42/1996. (XII. 28.) PM rendelet

a pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről a Magyar Államkincstárban

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény 124. §-ának (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

I.

A rendelet hatálya

1. § A rendelet hatálya kiterjed:

a) a Magyar Államkincstárra, és

b) a Kincstár ügyfeleire.

2. § (1) E rendelet alkalmazásában:

a) a Kincstár központja: a Kincstár hálózatának központi szerve,

b)[1] a kincstári fiókok: a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására megyénként és Budapesten szervezett egységek. A Kincstár ügyfele vonatkozásában kincstári fiók alatt mindig az ügyfél számláját vezető kincstári fiókot kell érteni.

c)[2] a kincstári ügyfél: az a kincstári körbe tartozó költségvetési szerv, előirányzat, alap vagy pénzforgalmi számlatulajdonosnak minősülő más szervezet, amely számára jogszabály alapján a Kincstár számlát vezet.

(2) A Kincstár központja és a Kincstár fiókjai a Kincstár elnöke által kiadott belső utasításokban meghatározottak szerint látják el feladataikat.

(3)[3] Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdések tekintetében a pénzforgalomról szóló hatályos 6/1997. (MK 61.) MNB rendelkezés (a továbbiakban: MNB rendelkezés) szabályai az irányadók.

II.

Számlanyitás és számlavezetés a Kincstárban

3. § (1)[4] A kincstári körbe tartozó ügyfelek részére számla megnyitását, megszüntetését, a számla-törzsadatokban bekövetkező módosítást a Kincstár központjától kell kérnie az arra külön jogszabályban felhatalmazott szervnek.

(2)[5] A kérelmet a Kincstár által rendszeresített "Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése" elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár központjához.

(3)[6] Kincstári körbe tartozó újonnan alapított költségvetési szerv, elkülönített állami pénzalap számlanyitásakor a nyomtatványon a törzskönyvi nyilvántartást vezető szerv igazolja a törzskönyvi nyilvántartás adatait.

(4) A Kincstárban vezetett számlák - kivéve a bizalmas számlákat - törzsadatai nyilvánosak.

(5) Bizalmas számlák csak jogszabályi felhatalmazás alapján, meghatározott célra, az arra jogosult szervezetek részére nyithatók. A bizalmas számlák kezelésének előírásait a Kincstár Belső Szabályzatában kell rögzíteni.

(6)[7] Letéti számla nyitása esetén - amennyiben az engedélyköteles - a kérelemnek tartalmaznia kell a Pénzügyminisztérium engedélyét.

(7)[8] A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számla-törzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, a számlatulajdonost, a törzskönyvi nyilvántartást vezető szervet, valamint az MNB rendelkezésben meghatározott szerveket.

4. § (1)[9] A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére a 3. §-ban foglalt előírásokat értelemszerűen alkalmazni kell.

(2)[10] A Kincstár az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Korm. rendelet) 97. §-ának (2) bekezdésében meghatározott ügyfelekkel bankszámlaszerződést köt. A számlaszerződésben a pénzforgalmi számlatulajdonossal az államháztartásról szóló 1992. XXXVIII. törvényben meghatározottakon túlmenő - de azzal összhangban lévő - feltételekben állapodhatnak meg.

5. § (1)[11] A számla felett rendelkezők bejelentésére, valamint a számlatulajdonos szervezet vezetője bejelentési, rendelkezési jogosultságának igazolására a (2)-(4) bekezdésben foglalt eltérő rendelkezéseket kell alkalmazni.

(2) A számlák feletti rendelkezési jogot mindig két jogosult együttesen gyakorolja a fizetési megbízások aláírásával, és a bejelentett bélyegző lenyomatának használatával.

(3) A rendelkezési jogosultság összegszerű korlátozására nincs lehetőség, azonban a számlatulajdonos szervezet vezetője kikötheti, hogy a rendelkezés egyik aláírójának a bejelentésben külön megjelölt személynek vagy személyeknek kell lenni.

(4)[12] A számla feletti rendelkezés jogát aláírás helyett elektronikus kódolás alkalmazásával gyakorlók esetében a fizetési megbízások elektronikus kettős aláírói azok az aláírási joggal rendelkezők lehetnek, akik a megszemélyesítés céljára - a Kincstár és a költségvetési szerv között kötött megállapodás szerint - bejelentésre kerültek.

III.

Pénzforgalmi betétkönyv nyitása és vezetése

6. § (1)[13] A számlatulajdonos költségvetési szerv költségvetéssel nem rendelkező költségvetési szerve, egysége számára pénzforgalmi betétkönyv nyitható.

(2)[14] A betétkönyv megnyitására, megszüntetésére irányuló kérelmet a Kincstár fiókjánál kell benyújtani. A kérelemnek tartalmaznia kell a finanszírozó számlatulajdonos költségvetési szerv és a betétkönyv tulajdonos költségvetési szerv adatain kívül a betétkönyv kezelésére kijelölt postahivatal adatait is.

(3) A betétkönyv tulajdonosa a betétkönyvet - a kezelő postahivatal értesítése alapján - a postahivatalnál veheti át. Az átvétellel egyidejűleg be kell jelenteni a betétösszegek felett rendelkező személyek aláírását, a használandó bélyegző lenyomatát, a rendelkezés módját és az arra vonatkozó esetleges kikötéseket.

(4) A betétkönyv megnyitásának, adatai megváltoztatásának, ki- és befizetések teljesítésének eljárási szabályait a betétkönyvben található "Tudnivalók" tartalmazzák.

(5)[15] Az előirányzat-felhasználási keret számlához kapcsolódó "K" jelzésű pénzforgalmi betétkönyvbe jóváírás csak a Kincstár által vezetett számláról teljesíthető. A társadalombiztosítási költségvetési szervek ellátási számláihoz és a bíróságok letéti számláihoz kapcsolódó "KK" jelzésű pénzforgalmi betétkönyvek javára befizetés is teljesíthető.

IV.

A fizetési megbízások teljesítési határideje

7. § (1)[16] A Kincstárhoz beérkezett fizetési megbízások teljesítéséből reá háruló feladatok teljesítésére, valamint a hozzá beérkezett megbízások összegének a kedvezményezett számlatulajdonos számláján történő jóváírására vonatkozó szabályokat az e rendeletben - a kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) és az államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT-azonosító) használat körébe vont számlákra - meghatározott eltérésekkel kell alkalmazni.

A Kincstár a fiókokban közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti. A záró időpontig befogadott további megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat - ha a megbízó későbbi határidőt nem jelöl meg - legkésőbb a következő munkanapon teljesíti a Kincstár.

(2)[17] A Kincstár a jogszabályi előírások alapján a kincstári körbe tartozó költségvetési szervek, fejezetek által benyújtott a felhasználható előirányzat-felhasználási keret összegét befolyásoló bizonylatokat - előirányzatokat, valamint azok teljesítési adatait módosító és a kötelezettségvállalásokra vonatkozó adatokat - a nyilvántartásában köteles olyan módon átvezetni, hogy a számlatulajdonos legkésőbb a benyújtást követő második munkanapon már annak figyelembevételével rendelkezhessen a számlája felett.

(3)[18] A Kincstár a benyújtott fizetési megbízásokat érkezteti. Az ügyfél kérésére személyes benyújtás esetén az átvételt - a benyújtó által előzetesen elkészített átvételi elismervényen - igazolja.

(4) A készpénzfelvételi igényt - a budapesti kincstári fiók esetében 10 millió Ft felett, a többi kincstári fiók esetében - a kincstári fiók részére pénztári szolgáltatást nyújtó Magyar Nemzeti Bank pénztárában történő készpénzfelvétel kivételével - 2 millió Ft felett - 2 munkanappal az esedékesség előtt be kell jelenteni.

Fizetési módok[19]

7/A. §[20] (1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:

a) átutalás:

1. egyszerű átutalás,

2. csoportos átutalás;

b) beszedési megbízás:

1. azonnali beszedési megbízás,

2. csoportos beszedési megbízás,

3. határidős beszedési megbízás;

c) készpénz-helyettesítő fizetési eszköz:

kincstári kártya;

d) készpénzfizetés.

A fizetési módokra vonatkozó szabályokat a (2)-(4) bekezdésben foglalt eltérésekkel kell alkalmazni.

(2) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári számlatulajdonosoknak a Kincstárral kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani. A csoportos fizetési megbízás speciális részletes eljárási szabályainak meghatározására a Kincstár elnöke jogosult.

(3) Megállapodáson alapuló azonnali beszedési megbízás esetében a Kincstár fiókhoz benyújtandó felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla KTK vagy ÁHT-azonosító használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT-azonosítót.

(4) Határidős beszedési megbízás esetében - amennyiben a terhelendő vagy a jóváírandó számla KTK vagy ÁHT-azonosító használatára kötelezett - a Kincstár fiókhoz be kell nyújtani a kötelezett és a jogosult közötti megállapodást. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiadási, illetve bevételi KTK-t vagy ÁHT-azonosítót.

(5)[21] Azoknak a kincstári körbe tartozó költségvetési szerveknek, amelyek a kiadások teljesítésére részben kincstári kártyát használnak, rögzíteniük kell belső szabályzataikban a kártya alkalmazásával összefüggő, a jogszabályokban, a bankkártyaszerződésben és a Kincstár által kiadott tájékoztatóban foglalt követelményeket és belső előírásokat.

Fedezetigazolás[22]

7/B. §[23] A fedezetigazolás, valamint a fedezetigazolás összegének elkülönített fedezetbiztosítási számlán történő kezelése a Kincstárban azzal az eltéréssel történik, hogy a kincstári számlatulajdonosnak a fedezetigazolást megelőzően intézkednie kell a fedezetbiztosítási számla megnyitásáról.

A Kincstár fedezetigazolást kizárólag a fedezetbiztosítási számlára elkülönített pénzügyi fedezetről ad ki.

V.[24]

A kincstári tranzakciós kódok és az államháztartási egyedi azonosító számok alkalmazása

8. § (1)[25] A kincstári körbe tartozók a pénzforgalmi műveletek kezdeményezésekor, valamint e rendeletben meghatározott esetekben KTK-t és ÁHT-azonosítót kötelesek alkalmazni.

(2)[26] A KTK közlése alól mentességet élvező számlák körét e rendelet 1. számú melléklete tartalmazza. A mentesség nem vonatkozik a (10) bekezdésben foglalt kötelezettségre.

(3)[27] A használandó KTK-kat e rendelet 2. számú melléklete tartalmazza. A Kincstár elnöke a pénzforgalommal kapcsolatos információs igények kielégítésével, valamint a kiemelt előirányzatokban bekövetkező változásokkal összhangban jogosult a KTK-k megváltoztatására, új KTK-k használatának elrendelésére az érintettek előzetes tájékoztatásával és egyetértésével.

(4) A KTK három pozíciós számjel, amely a kiemelt előirányzatok és jogcímek, illetve a pénzügyi műveletek azonosítására szolgál.

(5)[28] A KTK feltüntetése nélküli, vagy nem létező KTK-t tartalmazó fizetési megbízásokat a Kincstár fiókja nem teljesíti. A KTK feltüntetése nélküli, vagy nem létező KTK feltüntetésével érkező bevétel nem azonosított bevételként jóváírásra kerül. A Kincstár és a költségvetési szerv teljesítési adatai közötti folyamatos egyezőség biztosítása érdekében a nem azonosított bevételek és a függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások a megfelelő kiemelt előirányzatokra történő rendezéséről a kincstári körbe tartozók folyamatosan gondoskodni kötelesek.

(6)[29] A KTK-k közül az egyes kiadási jogcímek visszafizetési kódjai térítményezés, nem azonosított bevételek átvezetése, jogcímek közötti helyesbítés esetén alkalmazhatók.

(7)[30] A KTK-t az MNB rendelkezés által rendszeresített Pf.1. nyomtatványszámú 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó 7 pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:

Jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2×3 mező két KTK elhelyezésére szolgál. A # jelet követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióba a jóváírandó kiemelt előirányzat KTK-ját kell feltüntetni.

Ha az átutalás több jogcímet érint vagy nettósított összeg, a KTK-kat e rendelet 9. §-ában foglaltak szerint az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén kell feltüntetni.

(8) A KTK-használat körébe vont számlák közötti átutalás esetén az átutalási megbízás közlemény rovatában két KTK-t kell feltüntetni, az átutalási megbízás kiegészítő szelvény használatának kivételével.

(9) Kincstári körön kívüli átutalás esetén, illetve amikor az átutalási megbízáson megjelölt terhelendő és jóváírandó számlák közül csak az egyik KTK használat körébe vont számla, csak egy KTK-t kell feltüntetni, a másik három pozíciót üresen kell hagyni.

(10) Amennyiben a kincstári körbe tartozó ügyfél az átutalási megbízás jogosultja, a jogosultnak a teljesítést megelőzően a bevételhez (jóváíráshoz) kapcsolódó KTK-ját közölni kell az átutalóval annak érdekében, hogy a közlemény rovat utolsó három pozíciójában a jóváírandó KTK-t az átutalási megbízásra rá tudja vezetni.

(11)[31] Postai kifizetési utalvány használata esetén, ha a kifizetés egy jogcímet érint, a 2 példányos feladójegyzéken kell feltüntetni a KTK-t.

Ha a kifizetés több jogcímet érint vagy nettósított összeg, az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell feltüntetni a KTK-kat.

(12)[32] A Pf.101. nyomtatványszámú "Készpénzfelvételi utalvány" használata esetén, ha a pénzfelvétel egy kiemelt jogcímet érint

- a Kincstár fiók részére pénztári szolgáltatást nyújtó Magyar Nemzeti Bank pénztárában történő készpénzfelvételnél a készpénzfelvételi utalványhoz csatolt átutalási megbízáson,

- a Kincstár fiók saját pénztárában történő készpénzfelvételnél a készpénzfelvételi utalvány hátoldalán kell feltüntetni a KTK-t.

Több jogcímet érintő kifizetés vagy nettósított kifizetés esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényen kell megjelölni a KTK-kat.

A számlatulajdonos meghatározott célú és összegű készpénzkifizetés esetén (pl. számfejtett személyi juttatás) nem köteles a készpénzfelvételi utalványt 1000 Ft-ra kerekítve kiállítani.

(13)[33] A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében használt, az MNB által rendszeresített nyomtatványokon nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat a Kincstár fiók részére kell benyújtani, amely az aláírás hitelességét és a fedezetet a nyomtatványon igazolja, és a megbízást további ügyintézésre megküldi a Magyar Nemzeti Bank részére. Az MNB terhelési értesítése alapján a Kincstár fiók az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést.

(14)[34] A postai készpénzátutalási megbízás nyomtatványon, ha a kincstári körbe tartozó ügyfél a postával kötött megállapodás alapján

a) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának másolatát teljes egészében visszakapja, a KTK-t a "Befizetőazonosító" rovat első három pozíciójában kell elhelyezni, a tényleges befizetőazonosító és a CDV ellenőrzőszám előtt,

b) a készpénzátutalási megbízás nyomtatvány törzslapjának a befizető neve, címe valamint a közlemény rovatokat tartalmazó részét kapja csak vissza másolatban, a KTK-t a "Közlemény" rovat első sorában kell elhelyezni.

(15) A Befizetési lap hátoldalán, a "Fizetési mód, jogcím, eredeti vagy stornó" oszlopban kell feltüntetni a KTK-t. Több kiemelt előirányzatot érintő befizetés esetén az összegeket soronként egymás alatt kell elhelyezni.

8/A. §[35] (1) A kincstári körbe tartozó ügyfél - mint jogosult - által benyújtott beszedési megbízás közlemény rovatának utolsó három pozíciójában kell feltüntetni a KTK-t.

(2) A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők:

a) a Kincstár által megelőlegezett postaköltség utóterhelése, ha a megfelelő kiemelt előirányzaton nem áll rendelkezésre szükséges szabad keret,

b) a kincstári kártyával teljesített kiadások,

c) a jogszabályi előíráson, valamint jogerős bírósági, államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítése,

d) a Kincstár által a központi költségvetési szerv köztartozásának átutalása esetében nem áll rendelkezésre a megfelelő kiemelt előirányzaton a szükséges szabad keret.

A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést.

(3) Az ÁHT-azonosító biztosítja az államháztartási információs rendszerekben a különböző nyilvántartások közötti adat- és információáramlást, valamint a Kincstár jogszabályokban előírt adatszolgáltatási kötelezettségének teljesítését. A költségvetési szervek, előirányzatok ÁHT-azonosítóval történő ellátására vonatkozó szabályokat külön PM rendelet szabályozza.

(4)[36] A programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások vagy javára érkező bevételek és a központi kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások teljesítése során az ÁHT-azonosítót a rendelet 9. §-ában foglaltak szerint kell feltüntetni.

(5) Az ÁHT-azonosító megjelölése nélkül vagy nem létező ÁHT-azonosító megjelölésével benyújtott fizetési megbízásokat a Kincstár fiók nem teljesíti.

(6) Az ÁHT-azonosító nélküli, vagy nem létező ÁHT-azonosító megjelölésével érkező bevétel jóváírásra kerül a Kincstár által adott technikai ÁHT-azonosítón. A számla felett rendelkezőnek e rendelet 9. §-ában meghatározott formában gondoskodnia kell ezeknek a bevételeknek a megfelelő ÁHT-azonosítóra rendezéséről.

VI.

Átutalási megbízás kiegészítő szelvény használata

9. §[37] (1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a Kincstár pénzforgalomból nyert adatai közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT-azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai e rendelet 3. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha

a) a fizetési megbízáson (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai kifizetési utalványok feladójegyzéke) szereplő fizetendő, utalandó (a továbbiakban: fizetendő) összeg több kiemelt előirányzatot érint,

b) a fizetendő összeg kiadási jogcím és bevételi jóváírás (levonás) nettósított összegét tartalmazza,

c) fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére vagy javára történik a fizetés, a program azonosítása érdekében,

d) fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba be nem vont előirányzatai terhére vagy javára történik a fizetés, a törvényi sor azonosítása érdekében,

e) közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések törvényben meghatározott értékhatárát elérő kötelezettségvállalással kapcsolatos dologi és felhalmozási kiadás terhére történik a kifizetés,

f) központi kezelésű előirányzatok terhére történik a fizetés,

g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítésére, valamint a Kincstár által a költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,

h) a kereskedelmi banknál vezetett devizaszámláról teljesített kiadást az ügyfél,

i) pénzforgalom nélküli helyesbítésre kerül sor az egyes kiemelt előirányzatok között,

j) nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra (központi és fejezeti kezelésű előirányzatok esetében a megfelelő államháztartási egyedi azonosítószámmal ellátott törvénysorra) történő átvezetésre kerül sor,

k) egyéb, a kiadásokat és a bevételeket azonos összeggel érintő pénzforgalom nélküli rendezésre kerül sor, amely a Kincstár nyilvántartása és az ügyfelek főkönyvi nyilvántartási adatai közötti eltéréseket megszünteti.

(2) Az (1) bekezdés a)-f) pontjaiban felsorolt esetekben a kiegészítő szelvényt a fizetési megbízás bizonylatával együtt (összecsatolva) kell benyújtani a Kincstár fiókjához. Mágneses adathordozón történő fizetési megbízás benyújtás esetén a fizetési megbízásokat KTK-k szerint szét kell bontani. A fizetési megbízáson a kiadási KTK feltüntetésére szolgáló rovatokban XXX-el kell jelölni, hogy a fizetési megbízáshoz kiegészítő szelvény kapcsolódik. A fizetési megbízáson és a kapcsolódó kiegészítő szelvényen feltüntetett dátumnak azonosnak kell lenni. Az (1) bekezdés g)-k) pontjai esetében az átutalási megbízás kiegészítő szelvényt önmagában kell benyújtani és a szelvényen a fizetési megbízás bizonylat sorszáma rovatban az első pozícióba X-et kell feltüntetni.

(3) A kiegészítő szelvény tartalmazza a számlatulajdonos nevét, érintett számlaszámát, a bizonylat sorszámát, a fizetési bizonylat számát, a tényleges teljesítés dátumát (amelyet a Kincstár tölt ki), a kötelezettségvállalás kincstári hivatkozási számát, a programazonosító számot, a dátumot, aláírást, valamint az átutaló számlára vonatkozóan a kiemelt előirányzati tranzakciós kódot, az ÁHT-azonosítót, a tételes elszámolás összegét és annak részletezését, a kötelezettségvállalás terhére történő utolsó kifizetés feltüntetését, és a jogosult számlájára vonatkozóan a kiemelt előirányzati tranzakciós kódot, az ÁHT-azonosítót, a tételes elszámolás összegét és annak részletezését.

(4)[38] A kiegészítő szelvényen minden esetben ki kell tölteni a számlatulajdonos nevét, számlaszámát, valamint a dátumot és az aláírást. A többi adatot a rendeletben szabályozott esetekben kell kitölteni. A kiegészítő szelvény jogosult számlához kapcsolódó adatait a fejezeti kezelésű előirányzatok, illetve számlák javára történő fizetéskor minden esetben ki kell tölteni. A postai kifizetési utalvány használatakor a fizetési megbízás bizonylatszáma helyén az első pozícióban P betűt kell szerepeltetni.

(5) Ha a fizetési megbízáson szereplő fizetendő összeg kifizetése több jogcím terhére történik a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni az egyes jogcímek KTK-it, a hozzá tartozó összegek megjelölésével, valamint az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyezni a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(6) Ha a kifizetés a kincstári ügyféllel szembeni tartozás beszámításával történik (nettó módon) a kiegészítő szelvényen, a (4) bekezdésben foglaltakon felül, fel kell tüntetni a kiadási jogcím KTK-ját a hozzá tartozó bruttó kiadás összegével, a bevételi jogcím KTK-ját a hozzá tartozó összeggel, valamint a kiadási és bevételi jogcímeknél szereplő összegek különbségét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(7) Ha programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történik a fizetés, a fizetési megbízáshoz minden esetben mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül a kiegészítő szelvény átutaló számlájára vonatkozó rovataiban fel kell tüntetni az egyes jogcímek ÁHT-azonosítóját, azon belül a fizetések KTK és összegek szerinti bontását, az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel. Amennyiben a jogosult programfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzat, a kiegészítő szelvényen a jogosult számlára vonatkozó részletező adatokat ki kell tölteni.

(8) Ha a fejezeti kezelésű előirányzatok programfinanszírozásba bevont előirányzatai terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kiadási jogcímek KTK-ját a hozzá tartozó összegekkel és a program indításakor a Kincstár által adott programazonosító számot is.

(9) Ha a közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát elérő kötelezettségvállalással összefüggő dologi és felhalmozási kiadások terhére történik kifizetés, a fizetési megbízáshoz mindig mellékelni kell a kiegészítő szelvényt, amelyen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a kötelezettségvállalás bejelentésekor a Kincstár fiók által adott hivatkozási számot, a kiadási előirányzat KTK-ját(it), összegét (összegeit), a fizetési megbízás összegét, és amennyiben az adott kötelezettségvállalásra vonatkozó utolsó kifizetés történik, azt is jelölni kell.

Abban az esetben, ha a dologi és a felhalmozási előirányzatok terhére a közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát meghaladó kifizetést teljesít a kincstári ügyfél, azonban kiegészítő szelvényt nem csatol a fizetési megbízáshoz, ezt olyan nyilatkozatnak kell tekinteni, amely szerint a kifizetés tárgya nem tartozik a kötelezettségvállalás bejelentés hatálya alá.

(10)[39] Ha a központi kezelésű előirányzatok terhére történik fizetés a kiegészítő szelvényen fel kell tüntetni a (4) bekezdésben foglaltakon felül a kiegészítő szelvény megfelelő (az átutaló számlájára vonatkozó) rovataiban az egyes jogcím(ek) ÁHT-azonosítóját az egyes jogcímek szerint részletezett adatok összegét, aminek meg kell egyeznie a fizetési megbízáson szereplő összeggel.

(11)[40] A Kincstárban vezetett számla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, postaköltség és kincstári kártyával teljesített kiadás utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése, valamint a Kincstár által a költségvetési szerv köztartozása átutalásának teljesítését követő kiemelt előirányzati rendezés esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel.

(12) Kereskedelmi banknál vezetett devizaszámláról történt kifizetésről a tranzakciót követő 3 munkanapon belül, terhelésként és jóváírásként azonos összeggel a megfelelő kiemelt előirányzatot megjelölve a kiegészítő szelvényen kell tájékoztatni a Kincstár fiókot. A szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon túl fel kell tüntetni a megfelelő kiadási és bevételi KTK-t a hozzá kapcsolódó összegekkel együtt.

(13) Pénzforgalom nélküli, kiadási vagy bevételi előirányzatok között történő helyesbítések esetében a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a téves kiadási vagy bevételi előirányzat visszafizetési (stornó) KTK-ját a tévesen kifizetett vagy jóváírt összeg megjelölésével, és a helyes kiadási és bevételi előirányzat KTK-ját a megfelelő összeggel.

(14) Nem azonosított bevételek megfelelő kiemelt előirányzatra történő átvezetése esetében a kiegészítő szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a nem azonosított bevétel visszafizetési KTK-t a hozzá kapcsolódó, helyesbíteni kívánt összeggel és a megfelelő bevételi KTK-t(kat) a hozzá kapcsolódó összeggel.

(15) Az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén KTK és az e rendeletben előírt esetekben ÁHT-azonosító feltüntetése nélküli vagy nem létező KTK vagy ÁHT-azonosító feltüntetésével benyújtott bizonylatot a Kincstár fiók nem teljesíti, illetve nem vezeti át a nyilvántartásában.

(16)[41] Az Egészségbiztosítási Alap ellátási kiadásaihoz kapcsolódó ellátási célú kiadási előirányzat-felhasználási keretszámla terhére hó közben gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímen teljesített kiadási tételekről minden hónap végéig be kell nyújtani az önálló kiegészítő szelvényt, amely a jogcímenkénti további bontást tartalmazza. Hó végén a gyógyító-megelőző ellátás összevont jogcímre meghatározott kincstári tranzakcióknak egyenlege nem lehet, kivéve a 13. havi illetmény megelőlegezésének és visszapótlásának időszakát.

VII.

Adatszolgáltatás a Kincstár részére

10. §[42] (1) A Korm. rendelet 52. §-ának (11), valamint az 55. §-ának (3)-(4) bekezdésében előírt előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a Kincstár részére e rendelet 4/a. számú mellékletében meghatározott formában két példányban a Kincstár központja részére kell benyújtani. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja a benyújtó részére.

(2) A Korm. rendelet 55. §-ának (5) bekezdésében előírt saját hatáskörű előirányzat-módosításokra vonatkozó adatszolgáltatásokat a költségvetési szerveknek e rendelet 4/b. számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani a Kincstár fiókja részére.

(3) Az elkülönített állami pénzalapok előirányzat módosítására vonatkozó adatszolgáltatást e rendelet 4/c. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban kell benyújtania az alapkezelőnek a Kincstár központjába. A Kincstár az előirányzat-módosítás átvezetését az adatlapon, annak egy példányának visszaküldésével igazolja a benyújtó részére.

(4) A Korm. rendelet 139. §-ában előírt negyedéves előirányzat-felhasználási tervre vonatkozó adatszolgáltatást a Kincstár fiókja útján a Kincstár központ részére e rendelet 5. számú mellékletében meghatározott formában 1 példányban kell benyújtani. A Kincstár fiók az adatszolgáltatás benyújtását ellenőrzi, a benyújtást elmulasztókat pótlásra felszólítja. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervek és a költségvetések tényleges teljesítési adatai összevetésével havonta elemzéseket készít, amelyről a havi Kincstári Tájékoztatóban számol be a Pénzügyminisztérium részére.

(5) A Korm. rendelet 109. §-ának (1) és (6) bekezdésében foglalt, a havi előirányzat-felhasználási keret megállapítására és korrekciójára vonatkozó, adatközlésre e rendelet 6/a. számú mellékletében meghatározott formátumú adatlapot kell használni. A Kincstár központ a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott a havi keretnyitáshoz kapcsolódó adatszolgáltatások határidőit tartalmazó naptári rend (a továbbiakban: Naptári rend) szerinti időpontokban az adatlap 2 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek részére megnyitandó havi előirányzat-felhasználási keretek összegéről. A felügyeleti szerv minden esetben 1 példányban, a Naptári rend szerinti időpontokban köteles visszaküldeni az adatlapot, amelyen a megfelelő rovatok kitöltésével tájékoztatja a Kincstár központját az egyes költségvetési szervek közötti korrekciós igényéről.

(6) A Korm. rendelet 109. §-ának (7) bekezdésében foglalt előrehozást e rendelet 7/a. és 7/b. számú mellékletében meghatározott adatlapokon 3 példányban - az előrehozás indokait tartalmazó kérelem 2 példányának csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Pénzügyminisztériumtól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Pénzügyminisztérium az adatlapon igazolja az előrehozás engedélyezését, és annak 2 példányát - a kérelem 1 példányának csatolásával - megküldi a Kincstár központ részére a finanszírozás lebonyolítására. A Kincstár központ feldolgozza a beérkező adatlapokat, majd a beérkezést követő 5 napon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről.

(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-felhasználási tervet a rendelet 8. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban kell a Kincstár központ részére benyújtani a negyedévet megelőző hónap 10. napjáig, az első negyedévre vonatkozóan január 25-éig. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére. A támogatás igénybevétele fejezeti szinten összességében - figyelmen kívül hagyva a programfinanszírozásba bevont előirányzatokat - a halmozott havi időarányos keretet csak a Pénzügyminisztérium engedélyével haladhatja meg. Ebben az esetben az adatlapot a Pénzügyminisztérium részére kell benyújtani 3 példányban, az eltérés indokait tartalmazó kérelem 2 példányának csatolásával. A Pénzügyminisztérium az adatlapon igazolja az előrehozás engedélyezését és annak 2 példányát - a kérelem 1 példányának csatolásával - megküldi a Kincstár központ részére a finanszírozás lebonyolítására.

(8) A Korm. rendelet 115. §-ának (1) bekezdésében foglalt finanszírozási tervet az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak kell előirányzat-felhasználási tervként e rendelet 6/b. számú mellékletében meghatározott formában 2 példányban a Kincstár központ részére benyújtani a negyedévet megelőző hónap 25. napjáig, az első negyedévre vonatkozó előzetes adatszolgáltatást a megelőző év december 25. napjáig, a havi korrekciókkal elkészített tervet tárgyhónapot megelőző hónap 25-éig. A Kincstár központ az előirányzat-felhasználási tervet, a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja az Országos Egészségbiztosítási Pénztár és az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság részére.

(9) a) A (8) bekezdésben foglalt, az Egészségbiztosítási Alap és a Nyugdíjbiztosítási Alap kiadási előirányzatainak felhasználására vonatkozó a havi korrekciókkal elkészített finanszírozási tervet,

b) az Egészségbiztosítási Alapnak - a társadalombiztosítási pénzügyi alapjainak költségvetéséről szóló törvényben meghatározott kiadási előirányzataira vonatkozó - éves finanszírozási tervét,

c) a központi költségvetésből finanszírozott, a társadalombiztosítási alapok által folyósított ellátások éves finanszírozási tervét, és

d) a központi költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének finanszírozási tervét

a pénzügyminiszter jóváhagyását követően kell a tárgyhónapot, illetve a tárgyévet megelőző hó 25-éig a Kincstár központ részére benyújtani.

(10) A (9) bekezdés b) , c) és d) pontjában meghatározott finanszírozási terveket e rendelet 6/c. melléklete szerinti formában kell elkészíteni.

VIII.

A Kincstár adatszolgáltatása

11. §[43] (1) A Kincstár fiókja valamennyi számlatulajdonost a számlán történt terhelésről, illetve jóváírásról írásban vagy mágneses adathordozón összevont és tételes számlakivonattal értesíti. Számlakivonatot kell készíteni és azt a számlatulajdonos részére továbbítani minden olyan napon, amelyen a számlán terhelés vagy jóváírás történt.

Az összevont számlakivonat tartalmazza a könyvelési nap dátumát, a számla tárgynapi nyitóegyenlegét, a számlán az összevont terhelt forgalmat, az összevont jóváírt forgalmat, a záróegyenleget, a forgalmi tételek darabszámát, valamint a kivonatsorszámot.

A tételes számlakivonat a terhelési és jóváírási tételeket darabonkénti részletezésben tartalmazzák.

(2)[44] A Kincstár a visszautasított megbízásokról, valamint a pénzforgalommal nem járó rendezési tételekről, a saját hatáskörű és a programfinanszírozással kapcsolatos előirányzat-módosításokról, a nyilvántartásba vett kötelezettségvállalásokról, a halmozott tartozik és követel forgalomról kiemelt jogcímenként és a kiadási előirányzatok szabad kereteiről is tájékoztatja ügyfeleit a számlakivonatban.

(3) A Kincstár fiók havonta számlánként külön-külön tájékoztatja a számlatulajdonosokat a számla tárgyhavi összes kiadási és összes bevételi forgalmáról e rendelet 9. számú mellékletében meghatározott formában.

(4)[45] A Korm. rendelet 140. §-ában meghatározott adatszolgáltatási kötelezettségét a Kincstár e rendelet 10-11. számú melléklete szerinti tartalommal és formában készíti el.

IX.

Záró rendelkezések

12. § (1) Ez a rendelet 1997. január 1-jén lép hatályba.

(2) A rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Magyar Államkincstárban a pénzügyi teljesítésének rendjéről, a számlák feletti rendelkezési jogosultsághoz kapcsolódó aláírás-bejelentésekről és a kincstári tranzakciós kódok alkalmazásáról szóló 31/1995. (XII. 29.) PM rendelet.

1. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[46]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre[47]

- Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 18/C. § (6) bekezdésében meghatározott kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái, így a megyei és regionális területfejlesztési tanácsok, illetve ezek munkaszervezetei, az Országos Rádió és Televízió Testület, a Műsorszolgáltatási Alap, továbbá az Országgyűlés, a Kormány által alapított közalapítványok számlái.

- A kincstári ügyfelek letéti számlái.

- A nemzetgazdasági számlák.

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák.

- Országos Egészségbiztosítási Pénztár és Megyei Egészségbiztosítási Pénztárak ellátási bevételi számlái.

- Országos Egészségbiztosítási Pénztár célelszámolási számlái.

- Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság célelszámolási számlái.

- Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóság közteherjegyből származó járulék bevétel számla.

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái.

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság Nyugdíjellátási számla.

2. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[48]

Kincstári tranzakciós kódok[49]

Általánosan használt kódok

110 Személyi juttatások

117 Személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése

160 Kamatkiadások

167 Kamatkiadások visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadások visszatérülése

240 Egyéb beruházás

247 Egyéb beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Beruházási célprogram

277 Beruházási célprogram visszatérülése

280 Kiemelt jelentőségű beruházások

287 Kiemelt jelentőségű beruházások visszatérülése

290 Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása

297 Kölcsönnyújtás és törlesztése pénzügyi befektetések kiadásaiból, részesedések vásárlása visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

420 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

427 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

310 Működési bevételek

317 Működési bevételek visszautalása

320 Kamatbevételek

327 Kamatbevételek visszatérülése

330 Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól

337 Működési célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól visszautalása

340 Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól

347 Működési célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

352 Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül

357 Működési célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása

353 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

358 Működési célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

360 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

367 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel a társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

370 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól

377 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az elkülönített állami alapoktól visszautalása

381 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak

386 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek, osztalékok, koncessziós díjak visszautalása

382 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül

387 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel az államháztartáson belül visszautalása

383 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célra átvett pénzeszközök az államháztartáson kívülről visszautalása

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása

520 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek

527 Előző évi maradványhoz kapcsolódó függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek visszautalása

001 Költségvetési támogatás növelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett saját számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

151 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

156 Működési célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

231 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül

236 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson belül visszatérülése

Az elkülönített állami pénzalapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi elkülönített állami pénzalap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok:

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

851 Munkaadói járulék visszautalása

802 Munkavállalói járulék

852 Munkavállalói járulék visszautalása

803 Egyéb bevétel

853 Egyéb bevétel visszautalása

808 Rehabilitációs hozzájárulás

858 Rehabilitációs hozzájárulás visszautalása

809 Visszterhes támogatások törlesztése

859 Visszterhes támogatások törlesztése visszautalása

810 Szakképzési hozzájárulás

860 Szakképzési hozzájárulás visszautalása

811 Szakképzési kamatmentes kölcsön visszafizetése

861 Szakképzési kamatmentes kölcsön visszafizetésének visszautalása

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

862 Bérgarancia támogatás törlesztése visszautalása

831 Tárgyévi függő, átfutó kiegyenlítő bevétel

881 Tárgyévi függő, átfutó kiegyenlítő bevétel visszautalása

832 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

882 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

701 Foglalkoztatási és képzési támogatások

751 Foglalkoztatási és képzési támogatások megtérítése

717 Gazdasági Minisztérium célelőirányzatnak átadás

767 Gazdasági Minisztérium célelőirányzatnak átadás visszatérítése

702 Szakképzési célú kifizetések

752 Szakképzési célú kifizetések megtérítése

703 Munkanélküli ellátások

753 Munkanélküli ellátások megtérítése

704 Jövedelempótló támogatás

754 Jövedelempótló támogatás megtérítése

705 Bérgarancia kifizetések

755 Bérgarancia kifizetések megtérítése

706 Munkahelyteremtő támogatás

756 Munkahelyteremtő támogatás megtérítése

714 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

764 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatásának megtérítése

707 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz

757 Alapkezelőnek átadott pénzeszköz megtérítése

709 Országos munkaerőpiaci szervezetnek átadott pénzeszköz

759 Országos munkaerőpiaci szervezetnek átadott pénzeszköz megtérítése

712 Országos munkaerőpiaci szervezet fejlesztési program

762 Országos munkaerőpiaci szervezet fejlesztési program megtérítése

711 Működési célú tartalék

761 Működési célú tartalék megtérítése

731 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

732 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

782 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap

801 Paksi Atomerőmű Rt.

851 Paksi Atomerőmű Rt. visszautalása

802 Költségvetési támogatás

852 Költségvetési támogatás visszautalása

803 Egyéb bevétel

853 Egyéb bevétel visszautalása

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

854 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése visszautalása

805 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

831 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

881 Függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

701 Kis- és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése

751 Kis- és közepes aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése megtérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése

752 Nagy aktivitású hulladéktárolók létesítésének előkészítése megtérítése

703 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése

753 Kiégett fűtőelemek átmeneti tárolójának bővítése megtérítése

704 Püspökszilágyi hulladéktároló működtetése

754 Püspökszilágyi hulladéktároló működtetése megtérítése

705 Önkormányzatok támogatása

755 Önkormányzatok támogatása megtérítése

706 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz

756 Alapkezelőnek működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

707 Egyéb működési célra átadott pénzeszköz

757 Egyéb működési célra átadott pénzeszköz megtérítése

708 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás (ÁFA)

758 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás (ÁFA) megtérítése

731 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

781 Függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás megtérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap

számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

901 Egyszeri nyugdíjelőleg "aconto"

951 Egyszeri nyugdíjelőleg "aconto" visszatérítése

902 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó bevétel

952 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó bevétel visszatérítése

903 Egyszeri szociális segély átfutó előleg bevétel

953 Egyszeri szociális segély átfutó előleg bevétel visszatérítése

904 Postaköltség átfutó bevétel

954 Postaköltség átfutó bevétel visszatérítése

905 Megtérített ellátások átfutó bevétel

955 Megtérített ellátások átfutó bevétel visszatérítése

906 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből bevétel

956 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szoc. támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

907 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel

957 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) bevétel visszatérítése

908 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj bevétel

958 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj bevétel visszatérítése

909 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel

959 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése

910 Pénzbeli kárpótlás bevétel

960 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

911 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

961 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

912 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó kiadás

962 Egyszeri nyugdíjelőleg átfutó kiadás visszatérítése

913 Egyszeri szociális segély átfutó kiadás

963 Egyszeri szociális segély átfutó kiadás visszatérítése

914 Postaköltség átfutó kiadás

964 Postaköltség átfutó kiadás visszatérítése

915 Megtérített ellátások átfutó kiadás

965 Megtérített ellátások átfutó kiadás visszatérítése

916 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

966 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

917 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás

967 Munkáltatói befizetésekből Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott korengedményes nyugdíj (régi) kiadás visszatérítése

918 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj kiadás

968 Munkaerőpiaci Alapból finanszírozott előnyugdíj kiadás visszatérítése

919 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás

969 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése

920 Pénzbeli kárpótlás kiadás

970 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

921 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

971 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

922 Járulékbevétel

972 Járulékbevétel visszatérítése

923 Megállapodás alapján fizetett járulék

973 Megállapodás alapján fizetett járulék visszatérítése

924 Fedezett biztosítás miatti bevétel

974 Fedezett biztosítás miatti bevétel visszatérítése

925 Gyes-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés

975 Gyes-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

926 Pénzbeli kárpótlás működési költségtérítése bevétel

976 Pénzbeli kárpótlás működési költségtérítése bevétel visszatérítése

927 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti kiesés bevétele

977 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti kiesés bevétele visszatérítése

928 Átmeneti rokkant- és baleseti ellátás bevétele

978 Átmeneti rokkant- és baleseti ellátás bevétele visszatérítése

929 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás bevétele

979 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás bevétele visszatérítése

930 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

980 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele visszatérítése

931 Magánnyugdíjpénztárakból bevétel

981 Magánnyugdíjpénztárakból bevétel visszatérítése

937 Egyéb átvezetés

987 Egyéb átvezetés visszatérítése

938 Átmeneti rokkant és baleseti ellátás kiadás

988 Átmeneti rokkant- és baleseti ellátás kiadás visszatérítése

939 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás kiadása

989 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás kiadása visszatérítése

940 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

990 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása visszatérítése

941 Magánnyugdíjpénztártól visszaérkezett járulék továbbutalása

991 Magánnyugdíjpénztártól visszaérkezett járulék továbbutalása visszatérítése

942 Központi költségvetésben tervezett pénzeszközátadás

992 Központi költségvetésben tervezett pénzeszközátadás visszatérítése

943 Megállapodás alapján fizetett járulék továbbutalása miatti kiadás

993 Megállapodás alapján fizetett járulék továbbutalása miatti kiadás visszatérítése

944 Fedezet átutalása

994 Fedezet átutalása visszautalása

945 Járulékbevétel egyházi intézményektől

995 Járulékbevétel egyházi intézményektől visszatérítése

946 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás működési költségtérítése

996 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás működési költségtérítése visszatérítése

948 Bérfizetés megelőlegezésének bevétele

998 Bérfizetés megelőlegezésének bevétele visszafizetése

Az Egészségbiztosítási Alap

számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

901 Hadigondozottak támogatása kiadása

951 Hadigondozottak támogatása kiadása megtérülése

903 Gyógyító-megelőző ellátás

953 Gyógyító-megelőző ellátás visszatérítése

904 Gyógyfürdő-szolgáltatás

954 Gyógyfürdő-szolgáltatás visszatérítése

905 Anyatejellátás és postaköltség

955 Anyatejellátás és postaköltség visszatérítése

906 Gyógyszertámogatás

956 Gyógyszertámogatás visszatérítése

908 Utazási költség térítés

958 Utazási költség térítés visszatérítése

910 Korhatár alatti III. csoportos rokkantsági nyugellátás

960 Korhatár alatti III. csoportos rokkantsági nyugellátás visszatérítése

911 Táppénz- és postaköltség

961 Táppénz- és postaköltség visszatérítése

912 Terhességi-gyermekágyi segély és postaköltség

962 Terhességi-gyermekágyi segély és postaköltség visszatérítése

913 Betegséggel kapcsolatos segélyek és postaköltség

963 Betegséggel kapcsolatos segélyek és postaköltség visszatérítése

914 Pénzbeli ellátások bankköltségei

964 Pénzbeli ellátások bankköltségeinek visszatérítése

915 Kártérítési járadék

965 Kártérítési járadék visszatérítése

916 Egyéb kiadás

966 Egyéb kiadás visszatérítése

917 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás és postaköltség

967 Családi pótlék, iskoláztatási támogatás és postaköltség visszatérítése

918 Anyasági támogatás és postaköltség

968 Anyasági támogatás és postaköltség visszatérítése

919 Gyermekgondozási segély és postaköltség

969 Gyermekgondozási segély és postaköltség visszatérítése

920 Megváltozott munkaképességűek keresetkiegészítése

970 Megváltozott munkaképességűek keresetkiegészítése visszatérítése

921 Háziorvosi, h. o. ügyeleti ellátás

971 Háziorvosi, h. o. ügyeleti ellátás visszatérítése

922 Védőnői szolg. anya-gy., ifj. véd.

972 Védőnői szolg. anya-gy., ifj. véd. visszatérítése

923 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

973 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalás visszatérítése

924 Gondozóintézeti ellátás

974 Gondozóintézeti ellátás visszatérítése

925 Betegszállítás és o. r. h. sz.

975 Betegszállítás és o. r. h. sz. visszatérítése

926 Járóbeteg-szakellátás

976 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

927 CT, MRI

977 CT, MRI visszatérítése

928 Művesekezelés

978 Művesekezelés visszatérítése

929 Házi szakápolás

979 Házi szakápolás visszatérítése

930 Fekvőbeteg-szakellátás

980 Fekvőbeteg-szakellátás visszatérítése

931 Működési költség előleg

981 Működési költség előleg visszatérítése

932 Felmentés, végkielégítés

982 Felmentés, végkielégítés visszatérítése

933 Célelőirányzatok

983 Célelőirányzatok visszatérítése

934 Gyógyászati segédeszközök

984 Gyógyászati segédeszközök visszatérítése

935 Gyógyszer-finanszírozási előleg

985 Gyógyszer-finanszírozási előleg visszatérítése

936 Gyógyászati segédeszközök finanszírozási előleg

986 Gyógyászati segédeszközök finanszírozási előleg visszatérítése

937 Készpénzfelvétel ellátásra

987 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

941 Fogászati ellátás

991 Fogászati ellátás visszatérítése

945 Közgyógyellátás kiadás

995 Közgyógyellátás kiadás visszatérítése

946 Előző évi kiadás megtérülése

996 Előző évi kiadás megtérülése visszatérítése

947 Célszámlák fedezetbiztosításával kapcsolatos kiadás

997 Célszámlák fedezetbiztosításával kapcsolatos kiadás visszatérítése

940 Költségvetésbe beépülő kv-i hozzájárulások

990 Költségvetésbe beépülő kv-i hozzájárulások visszatérítése

942 Tb-járulék bevétele

992 Tb-járulék bevétele visszatérítése

943 Egészségügyi hozzájárulás bevétel

993 Egészségügyi hozzájárulás bevétel visszatérítése

944 Jövedéki adóból átvett pénzeszközök

994 Jövedéki adóból átvett pénzeszközök visszatérítése

948 Bérfizetés megelőlegezésének bevétele

998 Bérfizetés megelőlegezésének bevétele visszatérítése

3. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ[50]

az Átutalási megbízás kiegészítő szelvény elnevezésű űrlaphoz

Fejrovatok

Bizonylat kódja: PF1-K (előrenyomtatott).

Bizonylat sorszáma: A Kincstárhoz benyújtott átutalási megbízás kiegészítő szelvények éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

Kifizetési bizonylat száma: Amennyiben az átutalási megbízás kiegészítő szelvény fizetési megbízással együtt kerül benyújtásra, ebben a rovatban a fizetési megbízás (átutalási megbízás, készpénzfelvételi utalvány, postai kifizetési utalvány) sorszámát kell feltüntetni. Ha a kiegészítő szelvényt önmagában nyújtják be, ebben a rovatban az első kockában X-et kell feltüntetni.

Tényleges teljesítés dátuma: Ezt a rovatot a költségvetési szervek nem tölthetik ki. A Kincstár tölti ki.

Költségvetési szerv neve: A költségvetési szerv fizetési megbízáson használt neve, a nemzetgazdasági előirányzat esetében a megfelelő nemzetgazdasági számla neve.

Költségvetési szerv számlaszáma: Az érintett számla számának feltüntetésére szolgál (1-24 pozíció).

Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: A kincstári körbe tartozó (mind a kincstári költségvetéssel rendelkező, mind a kincstári költségvetéssel nem rendelkező) költségvetési szerv a közbeszerzési törvény hatálya alá tartozó közbeszerzések költségvetési törvényben meghatározott értékhatárát elérő dologi és felhalmozási kiadások előirányzatát terhelő, - előzetes bejelentést követő - kiadás teljesítésekor a Kincstár által adott hivatkozási számot kell feltüntetni a rovatban.

Programazonosító: A programfinanszírozási körbe bevont előirányzat terhére történő kifizetéskor fel kell tüntetni a Kincstár által a program indításakor megadott azonosítószámot. A programazonosító első 9 pozíciója a program/részprogram azonosítószám, a 10. pozíciója a rovatszám, az utolsó három pozíciója a szerződésszám (gyűjtős tétel esetén 000).

Az átutaló számlára vonatkozó részletezés

KTK: A hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, az adott számlatípusnál alkalmazható gazdasági műveletekhez kapcsolódó kincstári tranzakciós kódok feltüntetésére szolgál.

ÁHT(T)-azonosító: A rovatban csak a fejezeti kezelésű - programfinanszírozásba be nem vont - előirányzatok és a nemzetgazdasági előirányzatok terhére benyújtott fizetési megbízások, valamint ezen előirányzatok rendezése esetén kell feltüntetni az érintett előirányzat államháztartási egyedi azonosító számát. A költségvetési szerv intézményi államháztartási egyedi azonosító számát feltüntetni ebben a rovatban nem lehet.

Tételes elszámolás összege: Az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez tartozó összegek feltüntetésére szolgál a rovat. A rovatban az összeget jobbra igazítva kell feltüntetni. A rovatban előjeleket nem szabad feltüntetni. A rovat összesen sorában pénzforgalmi bizonylattal együtt történő benyújtás esetében a kifizetéssel megegyező összegnek, egyéb rendezések esetében 0-nak kell szerepelnie, amely összeget az egyes KTK-khoz, ÁHT(T)-khez kapcsolódó tételeknek számszakilag ki kell adniuk.

Kötelezettségvállalás alszám: A rovatban az adott kifizetéshez kapcsolódó, a kötelezettségvállalás bejelentésére szolgáló KT-01 jelű nyomtatványon feltüntetett megfelelő alszámot kell feltüntetni.

Kötelezettségvállalás záró: A rovatot abban az esetben kell kitölteni, ha kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kifizetés teljesítése során az előzetesen bejelentett egy alszám(ok)hoz kapcsolódó várható kifizetés összegére más további kifizetés nem történik a későbbiekben. Ebben az esetben a rovatba X-et kell feltüntetni.

A jogosult számlára vonatkozó részletezés

Az átutalási megbízás kiegészítő szelvény e rovatait a fejezeti kezelésű előirányzatokhoz kapcsolódó számlák esetében ki kell tölteni. Egyéb esetben csak akkor kell kitölteni, ha a jogosult számláján több KTK-ra kell jóváírni az utalást.

A rovatok adattartama megegyezik az átutaló számlára vonatkozó részletező táblázat megfelelő rovataival.

A tételes elszámolás összege oszlop összesen sorában lévő adatnak számszakilag meg kell egyeznie az egyes ÁHT(T)-khez kapcsolódó adatok összegével, valamint az átutaló számlára vonatkozó részletezést tartalmazó táblázat összesen sorában feltüntetett adattal.

A kincstári körbe tartozó ügyfélnek előzetes információkérés útján gondoskodnia kell a jogosult nemzetgazdasági vagy fejezeti kezelésű - programfinanszírozásba be nem vont - előirányzat ÁHT(T)-jének feltüntetéséről, ennek hiányában a Kincstár az átutalást nem teljesíti.

Záró rovatok

Dátum: A kiegészítő szelvény benyújtásának dátuma. (Abban az esetben, ha a fizetési megbízással együtt kerül benyújtásra a kiegészítő szelvény a dátumnak a fizetési bizonylaton feltüntetett dátummal azonosnak kell lennie.)

Pecsét: A kincstárnál bejelentett bélyegző lenyomatának feltüntetésére szolgál.

Aláírás: Az adott számla felett rendelkezési jogot gyakorló, kincstárnál bejelentett módon történő aláírásának feltüntetésére szolgál.

Megjegyzés: Az államháztartási egyedi azonosító szám (ÁHT-azonosító) utáni zárójeles (T) betűjel a törvényi előirányzati sorra való megkülönböztető utalást jelöli a Kincstár nyilvántartásában.

4/a) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez

ADATLAP A KÖLTSÉGVETÉSI ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSITÁSÁRA *[51]

a........................................................ hatáskörében

Költségvetési év: 199.......

Fejezet száma: EG-03F

Fejezet neve: Bizonylat sorszáma:

Készítette, illetve felvilágosítást nyújt (név, telefon): Összes oldal:

A módosítást elrendelő jogszabály/határozat száma: Oldalszám:

*-Az összetartozó előirányzat-változásokat (+/-) egymást követően kell szerepeltetni.

Magyar Államkincstár részéről Ügyintéző: Fejezet cégszerű aláírása Iktatószám K: kiadási előir.

P. H. Ellenőrizte: P. H. Fejezet B: bevételi előir.

Dátum: 199... év... hó.. nap Rögzítette: Dátum: 199.. év.. hó.. nap Kincstár T: támogatási előir.

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

az EG-03F számú "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A felügyeleti szerv az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint a felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03F számú "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A Belügyminisztérium a helyi, helyi kisebbségi önkormányzatok "Helyi önkormányzatok támogatásai, hozzájárulásai" előirányzataiban a külön jogszabályban kapott felhatalmazás alapján végrehajtott módosításokról ugyancsak az EG-03F számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárat.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek (vagy a Belügyminisztériumnak) a Kincstár központja részére. A Kincstár központ az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai

- A bizonylat sorszáma : A Fejezet (vagy a Belügyminisztérium) által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstár központjához benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal : Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- Fejezet száma : A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve : A felügyeleti szerv (vagy a Belügyminisztérium) nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

- Költségvetési szerv, fejezet kezelésű előirányzat államháztartási egyedi azonosítószáma : Az államháztartási egyedi azonosítószám alkalmazásáról szóló PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosítószám.

- Költségvetési szerv vagy Fejezet megnevezése : A költségvetési szerv vagy a fejezet nevének feltüntetésére szolgál.

- Cím, alcím, előirányzat-csoport, kiemelt előirányzat száma : A rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

- Kincstári tranzakciós kód 1-2 pozíciója : A fejezeti kezelésű előirányzatok kiemelt előirányzatok szerinti megbontásakor kell kitölteni.

- Módosítás jogcíme : A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele : Az előirányzat növekedése esetén + jelet, az előirányzat csökkenése esetén - jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

-A K/B/T oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, vagy bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

-(+) módosítás esetén a forrás ÁHT-azonosítója : Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosítószámát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Dátum, aláírás, iktatószám : Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a kincstárnál bejelentett aláíró aláírását, a Fejezet (vagy Belügyminisztérium) pecsétjét és iktatószámát kell feltüntetni.

4/b) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez

Intézményi előirányzatok módosítása[52]

EG-031

Intézmény neve:

címe: Bizonylat sorszáma:

Államháztartási egyedi azonosítószám:

Számlaszám:

P. H.

..............................................., 199...................................................

........................................................................................

aláírás (a Magyar Államkincstárnál bejelentett módon)

4/c) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[53]

Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása[54]

Bizonylat kódja: EG-03A

Bizonylat sorszáma:

Összes oldal: 01

Oldalszám: 01

Elkülönített állami pénzalap neve: / Államháztartási egyedi azonosító:

Elkülönített állami pénzalap számlaszáma (1-16 pozíció):

szektor fejezet cím/alcím év időszak PIR-törzsszám jelenlegi szakágazat

új szakágazat/funkció

Magyar Államkincstár részéről Ügyintéző: Alapkezelő cégszerű aláírása: Iktatószám Alapkezelő

P. H. Ellenőrizte: P. H. ------------

Dátum: 199... év... hó.. nap Rögzítette: 199... év................... hó....... nap Kincstár

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlaphoz

Az elkülönített állami pénzalappal rendelkezni jogosult és a felhasználásáért felelős a végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 2 példányban kell benyújtani a Magyar Államkincstár Alapok és Önkormányzati Alrendszerek Főosztálya részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap 1 példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai

- A bizonylat sorszáma: A benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Az elkülönített állami pénzalap neve: Megegyezik az elkülönített állami pénzalap átutalási megbízáson használt nevével.

- Az elkülönített állami pénzalap egyéb azonosító adatai (államháztartási egyedi azonosító, szektor, Fejezet stb.): Kitöltésükre a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban foglaltak az irányadók.

- Kiemelt előirányzat/jogcím megnevezése: Az elkülönített állami pénzalap költségvetési törvényben meghatározott kiemelt előirányzatai, ezek részletezése esetén a kiemelt előirányzaton belüli jogcímek pontos megnevezései.

- Rovatkód: Az elkülönített állami pénzalapok kiemelt előirányzatai, jogcímei azonosítására szolgáló kétszámjegyű kód, amely az alapokkal közösen került kialakításra.

- Az előirányzat-módosítás jogcíme: Előzőekben hivatkozott PM tájékoztató előírásai szerint a megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy végrehajtott előirányzat-módosítás esetében a módosítás egyenlege vagy 0 (előirányzatok közötti átcsoportosítás), vagy a kiadási és bevételi oldal változása ugyanolyan összegű lehet (pl. többletbevétel, maradvány terhére történő módosítás). Ellenkező esetben a Kincstár nem vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

5. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[55]

Negyedéves előirányzat-teljesítési terv

Magyar Államkincstár

Intézmény neve: EF-01

címe: Bizonylat sorszáma:

Államháztartási egyedi azonosítószám: 1. oldal

Számlaszám:

Adatok ezer forintban

Intézmény neve:

címe: Bizonylat sorszáma:

Államháztartási egyedi azonosítószám: 2. oldal

Számlaszám:

Adatok ezer forintban

P. H.

......................................, 199.......................

..................................................................................................

aláírás (a Magyar Államkincstárnál bejelentett módon)

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

az EF-01 számú "Negyedéves előirányzat teljesítési terv" elnevezésű űrlaphoz

A kincstári költségvetéssel rendelkező költségvetési szerv negyedéves előirányzat-teljesítési tervre vonatkozó adatszolgáltatását az EF-01 számú "Negyedéves előirányzat teljesítési terv" elnevezésű űrlapon köteles a Kincstár fiókja részére benyújtani a tárgynegyedévet megelőző 5. naptári napig, az első negyedévre vonatkozóan január 15-ig.

Az űrlapot egy példányban kell benyújtani a Kincstár fiókjához.

Az adatszolgáltatásnak magában kell foglalnia a kincstári költségvetéssel rendelkező költségvetési szervhez kapcsolódó kincstári költségvetéssel nem rendelkező részben önállóan gazdálkodó költségvetési szerv adatait is.

A Fejezet felügyeletét ellátó szerv külön űrlapon köteles benyújtani a fejezeti kezelésű előirányzatain - ideértve a központi beruházás és a programfinanszírozás körébe tartozó előirányzatait is - várható teljesítési adatokat.A fejezeti kezelésű előirányzatokról nem kell külön előirányzatonként kitölteni az űrlapot, az adott Fejezethez tartozó valamennyi fejezeti kezelésű előirányzat várható teljesítési adatait egy űrlapon kell benyújtani.

A fejezeti kezelésű előirányzatok Fejezeten belül címekhez történő átcsoportosítása esetében az átcsoportosított előirányzatokon várható teljesítésekre vonatkozó adatszolgáltatást az átcsoportosított előirányzat jogosultja építi be az előirányzat teljesítési tervébe.

Az űrlap adatai

- Bizonylat kódja [EF-01 (Előrenyomtatott)]: Amennyiben az adatszolgáltatás költségvetési szerv várható teljesítési adataira vonatkozik a kód után I betűjelet, amennyiben fejezeti kezelésű előirányzatok teljesítési adataira voantkozik F betűjelet kell feltüntetnie az adatszolgáltatónak.

- Bizonylat sorszáma: A költségvetési szerv által a Kincstár fiókjához benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Államháztartási egyedi azonosító (ÁHT-azonosító): A költségvetési szerv részére a Pénzügyminisztérium által megállapított államháztartási egyedi azonosító számot, a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében a fejezeti kezelésű előirányzatok címhez kapcsolódó ÁHT-azonosítószámot kell feltüntetni a rovatban.

- Költségvetési szerv neve: Az adatszolgáltató költségvetési szerv nevének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési szerv számlaszáma: A költségvetési szerv számlaszámának és a fejezeti kezelésű előirányzathoz kapcsolódó számlaszám 1-16 pozíciójának feltüntetésére szolgál.

- Hónapok: A tárgynegyedév hónapjait arab számmal kell beírni a táblázatba.

- A kiemelt előirányzatokon várható teljesítési összegeket a megfelelő kiemelt előirányzati soron az egyes hónapokban ténylegesen várható bontásban, ezer forintban kell szerepeltetni.

- A költségvetési szerv adatszolgáltatása során a 27, 45 sorokban nem szerepelhet adat.

- Fejezeti kezelésű előirányzatok cím adatszolgáltatása esetén csak a 27, 28, 45, 46, 47 sorok tölthetők ki.

- Dátum, aláírás: A negyedéves előirányzat teljesítési tervről történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

6/a) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[56]

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ[57]

az EG-01 számú "Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret kiutalása" elnevezésű űrlaphoz

1. A Magyar Államkincstár Központja (a továbbiakban: Kincstár Központ) az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 109. §-ának (1) bekezdése alapján automatikusan megállapított havi előirányzat-felhasználási keretekről, valamint a köztartozások miatt zárolt keretről a Fejezetet az erre a célra kialakított "Tervezett havi előirányzat-felhasználási keret kiutalása" tárgyú, EG-01-es jelű nyomtatvány felhasználásával tájékoztatja.

2. A tárgyhavi megállapított előirányzat-felhasználási keret mindig tartalmazza az EG-03-as jelű "Éves előirányzat módosítása" elnevezésű űrlapon a tárgyhót megelőző hónap 15-ig (amennyiben 15-e nem munkanapra esik a megelőző munkanapig) a Kincstári Központhoz benyújtott előirányzat-módosítás tárgyhónapra vonatkozó összegét, valamint az EG-02-es és EG-02/B jelű, "A Pénzügyminisztérium által engedélyezett, az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó előirányzat-felhasználási keret-eltérés" űrlapokon jelzett eltérés tárgyhónapra vonatkozó összegét, amennyiben az űrlap beérkezése 3 munkanappal megelőzi az EG-01-es űrlap Naptári rend szerinti kiküldési határidejét. A havi előirányzat-felhasználási keret kiutalásával kapcsolatos feladatok határidőit (az EG-01-es űrlap Fejezetekhez kiküldése, a Fejezetek által a Kincstár Központ részére visszaküldése...) a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott Naptári rend tartalmazza.

3. A nyomtatvány három példányban készül, melyből:

- egy példány a Kincstár Központnál marad,

- két példányt a Kincstár Központ a Naptári rendben megállapított határidőben (6., 7., 8. oszlop kivételével) kitöltve eljuttat a Fejezethez. A Fejezet mindkét példányon kitölti a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció előjele, összege és a kiutalandó keret összege (6., 7., 8.) oszlopokat, valamint a lap alján található igazoló részt. Amennyiben a Fejezet az automatikusan megállapított kereten nem kíván korrekciót végrehajtani, költségvetési szervei között mindhárom oszlopot balról jobbra felfelé haladva átlós irányban át kell húzni. (A Fejezet cégszerű aláírása ebben az esetben is szükséges!)

- A kitöltött űrlap egy példánya a Fejezetnél marad, a másik példányát a Naptári rend szerinti határidőben vissza kell küldeni a Kincstári Központ Előirányzat-gazdálkodási Igazgatóság Központi Fejezetek Főosztálya részére, illetve a társadalombiztosítási alapok pedig az Alapok és Önkormányzati Alrendszerek Főosztálya részére.

4. A táblázat adatai

4.1. Év, hónap: Naptári év tárgyhónapja, amelyre a havi keret kiutalása vonatkozik.

4.2. Fejezet száma, megnevezése: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

4.3. Lapszám: A kétjegyű szám beírására alkalmas rovatot akkor kell kitölteni, ha a nyomtatványon lévő sorok nem elegendőek a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek beírására.

4.4. Sorszám: A három pozíció a kincstári költségvetéssel rendelkező ügyfelek folyamatos számozását biztosítja.

4.5. Költségvetési szerv megnevezése: 32 pozícióban a kincstári költségvetéssel rendelkező (önállóan vagy részben önállóan gazdálkodó) számlatulajdonos megnevezése található.

4.6. Előirányzat-felhasználási keret számlaszáma: 24 pozícióban a kincstári ügyfél előirányzat-felhasználási keret számlaszámát tartalmazza.

4.7. Időarányos előirányzat-felhasználási keret összege: a 8 pozíció a tárgyhóra kiutalandó, a Kincstár Központ által automatikusan számított előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer forintban.

4.8. A köztartozás miatt zárolt összeg: Az állammal vagy társadalombiztosítási alapokkal szembeni tartozás 217/1998.

(XII. 30.) Korm. rendelet 109. §-ának (2) bekezdése alapján meg nem nyitott előirányzat-felhasználási keret összegét tartalmazza ezer forintban. Az oszlopot a Kincstári Központ tölti ki.

4.9. A Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret korrekció és a kiutalandó keret:

4.9.1. Előjele: Az előirányzat-felhasználási keret előző oszlopban feltüntetett összegéhez viszonyított korrekció növelő vagy csökkentő szándékát + vagy - előjel beírásával kell megadni. Az oszlop összesen sorába a korrekciók darabszámát kell feltüntetni.

4.9.2. Előirányzat-felhasználási keret eltérés összege: A 8 pozícióban a Fejezet által engedélyezett előirányzat-felhasználási keret eltérés összegét tartalmazza ezer forintban. A 7. oszlop összesenje minden esetben 0.

4.9.3. Kiutalandó előirányzat-felhasználási keret összege: A Kincstár Központ által számított, 4. oszlopban található előirányzat-felhasználási keret összege csökkentve a köztartozások miatt zárolt keret összegével, és növelve vagy csökkentve a Fejezet által engedélyezett eltérés (7. oszlop) összegével ezer forintban. Az oszlop (8.) összesen sorában szereplő összegnek meg kell egyeznie az időarányos előirányzat-felhasználási keret összege (4.) oszlop összesen sorában lévő összeg és a zárolt keret összege (5.) oszlop összesen sorában lévő összeg különbségével.

4.9.4. A Fejezet által engedélyezett korrekció határidőben történő visszapótlásáról az érintett költségvetési szerveknél a Fejezet köteles gondoskodni a következő hónapokra vonatkozó EG-01 űrlap kitöltésekor.

5. Igazoló rész

5.1. Igazolás a Kincstár részéről: A nyomtatvány bal sarkában elhelyezett igazolások rögzítésére kialakított rovatban a Kincstár Központ illetékes munkatársa aláírásával hitelesíti a táblázatban foglaltakat, és elhelyezi a Magyar Államkincstár pecsétjét, valamint feltünteti a Kincstár iktatószámát.

5.2. Igazolás a Fejezet részéről: A nyomtatvány jobb alsó sarkában kialakított rovat a Fejezet cégszerű aláírására és az adatközléshez kapcsolódó információk megadására szolgáló rész.

6/b) számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[58]

1/15[59]

A Nyugdíjbiztosítási Alap tervezett hitelállománya

1999. ........ negyedév

Millió forint

Budapest, 1999...................................................................

Benyújtó:.............................................................................. ............................................................

Cégszerű aláírás

2/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

Bevételi forgalom 1999. ...................... hó

Millió forint

3/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

Bevételi forgalom 1999. .................. hó

Millió forint

Budapest, 1999. ..................................................... Magyar Államkincstár

Benyújtó: ONYF

P. H.

.......................................... Ellenőrizte: ....................................

cégszerű aláírás Rögzítette: ..................................

Dátum: ...........................................................

4/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

Kiadási forgalom 1999. ................ hó

Millió forint

5/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

Kiadási forgalom 1999. ................... hó

Millió forint

Budapest, 1999. .................................................... Magyar Államkincstár

Benyújtó: ONYF

P. H.

.......................................... Ellenőrizte: .................................

cégszerű aláírás Rögzítette: ..................................

Dátum: .................................................

6/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

(nem az Alap forrásaiból finanszírozott ellátások)

Bevételi forgalom 1999. ................. hó

(részletező tábla)

Millió forint

7/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

(nem az Alap forrásaiból finanszírozott ellátások)

Bevételi forgalom 1999. ................ hó

(részletező tábla)

Millió forint

Budapest, 1999. ..................................................... Magyar Államkincstár

Benyújtó: ONYF

P. H.

.......................................... Ellenőrizte: .................................

cégszerű aláírás Rögzítette: ..................................

Dátum: .................................................

8/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

(nem az Alap forrásaiból finanszírozott ellátások)

Kiadási forgalom 1999. ................ hó

(részletező tábla)

Millió forint

9/15

A Nyugdíjbiztosítási Alap finanszírozási terve

(nem az Alap forrásaiból finanszírozott ellátások)

Kiadási forgalom 1999. ............... hó

(részletező tábla)

Millió forint

Budapest, 1999. ..................................................... Magyar Államkincstár

Benyújtó: ONYF

P. H.

.......................................... Ellenőrizte: .................................

cégszerű aláírás Rögzítette: ..................................

Dátum: .................................................

10/15

Az Egészségbiztosítási Alap tervezett hitelállománya

1999. ................... negyedév

Millió forint

Budapest, 1999. ....................................................................

Benyújtó: ...................................................................................

............................................................

cégszerű aláírás

11/15

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Pénzforgalommal teljesülő bevételek 1999. ................... hó

Millió forint

12/15

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Pénzforgalommal teljesülő bevételek 1999. ..................... hó

Millió forint

Budapest, 1999. ...................................................... Magyar Államkincstár

Benyújtó: OEP

P. H.

.......................................... Ellenőrizte: .................................

cégszerű aláírás Rögzítette: ..................................

Dátum: .................................................

13/15

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Pénzforgalommal teljesülő kiadások 1999. ............................... hó

Millió forint

Megjegyzés: a túl nem léphető előirányzatok *-gal jelölve.

14/15

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Pénzforgalommal teljesülő kiadások 1999. .............................. hó

Millió forint

Megjegyzés: a túl nem léphető előirányzatok *-gal jelölve.

Benyújtó: OEP Engedélyező: Magyar Államkincstár

.................... .................... Ellenőrizte: ....................

P.H. cégszerű aláírás P.H. pénzügyminisztérium Rögzítette: ....................

Dátum: .................... Dátum: .................... Dátum: ....................

15/15

Az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási terve

Gyógyító-megelőző ellátások pénzforgalommal teljesülő kiadásai 1999........................hó

Millió forint

Benyújtó: OEP Engedélyező: Magyar Államkincstár

.................... .................... Ellenőrizte: ....................

P.H. cégszerű aláírás P.H. pénzügyminisztérium Rögzítette: ....................

Dátum: .................... Dátum: .................... Dátum: ...............

6/c. számú melléklet a 42/1996. (XII. 28.) PM rendelethez[60]

1/3

Az Egészségbiztosítási Alap ellátási kiadásainak nem túlléphető előirányzatai

1999. évi finanszírozási terv

Benyújtó: OEP Engedélyező: Magyar Államkincstár

.................... .................... Ellenőrizte: ....................

P.H. cégszerű aláírás P.H. pénzügyminisztérium Rögzítette: ....................

Dátum: .................... Dátum: .................... Dátum: ....................

2/3

Központi költségvetésből finanszírozott ellátások megtérítésének és az Alap költségvetésében jóváhagyott központi költségvetési támogatások

igénybevételének éves finanszírozási terve

Nyugdíjbiztosítási Alap

........................... év

Benyújtó: OEP Engedélyező: Magyar Államkincstár

.................... .................... Ellenőrizte: ....................

P.H. cégszerű aláírás P.H. pénzügyminisztérium Rögzítette: ....................

Dátum: .................... Dátum: .................... Dátum: ....................

3/3

Központi költségvetésből finanszírozott ellátások megtérítésének és az Alap költségvetésében jóváhagyott

központi költségvetési támogatások igénybevételének éves finanszírozási terve

Egészségbiztosítási Alap

..........................év

Benyújtó: OEP Engedélyező: Magyar Államkincstár