevételek számla.

- Egészségbiztosítási Alap lebonyolítási számla.

- Nyugdíjbiztosítási Alap lebonyolítási számla.

- Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság célelszámolási számlái.

- Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság közteherjegyből származó járulék bevétel számla.

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái.

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság Nyugdíjellátási számla.

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság Egészségbiztosítási Alapot terhelő rokkant ellátás számla.

- Központi Környezetvédelmi Alap és Vízügyi Alap területi alszámlái.

2. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

Kincstári tranzakciós kódok

Általánosan használt kódok

110 Személyi juttatások

117 Személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék

126 Társadalombiztosítási járulék visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

130 Dologi kiadások

137 Dologi kiadások visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások visszatérülése

160 Kamatfizetések (Csak fejezeti kezelésű)

167 Kamatfizetések visszatérülése (Csak fejezeti kezelésű)

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások visszatérülése

240 Egyéb beruházás

247 Egyéb beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Beruházási célprogram intézményi tervezése

277 Beruházási célprogram intézményi tervezése visszatérülése

280 Kiemelt jelentőségű beruházások

287 Kiemelt jelentőségű beruházások visszatérülése

290 Kölcsönnyújtás (éven túli időtartamra) (csak fejezeti kezelésű)

297 Kölcsönnyújtás (éven túli időtartamra) visszatérülése(csak fejezeti kezelésű)

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

420 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

427 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

310 Intézményi működési bevételek

317 Intézményi működési bevételek visszautalása

330 Működési célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól

337 Működési célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól visszautalása

340 Működési célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól

347 Működési célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

352 Egyéb működési célú pénzeszköz-átvétel az államháztartáson belül

357 Egyéb működési célú pénzeszköz-átvétel az államháztartáson belül visszautalása

353 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

358 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

360 Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól

367 Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel a társadalombiztosítási alapoktól visszautalása

370 Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól

377 Felhalmozási célú pénzeszköz-átvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

381 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek

386 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek visszautalása

382 Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az államháztartáson belül

387 Egyéb felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az államháztartáson belül visszautalása

383 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

530 Támogatási célprogramok bevételei (csak fejezeti kezelésű)

537 Támogatási célprogramok bevételei visszautalása(csak fejezeti kezelésű)

540 Korábban nyújtott (éven túli) kölcsön visszatérülése

547 Korábban nyújtott (éven túli) kölcsön visszatérülése visszautalása

300 Rovati bontás nélküli bevételek (csak fejezeti kezelésű)

307 Rovati bontás nélküli bevételek visszautalása(csak fejezeti kezelésű)

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása

520 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek

527 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása

001 Költségvetési támogatás növelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett saját számlái közötti keret átvétel

A Fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

Az elkülönített állami pénzalapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi elkülönített állami pénzalap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok:

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Központi Környezetvédelmi Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Légszennyezési bírság

851 Légszennyezési bírság visszautalása

802 Szennyvízbírságok

852 Szennyvízbírságok visszautalása

803 Veszélyeshulladék-bírságok

853 Veszélyeshulladék-bírságok visszautalása

804 Zaj- és rezgésbírságok

854 Zaj- és rezgésbírságok visszautalása

805 Természetvédelmi bírságok

855 Természetvédelmi bírságok visszautalása

806 A jövedéki adó üzemanyag termékdíj jogcímen beszedett hányada

856 A jövedéki adó üzemanyag termékdíj jogcímen beszedett hányada visszautalása

807 Csomagolóeszközök környezetvédelmi termékdíja

857 Csomagolóeszközök környezetvédelmi termékdíja visszautalása

808 Gumiabroncsok környezetvédelmi termékdíja

858 Gumiabroncsok környezetvédelmi termékdíja visszautalása

809 Hűtőberendezések és -közegek környezetvédelmi termékdíja

859 Hűtőberendezések és -közegek környezetvédelmi termékdíja visszautalása

810 Akkumulátorok környezetvédelmi termékdíja

860 Akkumulátorok környezetvédelmi termékdíja visszautalása

811 Kenőolajok környezetvédelmi termékdíja

861 Kenőolajok környezetvédelmi termékdíja visszautalása

812 Műemlékvédelmi bírság

862 Műemlékvédelmi bírság visszautalása

813 Építésügyi bírság

863 Építésügyi bírság visszautalása

814 Az állami tulajdonú műemlékek értékesítéséből befolyt bevételek

864 Az állami tulajdonú műemlékek értékesítéséből befolyt bevételek visszautalása

815 A bányajáradék átengedett része

865 A bányajáradék átengedett része visszautalása

816 Az Alapnál nyújtott támogatások visszafizetése

866 Az Alapnál nyújtott támogatások visszafizetése visszautalása

817 Az Alap javára megtérített kárelhárítási költségek és kártérítés

867 Az Alap javára megtérített kárelhárítási költségek és kártérítés visszautalása

818 A gazdálkodók által okozott, a vállalkozókra át nem hárítható környezeti károk és veszélyeztetések elhárítását szolgáló bevételi források

868 A gazdálkodók által okozott, a vállalkozókra át nem hárítható környezeti károk és veszélyeztetések elhárítását szolgáló bevételi források visszautalása

819 A környezet védelmét szolgáló egyes nemzetközi segélyek (PHARE)

869 A környezet védelmét szolgáló egyes nemzetközi segélyek (PHARE) visszautalása

820 Egyéb bevétel

870 Egyéb bevétel visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Támogatás a környezetvédelmet közvetlenül elősegítő fejlesztésekhez (tájrendezési és kármentesítés is)

751 Támogatás a környezetvédelmet közvetlenül elősegítő fejlesztésekhez megtérítése

702 Közcélú környezetvédelmi feladatok

752 Közcélú környezetvédelmi feladatok megtérítése

703 Környezeti károkozás megelőzését és felderítését szolgáló munkák feltételeinek javítása

753 Környezeti károkozás megelőzését és felderítését szolgáló munkák feltételeinek javítása megtérítése

704 Környezeti károkozás, veszélyeztetés elhárítását szolgáló beavatkozások költségeinek megtérítése

754 Környezeti károkozás, veszélyeztetés elhárítását szolgáló beavatkozások költségeinek megtérítése visszafizetése

705 Bevételek beszedése és ezzel összefüggő ellenőrzési tevékenység

755 Bevételek beszedése és ezzel összefüggő ellenőrzési tevékenység megtérítése

706 Kezelés, működtetés és a felhasználások ellenőrzése

756 Kezelés, működtetés és a felhasználások ellenőrzése megtérítése

707 Egyéb (ÁFA) kiadások

757 Egyéb (ÁFA) kiadások megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

851 Munkaadói járulék visszautalása

802 Munkavállalói járulék

852 Munkavállalói járulék visszautalása

803 Egyéb bevétel

853 Egyéb bevétel visszautalása

808 Rehabilitációs hozzájárulás

858 Rehabilitációs hozzájárulás visszautalása

809 Visszterhes támogatások törlesztése

859 Visszterhes támogatások törlesztése visszautalása

810 Szakképzési hozzájárulás

860 Szakképzési hozzájárulás visszautalása

811 Szakképzési kamatmentes kölcsön visszafizetése

861 Szakképzési kamatmentes kölcsön visszafizetésének visszautalása

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

862 Bérgarancia támogatás törlesztése visszautalása

831 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

832 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

882 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

701 Egyéb aktív foglalkoztatási eszközök

751 Egyéb aktív foglalkoztatási eszközök megtérítése

702 Szakképzési célú kifizetések

752 Szakképzési célú kifizetések megtérítése

703 Munkanélküli ellátások

753 Munkanélküli ellátások megtérítése

704 Jövedelempótló támogatás

754 Jövedelempótló támogatás megtérítése

705 Bérgarancia kifizetések

755 Bérgarancia kifizetések megtérítése

706 Rehabilitációs célú kifizetések munkahelyteremtés és -megtartás támogatására

756 Rehabilitációs célú kifizetések munkahelyteremtés és -megtartás támogatására megtérítése

714 Rehabilitációs célú kifizetések megváltozott munkaképességűek támogatására

764 Rehabilitációs célú kifizetések megváltozott munkaképességűek támogatására megtérítése

707 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz

757 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

708 Alapkezelőnek felhalmozási célra átadott pénzeszköz

758 Alapkezelőnek felhalmozási célra átadott pénzeszköz megtérítése

709 Munkaerőpiaci szervezetnek működési célra átadott pénzeszköz

759 Munkaerőpiaci szervezetnek működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

710 Munkaerőpiaci szervezetnek felhalmozási célra átadott pénzeszköz

760 Munkaerőpiaci szervezetnek felhalmozási célra átadott pénzeszköz megtérítése

711 Működési célú tartalék

761 Működési célú tartalék megtérítése

712 Munkaerőpiaci szervezet fejlesztési program

762 Munkaerőpiaci szervezet fejlesztési program megtérítése

713 Rehabilitációs célú fejlesztési program

763 Rehabilitációs célú fejlesztési program megtérítése

715 Foglalkoztatást fenntartó támogatás

765 Foglalkoztatást fenntartó támogatás megtérítése

716 Közmunkavégzés támogatása (erdőtelep. progr.)

766 Közmunkavégzés támogatása (erdőtelep. progr.) megtérítése

731 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

732 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

782 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Nemzeti Kulturális Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Kulturális járulék

851 Kulturális járulék visszautalása

802 Bírság, egyéb bevétel

852 Bírság, egyéb bevétel visszautalása

803 Mecenatúra bevétel

853 Mecenatúra bevétel visszautalása

804 Nevezési díj

854 Nevezési díj visszautalása

805 Állami támogatás (SZJA 1%-a)

855 Állami támogatás (SZJA 1%-a) visszautalása

806 Egyéb bevételek

856 Egyéb bevételek visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Pályázati támogatás

751 Pályázati támogatás megtérítése

702 Alapkezelő igazgatóságok működési költségvetése

752 Alapkezelő igazgatóságok működési költségvetése megtérítése

703 Egyéb kiadások

753 Egyéb kiadások megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

Útalap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Üzemagyagokat terhelő befizetett jövedéki adó %-a

851 Üzemagyagokat terhelő befizetett jövedéki adó %-a visszautalása

802 Gépjármű túlsúlydíj

852 Gépjármű túlsúlydíj visszautalása

803 Belföldi gépjárműadó

853 Belföldi gépjárműadó visszautalása

804 Külföldi gépjárműadó

854 Külföldi gépjárműadó visszautalása

805 Külső szervtől átvett pénzeszköz

855 Külső szervtől átvett pénzeszköz visszautalása

806 Egyéb bevétel

856 Egyéb bevétel visszautalása

807 Külföldi hitelfelvétel IBRD III.

857 Külföldi hitelfelvétel IBRD III. visszautalása

808 Külföldi hitelfelvétel EIB.I

858 Külföldi hitelfelvétel EIB.I visszautalása

809 Külföldi hitelfelvétel EIB.II

859 Külföldi hitelfelvétel EIB.II visszautalása

810 Kedvezményes útdíjak támogatása

860 Kedvezményes útdíjak támogatása visszautalása

811 Mozgómérleg ellenőrzés bevétele

861 Mozgómérleg ellenőrzés bevétele visszautalása

812 PHARE segély bevétele

862 PHARE segély bevétele visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Közút üzemeltetés

751 Közút üzemeltetés megtérítése

702 Közútkezelő szervezetek saját útfenntartási munkái

752 Közútkezelő szervezetek saját útfenntartási munkái megtérítése

703 Külső kivitelezői útfenntartás

753 Külső kivitelezői útfenntartás megtérítése

704 Út-, hídépítés

754 Út-, hídépítés megtérítése

705 Útkorszerűsítés

755 Útkorszerűsítés megtérítése

706 Hídkorszerűsítés

756 Hídkorszerűsítés megtérítése

707 Előkészítés

757 Előkészítés megtérítése

708 Gépészeti műszaki fejlesztés

758 Gépészeti műszaki fejlesztés megtérítése

709 Közúti telepek fejlesztése

759 Közúti telepek fejlesztése megtérítése

710 Műszaki fejlesztés, kutatás

760 Műszaki fejlesztés, kutatás megtérítése

711 Önkormányzatok támogatása

761 Önkormányzatok támogatása megtérítése

712 Folyó kamat, járulékfizetés

762 Folyó kamat, járulékfizetés megtérítése

713 ÁFA fizetés

763 ÁFA fizetés megtérítése

714 Fogyasztási adó visszatérítése

764 Fogyasztási adó visszatérítés megtérítése

715 Egyéb kiadás

765 Egyéb kiadás megtérítése

716 Hiteltörlesztés

766 Hiteltörlesztés megtérítése

717 Koncessziós fejlesztési állami kötelezettség (M5)

767 Koncessziós fejlesztési állami kötelezettség (M5) megtérítése

718 Mozgómérleg ellenőrzés kiadása

768 Mozgómérleg ellenőrzés kiadása megtérítése

719 PHARE segélyből kiadás

769 PHARE segélyből kiadás megtérítése

720 Kedvezményes útdíjak támogatása

770 Kedvezményes útdíjak támogatása megtérítése

721 Befizetés a központi költségvetésbe

771 Befizetés a központi költségvetésbe megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

Vízügyi Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Vízkészlet-járulék

851 Vízkészlet-járulék visszautalása

802 Egyéb folyó bevétel

852 Egyéb folyó bevétel visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Áruk szolgáltatások, ÁFA

751 Áruk szolgáltatások, ÁFA megtérítése

702 Vízügyi állami alapfeladatok

752 Vízügyi állami alapfeladatok megtérítése

703 Kamatfizetés

753 Kamatfizetés megtérítése

704 Víztársulati fenntartás

754 Víztársulati fenntartás megtérítése

705 Működési kiadások

755 Működési kiadások megtérítése

706 Beruházási támogatás: ipar

756 Beruházási támogatás: ipar megtérítése

707 Beruházási támogatás: víztársulati beruházás

757 Beruházási támogatás: víztársulati beruházás megtérítése

708 Beruházási támogatás: víziközmű-társulati beruházás

758 Beruházási támogatás: víziközmű-társulati beruházás megtérítése

709 Önkormányzati beruházások támogatása

759 Önkormányzati beruházások támogatása megtérítése

710 Egyéb kiadások

760 Egyéb kiadások megtérítése

711 Hiteltörlesztés pénzintézetnek

761 Hiteltörlesztés pénzintézetnek megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

Központi Nukleáris Alap

801 Paksi Atomerőmű Rt.

851 Paksi Atomerőmű Rt. visszautalása

802 MKM (BME-NTI)

852 MKM (BME-NTI) visszautalása

803 MTA (KFKI-AEKI)

853 MTA (KFKI-AEKI) visszautalása

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

854 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése visszautalása

805 NM-ÁNTSZ befizetései

855 NM-ÁNTSZ befizetései visszautalása

806 Egyéb bevétel

856 Egyéb bevétel visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Kis- és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése

751 Kis- és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése megtérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése

752 Nagy aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése megtérítése

703 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése

753 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése megtérítése

704 Püspökszilágyi hulladéktároló működtetése

754 Püspökszilágyi hulladéktároló működtetése megtérítése

705 Önkormányzatok támogatása

755 Önkormányzatok támogatása megtérítése

706 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz

756 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

707 Egyéb működési célra átadott pénzeszköz

757 Egyéb működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

901 Egyszeri nyugdíjelőleg "aconto"

951 Egyszeri nyugdíjelőleg "aconto" visszatérítése

902 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó bevétel

952 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó bevétel visszatérítése

903 Egyszeri szociális segély átfutó előleg bevétel

953 Egyszeri szociális segély átfutó előleg bevétel visszatérítése

904 Postaköltség átfutó bevétel

954 Postaköltség átfutó bevétel visszatérítése

905 Megtérített ellátások átfutó bevétel

955 Megtérített ellátások átfutó bevétel visszatérítése

906 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből bevétel

956 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

907 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel

957 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel visszatérítése

908 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj bevétel

958 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj bevétel visszatérítése

909 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel

959 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése

910 Életjáradék szem. kárp. alapján pénzbeli kárpótlás bevétel

960 Életjáradék szem. kárp. alapján pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

911 Hadirokkantak közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

961 Hadirokkantak közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

912 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó kiadás

962 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó kiadás visszatérítése

913 Egyszeri szociális segély átfutó kiadás

963 Egyszeri szociális segély átfutó kiadás visszatérítése

914 Postaköltség átfutó kiadás

964 Postaköltség átfutó kiadás visszatérítése

915 Megtérített ellátások átfutó kiadás

965 Megtérített ellátások átfutó kiadás visszatérítése

916 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből kiadás

966 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

917 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás

967 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás visszatérítése

918 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj kiadás

968 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj kiadás visszatérítése

919 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás

969 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése

920 Életjáradék szem. kárp. alapján pénzbeli kárpótlás kiadás

970 Életjáradék szem. kárp. alapján pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

921 Hadirokkantak közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

971 Hadirokkantak közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

922 Informatikai fejlesztések és ell. tev. kiadás

972 Informatikai fejlesztések és ell. tev. kiadás visszatérítése

923 Világbanki kölcsönnel kapcsolatos kiadás

973 Világbanki kölcsönnel kapcsolatos kiadás visszatérítése

924 Ellenőrzési tevékenység ösztönzése

974 Ellenőrzési tevékenység ösztönzése visszatérítése

925 Adatszolg. és nyilv. tart. feladatok szem., dologi kiadások

975 Adatszolg. és nyilv. tart. feladatok szem., dologi kiadások visszatérítése

926 Világbanki megállapodásban váll. köt. kiadásai

976 Világbanki megállapodásban váll. köt. kiadásai visszatérítése

927 Nyugdíjreform bevezetésének többletkiadásai

977 Nyugdíjreform bevezetésének többletkiadásai visszatérítése

928 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevétele

978 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás bevétele visszatérítése

929 Családi pótlék bevétele

979 Családi pótlék bevétele visszatérítése

930 Az 1947-es Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

980 Az 1947-es Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele visszatérítése

938 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadása

988 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadás visszatérítése

939 Családi pótlék kiadása

989 Családi pótlék kiadása visszatérítése

940 Az 1947-es Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

990 Az 1947-es Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

901 Nyugdíjbiztosítási Alap részének átutalása

951 Nyugdíjbiztosítási Alap részének visszatérítése

902 Készpénzfelvétel ellátásra

952 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

903 Gyógyító-megelőző ellátás

953 Gyógyító-megelőző ellátás visszatérítése

904 Gyógyfürdő-szolgáltatás

954 Gyógyfürdő-szolgáltatás visszatérítése

905 Anyatejellátás és postaköltség

955 Anyatejellátás és postaköltség visszatérítése

906 Gyógyszer, gyógyászati segédeszköz és postaköltség

956 Gyógyszer, gyógyászati segédeszköz és postaköltség visszatérítése

908 Utazási költség térítés és postaköltség

958 Utazási költség térítés és postaköltség visszatérítése

909 Természetbeni ellátások bankköltsége

959 Természetbeni ellátások bankköltsége visszatérítése

910 Korhatár alatti III. csoportos rokkantsági és baleseti rokkantsági nyugellátások és baleseti ellátások, valamint a kártérítési járadékok

960 Korhatár alatti III. csoportos rokkantsági és baleseti rokkantsági nyugellátások és baleseti ellátások, valamint a kártérítési járadékok visszatérítése

911 Táppénz és postaköltség

961 Táppénz és postaköltség visszatérítése

912 Terhességi-gyermekágyi segély és postaköltség

962 Terhességi-gyermekágyi segély és postaköltség visszatérítése

913 Betegséggel kapcsolatos segélyek és postaköltség

963 Betegséggel kapcsolatos segélyek és postaköltség visszatérítése

914 Pénzbeni ellátások bankköltségei

964 Pénzbeni ellátások bankköltségeinek visszatérítése

915 Egyéb kiadások

965 Egyéb kiadások visszatérítése

916 Családi pótlék és postaköltség

966 Családi pótlék és postaköltség visszatérítése

917 Gyermekgondozási díj és postaköltség

967 Gyermekgondozási díj és postaköltség visszatérítése

918 Gyermekgondozási segély és postaköltség

968 Gyermekgondozási segély és postaköltség visszatérítése

919 Megváltozott munkaképességűek keresetkiegészítése

969 Megváltozott munkaképességűek keresetkiegészítése visszatérítése

921 Anyasági támogatás és postaköltség

971 Anyasági támogatás és postaköltség visszatérítése

922 Egyéb központi költségvetés által finanszírozott kiadás

972 Egyéb központi költségvetés által finanszírozott kiadás visszatérítése

923 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

973 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalás visszatérítése

924 Bevételekkel kapcsolatos visszautalás

974 Visszautalt bevételek megtérülése

925 Előirányzat-felhasználási keretszámla egyenlegrendezése tartozik

975 Előirányzat-felhasználási keretszámla egyenlegrendezése követel

926 Tévesen kiadási számlára érkezett járulék rendezése (átutalás)

976 Tévesen kiadási számlára érkezett járulék rendezése (átutalás) visszaérkezése

3. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

"Kitöltési Útmutató az Átutalási megbízás kiegészítő szelvény elnevezésű űrlaphoz"

Fejrovatok

Bizonylat kódja: PF1-K (előrenyomtatott).

Bizonylat sorszáma: A Kincstárhoz benyújtott átutalási megbízás kiegészítő szelvények éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

Kifizetési bizonylat száma: Amennyiben az átutalási megbízás kiegészítő szelvény fizetési megbízással együtt kerül benyújtásra, ebben a rovatban a fizetési megbízás (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai kifizetési utalvány) sorszámát kell feltüntetni. Ha a kiegészítő szelvényt önmagában nyújtják be, ebben a rovatban az első kockában X-et kell feltüntetni.

Tényleges teljesítés dátuma: Ezt a rovatot a költségvetési szervek nem tölthetik ki. A Kincstár tölti ki.

Költségvetési szerv neve: A költségvetési szerv fizetési megbízáson használt neve, a nemzetgazdasági előirányzat esetében a megfelelő nemzetgazdasági számla neve.

Költségvetési szerv számlaszáma: Az érintett számla számának feltüntetésére szolgál (1-24 pozíció).

Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: A kincstári körbe tartozó (mind a kincstári költségvetéssel rendelkező, mind a kincstári költségvetéssel nem rendelkező) költségvetési szerv a közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát elérő dologi és felhalmozási kiadások előirányzatát terhelő - előzetes bejelentést követő - kiadás teljesítésekor a Kincstár által adott hivatkozási számot kell feltüntetni a rovatban.

Programazonosító: A programfinanszírozási körbe bevont előirányzat terhére történő kifizetéskor fel kell tüntetni a Kincstár által a program indításakor megadott azonosító számot. A programazonosító első 9 pozíciója a részprogram azonosító szám, a 10. pozíciója a rovatszám, az utolsó három pozíciója a szerződés szám (gyűjtős tétel esetén 000).

Az átutaló számlára vonatkozó részletezés

KTK: A hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, az adott számlatípusnál alkalmazható gazdasági műveletekhez kapcsolódó kincstári tranzakciós kódok feltüntetésére szolgál.

ÁHT(T)-azonosító: A rovatban csak a fejezeti kezelésű - programfinanszírozásba be nem vont - előirányzatok, és a nemzetgazdasági előirányzatok terhére benyújtott fizetési megbízások, valamint ezen előirányzatok rendezése esetén kell feltüntetni az érintett előirányzat államháztartási egyedi azonosító számát. A költségvetési szerv intézményi államháztartási egyedi azonosító számát feltüntetni ebben a rovatban nem lehet.

Tételes elszámolás összege: Az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez tartozó összegek feltüntetésére szolgál a rovat. A rovatban az összeget jobbra igazítva kell feltüntetni. A rovatban előjeleket nem szabad feltünteni. A rovat összesen sorában pénzforgalmi bizonylattal együtt történő benyújtás esetében a kifizetéssel megegyező összegnek, egyéb rendezések esetében 0-nak kell szerepelnie, amely összeget az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez kapcsolódó tételeknek számszakilag ki kell adniuk.

Kötelezettségvállalás alszám: A rovatban az adott kifizetéshez kapcsolódó, a kötelezettségvállalás bejelentésére szolgáló KT-01 jelű nyomtatványon feltüntetett megfelelő alszámot kell feltüntetni.

Kötelezettségvállalás záró: A rovatot abban az esetben kell kitölteni, ha kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kifizetés teljesítése során az előzetesen bejelentett egy alszám(ok)hoz kapcsolódó várható kifizetés összegére más további kifizetés nem történik a későbbiekben. Ebben az esetben a rovatba X-et kell feltüntetni.

A jogosult számlára vonatkozó részletezés

Az átutalási megbízás kiegészítő szelvény e rovatait csak abban az esetben kell kitölteni, ha

- a jogosult számla nemzetgazdasági előirányzathoz, vagy

- a fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba be nem vont előirányzataihoz

kapcsolódik.

A rovatok adattartama megegyezik az átutaló számlára vonatkozó részletező táblázat megfelelő rovataival.

A tételes elszámolás összege oszlop összesen sorában lévő adatnak számszakilag meg kell egyeznie az egyes ÁHT(T)-khez kapcsolódó adatok összegével, valamint az átutaló számlára vonatkozó részletezést tartalmazó táblázat összesen sorában feltüntetett adattal.

A kincstári körbe tartozó ügyfélnek előzetes információkérés útján gondoskodnia kell a jogosult nemzetgazdasági vagy fejezeti kezelésű - programfinanszírozásba be nem vont - előirányzat ÁHT(T)-jének feltüntetéséről, ennek hiányában a Kincstár az átutalást nem teljesíti.

Záró rovatok

Dátum: A kiegészítő szelvény benyújtásának dátuma. (Abban az esetben, ha a fizetési megbízással együtt kerül benyújtásra a kiegészítő szelvény a dátumnak a fizetési bizonylaton feltüntetett dátummal azonosnak kell lennie.)

Pecsét: A Kincstárnál bejelentett bélyegző lenyomatának feltüntetésére szolgál.

Aláírás: Az adott számla felett rendelkezési jogot gyakorló, Kincstárnál bejelentett módon történő aláírásának feltüntetésére szolgál.

Megjegyzés: Az államháztartási egyedi azonosító szám (ÁHT-azonosító) utáni zárójeles (T) betűjel a törvényi előirányzati sorra való megkülönböztető utalást jelöli a Kincstár nyilvántartásában.

4. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[A 42/1996. (XII. 28.) PM rendelet 4/a) számú mellékletéhez]

Kitöltési útmutató az EG-03F számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A felügyeleti szerv az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint a felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03F számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A Belügyminisztérium a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok "helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai" előirányzataiban a külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján végrehajtott módosításokról ugyancsak az EG-03F számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek (vagy a Belügyminisztériumnak) a Kincstár központja részére. A Kincstár központ az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet (vagy a Belügyminisztérium) által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstár központjához benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott A, B vagy C jelű oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- A, B, C oldal oldalszáma: Az A, B vagy C oldal összes oldalából az adott lap sorszáma.

- Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve: A felügyeleti szerv (vagy a Belügyminisztérium) nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni, valamennyi (A, B, C) lapon.

- Költségvetési szerv vagy fejezet államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Fejezet, cím, alcím, előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat száma: A rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

- Költségvetési szerv vagy fejezet megnevezése: A költségvetési szerv vagy a fejezet nevének feltüntetésére szolgál.

- Kiadási, bevételi kiemelt előirányzatok neve: Az előirányzatok tárgyévi költségvetési törvény szerinti megnevezése.

- Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele: Az előirányzat növekedése esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén - jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

- A módosítás következő évre áthúzódó hatása: Amennyiben az előirányzat-módosítás a következő költségvetési évet érinti csak abban az esetben kell kitölteni.

- (+) módosítás esetén a forrás ÁHT-azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Az előirányzat felhasználás/zárolás módja: A megfelelő sorban a megfelelő oszlopban a finanszírozás összegét kell feltüntetni.

- Dátum, aláírás, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását, a fejezet (vagy Belügyminisztérium) pecsétjét és iktatószámát kell feltüntetni.

5. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[4/c) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlaphoz

Az elkülönített állami pénzalappal rendelkezni jogosult és a felhasználásért felelős a végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 1 példányban kell benyújtani a Kincstár fiókja részére. A Kincstár fiókja az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A saját hatáskörű módosításról a Kincstár fiókjához benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Az elkülönített állami pénzalap neve: Megegyezik az elkülönített állami pénzalap átutalási megbízáson használt nevével.

- Az elkülönített állami pénzalap egyéb azonosító adatai (államháztartási egyedi azonosító, szektor, fejezet stb.): Kitöltésükre A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban foglaltak az irányadók.

- Kiemelt előirányzat/jogcím megnevezése: Az elkülönített állami pénzalap költségvetési törvényben meghatározott kiemelt előirányzatai, ezek részletezése esetén a kiemelt előirányzaton belüli jogcímek pontos megnevezése.

- Rovatkód: Az elkülönített állami pénzalapok kiemelt előirányzatai, jogcímei azonosítására szolgáló két számjegyű kód, amely az alapokkal közösen került kialakításra.

- Az előirányzat módosítási jogcíme: Előzőekben hivatkozott PM tájékoztató előírásai szerint a megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy végrehajtott előirányzat-módosítás esetében a módosítás egyenlege vagy 0 (előirányzatok közötti átcsoportosítás), vagy a kiadási és bevételi oldal változása ugyanolyan összegű lehet (pl. többletbevétel, maradvány terhére történő módosítás). Ellenkező esetben a kincstár nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

6. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[5. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EF-01 számú, "Negyedéves előirányzat teljesítési terv" elnevezésű űrlaphoz

A kincstári költségvetéssel rendelkező költségvetési szerv negyedéves előirányzat-teljesítési tervre vonatkozó adatszolgáltatását az EF-01 számú, "Negyedéves előirányzat teljesítési terv" elnevezésű űrlapon köteles a Kincstár fiókja részére benyújtani a tárgynegyedévet megelőző 5. naptári napig, az első negyedévre vonatkozóan január 15-ig.

Az űrlapot egy példányban kell benyújtani a Kincstár fiókjához.

Az adatszolgáltatásnak magában kell foglalnia a kincstári költségvetéssel rendelkező költségvetési szervhez kapcsolódó kincstári költségvetéssel nem rendelkező részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv adatait is.

A fejezet felügyeletét ellátó szerv külön űrlapon köteles benyújtani a fejezeti kezelésű előirányzatain - ideértve a központi beruházás és a programfinanszírozás körébe tartozó előirányzatait is - várható teljesítési adatokat. A fejezeti kezelésű előirányzatokról nem kell külön előirányzatonként kitölteni az űrlapot, az adott fejezethez tartozó valamennyi fejezeti kezelésű előirányzat várható teljesítési adatait egy űrlapon kell benyújtani.

A fejezeti kezelésű előirányzatok fejezeten belül címekhez történő átcsoportosítása esetében az átcsoportosított előirányzatokon várható teljesítésekre vonatkozó adatszolgáltatást az átcsoportosított előirányzat jogosultja építi be az előirányzat teljesítési tervébe.

Az űrlap adatai:

- Bizonylat kódja: EF-01 (Előrenyomtatott) Amennyiben az adatszolgáltatás költségvetési szerv várható teljesítési adataira vonatkozik a kód után I betűjelet, amennyiben fejezeti kezelésű előirányzatok teljesítési adataira vonatkozik F betűjelet kell feltüntetnie az adatszolgáltatónak.

- Bizonylat sorszáma: A költségvetési szerv által a Kincstár fiókjához benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Államháztartási egyedi azonosító (ÁHT-azonosító): A költségvetési szerv részére a Pénzügyminisztérium által megállapított államháztartási egyedi azonosító számot, a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében a fejezeti kezelésű előirányzatok címhez kapcsolódó ÁHT-azonosító számot kell feltüntetni a rovatban.

- Költségvetési szerv neve: Az adatszolgáltató költségvetési szerv nevének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési szerv számlaszáma: A költségvetési szerv számlaszámának és a fejezeti kezelésű előirányzathoz kapcsolódó számlaszám 1-16 pozíciójának feltüntetésére szolgál.

- Hónapok: A tárgynegyedév hónapjait arab számmal kell beírni a táblázatba.

- A kiemelt előirányzatokon várható teljesítési összegeket a megfelelő kiemelt előirányzati soron havi bontásban, ezer forintban kell szerepeltetni.

- A költségvetési szerv adatszolgáltatása során az alábbi sorokon nem szerepelhet adat: 06, 16, 17, 20, 28.

- Fejezeti kezelésű előirányzatok cím adatszolgáltatása esetén csak a 17, 18, 28, 29, 30, 32 sorok tölthetők ki.

- Dátum, aláírás: A negyedéves előirányzat teljesítési tervről történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

7. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[6/a) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG01 számú, "Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret kiutalása" elnevezésű űrlaphoz

1. A Magyar Államkincstár Központja (a továbbiakban: Kincstár Központ) az államháztartás alrendszereinek bankszámla-vezetési, pénzellátási, előirányzat-felhasználási, költségvetési befizetési és letéti kezelési, valamint kötelezettségvállalás bejelentési rendjéről szóló 211/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet 19. § (1) bekezdése alapján automatikusan megállapított havi előirányzat-felhasználási keretekről, valamint a köztartozások miatt zárolt keretről a Fejezetet az erre a célra kialakított Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret kiutalása tárgyú, EG01-es jelű nyomtatvány felhasználásával tájékoztatja.

2. A tárgyhavi megállapított előirányzat-felhasználási keret mindig tartalmazza az EG03-as jelű, Éves előirányzat módosítása elnevezésű űrlapon a tárgyhót megelőző hónap 15-éig (amennyiben 15-e nem munkanapra esik a megelőző munkanapig) a Kincstár Központhoz benyújtott előirányzat-módosítás tárgyhónapra vonatkozó összegét, valamint az EG02-es és EG02/B jelű, A Pénzügyminisztérium által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret-eltérés űrlapokon jelzett eltérés tárgyhónapra vonatkozó összegét, amennyiben az űrlap beérkezése 3 munkanappal megelőzi az EG01-es űrlap Naptári rend szerinti kiküldési határidejét. A havi előirányzat-felhasználási keret kiutalásával kapcsolatos feladatok határidőit (az EG01-es űrlap Fejezetekhez kiküldése, a Fejezetek által a Kincstár Központ részére visszaküldése...) a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott Naptári rend tartalmazza.

3. A nyomtatvány három példányban készül, melyből

- egy példány a Kincstár Központnál marad,

- két példányt a Kincstár Központ a Naptári rendben megállapított határidőben (6., 7., 8. oszlop kivételével) kitöltve eljuttat a Fejezethez. A Fejezet mindkét példányon kitölti a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció előjele, összege és a kiutalandó keret összege (6., 7., 8.) oszlopokat, valamint a lap alján található igazoló részt. Amennyiben a Fejezet az automatikusan megállapított kereten nem kíván korrekciót végrehajtani költségvetési szervei között mindhárom oszlopot balról jobbra felfelé haladva átlós irányban át kell húzni. (A Fejezet cégszerű aláírása ebben az esetben is szükséges.)

- A kitöltött űrlap egy példánya a Fejezetnél marad, a másik példányát a Naptári rend szerinti határidőben vissza kell küldeni a Kincstár Központ Előirányzat-gazdálkodási Igazgatóság Központi Fejezetek Főosztálya részére.

4. A táblázat adatai:

4.1. Év, hónap: naptári év tárgyhónapja, amelyre a havi keret kiutalása vonatkozik.

4.2. Fejezet száma, megnevezése: a Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

4.3. Lapszám: a kétjegyű szám beírására alkalmas rovatot akkor kell kitölteni, ha a nyomtatványon lévő sorok nem elegendőek a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek beírására.

4.4. Sorszám: a három pozíció a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek folyamatos számozását biztosítja.

4.5. Költségvetési szerv megnevezése: 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos megnevezése található.

4.6. Előirányzat-felhasználási keret számla száma: 24 pozícióban a Kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számla számát tartalmazza.

4.7. Időarányos előirányzat-felhasználási keret összege: a 8 pozíció a tárgyhóra kiutalandó, a Kincstár Központ által automatikusan számított előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer Ft-ban.

4.8. A köztartozás miatt zárolt összeg: Az állammal vagy társadalombiztosítási alapokkal szembeni tartozás 211/1996. (XII. 23.) Korm. rendelet 19. § (2) bekezdése alapján meg nem nyitott előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer Ft-ban. Az oszlopot a Kincstár Központ tölti ki.

4.9. A Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció és a kiutalandó keret:

4.9.1. Előjele: az előirányzat-felhasználási keret előző oszlopban feltüntetett összegéhez viszonyított korrekció növelő vagy csökkentő szándékát + vagy - előjel beírásával kell megadni. Az oszlop összesen sorába a korrekciók darabszámát kell feltüntetni.

4.9.2. Előirányzat-felhasználási keret eltérés összege: a 8 pozícióban a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret eltérés összegét tartalmazza ezer Ft-ban. A 7. oszlop összesenje minden esetben 0.

4.9.3. Kiutalandó előirányzat-felhasználási keret összege: A Kincstár Központ által számított, 4. oszlopban található előirányzat-felhasználási keret összege csökkentve a köztartozások miatt zárolt keret összegével és növelve, vagy csökkentve a Fejezet által engedélyezett eltérés (7. oszlop) összegével ezer Ft-ban. Az oszlop (8.) összesen sorában szereplő összegnek meg kell egyeznie az időarányos előirányzat-felhasználási keret összege (4.) oszlop összesen sorában lévő összeg és a zárolt keret összege (5.) oszlop összesen sorában lévő összeg különbségével.

4.9.4. A Fejezet által engedélyezett korrekció határidőben történő visszapótlásáról az érintett költségvetési szerveknél a Fejezet köteles gondoskodni a következő hónapokra vonatkozó EG01 űrlap kitöltésekor.

5. Igazoló rész:

5.1. Igazolás a Kincstár részéről: a nyomtatvány bal alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a Kincstár Központ illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat és elhelyezi a Magyar Államkincstár pecsétjét, valamint feltünteti a Kincstár iktatószámát.

5.2. Igazolás a Fejezet részéről: a nyomtatvány jobb alsó sarkában kialakított rovat a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgáló rész.

8. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[6/b) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

9. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[7/b) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az EG02/B számú, "Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret ütemezése" elnevezésű űrlapokhoz

1. Fejezet minden a Pénzügyminisztérium által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérés rendelkezésre bocsátásának ütemezését a Pénzügyminisztériumon keresztül eljuttatott EG02-es jelű nyomtatvány kitöltésével adja meg a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) részére. Minden PM által engedélyezett esetben külön adatlapot kell készíteni:

Az EG02 űrlapon kell kezdeményezni az államháztartás alrendszereinek bankszámla-vezetési, pénzellátási, előirányzat-felhasználási, költségvetési befizetési és letéti kezelési, valamint kötelezettségvállalás bejelentési rendjéről szóló 211/1996. (XII. 23.) Korm. rendeletben foglalt összes korrekciót, így például

- előrehozást és annak visszapótlását rendkívüli finanszírozási feladatok miatt,

- bevételek nem ütemes teljesülése miatti előirányzat-felhasználási keret korrekciókat,

- évközi előirányzat-módosításokból adódó, az időarányostól eltérő finanszírozási igényt,

- költségvetési szerv nem teljes éves működéséből adódó keret eltéréseket.

Az EG02 adatlap két változatban (A és B) készül. Az "A" változatot kell kitölteni abban az esetben, ha a Pénzügyminisztérium által engedélyezett előrehozás visszapótlása a hátralévő hónapokban időarányosan történik. Amennyiben az előrehozás vagy a visszapótlás ütemezése időtartamban vagy/és összegben időarányostól eltérő, az "EG02/B" űrlapot kell kitölteni.

2. Az eljárás menete:

Az űrlapot három példányban kitöltve az eltérés indoklását tartalmazó kérelem két példányával együtt a Fejezet megküldi a Pénzügyminisztérium fejezet szerinti illetékes főosztályához engedélyezésre.

A Pénzügyminisztérium a nyomtatvány jobb alsó sarkában található igazoló rész kitöltésével engedélyezi az időarányostól eltérő folyósítást, ezt követően a nyomtatvány két példányát és a kérelem egy példányát továbbítja a Kincstár részére a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár Központ a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat bal alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, a másik példány a Kincstárnál marad.

3. Az űrlap adatai:

3.1. Fejezet száma, neve: a Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

3.2. Lapszám: Amennyiben az előrehozások feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltünteni a lapon.

3.3. Sorszám: a három pozíció az engedélyezett eltéréssel érintett kincstári ügyfelek sorszámozására szolgál.

3.4. Intézmény (fejezeti kezelésű előirányzat) megnevezése: 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos, fejezeti kezelésű előirányzatok címbe beépült volt alapok esetében a költségvetési törvénynek megfelelő elnevezés szerepel.

3.5. Előirányzat-felhasználási keret számla száma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számlájának számát tartalmazza.

3.6. Az űrlapon a 12 hónapnak megfelelő oszlopba az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret eltérés kiutalásának és visszapótlásának ütemezését havi bontásban az eltérés jellegének megfelelő (előrehozásnál +, visszapótlásnál -) előjel feltüntetésével ezer Ft-ban kell beírni.

4. Igazoló rész:

4.1. Igazolás a Kincstár részéről: a nyomtatvány bal alsó sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a Kincstár illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat, és elhelyezi a Magyar Államkincstár pecsétjét. Az ellenőrizte, és rögzítette rovatok szerepeltetése az adatfeldolgozás munkamenetéhez kapcsolódnak.

4.2. Igazolás a Fejezet részéről: a nyomtatvány igazoló részének közepe a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgál.

4.3. Az időarányostól eltérő folyósítást a Pénzügyminisztérium részéről engedélyezet. Az űrlap jobb alsó sarkában található igazoló rész a Pénzügyminisztérium engedélyezésre illetékes vezetőjének aláírására, a Pénzügyminisztérium pecsétjének elhelyezésére szolgál.

5. Iktatószám: a Kincstár, a Fejezet és a Pénzügyminisztérium iktatószámát tartalmazza.

10. számú melléklet az 1/1998. (I. 12.) PM rendelethez

[10. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez]