4/2008. (II. 29.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. §-a (4) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján - a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § a) pontjában foglalt feladatkörben eljárva - a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) módosítását az alábbiak szerint rendelem el:

1. §

(1) A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 3. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A kérelmet az Igazgatóságon igényelhető, vagy a Kincstár honlapjáról letölthető 1. számú melléklet szerinti Intézmény- és Számla törzsadatok bejelentése elnevezésű nyomtatványon kell benyújtani a Kincstár részére."

(2) Az R. 3. §-a a következő (9) bekezdéssel egészül ki:

"(9) Számla nyitása, megszüntetése, az intézményi adatok változtatása a törzskönyvi, vagy cégbírósági bejegyzéshez, módosításhoz, törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre. A számla megszüntetése a számla terhére kiadott érvényes felhatalmazó levél rendelkezésre állása esetén, vagy ha díjtartozás áll fenn, nem lehetséges. Előirányzat-felhasználási keretszámla, illetve pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak megszüntetése után történhet. Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell."

2. §

Az R. 4. § (1)-(2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlanyitására, megszüntetésére, számla törzsadatainak módosítására a 3. § (1), (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat kell alkalmazni.

(2) A kérelmet - a közalapítványok kivételével - a Kincstár honlapjáról letölthető l/a. számú melléklet szerinti pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése elnevezésű nyomtatványon nyújthatják be a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszüntetése és törzsadatainak módosítása esetében a 3. § (2) bekezdés szerinti nyomtatványt kell megküldeni a Kincstárba."

3. §

(1) Az R. 9. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:

a) átutalás:

aa) egyszerű átutalás,

ab) csoportos átutalás;

b) beszedési megbízás:

ba) azonnali beszedési megbízás,

bb) határidős beszedési megbízás;

c) fizetés készpénz-helyettesítő fizetési eszközzel (kincstári kártya);

d) készpénzfizetés."

(2) Az R. 9. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) A Kincstárban rendszeresített pénzforgalmi bizonylatok jegyzékét az l/f. számú melléklet tartalmazza."

(3) Az R. 9. §-a a következő (12) bekezdéssel egészül ki:

"(12) Az azonnali beszedési megbízást, -ha az érvényesíteni kívánt közigazgatási határozat ellen a kötelezett számlatulajdonos bírósági felülvizsgálatot kezdeményezett a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 110. § (1) bekezdése alapján és a keresetlevélben a végrehajtás felfüggesztését kérte - a Kincstár nem teljesíti, feltéve, hogy erről a kötelezett számlatulajdonos a keresetlevél egy eredeti példányával, még az azonnali beszedési megbízás teljesítését megelőzően értesítette. A Kincstár az inkasszó összegét a végrehajtás felfüggesztése iránti kérelem elbírálásáig zárolja."

4. §

Az R. a következő 9/A. §-sal egészül ki:

"9/A. § A Korm. rendelet 92. § (5) bekezdés szerinti kedvezményezettekre vonatkozó köztartozás-vizsgálathoz a Korm. rendelet 30. számú mellékletében szereplő fejezeti kezelésű előirányzatok terhére benyújtandó PFNY 10 típusú forint átutalási megbízások közlemény rovatának első sorában az alábbi jelölést kell a megbízónak közölnie az első pozíciótól indulva szóközök nélkül: "A" betű, majd a kedvezményezett adószáma 8 karakteren, vagy az adóazonosító jele 10 karakteren, ezt követően "P" betű és a Korm. rendelet VIII. fejezetében szabályozott kincstári monitoring rendszer által képzett projektsorszám 4karak-ter/6karakter/2karakter/4karakter formátumban, illetve a nem pályázati úton történő saját forrás felhasználás esetében "SF" betűk után a "saját felhasználás" szöveg.

Ezek a megbízások csak papíron vagy elektronikus formában, csatolt file-ként (floppys file-szerkezet) nyújthatók be, csoportos megbízásként ezek a tételek nem indíthatók."

5. §

(1) Az R. 12. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A KTK-t az MNB rendelet által rendszeresített PFNY 10 nyomtatványszámú, 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó 7 pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:

Jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2x3 mező két KTK elhelyezésére szolgál. A # jelet követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióba a jóváírandó kiemelt előirányzat KTK-ját kell feltüntetni.

Ha az átutalás több jogcímet érint vagy nettósított összegre vonatkozik, a KTK-kat a 15. §-ban foglaltak szerint az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén kell feltüntetni."

6. §

Az R. 13. § (1) bekezdésének c) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

[(1) A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők]

"c) a jogszabályon, valamint jogerős bírósági, államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítése, valamint a felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízás és a határidős beszedési megbízás előirányzati fedezet hiányában történő teljesítése."

7. §

Az R. 14. § (2)-(3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A feladatfinanszírozásba be nem vont fejezeti kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások vagy javára érkező bevételek, valamint a központi kezelésű előirányzatok terhére történő kiadások teljesítése során - amennyiben az több jogcímet és/vagy ÁHT azonosítót érint - az ÁHT azonosítót a 15. §-ban foglaltak szerint kell feltüntetni. Ezen előirányzatok terhére indított olyan fizetési megbízásnál, amely kizárólag egy ÁHT azonosítót és egy KTK-t érint, a PFNY 10 számú átutalási megbízás nyomtatvány közlemény rovat alatti üres sáv bal oldalán ÁHT rövidítést követően kell az ÁHT azonosítót szerepeltetni.

(3) Az ÁHT azonosító megjelölése nélkül vagy nem létező ÁHT azonosító megjelölésével benyújtott forint átutalási megbízásokat az Igazgatóság nem teljesíti."

8. §

(1) Az R. 15. § (1) bekezdésének g) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

[(1) A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha]

"g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak utóterhelését, jogszabályi előíráson, jogerős bírósági vagy államigazgatási határozaton alapuló azonnali beszedési megbízás, átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének, valamint felhatalmazó levélen alapuló azonnali beszedési megbízásnak és határidős beszedési megbízásnak előirányzati fedezet hiányában történő teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor."

(2) Az R. 15. § (16) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(16) A tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 422/429, 521/526, 522/527 és 523/528, valamint a továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásokhoz és bevételekhez kapcsolódó 430/435, 431/436, 432/437, 433/438, 530/535, 531/536, 532/537 és 533/538, az értékpapír vásárláshoz kapcsolódó 440/445, továbbá deviza számlára történő átvezetéshez kapcsolódó 480/485KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket minden esetben a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni."

9. §

Az R. 17. § (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(9) A Korm. rendelet 109/A. §-ának (1) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-finanszírozási tervet a tényleges igénybevételnek megfelelően a Korm. rendelet 27. számú mellékletében meghatározott formában, elektronikus úton kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár az előirányzat-finanszírozási terv feldolgozásáról, visszautasításáról, függőben tartásáról az internetes adattovábbítás egységes rendszerén keresztül, a státusz megjelölésével visszaigazolást küld a fejezet részére. Az előirányzat-finanszírozási terv kötelezően benyújtandó a költségvetési törvényben meghatározott eredeti előirányzatokra, minden évközi előirányzat-módosításhoz (EG03F) kapcsolódóan - kivéve, ha az előirányzat-módosítás kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra vonatkozik - a módosítás jellegének megfelelő előjellel ellátva, továbbá a bejelentett előirányzat-finanszírozási terv szerinti kifizetési ütem módosítása esetén."

10. §

(1) Az R. 17/A. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az Alapot terhelő ellátások megtérítésére vonatkozó, az ellátások tényleges felhasználás szerinti igénybevétele ütemezését tartalmazó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként a Kincstárhoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó előtti banki napján utalja a jogosult részére."

(2) Az R. 17/A. §-a a következő (2)-(3) bekezdéssel egészül ki és ezzel egyidejűleg a § jelenlegi (2) (10) bekezdésének számozása (4)-(12) bekezdésre változik:

"(2) A Nyugdíjbiztosítási Alapot és az Egészségbiztosítási Alapot megillető központi költségvetési hozzájárulásasok igénybevételének ütemezésére vonatkozó éves finanszírozási tervet a 7/b. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - jóváhagyásra a Pénzügyminisztériumba (a továbbiakban: PM) kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár a költségvetési hozzájárulások megtérítését - a korkedvezmény-biztosítási járulék címen átvett pénzeszköz kivételével - a jóváhagyott tervben meghatározott időpontokban utalja a társadalombiztosítási alapok részére. A korkedvezmény-biztosítási járulék címen átvett pénzeszköz megtérítését a Kincstár a mindenkori költségvetési törvény vonatkozó előírásai szerint számított összegben és időpontban teljesíti.

(3) Az éves finanszírozási terv a jogosultság jogszabályi feltételeinek megváltoztatásán alapuló módosítása, az igénybe vett támogatás túlteljesülése, vagy a képződött maradvány elszámolása, illetve jogszabályon alapuló évközi intézkedés esetén a havi finanszírozási terv benyújtásával egyidejűleg módosítható."

11. §

Az R. 17/D. §-a helyébe a következő rendelkezés lép:

"17/D. § A likviditás menedzselés hatékonyságának növelése érdekében az APEH minden hétfőn délig az adott hétre vonatkozó napi bontású prognózist készít a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben a kiutalásokról - beleértve az adó-visszatérítéseket is -, melyet megküld a Kincstár elnökének. A VPOP a hó elején dekádonkénti prognózist készít, melyet megküld a Kincstár részére. Az MNV Zrt. a PM által részére közvetlenül megküldött írásbeli utasítás szerint köteles eljárni mindennemű kincstári adatszolgáltatás teljesítése érdekében."

12. §

Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/a. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 1/b. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 1/c. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete, 1/d. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 1/f. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/b.számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/c.számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 15. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12/g.számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete, 12/h. számú melléklete helyébe e rendelet 21. számú melléklete, 1/h. számú melléklet kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 22. számú melléklete lép.

13. §

(1) Ez a rendelet - a (2) bekezdésben foglalt kivétellel - 2008. március 1-jén lép hatályba.

(2) E rendelet 4. §-a 2008. július 1-jén lép hatályba.

(3) Ez a rendelet 2008. július 2-án hatályát veszti.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

Az "Intézmény- és számla törzsadatok bejelentése" elnevezésű űrlaphoz

Az adatlapot a felügyeleti szerv, közalapítványok esetében számlanyitáskor és a szervezet megszüntetésekor az alapítói jogokat gyakorló szervezet, egyébként a közalapítvány képviseletére jogosult küldi meg a Kincstár illetékes szakmai főosztályára. Számla nyitása, megszüntetése, intézményi adatok változtatása a törzskönyvi bejegyzéshez/törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre.

Számla nyitása

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

1. A fejrovat azonosító adatai (törzsszám, szakágazat, szektor, fejezet, terület):

- törzsszám: a törzskönyvi nyilvántartás által kiadott számjel;

- szakágazat: a KSH szakágazati osztályozását alapul véve kell feltüntetni;

- szektor: a Pénzügyminisztérium által minden évben kiadott Költségvetés kitöltési útmutatóban meghatározottak szerinti szektorszámot kell feltüntetni;

- fejezet: a mindenkori költségvetési törvény 1. sz. melléklete szerinti fejezeti rendnek megfelelően kell megadni a fejezetszámot;

- terület: a székhely szerinti megyekódot kell feltüntetni.

2. Érvénybe lépés kelte: A számlanyitás kért időpontja, amely azonban az adminisztráció időigénye miatt nem lesz korábbi, mint a Kincstár rendszerbeli feldolgozását követő első naptári nap. Visszamenőleges dátum nem lehet.

3. A szervezet megnevezése: A törzskönyvi nyilvántartás által bejegyzett teljes név.

4. Adószáma: Az APEH által kiadott adóazonosító szám.

5. Egységes statisztikai számjele: A KSH által kiadott számjel.

6. A szervezet székhelye és címe: A törzskönyvi nyilvántartásban szereplő székhely és cím.

7. A szervezet államháztartási egyedi azonosítója (ÁHT-I): A Pénzügyminisztérium által kiadott államháztartási egyedi azonosítót (ÁHT-I) kell feltüntetni.

8. Nem önálló intézmény esetén az irányító szerv ÁHT-I-je: Kincstári költségvetéssel nem rendelkező intézmény esetében, a kincstári költségvetéssel rendelkező irányító költségvetési szerv Pénzügyminisztérium által kiadott államháztartási egyedi azonosítóját (ÁHT-I) kell feltüntetni.

9. Számlaszáma: Első fejezeti/intézményi előirányzat-felhasználási keretszámla (EFK) nyitásakor a Kincstár tölti ki. Már létező számlához nyitandó számlák esetén a számla A és B mezőjét (első és második nyolc karakter) kell beírni.

10. A számla megnevezése: a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet megfelelő §-a szerint.

11. Fejezeti számla költségviselő ÁHT-T azonosítója: Azon ÁHT-T-nek a feltüntetésére szolgál, melyen a Kincstár - a fejezet igénye alapján - terhelheti az általa felszámított díjtételeket. Kitöltése nem kötelező.

12. Fejezeti számla költségviselő számlájának száma: Azon fejezeti EFK számla száma, amelyen a Kincstár - a fejezet igénye alapján - terhelheti az általa felszámított díjtételeket. Ha ebben a sorban nincs adat, a Kincstár a rendszerdefiníció szerinti számlát automatikusan terheli.

13. Számlavezető Állampénztári Iroda neve: A Kincstár tölti ki.

14. Kártyafedezeti számla:

a) Intézményi kártyafedezeti számla: Azon számla A és B mezőjét kell beírni, amelyhez kapcsolódóan a számla nyitását kérik. EFK, ellátási, vagy letéti számlához nyitható.

b) VIP kártyafedezeti számla: Azon számla A és B mezőjét kell beírni, amelyhez kapcsolódóan a számla nyitását kérik. EFK és ellátási számlához nyitható.

15. Pótlólagos eredeti kivonat jogosultja: Az intézmény nevének és címének megadása szükséges a pótlólagos eredeti kivonatot előíró jogszabályhely feltüntetésével.

További számla nyitásakor, amennyiben az intézmény valamely adatában időközben változás történt (s azt az intézmény nem jelentette), azt a számlanyitással egyidejűleg az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

Adatmódosítás bejelentése

Az adatlap "számlaszáma" sorában az EFK számlát kell feltüntetni, a módosítás az intézmény minden Kincstárban vezetett számlája vonatkozásában megtörténik. Az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban a régi és az új adat egyidejű feltüntetésén kívül a nyitás alkalmával kért összes adatot ki kell tölteni a kincstári nyilvántartással egyezően.

Az "Érvénybe lépés kelte" rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól az adatmódosítások átvezetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első naptári nap.

Számla megszüntetése

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

Számla megszüntetése csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla, valamint rendezett státuszú (visszavont) felhatalmazó levél esetén lehetséges. EFK számla, illetve pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak (azonos "A" és "B" mező) megszüntetése után történhet!

Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell. Megszüntetés kérésekor a nyitás alkalmával kért összes adatot a kincstári nyilvántartással egyezően kell kitölteni. Az "Érvénybe lépés kelte" rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól a számla megszüntetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első naptári nap.

Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számlaszáma: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód kincstári ügyfél.

Kincstári jogutód megnevezése: A jogutódként megjelölt szervezet neve.

Jogutód költségviselő számlájának száma: A jogutódként megjelölt költségvetési szerv költségviselő számlájának száma.

Számla jogutód nélküli megszüntetése esetén a kincstári költségviselő számlaszáma: az Áht 90. § (3) bekezdésében foglaltak, valamint a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 6. § (2) bekezdése szerint a vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet (pl. alapító) költségviselő számlaszáma.

Hitelintézeti jogutód számla esetén annak száma és a számlatulajdonos neve, valamint rendelkezés az utolsó díjszámla terheléséről: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód nem kincstári ügyfél.

Amennyiben az intézmény valamely adatában időközben változás történt, azt a számlamegszüntetéssel egyidejűleg az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások a megszüntetésre nem kerülő számlákon átvezetésre kerülnek.

Rendelkező rész, aláírások:

Átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Számla megszüntetése esetén, amennyiben a számlának egyenlege van, rendelkezni kell az egyenleg átvezetéséről - ÁHT-T és/vagy KTK megjelöléssel - a jogutód számlára.

Pénzügyminisztérium (PM) engedélyének száma és a PM aláírása: Amennyiben a jogszabály szerint a számla megnyitása vagy megszüntetése PM engedélyhez kötött, akkor szükséges a PM cégszerű aláírása és pecsétje.

Az intézmény megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését:

A szöveg aláhúzandó, amennyiben az intézmény jogutóddal, vagy jogutód nélkül megszűnik úgy, hogy valamennyi számlája megszüntetésre kerül.

Esetleges egyéb közlendők:

Nyilatkozat: EFK számla nyitása és megszüntetése esetén kitöltése kötelező.

Törzskönyvi nyilvántartó aláírása: EFK számla nyitásakor és megszüntetésekor (önálló és részben önálló költségvetési szerv esetében), valamint ha a költségvetési szerv adataiban (cím, név, adószám stb.) változás történik, kötelező a törzskönyvi nyilvántartó cégszerű aláírása és pecsétje.

Felügyeleti szerv cégszerű aláírása: A felügyeleti szerv cégszerű aláírásának és pecsétjének helye (közalapítvány esetében az alapítói jogokat gyakorló szervezet, illetve a közalapítvány képviseletére jogosultak) .

Magyar Államkincstár engedélyező szervezete: A szakmai főosztály cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

Magyar Államkincstár Pénzforgalmi Főosztály: A tényleges számlanyitást, megszüntetést, valamint adatmódosítást végrehajtó szervezet cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

2. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Magyar Államkincstár

Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése

A bejelentés oka: számla nyitása, megszüntetése, adatmódosítás ( a kívánt szöveg aláhúzandó ! )

* Visszamenőleges dátummal nem lehetséges. Legkorábbi dátuma a Pénzforgalmi Főosztály feldolgozását követő első naptári nap lehet!

**Ha eltér a 12. sorban nevesített számla számától.

Kitöltési útmutató

A "Pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése" elnevezésű űrlaphoz

Az adatlapot minden esetben a Számlatulajdonos küldi meg a Kincstár illetékes Állampénztári Irodája részére. Számla nyitása, megszüntetése, intézményi adatok változtatása a cégbírósági bejegyzéshez/törléshez szükséges valamennyi okirat benyújtását követően hajtható végre.

I. Számla nyitása

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

1. A szervezet megnevezése: A cégbíróság által bejegyzett teljes név. Új alapítású kht/nonprofit gazdasági társaság (továbbiakban szervezet) esetében, amennyiben a szervezet a cégbíróságon még nem került bejegyzésre, a szervezet nevét "bejegyzés alatt" ("b.a.") toldattal kell ellátni. A cégbejegyzés megtörténte után a "bejegyzés alatt" toldat új módosítási törzsadatlap benyújtásával töröltethető a kincstári nyilvántartásból, a cégbejegyzési végzés hiteles másolatának egyidejű benyújtásával.

2. A szervezet rövid neve: A szervezet által használt rövidített név.

3. A szervezet székhelye és címe: A cégbejegyzésen szereplő székhely és cím. Ha egy szervezet különböző telephelyekkel rendelkezik, a telepi számlák nyitásakor a telephely címét (és nem a központét) kell beírni. Egyúttal a 2. oldalon lévő "Esetleges egyéb közlendők" rovatban jelezni kell, hogy telepi számlát nyitnak.

4. Nyilvántartási szám a bejegyzésről: A cégbejegyzésen szereplő nyilvántartási szám. Amennyiben a szervezet még nem került bejegyzésre, a rovat üresen hagyható.

5. Adószáma: Az APEH által kiadott adóazonosító szám.

6. Egységes statisztikai számjele: A KSH által kiadott számjel.

7. TEÁOR száma: Több is felsorolható, de csak a főtevékenység kerül felvételre, ezért azt aláhúzással meg kell jelölni.

8. Terület (megye): A szervezet székhelye szerinti megye.

9. A szervezet alapítója: Az alapító megjelölése (neve) .

10. A szervezet többségi tulajdonosa/a tulajdoni hányad megjelölésével: Az aktuális éves költségvetési törvény fejezetrendje alapján a tulajdonosi jogokat gyakorló fejezet megnevezése.

11. Hitelintézetnél vezetett számlái (számlaszám és hitelintézet): Lakásépítési és devizaszámla, valamint a pénzügyminiszter által engedélyezett hitelintézeti számla esetében töltendő ki.

12. Kincstári számlaszáma: Törzstőke elkülönítési számla és pénzforgalmi számla nyitásakor a Kincstár tölti ki. Már létező pénzforgalmi számlához nyitandó alszámla, kártyafedezeti számla, fedezetbiztosítási számla nyitásakor a pénzforgalmi számla A és B mezőjét (első és második nyolc karakter) kell beírni. Amennyiben a szervezet több pénzforgalmi számlát (alszámlát) igényel, ezt írásban indokolni szükséges és az indoklást a Kincstár Fejezeti Főosztálya részére kell megküldeni.

13. Számla megnevezése:

- Törzstőke elkülönítési számla: új alapítású szervezet esetében az alapítói vagyon fogadása és a befizetés cégbíróság felé történő igazolhatósága céljából nyitandó számla.

- Pénzforgalmi számla: bejegyzés alatti, illetve már bejegyzett szervezet esetében a pénzforgalom lebonyolítására szolgáló számla. Alszámla nyitásakor az alszámla elnevezésében meg kell jelennie a tevékenységhez kötődő megkülönböztetésnek.

- Intézményi kártyafedezeti számla: az Intézményi Kincstári kártyával történő kifizetések pénzügyi fedezetének elkülönített kezelésére szolgáló számla. Csak pénzforgalmi számlához nyitható.

- VIP kártyafedezeti számla: a VIP Arany és Ezüst Kincstári kártyával történő kifizetések pénzügyi fedezetének elkülönített kezelésére szolgáló számla. Csak pénzforgalmi számlához nyitható.

- VIP számlához kapcsolódóan nyitandó fedezetbiztosítási számla: VIP kártyánként meghatározott összegű biztosíték elkülönítésére szolgál. Megnyitását a VIP kártyafedezeti számla nyitásával egyidejűleg kell kezdeményezni.

- Fedezetbiztosítási számla: a kötelezettet terhelő pénzügyi biztosítékok elkülönített kezelésére szolgál.

14. Érvénybe lépés kelte: A számlanyitás kért időpontja, amely azonban az adminisztráció időigénye miatt nem lesz korábbi, mint a Kincstár rendszerbeli feldolgozását követő első naptári nap. Visszamenőleges dátum nem kérhető.

15. Költségviselő számla száma: A számlán kerülnek terhelésre a Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok. Csak akkor kell kitölteni, ha eltér a 12. sorban megjelölt számla számától.

16. Számlavezető Állampénztári Iroda neve: Az Állampénztári Iroda tölti ki.

További számla nyitásakor, amennyiben a szervezet valamely adatában időközben változás történt (s azt a szervezet nem jelentette), azt a számlanyitással egyidejűleg az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

II. Számla megszüntetése

Az adatlapot minden egyes számláról külön be kell nyújtani.

Számla megszüntetése csak egyenleg és díjtartozás nélküli számla, valamint rendezett státuszú (visszavont) felhatalmazó levél esetén lehetséges. Pénzforgalom bonyolítására szolgáló számla megszüntetése a kincstári ügyfél más jogcímen nyitott számláinak (azonos "A" és "B" mező) megszüntetése után történhet! Számlamegszüntetés előtt az értékpapír számlaállomány megszüntetéséről is gondoskodni kell. Megszüntetés kérésekor a nyitás alkalmával kért összes adatot a kincstári nyilvántartással egyezően kell kitölteni. Az "Érvénybe lépés kelte" rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól a számla megszüntetését kérik, azonban az adminisztráció időigénye miatt ez semmiképpen nem lesz korábbi, mint a Kincstár feldolgozását követő első naptári nap.

17. Számla megszüntetése esetén a kincstári jogutód számlaszáma: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód kincstári ügyfél.

18. Kincstári jogutód megnevezése: A jogutódként megjelölt szervezet neve.

19. Számla kincstári jogutód nélküli megszüntetése esetén a költségviselő számla száma, és a hitelintézeti jogutód neve és számlaszáma, illetve rendelkezés az utolsó díjszámla terheléséről: Akkor kell kitölteni, ha a jogutód nem kincstári ügyfél.

Amennyiben a szervezet valamely adatában időközben változás történt, azt a számlamegszüntetéssel egyidejűleg az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban fel lehet tüntetni, nem szükséges külön adatlapon benyújtani. Az adatmódosítások a megszüntetésre nem kerülő számlákon átvezetésre kerülnek.

III. Adatmódosítás bejelentése

Az adatlapot elég a pénzforgalmi számlára benyújtani, az adatmódosítások valamennyi számlán átvezetésre kerülnek.

Az 1-15. sorokban a Kincstár nyilvántartásában szereplő adatokat kell feltüntetni. Az "Érvénybe lépés kelte" rovatban azt az időpontot kell feltüntetni, amikortól az adatmódosítások átvezetését kérik. A módosítandó adatokat az "Adatmódosítás bejelentése" sorokban a sorszám és a megnevezés feltüntetésével, valamint a régi és az új adat megadásával kell jelezni.

Rendelkező rész, aláírások:

Átvezetéssel kapcsolatos teendők:

Számla megszüntetése esetén, amennyiben a számlának egyenlege van, rendelkezni kell az egyenleg átvezetéséről a jogutód számlára.

A szervezet megszűnt, kérjük a kincstári nyilvántartásból való törlését:

A szöveg aláhúzandó, amennyiben a szervezet felszámolásra kerül, vagy egy másik szervezetbe beolvad úgy, hogy valamennyi számlája megszüntetésre kerül.

Esetleges egyéb közlendők:

Itt kell jelezni, ha a megnyitandó számla telepi számla és megadni a központ nevét és címét. Itt lehet nyilatkozni, például bírósági végzésről, felszámolás megindításáról.

Számlatulajdonos cégszerű aláírása:

A társasági szerződésben foglaltak szerint, az aláírási címpéldánnyal egyezően kell a szervezet illetékes képviselőjének/képviselőinek aláírni. Telepi számla nyitásakor a központ aláírási címpéldánnyal rendelkező, a cég képviseletét ellátó vezetőjének/vezetőinek kell aláírnia a nyomtatványt.

A számlavezető Állampénztári Iroda aláírása: az iroda cégszerű aláírásának és pecsétjének a helye.

Magyar Államkincstár engedélyező szervezete: A szakmai főosztály cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

Magyar Államkincstár Pénzforgalmi Főosztály: A tényleges számlanyitást, megszüntetést, valamint adatmódosítást végrehajtó szervezet cégszerű aláírásának és pecsétjének helye.

3. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

4. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

5. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

6. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[1/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A Kincstárban rendszeresített pénzforgalmi bizonylatok jegyzéke

A Kincstár Igazgatóságától igényelhető, nyomdailag előállított bizonylatok:

- Készpénzfelvételi utalvány

- Kifogás határidős beszedési megbízás ellen

A Kincstár honlapjáról nyomtatható bizonylatok:

- Befizetési szelvény

- Fedezetigazolás

- Deviza-átutalási megbízás

7. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A nemzetgazdasági számlák (kivéve a fiatalok életkezdési támogatásának folyósítására szolgáló számlák)

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái (visszaérkezett ellátások számlái kivételével)

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- EU forrásból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla

- EMGA Garancia részleg pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- EMGA pénzforgalmi megelőlegezési számla

- NATO Biztonsági Beruházási Program lebonyolítási számla

- Cukorilleték pénzforgalmi megelőlegezési számla

- EMVA pénzforgalmi megelőlegezési számlák

- EMVA pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- MVH nemzeti agrárkár-enyhítési lebonyolítási számlák

- EHA megelőlegezési számla

- EHA pénzforgalmi lebonyolítási számla

- Egyéb nemzetközi támogatási programok közösségi forrás pénzforgalmi forintszámla

8. számú melléklet a 4/2008 (II. 29.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Általánosan használt kódok

100 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása

105 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

111 Rendszeres személyi juttatások

116 Rendszeres személyi juttatások visszatérülése

112 Nem rendszeres személyi juttatások

117 Nem rendszeres személyi juttatások visszatérülése

113 Külső személyi juttatások

118 Külső személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói j árulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése

160 Kamatkiadás

167 Kamatkiadás visszatérülése

170 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

175 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

171 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak

176 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

172 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

177 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

173 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

178 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

174 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

179 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre visszatérülése 200 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása

205 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás visszatérülése

240 Központi beruházás

247 Központi beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások

277 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése

280 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

285 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

281 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak

286 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

282 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

287 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

283 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

288 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

290 Kölcsönök nyújtása és törlesztése

297 Kölcsönök nyújtása és törlesztése visszatérülése

291 Hiteltörlesztés

298 Hiteltörlesztés visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

411 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások

418 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások visszatérülése

420 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

421 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés (csak külön rendelkezés alapján használható)

428 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés visszatérülése (csak külön rendelkezés alapján használható)

422 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezése

429 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezésének helyesbítése

430 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

435 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

431 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

436 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülése

432 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

437 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

433 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

438 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülés 440 Rövid lejáratú értékpapír vásárlás

445 Rövid lejáratú értékpapír beváltás

480 Keretátvezetés devizaszámlára

485 Keret-visszavezetés devizaszámláról

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

310 Működési bevétel

317 Működési bevétel visszautalása

320 Kamatbevétel

327 Kamatbevétel visszautalása

330 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

335 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

331 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól

336 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

332 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

337 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

333 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

338 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

334 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

339 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

350 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről

355 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

353 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

358 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visszautalása

354 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

359 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

360 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

365 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

361 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól

366 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

362 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

367 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

363 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

368 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

380 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről

385 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

381 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel

386 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel visszautalása

383 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről visszautalása

384 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

389 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól visszautalása (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

397 Maradvány bevétel korrekció (csak a Kincstár használja)

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

541 Hitelfelvétel

548 Hitelfelvétel visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

511 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek

518 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek visszautalása, továbbutalása

521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése

526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése

522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása

527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése

523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása

528 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése

530 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről

535 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről visszautalása

531 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről

536 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről visszautalása

532 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről

537 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

533 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről

538 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

001 Költségvetési támogatásnövelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradványelszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

420 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszatérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói j árulék

826 Munkaadói járulék visszatérítése

802 Munkavállalói járulék

827 Munkavállalói járulék visszatérítése

803 Területi egyéb bevétel

828 Területi egyéb bevétel visszatérítése

804 Központi egyéb bevétel

829 Központi egyéb bevétel visszatérítése

805 Vállalkozói járulék

830 Vállalkozói járulék visszatérítése

808 Rehabilitációs hozzájárulás

833 Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése

809 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás törlesztése

834 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás törlesztésének visszatérítése

810 Szakképzési hozzájárulás

835 Szakképzési hozzájárulás visszatérítése

811 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel

836 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel visszatérítése

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

837 Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése

813 Hitelfelvétel

838 Hitelfelvétel visszatérítése

815 TÁMOP intézkedések bevételei

840 TÁMOP intézkedések bevételeinek visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

823 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele

848 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Foglalkoztatási és képzési támogatások

726 Foglalkoztatási és képzési támogatások visszatérítése

702 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések

727 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések visszatérítése

703 Álláskeresési támogatások

728 Álláskeresési támogatások visszatérítése

704 Jövedelempótló támogatás

729 Jövedelempótló támogatás visszatérítése

705 Bérgarancia kifizetések

730 Bérgarancia kifizetések visszatérítése

706 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás

731 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás visszatérítése

707 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

732 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Támogatásértékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

733 Támogatásértékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

709 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

734 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

710 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás

735 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás visszatérítése

711 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre

736 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre visszatérítése

712 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

737 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

713 Hitel visszafizetése

738 Hitelvisszafizetés visszatérítése

714 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

739 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése

715 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek

740 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek visszatérítése

716 Egyéb költségvetési befizetés

741 Egyéb költségvetési befizetés visszatérítése

717 Vállalkozói járadék

742 Vállalkozói járadék visszatérítése

719 Járulékkedvezmény megtérítés

744 Járulékkedvezmény megtérítés visszatérítése

721 Működési célú pénzeszköz átadás Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak

746 Működési célú pénzeszköz átadás Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak visszatérítése

722 Közmunka céljára pénzeszköz átadás

747 Közmunka céljára pénzeszköz átadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

758 Támogatásértékű működési kiadás foglalkoztathatóságra (EU társíin.)

783 Támogatásértékű működési kiadás foglalkoztathatóságra (EU társfin.) visszatérítése

759 Támogatásértékű működési kiadás alkalmazkodóképességre (EU társfin.)

784 Támogatásértékű működési kiadás alkalmazkodóképességre (EU társfin.) visszatérítése

760 Társadalmi párbeszéd programok

785 Társadalmi párbeszéd programok visszatérítése

761 Tranzakciós díj

786 Tranzakciós díj visszatérítése

762 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

787 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

763 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

788 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

764 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

789 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

765 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek

790 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek visszatérítése

766 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

791 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

767 Munkaerőpiaci szolgáltatások és támogatások (TÁMOP)

792 Munkaerőpiaci szolgáltatások és támogatások (TÁMOP) visszatérítése

768 Foglalkoztatást ösztönző normatív támogatások (TÁMOP)

793 Foglalkoztatást ösztönző normatív támogatások (TÁMOP) visszatérítése

770 Év végi egyenleg átvezetése

795 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Paksi Atomerőmű Rt. befizetése

826 Paksi Atomerőmű Rt. befizetésének visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Egyéb bevétel

828 Egyéb bevétel visszatérítése

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

829 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezésének visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

726 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztás

727 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztásának visszatérítése

703 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának bővítése

728 Kiégett kazetták átmeneti tárolója bővítésének visszatérítése

704 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásai

729 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásainak visszatérítése

705 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatása

730 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatásának visszatérítése

706 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

731 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése

733 Paksi Atomerőmű leszerelése előkészítésének visszatérítése

709 Püspökszilágyi RHFT beruházásai

734 Püspökszilágyi RHFT beruházásainak visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Wesselényi Miklós Ar- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Szerződés alapján rendszeres befizetés

826 Szerződés alapján rendszeres befizetés visszatérítése

802 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok

827 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok visszatérítése

803 Költségvetési támogatás

828 Költségvetési támogatás visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás

726 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás visszatérítése

702 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

727 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

703 Egyéb működési kiadás

728 Egyéb működési kiadás visszatérítése

704 Kártalanítással összefüggő működési kiadás

729 Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Innovációs járulék

826 Innovációs járulék visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Visszterhes támogatások törlesztései

828 Visszterhes támogatások törlesztései visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

806 Kamat és egyéb bevétel

831 Kamat és egyéb bevétel visszatérítése

807 Egyéb bevétel

832 Egyéb bevétel visszatérítése

808 Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

833 Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Hazai innováció támogatása

727 Hazai innováció támogatásának visszatérítése

703 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatása

728 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatásának visszatérítése

708 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

733 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

709 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

734 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

710 Európai Szén- és Acélipari Kutatási Alap magyar hozzájárulása

735 Európai Szén- és Acélipari Kutatási Alap magyar hozzájárulásának visszatérítése

711 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása

736 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatásának visszatérítése

712 Tudományos és technológiai attasék munkájának támogatása

737 Tudományos és technológiai attasék munkája támogatásának visszatérítése

713 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatása

738 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatásának visszatérítése

714 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkájának támogatása

739 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkája támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Szülőföld Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Önkéntes befizetések, adományok

826 Önkéntes befizetések, adományok visszatérítése

802 Adomány-kiegészítés

827 Adomány-kiegészítés visszatérítése

803 Egyéb bevételek

828 Egyéb bevételek visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

806 SZJA 1%-a

831 SZJA 1%-ának visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Egyéb támogatások

727 Egyéb támogatások visszatérítése

703 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

728 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

704 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

729 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

705 Támogatásértékű működési egyéb kiadás

730 Támogatásértékű működési egyéb kiadás visszatérítése

706 Egyéb kiadás

731 Egyéb kiadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Nemzeti Kulturális Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Kulturális járulékbevétel

826 Kulturális járulékbevétel visszatérítése

802 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

827 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

803 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetései

828 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetéseinek visszatérítése

804 Különféle egyéb bevétel

829 Különféle egyéb bevétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozásának, megőrzésének, terjesztésének támogatása

726 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozása, megőrzése, terjesztése támogatásának visszatérítése

702 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

727 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

703 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

728 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

704 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatása

729 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatásának visszatérítése

705 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatása

730 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatásának visszatérítése

706 Épített örökség, építőművészet támogatása

731 Épített örökség, építőművészet támogatásának visszatérítése

707 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatása

732 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatásának visszatérítése

708 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás

733 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás visszatérítése

709 Nemzetközi tagdíjak

734 Nemzetközi tagdíjak visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

735 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

736 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek

600 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Magánnyugdíjpénztárak átutalásai

601 Magánnyugdíjpénztárak átutalásainak visszatérítése

702 Megállapodás alapján fizetők járulékai

602 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Késedelmi pótlék, bírság

606 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

707 Korkedvezmény-biztosítási járulék

607 Korkedvezmény-biztosítási járulék visszatérítése

710 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben és rehabilitációs járadékban részesülők utáni központi költségvetési térítés

610 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben és rehabilitációs járadékban részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

711 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás

611 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás visszatérítése

712 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás

612 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás visszatérítése

713 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz

613 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz visszatérítése

720 Véglegesen visszaérkezett ellátások

620 Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése

721 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek

621 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése

722 Megtérített ellátások bevétele

622 Megtérített ellátások bevételének visszatérítése

723 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel

623 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése

724 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya

624 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése

727 Nyugellátások fedezetére az Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszköz

627 Nyugellátások fedezetére az Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszköz visszatérítése

729 Vagyongazdálkodás bevétele

629 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

731 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

631 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

732 Működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

734 Visszaérkezett ellátás

634 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

735 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése

635 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése

736 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

636 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

737 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

637 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

740 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel

640 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

741 Pénzbeli kárpótlás bevétel

641 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

742 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

642 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése

743 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék bevétele

643 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék bevételének visszatérítése

745 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék bevétele

645 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék bevételének visszatérítése

746 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

646 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

747 Baleseti és kártérítési ellátás bevétele

647 Baleseti és kártérítési ellátás bevételének visszatérítése

900 Elsődleges nyugellátási kiadás

800 Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése

902 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadása

802 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásának visszatérítése

910 Postaköltség kiadás

810 Postaköltség kiadás visszatérítése

911 Postaköltség előleg bevétel

811 Postaköltség előleg bevételének visszatérítése

912 Késedelmi kamat és egyéb kiadás

812 Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése

913 OEP-ONYF elszámolás

813 OEP-ONYF elszámolás visszatérítése

915 Vagyongazdálkodás kiadása

815 Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése

920 Készpénzfelvétel ellátásra

820 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

921 Nem tb ellátások forrásrendezése

821 Nem tb ellátások forrásrendezésének visszatérítése

922 Egyéb átvezetés

822 Egyéb átvezetés visszatérítése

923 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

823 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

924 Év végi egyenleg átvezetés

824 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

930 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

830 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

931 Pénzbeli kárpótlás kiadás

831 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

932 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

832 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése

933 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék kiadása

833 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése

935 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék kiadása

835 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék kiadásának visszatérítése

936 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

836 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

937 Baleseti és kártérítési ellátás kiadása

837 Baleseti és kártérítési ellátás kiadásának visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Egészségbiztosítási járulékbevételek

600 Egészségbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Megállapodás alapján fizetők járulékai

601 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

702 Munkáltatói táppénz hozzájárulás

602 Munkáltatói táppénz hozzájárulás visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

706 Egészségügyi hozzájárulás

606 Egészségügyi hozzájárulás visszatérítése

707 Késedelmi pótlék, bírság

607 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

708 Felügyeleti bírság

608 Felügyeleti bírság visszatérítése

710 Terhességmegszakítás költségvetési térítése

610 Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése

711 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása

611 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése

712 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz

612 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz visszatérítése

713 GYED folyósítás kiadásának részleges megtérítése

613 GYED folyósítás kiadása részleges megtérítésének visszatérítése

714 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések

614 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

715 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

615 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

716 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések

616 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések visszatérítése

717 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések

617 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

718 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések

618 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések visszatérítése

719 Vizitdíj, kórházi napidíj bevétel

619 Vizitdíj, kórházi napidíj bevétel visszatérítése

720 Terhességmegszakítás egyéni térítési díja

620 Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése

721 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések

621 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése

722 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek

622 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek visszatérítése

723 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések

623 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések visszatérítése

724 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

624 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

725 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

625 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

726 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetése

626 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetésének visszatérítése

727 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

627 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

728 Vagyongazdálkodás bevétele

628 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

730 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

630 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

731 Működési előirányzat-maradvány átvétele

631 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

733 Ellátási átfutó bevétel

633 Ellátási átfutó bevétel visszatérítése

734 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak megtérítése

634 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai megtérítésének visszatérítése

735 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés

635 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése

736 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

636 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

739 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből

639 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből visszatérítése

740 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítése

640 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítésének visszatérítése

741 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítése

641 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése

742 Szervadományozással kapcsolatos kiadások megtérítése

642 Szervadományozással kapcsolatos kiadások megtérítésének visszatérítése

743 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának támogatása

643 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának támogatásának visszatérítése

900 Nyugellátások fedezetére Ny. Alapnak átadott pénzeszköz

800 Nyugellátások fedezetére Ny. Alapnak átadott pénzeszköz visszatérítése

901 Terhességi-gyermekágyi segély

801 Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése

902 Táppénz

802 Táppénz visszatérítése

903 Külföldi gyógykezelés

803 Külföldi gyógykezelés visszatérítése

904 Egyszeri segély

804 Egyszeri segély visszatérítése

905 Baleseti és kártérítési járadék

805 Baleseti és kártérítési járadék visszatérítése

906 Gyermekgondozási díj

806 Gyermekgondozási díj visszatérítése

910 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadása

810 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadásának visszatérítése

911 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás

811 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése

912 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem

812 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése

913 Fogászati ellátás

813 Fogászati ellátás visszatérítése

914 Gondozóintézeti gondozás

814 Gondozóintézeti gondozás visszatérítése

915 Betegszállítás és orvosi rendélvényű halottszállítás

815 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése

916 Járóbeteg-szakellátás

816 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

917 CT, MRI

817 CT, MRI visszatérítése

918 Művesekezelés

818 Művesekezelés visszatérítése

919 Otthoni szakápolás

819 Otthoni szakápolás visszatérítése

920 Laboratóriumi ellátás

820 Laboratóriumi ellátás visszatérítése

921 Működési költségelőleg

821 Működési költségelőleg visszatérítése

922 Célelőirányzatok

822 Célelőirányzatok visszatérítése

923 Mentés

823 Mentés visszatérítése

924 Aktív fekvőbeteg szakellátás

824 Aktív fekvőbeteg szakellátás visszatérítése

925 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás

825 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás visszatérítése

926 Krónikus fekvőbeteg ellátás

826 Krónikus fekvőbeteg ellátás visszatérítése

927 Összevont szakellátás

827 Összevont szakellátás visszatérítése

930 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatása

830 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatásának visszatérítése

931 Anyatej ellátás

831 Anyatej ellátás visszatérítése

935 Gyógyszertámogatás kiadásai

835 Gyógyszertámogatás kiadásainak visszatérítése

936 Gyógyszertámogatás előleg

836 Gyógyszertámogatás előleg visszatérítése

937 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás

837 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése

938 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadása

838 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadásának visszatérítése

939 Extrafinanszírozás

839 Extrafinanszírozás visszatérítése

945 Kötszertámogatás

845 Kötszertámogatás visszatérítése

946 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatása

846 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatásának visszatérítése

947 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás

847 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás visszatérítése 955 Utazási költségtérítés

855 Utazási költségtérítés visszatérítése

960 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

860 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

961 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

861 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

962 Külföldi sürgősségi gyógykezelés

862 Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése

970 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés

870 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése

971 Postaköltség

871 Postaköltség visszatérítése

972 Egyéb kiadások

872 Egyéb kiadások visszatérítése

973 Orvosspecifikus vények

873 Orvosspecifikus vények visszatérítése

974 Gyógyszergyártók ellentételezése

874 Gyógyszergyártók ellentételezésének visszatérítése

975 Gyógyszergyártók elszámolási különbözetének rendezése

875 Gyógyszergyártók elszámolási különbözete rendezésének visszatérítése 978 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás

878 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás visszatérítése

980 Nem tb. ellátások forrásrendezése

880 Nem tb. ellátások forrásrendezésének visszatérítése

981 Készpénzfelvét ellátásra

881 Készpénzfelvét ellátásra visszatérítése

982 Kifizetőhelyi ellátások

882 Kifizetőhelyi ellátások visszatérítése

983 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

883 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése

984 Ellátási átfutó kiadás

884 Ellátási átfutó kiadás visszatérítése

985 TB Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

885 TB Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

986 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

886 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

987 Év végi egyenleg átvezetése

887 Év végi egyenleg átvezetésének visszatérítése

988 Ellátási előlegek kiadása

888 Ellátási előlegek kiadásának visszatérítése

989 Egészségbiztosítási Alap céltartalék

889 Egészségbiztosítási Alap céltartalék visszatérítése

990 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai

890 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásaina visszatérítése

991 Közgyógyellátás

891 Közgyógyellátás visszatérítése

992 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadása

892 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadásának visszatértése

993 Szervadományozással kapcsolatos kiadások

893 Szervadományozással kapcsolatos kiadások visszatérítése

994 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátása

894 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának visszatérítése

Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451 Családi pótlék

551 Családi pótlék visszatérítése

452 Anyasági támogatás

552 Anyasági támogatás visszatérítése

453 Gyermekgondozási segély

553 Gyermekgondozási segély visszatérítése

454 Gyermeknevelési támogatás

554 Gyermeknevelési támogatás visszatérülése

455 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés

555 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés visszatérülése

456 Fogyatékossági támogatás

556 Fogyatékossági támogatás visszatérülése

457 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

557 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

458 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése

558 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Fiatalok életkezdési támogatásának folyósításához kapcsolódó tranzakciós kódok

460 Első utalási összeg kiadás

470 Első utalási összeg kiadás visszatérülés

461 Második utalási összeg kiadás

471 Második utalási összeg kiadás visszatérülés

462 Harmadik utalási összeg kiadás

472 Harmadik utalási összeg visszatérülés

463 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás

473 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

464 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás

474 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás visszatérülés

465 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás

475 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

466 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás

476 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás visszatérülés

467 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás

477 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás visszatérülés

468 Folyósítás költségei kiadás

478 Folyósítás költségei kiadás visszatérülés

560 Első utalási összeg bevétel

570 Első utalási összeg bevétel visszatérülés

561 Második utalási összeg bevétel

571 Második utalási összeg bevétel visszatérülés

562 Harmadik utalási összeg bevétel

572 Harmadik utalási összeg bevétel visszatérülés

563 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel

573 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

564 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel

574 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel visszatérülés

565 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel

575 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

566 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel

576 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel visszatérülés

567 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel

577 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel visszatérülés

568 Folyósítás költségei bevétel

578 Folyósítás költségei bevétel visszatérülés

9. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

10. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató az E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-5. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembe vételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttér táblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb a döntést elősegítő háttér-információkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht. 1.) és kiadási (EA.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-) " a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot a "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig tervezett összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht. 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ez a halmozott összeg kerül a megelőző hónap végéig tervezett előirányzat 1. sorába.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adat, a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hóx 1/12) .

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a köz-gyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

Az "Egészségbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos bevételek" című oszlop további bontást is tartalmaz. A vizitdíj, kórházi napidíj bevétel jogcímen tárgyhavi bevételt csak arra a hónapra lehet tervezni, amelyen a külön jogszabály által szabályozott pénzforgalom nélküli elszámolás végrehajtásra kerül.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a tervezett kiadásokat összefoglaló adatlap

A táblázat sorainak kitöltése azonos az E FIN-02 Bevételek adatlapnál leírtakkal.

A "Pénzbeni ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az EA.-Ht.3. háttér tábla összesen sorával.

E FIN-03/A Gyógyszertámogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő Kincstár által kitöltött 8. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Megelőző hónap végéig várható felhasználás" az OEP tárgyhónapot megelőző hónap kiadásaira vonatkozó prognózisát tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 4. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

Az 5. sorban " Megelőző hónap végéig várható maradvány" az OEP prognózisát tartalmazza a tárgyhónapot megelőző hónap végéig várható kiadásainak alakulása alapján.

A 6., 7., 8. sort a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 9. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 10. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hóx 1/12) .

A 11-12. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 13. sor "Éves előirányzat" a költségvetés szerinti, illetve a módosított éves előirányzat.

E FIN-03/B Gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

E FIN-03/C Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

A "Felmerülési helyre el nem számolt kiadás" oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és azok visszatörlesztéseit az E.A.-Ht 4. jelű táblázat alapján.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig a Pénzügyminisztériumba kell benyújtani jóváhagyásra.

A tervet az év során módosítani kell, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi tervezett bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a tervezett havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás jogcímcsoport kiadásainak napi bontásában az igénybe vett előlegek tárgyhavi visszapótlását is figyelembe kell venni.

E.A.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad) . A Kincstár a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni.

Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E.A.-Ht.4. Előrehozott kiadások

A háttértábla a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlegének igénybevételét és visszapótlásuk ütemezését tartalmazza.

E.A.-Ht.5. Összevont szakellátás alábontása

A háttértábla az összevont szakellátás finanszírozásáról tartalmaz további információkat.

11. számú melléklet a 4/2008. (II. 29.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]