331/2004. (XII. 11.) Korm. rendelet

a magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet, valamint a pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet módosításáról

A magánnyugdíjról és a magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997. évi LXXXII. törvény 134. § a), b), c), e),f), h), k), l) és m) pontjaiban foglalt felhatalmazás alapján, figyelemmel az 55. §-ának (2) bekezdésére, a 68. §-ának (2) bekezdésére, a 69. §-ának (6) bekezdésére, valamint a 70. §-ának (5) bekezdésére, továbbá a társadalombiztosítás ellátásaira és a magánnyugdíjra jogosultakról, valamint e szolgáltatások fedezetéről szóló 1997. évi LXXX. törvény 58. §-ában foglaltakra, a Kormány a következőket rendeli el:

1. §

A magánnyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási tevékenységéről szóló 282/2001. (XII. 26.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Br.) 13. §-a a következő (3)-(5) bekezdéssel egészül ki:

"(3) A pénztár tulajdonában lévő értékpapírok kizárólag a letétkezelőnél helyezhetők el, kivéve az óvadékba helyezett értékpapírok esetét. A fel nem használt óvadékot kizárólag a letétkezelőhöz lehet szállítani, transzferálni.

(4) A letétkezelő felel a jogszabályban foglalt kötelezettségei teljesítésének elmulasztásából adódó károkért. Az e felelősségét kizáró vagy korlátozó szerződési kitétel semmis.

(5) A letétkezelő tevékenysége végzése során közreműködőt, így különösen alletétkezelőt vehet igénybe, amelynek cselekedeteiért és mulasztásaiért sajátjaként felel. Alletétkezelőként kizárólag a letétkezelőkre vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelő másik letétkezelő, illetve ennek külföldi megfelelője vehető igénybe."

2. §

A Br. 16/D. §-ának (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A megbízást jóváhagyottnak kell tekinteni, ha a Felügyelet a kérelem kézhezvételét követő 30 napon belül azt nem utasítja el, az engedélyezési eljárást nem függeszti fel, vagy a hiánypótlás érdekében nem intézkedik."

3. §

A Br. 21. §-a a következő (5) bekezdéssel egészül ki:

"(5) Az egyes, egy évnél rövidebb részidőszakok (havi vagy negyedéves periódusok) hozamrátáit nem lehet sem évesíteni, sem nyilvánosságra hozni."

4. §

(1)[1]

(2) A Br. 29. §-ának (12) bekezdése a következő rendelkezéssel egészül ki:

"Ha a pénztár a tagsági viszony megszűnésének napját magában foglaló negyedévben keletkezett tagdíjhátralékot állapított meg, és a tag átlépésére az adóhatósági eljárás alatt, illetőleg annak lezárása előtt kerül sor, az Átadó pénztár megküldi az Átvevő pénztár részére:

a) a folyamatban lévő adóhatósági eljárás kezdeményezésére vonatkozó dokumentumokat, valamint

b) a hatósági eljárásban az eljárást kezdeményező helyébe lépő új jogosult bejelentéséről szóló értesítő levél hiteles másolatát.

Az a)-b) pontok szerinti dokumentumok megküldéséről az Átadó pénztár legkésőbb a tag tagsági jogviszonyának megszűnését követő negyedév végéig gondoskodik."

5. §

A Br. 4. számú melléklete I. részének helyébe az e rendelet melléklete lép.

6. §

A pénztárak központi nyilvántartásával összefüggő egyes feladatokról, a pénztáraknak, valamint a foglalkoztatóknak a pénztártagokra vonatkozó adatszolgáltatási kötelezettségéről szóló 172/1997. (X. 6.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Pknr.) 6. §-a a következő (4) bekezdéssel egészül ki:

"(4) A Felügyelet a Pénzügyminisztérium és a Magyar Államkincstár részére az e rendelet 5. §-a szerinti, illetve a magánnyugdíjpénztárak beszámolókészítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII. 19.) Korm. rendeletben meghatározottak szerint gyűjtött adatokról - előzetes egyeztetést követően - egyedi azonosításra alkalmatlan módon eseti, illetve rendszeres adatszolgáltatást teljesít."

7. §

(1) E rendelet 2005. január 1-jén lép hatályba.

(2) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Br. 13. §-a (2) bekezdésének második mondata, 16/B. §-a (2) bekezdésének b) pontja, 2. számú melléklete 1. pontjának b) alpontja, továbbá a magánnyugdíjpénztárak tevékenységéhez kapcsolódó biztosításmatematikai és pénzügyi tervezési szabályokról, valamint a szolgáltatási szabályzatra és a tartalékok kezelésére vonatkozó előírásokról szóló 170/1997. (X. 6.) Korm. rendelet 11. §-a.

(3) E rendelet hatálybalépésével egyidejűleg a Pknr. 2. § (1) bekezdése kiegészül "(a továbbiakban: TAJ-szám) " szövegrész után az "- annak hiányában útlevélszámát -" szövegrésszel, továbbá az "adószámát" szövegrész után az ", illetve a foglalkoztatónak minősülő magánszemélyek adóazonosító jelét" szövegrésszel, valamint az 5. § (5) bekezdésében a "6. pontjában" szövegrész helyébe az "5. pontjában" szövegrész lép.

Gyurcsány Ferenc s. k.,

miniszterelnök

Melléklet a 331/2004. (XII. 11.) Korm. rendelethez

"I. Pénztár és fedezeti tartalék (a továbbiakban: pénztár) hozamrátái

a) A pénztár negyedéves hozamrátája

ahol

MVt = a pénztár (vagy a fedezeti tartalék) eszközeinek negyedév utolsó napján lévő bruttó piaci értéke (ideértve az értékelési különbözetet),

MVt-1 = a pénztár (vagy a fedezeti tartalék) eszközeinek piaci értéke a tárgynegyedévet megelőző negyedév utolsó napján (ideértve az értékelési különbözetet),

n = a pénztárba/ból a negyedévben történt be-, illetve kifizetések száma,

CFi = a negyedév alatti nem a vagyonkezeléshez kapcsolódó i-edik be-, illetve kifizetés (előjeles) nettó értéke pénzforgalmi szemléletben,

Ni = az i-edik be-, illetve kifizetés napjától a részidőszak végéig hátralévő teljes napok száma,

P = a részidőszak napjainak száma.

A képlet alkalmazása során minden esetben a negyedév naptári napjainak számával kell számolni.

b) A pénztár éves hozamrátája

R=(1+r1) x (1+r2) x (1+r3) x (1+r4)-1

ahol r1, r2, r3 és r4 a pénztárnak az évet alkotó négy negyedévre vonatkozó (nettó vagy bruttó) negyedéves hozamrátája értéke (attól függően, hogy nettó vagy bruttó éves hozamrátáról van szó) .

c) A nettó, illetve bruttó hozamráta közötti különbségként az adott időszakban ténylegesen kifizetett befektetések vagyonarányos költségeit, illetve a befektetési ügyletekkel kapcsolatos tranzakciós költségeket, jutalékokat kell figyelembe venni."