10/2009. (IV. 14.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. § (4) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § a) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §

A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 3. § (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(8) A számla megnyitásáról, megszüntetéséről, a számlatörzsadatokban bekövetkező változásokról a Kincstár írásban tájékoztatni köteles a számla megnyitására, megszüntetésére külön jogszabályban felhatalmazott szervet, a számlatulajdonost, a Magyar Nemzeti Bankot (a továbbiakban: MNB), valamint a pénzforgalmi számlatulajdonosok esetén a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvény 24. § (6) bekezdésében foglaltak alapján a cégbíróságot."

2. §

Az R. 4. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) Azon közhasznú társaságok, nonprofit gazdasági társaságok, amelyekben a központi költségvetési szervek többségi irányítást biztosító befolyással rendelkeznek, kérelmüket a számlavezető Igazgatósághoz nyújthatják be."

3. §

Az R. 6. §-a és az azt megelőző cím helyébe a következő rendelkezés lép:

"A Kincstár által a forintszámla vezetéshez kapcsolódó szolgáltatások nyújtásáért felszámított díjak, jutalékok, valamint a rendelkezésre állási díj elszámolása

6. § (1) A díjak, jutalékok - melyekről a Kincstár számlát bocsát ki -, továbbá a Korm. rendelet szerinti rendelkezésre állási díj elszámolására havonta kerül sor a kincstári ügyfél számláján, a tárgyhónapot követő hónap első munkanapján történő terheléssel.

(2) Költségvetési szerv jogutód nélküli megszűnése esetén - amennyiben a szükséges fedezet nem áll rendelkezésre - a Kincstárat megillető díjak és jutalékok, valamint a rendelkezésre állási díj elszámolására a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV. törvény 13. § (1) (3) bekezdésében meghatározott vagyoni jogok és kötelezettségek tekintetében jogutód szervezet számlájának terhére kerül sor."

4. §

Az R. 9. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) A csoportos átutalási megbízásokat a kincstári ügyfeleknek a fizetési módra kötött megállapodásban rögzített módon és formában kell benyújtani."

5. §

Az R. 12. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások esetében nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat az Igazgatóság részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén a Kincstárhoz kell benyújtani. A devizaátutalási megbízások elektronikus úton való benyújtása a Kincstárba, a vonatkozó megállapodásban foglaltak szerint történik. A megbízások feldolgozását követően a Kincstár a megbízás adattartalmát további ügyintézésre megküldi az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján az Igazgatóság az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést. A rendezésnél figyelemmel kell lenni a benyújtott kötelezettségvállalásban feltüntetett határidőre a rendelkezésre állási díj felszámításának elkerülése érdekében."

6. §

(1) Az R. 15. § (12) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(12) Hitelintézetnél vezetett devizaszámláról, valamint a Kincstárban vezetett devizaszámláról feladatfinanszírozás körébe nem tartozó előirányzat terhére történt kifizetésről a tranzakciót követő 3 munkanapon belül, terhelésként és jóváírásként azonos összeggel a megfelelő kiemelt előirányzatot megjelölve a kiegészítő szelvényen kell tájékoztatni az Igazgatóságot. A szelvényen a (4) bekezdésben foglaltakon túl fel kell tüntetni a megfelelő kiadási és bevételi KTK-t a hozzá kapcsolódó összegekkel együtt. A rendezésnél figyelemmel kell lenni a benyújtott kötelezettségvállalásban feltüntetett határidőre a rendelkezésre állási díj felszámításának elkerülése érdekében."

(2) Az R. 15. § (16) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(16) A Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni

a) minden időszakban a megszűnt számlákhoz kapcsolódó, a saját számlák közötti átvezetésekhez használt 005/006, valamint a támogatási keret átadás-átvételhez alkalmazott 003/004 KTK-kat tartalmazó pénzforgalom nélküli helyesbítéseket,

b) a tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 421/428, 422/429, 521/526, 522/527 és 523/528, valamint a továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásokhoz és bevételekhez kapcsolódó 430/435, 431/436, 432/437, 433/438, 530/535, 531/536, 532/537 és 533/538, az értékpapír vásárláshoz kapcsolódó 440/441, 445/446, továbbá a deviza számlára történő átvezetéshez kapcsolódó 480/485 KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket."

(3) Az R. 15. § (18) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(18) Az Egészségbiztosítási Alap ellátási előirányzat-felhasználási keretszámla terhére hó közben gyógyszertámogatás jogcímcsoporton jogcímenként a jogcímre meghatározott kincstári tranzakciós kódon kell a kiadást teljesíteni."

7. §

Az R. 17. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) Az előirányzat-módosítás nélkül túlléphető törvényi sorok esetében az ütemezést csak a megtervezett (módosított) előirányzat mértékéig kell benyújtani. A túllépés EG05 bizonylaton engedélyezett összegét a Kincstár automatikusan beépíti a nyilvántartott előirányzat-finanszírozási tervbe. Az ütemezésről - támogatási keret megnyitása, illetve visszautalása tekintetében - a fejezet ad tájékoztatást az EG05 bizonylaton."

8. §

(1) Az R. 17/A. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Nyugdíjbiztosítási Alap által folyósított, de nem az Alapot terhelő ellátások megtérítésére vonatkozó, az ellátások tényleges felhasználás szerinti igénybevétele ütemezését tartalmazó éves finanszírozási tervet a 7/d. számú mellékletben meghatározott formában - elektronikus módon, valamint két kinyomtatott példányban - tájékoztató információként a Kincstárhoz kell benyújtani a megelőző év december 25. napjáig. A Kincstár az ellátások összegét az Alap által megküldött számlát helyettesítő okmányok alapján a hónap utolsó előtti banki napján utalja a jogosult részére."

(2) Az R. 17/A. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) Az Országos Nyugdíjbiztosítási Főigazgatóságnak és az Országos Egészségbiztosítási Pénztárnak

a) a költségvetési törvényben meghatározott hitel igénybevételére vonatkozó, valamint a Korm. rendelet 115. § (3) bekezdésében meghatározott havi részletezettségű finanszírozási tervet a 7/c. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal jóváhagyásra,

b) a bevételek és kiadások tárgyhónapon belüli ütemezésére, az előirányzatok kiemelt előirányzatonkénti bontására, valamint az egyéb forrásból finanszírozott ellátások éves ütemezésére vonatkozó tájékoztatót, háttér adatszolgáltatást a 7/d. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal

a Kincstár részére, elektronikus formában, valamint két kinyomtatott példányban, a tárgyidőszakot megelőző hónap 25. napjáig kell megküldenie."

(3) Az R. 17/A. § (9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(9) Az időarányos előirányzat számításánál az érintett jogcímcsoport együttes összegét kell figyelembe venni. A gyógyító-megelőző ellátások kiadásai jogcímcsoportnál a túllépés mértékének kiszámításánál az előleget, a gyógyszertámogatás jogcímcsoportnál a gyógyszertámogatás céltartalék előirányzatot nem kell figyelembe venni."

9. §

Az R. 17/B. §-a a következő (3) bekezdéssel egészül ki:

"(3) Az elkülönített állami pénzalapok a pénzforgalmukban tervezhető bevételekről, kiadásokról és várható egyenlegük alakulásáról elektronikus úton adatot szolgáltatnak a Kincstárnak a tárgyhót követő hónap 5. napjáig a 7/k. számú mellékletben meghatározott formában és tartalommal."

10. §

(1) Az R. 18. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) Az éves költségvetési törvényben meghatározott, a központi költségvetésnél és a társadalombiztosítási költségvetési szerveknél előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzaton minden egyes túllépésekor - a központi kezelésű előirányzatok kivételével -a fejezetet irányító szervnek a folyósítást megelőzően be kell nyújtania a Pénzügyminisztériumhoz a 10. számú melléklet szerinti adatlapot, továbbá az eredeti előirányzatot meghaladó támogatási igényt megalapozó indokokat és számításokat. A továbbiakban akkor kell ismételten adatot szolgáltatni, ha a túllépés korábban közölt adataiban változás következik be."

(2) Az R. 18. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) A Pénzügyminisztérium a benyújtott számítások, indokolások jog- és tényszerűségét megvizsgálja. Megfelelően igazolt igény esetén 5 munkanapon belül az adatlap megküldésével jelzi a Kincstár részére a támogatás folyósítás tudomásul vételét vagy engedélyezését. A jóváhagyott terv alapján a Kincstár rendelkezik a támogatás folyósításáról. Hiányos vagy nem tárgyszerű adatközlés esetén felhívja az érintett fejezetet irányító szervet, illetve a finanszírozási terv benyújtóját a hiány pótlására. Az engedélyezett és megnyitott támogatási keret fel nem használt részének visszautalását a fejezetet irányító szerv a 10. számú melléklet szerinti adatlapon jelzi a Kincstár felé."

11. §

(1) Az R. 19. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) Az Igazgatóság valamennyi számlatulajdonost a számlán történt terhelésről, illetve jóváírásról írásban vagy elektronikus formában összevont és tételes számlakivonattal értesíti. Számlakivonatot kell készíteni és azt a számlatulajdonos részére továbbítani minden olyan kincstári (banki) munkanapról, amelyen a számlán pénzforgalmi vagy pénzforgalom nélküli tranzakció történt. Az összevont számlakivonat tartalmazza a könyvelési nap dátumát, a számla tárgynapi nyitóegyenlegét, a számlán az összevont terhelt forgalmat, az összevont jóváírt forgalmat, a záróegyenleget, a forgalmi tételek darabszámát, valamint a kivonatsorszámot. A tételes számlakivonat a terhelési és jóváírási tételeket darabonkénti részletezésben tartalmazza. A számlakivonat - beleértve a pénzforgalom nélküli tranzakciók adatait is - számviteli bizonylatnak mi nő sül."

(2) Az R. 19. § (4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(4) A Kincstár honlapján havonta, számlánként külön-különtájékoztatja a társadalombiztosítási és az elkülönített állami pénzalapokat a számla tárgyhavi összes kiadási és összes bevételi forgalmáról a 11. számú mellékletben meghatározott formában."

(3) Az R. 19. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A Kincstár a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai napi és halmozott pénzforgalmi adatainak teljesítéséről - a KTK csoportok költségvetési jogcímek szerinti alkalmas tagolásával - napi rendszerességgel, elektronikus formában tájékoztatja az alapok kezelőit. A Pénzügyminisztérium részére a fenti adatszolgáltatást a Kincstár - összefoglaló gyorsjelentés keretében - naponta, elektronikus formában teljesíti."

12. §

Az R. 1/d. számú melléklete helyébe e rendelet 1. melléklete, 1/h. számú melléklete helyébe e rendelet 2. melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 3. melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 4. melléklete, 5/b. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 5. melléklete, 5/c. számú mellékletének kitöltési útmutatója helyébe e rendelet 6. melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 7. melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 8. melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 9. melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 10. melléklete, 7/f. számú melléklete helyébe e rendelet 11. melléklete, 7/g. számú melléklete helyébe e rendelet 12. melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 13. melléklete, 7/i. számú melléklete helyébe e rendelet 14. melléklete, 7/j. számú melléklete helyébe e rendelet 15. melléklete lép. Az R. kiegészül e rendelet 16. melléklete szerinti 7/k. számú melléklettel. Az R. 10. számú melléklete helyébe e rendelet 17. melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 18. melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 19. melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 20. melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 21. melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 22. melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 23. melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 24. melléklete, 12/g. számú melléklete helyébe e rendelet 25. melléklete, 12/h. számú melléklete helyébe e rendelet 26. melléklete lép.

13. §

(1) Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba és a hatálybalépését követő napon hatályát veszti.

(2) Hatályát veszti az R. 17/A. §-ának (8) bekezdése, 17/B. § (2) bekezdése, 18. § (5) bekezdése és 10/a. számú melléklete.

(3) Az

a) R. 5. § (2) bekezdésében a "fejezet felügyeletét ellátó" szövegrész helyébe a "fejezetet irányító" szöveg lép,

b) R. 13. § (1) bekezdés e) pontjában a "szolgáltatások díjának utóterhelése," szövegrész helyébe a "szolgáltatások díjának, valamint a rendelkezésre állási díjnak az utóterhelése," szöveg lép,

c) R. 15. § (1) bekezdés g) pontjában a "szolgáltatások díjainak utóterhelését," szövegrész helyébe a "szolgáltatások díjainak, valamint a rendelkezésre állási díjnak az utóterhelését," szöveg lép,

d) R. 15. § (11) bekezdésében a "szolgáltatások díjainak és kincstári kártyával teljesített kiadások utóterhelése," szövegrész helyébe a "szolgáltatások díjainak, a rendelkezésre állási díjnak és a kincstári kártyával teljesített kiadásoknak az utóterhelése," szöveg lép,

e) R. 16. § (5) bekezdésében, 17. § (1) bekezdésében, 17. § (7) és (8) bekezdésében, 19. § (6) bekezdésében, 1. számú mellékletében, 5/a. számú mellékletében, 5/d. számú mellékletében, 8/c. számú mellékletében, 13. számú mellékletében az "a felügyeleti" szövegrészek helyébe az "az irányító" szöveg lép,

f) R. 17. § (1) bekezdésében az "a felügyelete" szövegrész helyébe az "az irányítása" szöveg, az "A felügyeleti" szövegrész helyébe az "Az irányító" szöveg lép,

g) R. 1. számú mellékletében, 5/d. számú mellékletében, 13. számú mellékletében a "Felügyeleti" szövegrész helyébe az "Irányító" szöveg lép,

h) R. 5/d. számú mellékletében a "felügyeletét" szövegrész helyébe az "irányítását", a "felügyeleti" szövegrész helyébe az "irányító" szöveg lép,

i) R. 13. számú mellékletében az "a felügyeletük" szövegrész helyébe az "az irányításuk" szöveg lép,

j) R. 1. számú mellékletében és 5/a. számú mellékletében az "A felügyeleti" szövegrész helyébe az "Az irányító" szöveg lép.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

1/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

2. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

1/h. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az "Átutalást előzetesen bejelentő lap" elnevezésű űrlaphoz

Az űrlap használatára a 7. § (1) bekezdésében szereplő átutalások előzetes bejelentéséhez van szükség. Az adatszolgáltatást külön felhívás nélkül, elektronikus úton a nagyosszeguallamkincstar.gov.hu e-mail címre kell teljesíteni.

Űrlap adatai:

1. Bizonylat sorszáma: a Kincstárhoz benyújtott átutalást előzetesen bejelentő lapok számlatulajdonos általi éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

2. Számlatulajdonos neve: az átutalást bejelentő fejezet, intézmény nevének feltüntetésére szolgál.

3. Számlaszám: az átutalást bejelentő intézményi, fejezeti kezelésű számlaszáma (1-24 pozíció)

4. A megbízás összege forintban: Az átutalási megbízáson feltüntetetett összeg, vagy a devizaátutalási megbízáshoz kapcsolódó forint összeg (várható számla terhelés).

4/a. A megbízás devizaneme és összege: az a devizanem (ISO-kód jelöléssel), amelyben a megbízás összegét meghatározták és a hozzátartozó összeg az adott devizában. Csak abban az estben kell kitölteni, ha deviza-átutaláshoz kapcsolódik a bejelentés.

5. Esedékesség időpontja: a terhelés tervezett időpontja (deviza átutalás esetében - értéknaptól függetlenül - ez a megbízás MNB-be történő továbbításának napja, alapesetben a Kincstárba történő benyújtást követő nap).

6. Törvényi sor azonosítója, neve: az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám (csak fejezeti kezelésű előirányzat terhére történő átutalásnál kell kitölteni) és a törvényi sor nevének feltüntetésére szolgál.

7. Utalás jogcíme/KTK: A hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, a számlatípusnál alkalmazható pénzügyi műveletek azonosítására szolgáló kincstári tranzakciós kód (továbbiakban: KTK). Deviza átutalás esetében az utalás jogcímeként a tényleges felhasználást mutató kiadási KTK-t kell megjelölni annak ellenére, hogy a terhelés 410 "Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások" KTK-n történik és utólag, önálló kiegészítő szelvényen kell rendezni a megfelelő kiadási KTK-ra.

8. Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: A kincstári körbe tartozó költségvetési szerv által - az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendeletben előírt - bejelentett kötelezettségvállalás, Kincstár részéről visszaigazolt hivatkozási számát kell feltüntetni.

A kötelezettségvállalás bejelentés alól mentesített törvényi sorok, előirányzatok esetében üresen kell hagyni.

9. Jogosult neve: az átutalás jogosultjának megnevezésére szolgál.

10. Számlaszám: a jogosult számlaszáma.

11. Az átutalási megbízás benyújtásának módja: aláhúzással kell jelölni, hogy az átutalási megbízás papíralapon vagy elektronikus úton kerül benyújtásra. Ez utóbbi esetben fel kell tüntetni a 3 jegyű "floppys külső azonosító számát" is.

12. Az egyeztetésre jogosult neve, telefonszáma, e-mail címe: az átutalás átütemezésére jogosult nevének, telefonszámának, e-mail címének feltüntetésére szolgál.

13. Dátum: az átutalást előzetesen bejelentő lap benyújtásának időpontja. (Az 500 millió forintot elérő, de a 2 milliárd forintot meg nem haladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 3. munkanap. A 2 milliárd forintot meghaladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 5. munkanap.)

14. Bejelentő: Az átutalást kérő Kincstárnál rendelkezésre jogosult nevének feltüntetésére szolgál.

Nem minősül államháztartáson kívülre irányuló átutalásnak a pénzforgalmi lebonyolítási számlára utalás. Itt a 7. § (1) bekezdésben foglaltakat a pénzforgalmi lebonyolítási számláról történő átutalás esetén kell alkalmazni.

Az átutalás átütemezésének időpontját a Kincstár tölti ki az átutalás átütemezésére jogosult vezetővel történt egyeztetést követően. Az átütemezést a Kincstár elektronikus úton visszaigazolja. Egyeztetést nem igénylő esetekben visszaigazolásra nem kerül sor, az átutalás - az egyébként szükséges feltételek fennállása esetén - az átutalási megbízás alapján teljesítésre kerül.

Az átutalás bárminemű meghiúsulása esetén a bejelentést meg kell ismételni.

A 7. § (1) bekezdésben nevesített összeghatár feletti átutalás előzetes bejelentésének elmaradása esetén az átutalást a Kincstár nem teljesíti.

3. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A nemzetgazdasági számlák (kivéve a fiatalok életkezdési támogatásának folyósítására szolgáló számlák)

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái (visszaérkezett ellátások számlái kivételével)

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- EU forrásból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla

- EMGA Garancia részleg pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- EMGA pénzforgalmi megelőlegezési számla

- NATO Biztonsági Beruházási Program lebonyolítási számla

- Cukorilleték pénzforgalmi megelőlegezési számla

- EMVA pénzforgalmi megelőlegezési számlák

- EMVA pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- MVH nemzeti agrárkár-enyhítési lebonyolítási számlák

- EHA megelőlegezési számla

- EHA pénzforgalmi lebonyolítási számla

- Az Európai Regionális Fejlesztési Alapból finanszírozott pénzügyi eszközök lebonyolítására szolgáló pénzforgalmi folyószámla

- Egyéb nemzetközi támogatási programok közösségi forrás pénzforgalmi forintszámla

4. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Általánosan használt kódok

100 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása

105 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

111 Rendszeres személyi juttatások

116 Rendszeres személyi juttatások visszatérülése

112 Nem rendszeres személyi juttatások

117 Nem rendszeres személyi juttatások visszatérülése

113 Külső személyi juttatások

118 Külső személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz-hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése

160 Kamatkiadás

167 Kamatkiadás visszatérülése

170 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

175 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

171 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak

176 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

172 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

177 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

173 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

178 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

174 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

179 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre visszatérülése 200 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása

205 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás visszatérülése

240 Központi beruházás

247 Központi beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások

277 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése

280 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

285 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

281 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak

286 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

282 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

287 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

283 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

288 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

290 Kölcsönök nyújtása és törlesztése

297 Kölcsönök nyújtása és törlesztése visszatérülése

291 Hiteltörlesztés

298 Hiteltörlesztés visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

411 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások

418 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások visszatérülése

420 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

421 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés (csak külön rendelkezés alapján használható)

428 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés visszatérülése (csak külön rendelkezés alapján használható)

422 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezése

429 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezésének helyesbítése

430 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

435 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

431 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

436 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülése

432 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

437 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

433 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

438 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülés

440 Rövid lejáratú értékpapír vásárlás

441 Rövid lejáratú értékpapír vásárlás visszatérülése

445 Rövid lejáratú értékpapír beváltás

446 Rövid lejáratú értékpapír beváltás visszautalása

480 Keretátvezetés devizaszámlára

485 Keret-visszavezetés devizaszámláról

002 Költségvetési támogatás csökkentés

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

310 Működési bevétel

317 Működési bevétel visszautalása

320 Kamatbevétel

327 Kamatbevétel visszautalása

330 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

335 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

331 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól

336 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

332 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

337 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

333 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

338 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

334 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

339 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

350 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről

355 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

352 Működési célú pénzeszköz átvétel az Európai Unió szervezeteitől, közvetlen intézményi megállapodás alapján (csak intézmény esetében használható)

357 Működési célú pénzeszköz átvétel az Európai Unió szervezeteitől, közvetlen intézményi megállapodás alapján helyesbítése (csak intézmény esetében használható)

353 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

358 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visszautalása

354 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

359 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

360 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

365 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

361 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól

366 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

362 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

367 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

363 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

368 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

380 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről

385 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

381 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel

386 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel visszautalása

382 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Unió szervezeteitől, közvetlen intézményi megállapodás alapján (csak intézmény esetében használható)

387 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Unió szervezeteitől, közvetlen intézményi megállapodás alapján helyesbítése (csak intézmény esetében használható)

383 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről visszautalása

384 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

389 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól visszautalása (csak a fejezeti kezelésű előirányzatok esetében használható)

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

397 Maradvány bevétel korrekció (csak a Kincstár használja)

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

541 Hitelfelvétel

548 Hitelfelvétel visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

511 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek

518 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek visszautalása, továbbutalása

521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése

526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése

522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása

527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése

523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása

528 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése

530 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről

535 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről visszautalása

531 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről

536 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről visszautalása

532 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről

537 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

533 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről

538 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

001 Költségvetési támogatásnövelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradvány-elszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

420 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszatérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

901 Munkaadói járulék visszatérítése

802 Munkavállalói járulék

902 Munkavállalói járulék visszatérítése

803 Vállalkozói járulék

903 Vállalkozói járulék visszatérítése

805 TÁMOP intézkedések bevételei

905 TÁMOP intézkedések bevételeinek visszatérítése

807 Területi egyéb bevétel

907 Területi egyéb bevétel visszatérítése

808 Központi egyéb bevétel

908 Központi egyéb bevétel visszatérítése

809 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel

909 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel visszatérítése

811 Rehabilitációs hozzájárulás

911 Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése

812 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás törlesztése

912 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás törlesztésének visszatérítése

814 Szakképzési hozzájárulás

914 Szakképzési hozzájárulás visszatérítése

816 Bérgarancia támogatás törlesztése

916 Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

823 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele

923 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése 860 Hitelfelvétel

960 Hitelfelvétel visszatérítése

871 Méltányosságból elengedett követelések technikai bevételi tételei

971 Méltányosságból elengedett követelések technikai bevételi tételeinek visszatérítése

701 Foglalkoztatási és képzési támogatások

601 Foglalkoztatási és képzési támogatások visszatérítése

702 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Foglalkoztathatóság

602 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Foglalkoztathatóság visszatérítése

703 Közmunka céljára pénzeszköz átadás

603 Közmunka céljára pénzeszköz átadás visszatérítése

704 TÁMOP 1.1 Munkaerőpiaci szolgáltatások és támogatások

604 TÁMOP 1.1 Munkaerőpiaci szolgáltatások és támogatások visszatérítése

705 TÁMOP 1.2 Foglalkoztatást ösztönző normatív támogatások

605 TÁMOP 1.2 Foglalkoztatást ösztönző normatív támogatások visszatérítése

708 Társadalmi párbeszéd programok

608 Társadalmi párbeszéd programok visszatérítése

709 Járulékkedvezmény megtérítés

609 Járulékkedvezmény megtérítés visszatérítése

715 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések

615 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések visszatérítése

717 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás

617 Rehabilitációs célú munkahelyteremtő támogatás visszatérítése

720 Álláskeresési támogatások

620 Álláskeresési támogatások visszatérítése

721 Vállalkozói járadék

621 Vállalkozói járadék visszatérítése

722 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás

622 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás visszatérítése

723 Jövedelempótló támogatás

623 Jövedelempótló támogatás visszatérítése

728 Bérgarancia kifizetések

628 Bérgarancia kifizetések visszatérítése

730 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

630 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

731 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

631 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

732 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

632 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

733 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

633 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

734 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

634 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

735 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

635 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

736 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre

636 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre visszatérítése

737 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek

637 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek visszatérítése

738 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek

638 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek visszatérítése

739 Támogatásértékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

639 Támogatásértékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

740 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

640 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

741 Működési célú pénzeszköz átadás Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak

641 Működési célú pénzeszköz átadás Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak visszatérítése

746 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

646 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése

747 Egyéb költségvetési befizetés

647 Egyéb költségvetési befizetés visszatérítése

748 Közcélú munkavégzés járuléka

648 Közcélú munkavégzés járulékának visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

769 Hitel visszafizetése

669 Hitel visszafizetés visszatérítése

770 Év végi egyenleg átvezetése

670 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

771 Méltányosságból elengedett követelések technikai kiadási tételei

671 Méltányosságból elengedett követelések technikai kiadási tételeinek visszatérítése

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Paksi Atomerőmű Rt. befizetése

901 Paksi Atomerőmű Rt. befizetésének visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

902 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Egyéb bevétel

903 Egyéb bevétel visszatérítése

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

904 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezésének visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

601 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

702 Püspökszilágyi RHFT beruházásai

602 Püspökszilágyi RHFT beruházásainak visszatérítése

703 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztás

603 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztásának visszatérítése

704 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának bővítése

604 Kiégett kazetták átmeneti tárolója bővítésének visszatérítése

705 Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése

605 Paksi Atomerőmű leszerelése előkészítésének visszatérítése

706 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásai

606 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásainak visszatérítése

707 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatása

607 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatásának visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

610 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Rendszeres befizetés

901 Rendszeres befizetés visszatérítése

803 Költségvetési támogatás

903 Költségvetési támogatás visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

905 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás kifizetése

601 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás kifizetésének visszatérítése

708 Egyéb működési kiadás

608 Egyéb működési kiadás visszatérítése

709 Kártalanítással összefüggő működési kiadás

609 Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

610 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Innovációs járulék

901 Innovációs járulék visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

902 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Visszterhes támogatások törlesztései

903 Visszterhes támogatások törlesztéseinek visszatérítése

804 Kamat és egyéb bevétel

904 Kamat és egyéb bevétel visszatérítése

806 Egyéb bevétel

906 Egyéb bevétel visszatérítése

807 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

907 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

808 Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

908 Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Hazai innováció támogatása

601 Hazai innováció támogatásának visszatérítése

702 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatása

602 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatásának visszatérítése

703 Tudományos és technológiai attasék munkájának támogatása

603 Tudományos és technológiai attasék munkája támogatásának visszatérítése

704 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatása

604 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatásának visszatérítése

705 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkájának támogatása

605 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkája támogatásának visszatérítése

706 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása

606 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatásának visszatérítése

707 Európai Szén- és Acélipari Kutatási Alap magyar hozzájárulása

607 Európai Szén- és Acélipari Kutatási Alap magyar hozzájárulásának visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

610 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

611 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

Szülőföld Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Önkéntes befizetések, adományok

901 Önkéntes befizetések, adományok visszatérítése

802 Adomány-kiegészítés

902 Adomány-kiegészítés visszatérítése

803 Egyéb bevételek

903 Egyéb bevételek visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

905 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése 701 Egyéb támogatások

601 Egyéb támogatások visszatérítése

705 Támogatásértékű működési egyéb kiadás

605 Támogatásértékű működési egyéb kiadás visszatérítése

707 Egyéb kiadás

607 Egyéb kiadás visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

610 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

611 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

Nemzeti Kulturális Alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Kulturális járulékbevétel

901 Kulturális járulékbevétel visszatérítése

802 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

902 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

803 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetései

903 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetéseinek visszatérítése

804 Különféle egyéb bevétel

904 Különféle egyéb bevétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

920 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

921 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

854 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

954 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

855 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

955 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozásának, megőrzésének, terjesztésének támogatása

601 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozása, megőrzése, terjesztése támogatásának visszatérítése

702 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

602 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

703 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

603 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

704 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatása

604 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatásának visszatérítése

705 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatása

605 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatásának visszatérítése

706 Épített örökség, építőművészet támogatása

606 Épített örökség, építőművészet támogatásának visszatérítése

707 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatása

607 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatásának visszatérítése

708 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás

608 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás visszatérítése

709 Nemzetközi tagdíjak

609 Nemzetközi tagdíjak visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

610 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

611 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

754 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

654 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

755 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

655 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

761 Tranzakciós díj

661 Tranzakciós díj visszatérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek

600 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Magánnyugdíjpénztárak átutalásai

601 Magánnyugdíjpénztárak átutalásainak visszatérítése

702 Megállapodás alapján fizetők járulékai

602 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteheq'egy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

705 Rendvédelmi szervek és a MH kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Rendvédelmi szervek és a MH kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Késedelmi pótlék, bírság

606 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

707 Korkedvezmény-biztosítási járulék

607 Korkedvezmény-biztosítási járulék visszatérítése

708 GYED-ben részesülők utáni nyugdíjbiztosítási járulék címen E. Alaptól átvett pénzeszköz

608 GYED-ben részesülők utáni nyugdíjbiztosítási járulék címen E. Alaptól átvett pénzeszköz visszatérítése

710 GYES-ben, GYET-ben és rehabilitációs járadékban részesülők utáni központi költségvetési térítés

610 GYES-ben, GYET-ben és rehabilitációs járadékban részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

711 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás

611 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás visszatérítése

712 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás

612 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás visszatérítése

713 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz

613 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz visszatérítése

720 Véglegesen visszaérkezett ellátások

620 Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése

721 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek

621 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése

722 Megtérített ellátások bevétele

622 Megtérített ellátások bevételének visszatérítése

723 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel

623 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése

724 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya

624 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése

729 Vagyongazdálkodás bevétele

629 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

731 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

631 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

732 Működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

734 Visszaérkezett ellátás

634 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

735 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése

635 Nem tb ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése

736 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

636 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

737 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

637 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

740 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel

640 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

741 Pénzbeli kárpótlás bevétel

641 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

742 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

642 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése

743 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék bevétele

643 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék bevételének visszatérítése

745 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék bevétele

645 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék bevételének visszatérítése

746 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

646 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

747 Baleseti és kártérítési ellátás bevétele

647 Baleseti és kártérítési ellátás bevételének visszatérítése 900 Elsődleges nyugellátási kiadás

800 Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése

902 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadása

802 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásának visszatérítése

910 Postaköltség kiadás

810 Postaköltség kiadás visszatérítése

911 Postaköltség előleg bevétel

811 Postaköltség előleg bevételének visszatérítése

912 Késedelmi kamat és egyéb kiadás

812 Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése

913 OEP-ONYF elszámolás

813 OEP-ONYF elszámolás visszatérítése

915 Vagyongazdálkodás kiadása

815 Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése

920 Készpénzfelvétel ellátásra

820 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

921 Nem tb ellátások forrásrendezése

821 Nem tb ellátások forrásrendezésének visszatérítése

922 Egyéb átvezetés

822 Egyéb átvezetés visszatérítése

923 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

823 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

924 Év végi egyenleg átvezetés

824 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

930 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

830 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

931 Pénzbeli kárpótlás kiadás

831 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

932 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

832 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése

933 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék kiadása

833 MNV Zrt. által finanszírozott termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése

935 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék kiadása

835 MNV Zrt. által finanszírozott vagyoni életjáradék kiadásának visszatérítése

936 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

836 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

937 Baleseti és kártérítési ellátás kiadása

837 Baleseti és kártérítési ellátás kiadásának visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Egészségbiztosítási járulékbevételek

600 Egészségbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Megállapodás alapján fizetők járulékai

601 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

702 Munkáltatói táppénz hozzájárulás

602 Munkáltatói táppénz hozzájárulás visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

706 Egészségügyi hozzájárulás

606 Egészségügyi hozzájárulás visszatérítése

707 Késedelmi pótlék, bírság

607 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

708 Fel ügye le ti bír ság

608 Felügyeleti bírság visszatérítése

710 Terhességmegszakítás költségvetési térítése

610 Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése

711 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása

611 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése

712 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz

612 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz visszatérítése

714 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések

614 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

715 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

615 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

716 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések

616 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések visszatérítése

717 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések

617 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

718 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések

618 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések visszatérítése

720 Terhességmegszakítás egyéni térítési díja

620 Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése

721 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések

621 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése

722 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek

622 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek visszatérítése

723 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések

623 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések visszatérítése

724 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

624 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

725 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

625 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

726 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetése

626 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetésének visszatérítése

727 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

627 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

728 Vagyongazdálkodás bevétele

628 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

730 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

630 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

731 Működési előirányzat-maradvány átvétele

631 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

733 Ellátási átfutó bevétel

633 Ellátási átfutó bevétel visszatérítése

734 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak megtérítése

634 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai megtérítésének visszatérítése

735 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés

635 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése

736 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

636 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

739 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből

639 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből visszatérítése

740 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítése

640 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítésének visszatérítése

741 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítése

641 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése

742 Szervadományozással kapcsolatos kiadások megtérítése

642 Szervadományozással kapcsolatos kiadások megtérítésének visszatérítése

743 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának támogatása

643 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának támogatásának visszatérítése

901 Terhességi-gyermekágyi segély

801 Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése

902 Táp pénz

802 Táppénz visszatérítése

903 Külföldi gyógykezelés

803 Külföldi gyógykezelés visszatérítése

904 Egyszeri segély

804 Egyszeri segély visszatérítése

905 Baleseti járadék

805 Baleseti járadék visszatérítése

906 Gyermekgondozási díj

806 Gyermekgondozási díj visszatérítése

907 Kártérítési járadék

807 Kártérítési járadék visszatérítése

910 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadása

810 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadásának visszatérítése

911 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás

811 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése

912 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem

812 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése

913 Fogászati ellátás

813 Fogászati ellátás visszatérítése

914 Gondozóintézeti gondozás

814 Gondozóintézeti gondozás visszatérítése

915 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás

815 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése

916 Járóbeteg-szakellátás

816 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

918 Művesekezelés

818 Művesekezelés visszatérítése

919 Otthoni szakápolás

819 Otthoni szakápolás visszatérítése

920 Laboratóriumi ellátás

820 Laboratóriumi ellátás visszatérítése

921 Működési költségelőleg

821 Működési költségelőleg visszatérítése

922 Célelőirányzatok

822 Célelőirányzatok visszatérítése

923 Mentés

823 Mentés visszatérítése

924 Aktív fekvőbeteg szakellátás

824 Aktív fekvőbeteg szakellátás visszatérítése

925 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás

825 Speciális finanszírozású fekvőbeteg ellátás visszatérítése

926 Krónikus fekvőbeteg ellátás

826 Krónikus fekvőbeteg ellátás visszatérítése

927 Összevont szakellátás

827 Összevont szakellátás visszatérítése

930 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatása

830 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatásának visszatérítése

931 Anyatej ellátás

831 Anyatej ellátás visszatérítése

935 Gyógyszertámogatás kiadásai

835 Gyógyszertámogatás kiadásainak visszatérítése

937 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás

837 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése

938 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadása

838 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadásának visszatérítése

939 Extrafinanszírozás

839 Extrafinanszírozás visszatérítése

945 Kötszertámogatás

845 Kötszertámogatás visszatérítése

946 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatása

846 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatásának visszatérítése

947 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás

847 Egyéb gyógyászati segédeszköz támogatás visszatérítése

955 Utazási költségtérítés

855 Utazási költségtérítés visszatérítése

960 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

860 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

961 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

861 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

962 Külföldi sürgősségi gyógykezelés

862 Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése

970 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés

870 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése

971 Postaköltség

871 Postaköltség visszatérítése

972 Egyéb kiadások

872 Egyéb kiadások visszatérítése

973 Orvosspecifikus vények

873 Orvosspecifikus vények visszatérítése

974 Gyógyszergyártók ellentételezése, elszámolási különbözet rendezése

874 Gyógyszergyártók ellentételezésének elszámolási különbözet rendezésének visszatérítése

975 GYED-ben részesülők utáni nyugdíjbiztosítási járulék címen Ny. Alapnak pénzeszközátadás

875 GYED-ben részesülők utáni nyugdíjbiztosítási járulék címen Ny. Alapnak pénzeszközátadás visszatérítése 978 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás

878 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás visszatérítése

980 Nem tb. ellátások forrásrendezése

880 Nem tb. ellátások forrásrendezésének visszatérítése

981 Készpénzfelvét ellátásra

881 Készpénzfelvét ellátásra visszatérítése

982 Kifizetőhelyi ellátások

882 Kifizetőhelyi ellátások visszatérítése

983 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

883 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése

984 Ellátási átfutó kiadás

884 Ellátási átfutó kiadás visszatérítése

985 TB Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

885 TB Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

986 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

886 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

987 Év végi egyenleg átvezetése

887 Év végi egyenleg átvezetésének visszatérítése

988 Ellátási előlegek kiadása

888 Ellátási előlegek kiadásának visszatérítése

989 Egészségbiztosítási Alap befizetési céltartalék

889 Egészségbiztosítási Alap befizetési céltartalék visszatérítése

990 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai

890 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak visszatérítése

991 Közgyógyellátás

891 Közgyógyellátás visszatérítése

992 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadása

892 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadásának visszatértése

993 Szervadományozással kapcsolatos kiadások

893 Szervadományozással kapcsolatos kiadások visszatérítése

994 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátása

894 Határon túli magyarok magyarországi egészségügyi ellátásának visszatérítése

Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451 Családi pótlék

551 Családi pótlék visszatérítése

452 Anyasági támogatás

552 Anyasági támogatás visszatérítése

453 Gyermekgondozási segély

553 Gyermekgondozási segély visszatérítése

454 Gyermeknevelési támogatás

554 Gyermeknevelési támogatás visszatérülése

455 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés

555 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés visszatérülése

456 Fogyatékossági támogatás

556 Fogyatékossági támogatás visszatérülése

457 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

557 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

458 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése

558 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Fiatalok életkezdési támogatásának folyósításához kapcsolódó tranzakciós kódok

460 Első utalási összeg kiadás

470 Első utalási összeg kiadás visszatérülés

461 Második utalási összeg kiadás

471 Második utalási összeg kiadás visszatérülés

462 Harmadik utalási összeg kiadás

472 Harmadik utalási összeg visszatérülés

463 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után ki adás

473 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

464 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás

474 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás visszatérülés

465 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás

475 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

466 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás

476 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás visszatérülés

467 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás

477 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás visszatérülés

468 Folyósítás költségei kiadás

478 Folyósítás költségei kiadás visszatérülés

560 Első utalási összeg bevétel

570 Első utalási összeg bevétel visszatérülés

561 Második utalási összeg bevétel

571 Második utalási összeg bevétel visszatérülés

562 Harmadik utalási összeg bevétel

572 Harmadik utalási összeg bevétel visszatérülés

563 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel

573 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

564 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel

574 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel visszatérülés

565 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel

575 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

566 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel

576 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel visszatérülés

567 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel

577 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel visszatérülés

568 Folyósítás költségei bevétel

578 Folyósítás költségei bevétel visszatérülés

5. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

5/b. számú melléklet kitöltési útmutatója a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató

az EG-03I számú "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlaphoz

A költségvetési szerv a saját hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03I számú, "Intézményi előirányzatok módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárt a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 1 példányban kell benyújtania a költségvetési szervnek a Kincstár Területi Igazgatóság (a továbbiakban: Igazgatóság) részére. Az Igazgatóság az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően a napi számlakivonatban visszaigazolja a költségvetési szerv részére a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: Az intézmény által az Igazgatósághoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- A korrigált bizonylat sorsz: Hivatkozás az intézmény által az Igazgatósághoz - tárgyévben korábban - tévesen (átvett előirányzat-maradvány, vállalkozási tartalék, előirányzat-maradvány vagy többletbevétel terhére) benyújtott előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat sorszámára. Ha a benyújtott bizonylaton csak negatív előjelű adatok szerepelnek és nem került kitöltésre a korrigált bizonylat sorsz. mező a Kincstár visszautasítja a bizonylat feldolgozását.

- Költségvetési szerv neve, címe: a módosítást benyújtó költségvetési szerv nevének, címének feltüntetésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Előirányzat-felhasználási keretszámla száma a számlaszám 1-16 pozícióját tartalmazza.

- Az előirányzat-módosítási jogcíme: a 4/2009. (III. 20.) PM tájékoztatója a kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzata tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban a megfelelő előjellel.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, a Kincstárnál bejelentett aláíró aláírását és a költségvetési szerv pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy

A) Az előirányzat-maradvány, valamint a vállalkozási tartalék igénybevétele jogcímkóddal (x1959999, x1969999) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor összegével egyezik meg.

- a kiadások között - a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sor kivételével - minden sorba kerülhet adat;

- a bevételek között egyetlen soron sem szerepelhet adat;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sor kötelezően kitöltendő.

B) Többletbevétel terhére (x1949999 jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

- a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása;

- a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sorokon adat nem szerepelhet.

C) Kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás (x1939999 jogcímkóddal történő módosítás) esetében a törvény szerinti kiadások soron és/vagy a törvény szerinti bevételek soron csak nulla összeg szerepelhet.

- a kiadások között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása, az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása, a Központi beruházási kiadások, a Lakástámogatás, a Lakásépítés és a Központi beruházások;

- a bevételek között az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele sorokon adat nem szerepelhet.

D) Az átvett előirányzat-maradvány forrás terhére (x1979999jogcímkóddal) történő módosítás esetében a törvény szerinti kiadások soron a módosítás összege a törvény szerinti bevételek soron szereplő összeggel egyezik meg.

- a kiadások között a Támogatás értékű működési kiadások és a Támogatás értékű felhalmozási kiadások sorokon adat nem szerepelhet;

- a bevételek között csak az Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel és/vagy az Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel sorokon szerepelhet adat;

- az Előző évi előirányzat-maradvány, pénzmaradvány igénybevétele soron adat nem szerepelhet.

E) Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 24. § (7) bekezdése értelmében a személyi juttatások előirányzatának - többletbevétel, vagy előirányzat-maradvány terhére történő - növelése a munkaadókat terhelő járulékok előirányzatának megfelelő mértékű növelésével együttesen hajtható végre, kivéve, ha a költségvetési szerv a kincstár részére nyilatkozik arról, hogy a munkaadókat terhelő járulékok növelése nélkül éves fizetési kötelezettségének eleget tud tenni. A nyilatkozatot az előirányzat-módosítás állampénztári irodához történő benyújtásával egyidejűleg a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni.

F) A 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 51. § (7) bekezdése alapján a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata - a személyi juttatások előirányzata átcsoportosításával összefüggő módosítások kivételével - csak abban az esetben csökkenthető, ha a központi költségvetési szerv éves fizetési kötelezettségének - ideértve a korábban keletkezett, illetve tárgyévre átütemezett köztartozásokat is - eleget tud tenni, és erről - az előirányzat-módosítás benyújtásával egyidejűleg - a Kincstárnak nyilatkozik. A nyilatkozatot a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni."

Ettől eltérő módon benyújtott módosítást a Kincstár visszautasítja.

Központi beruházáshoz és feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosítást tartalmazó bizonylat más előirányzat-módosítást nem tartalmazhat. A feladatfinanszírozáshoz kapcsolódó előirányzat-módosításról az űrlap benyújtása előtt a Fejezeti Főosztályt írásban értesíteni kell.

6. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

5/c. számú melléklet kitöltési útmutatója a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az EG-03A számú "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlaphoz

Az elkülönített állami pénzalappal rendelkezni jogosult és a felhasználásért felelős a végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03A számú, "Elkülönített állami pénzalapok előirányzat-módosítása" elnevezésű űrlapon - minden egyes módosításról külön-külön - tájékoztatja a Magyar Államkincstárat (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

Az űrlapot 2 példányban kell benyújtani a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap 1 példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást. Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Az elkülönített állami pénzalap neve: Megegyezik az elkülönített állami pénzalap átutalási megbízáson használt nevével.

- Az elkülönített állami pénzalap államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Számlaszám: Az elkülönített állami pénzalap számlaszámának 1-16 pozíciója.

- Kiemelt előirányzat/jogcím megnevezése: Az elkülönített állami pénzalap költségvetési törvényben meghatározott kiemelt előirányzatai, ezek részletezése esetén a kiemelt előirányzaton belüli jogcímek pontos megnevezése.

- Rovatkód: Az elkülönített állami pénzalapok kiemelt előirányzatai, jogcímei azonosítására szolgáló két számjegyű kód, amely az alapokkal közösen került kialakításra.

- Az előirányzat-módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai módosításának nyilvántartási rendjéről szóló 4/2009. (III. 20.) PM tájékoztató előírása szerinti kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- Az előirányzat-módosítás előjele, összege: A módosítás összegét - a megfelelő előjellel - ezer forintban kell feltüntetni a módosítással érintett megfelelő kiemelt előirányzati sorban.

- Dátum, aláírás: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, az aláíró cégszerű aláírását és pecsétjét kell feltüntetni.

Az adatlap kitöltésénél figyelemmel kell lenni arra, hogy végrehajtott előirányzat-módosítás esetében a módosítás egyenlege vagy 0 (előirányzatok közötti átcsoportosítás), vagy a kiadási és bevételi oldal változása ugyanolyan összegű lehet (pl. többletbevétel, maradvány terhére történő módosítás). Ellenkező esetben a Kincstár csak kivételesen (aktuális költségvetési törvénymódosítás, kormány hatáskörű előirányzat módosítás) vezeti át az előirányzat-módosítást a nyilvántartásában.

7. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az Egészségbiztosítási Alap finanszírozási tervéhez E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembe vételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttér táblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb a döntést elősegítő háttér-információkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht.l.) és kiadási (E.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-)" a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot a "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal, a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

EFIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig tervezett összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht.l. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ez a halmozott összeg kerül a megelőző hónap végéig tervezett előirányzat 1. sorbába.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adat, a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hóx1/12).

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a köz-gyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások

A tervezett kiadásokat összefoglaló adatlap.

A táblázat sorainak kitöltése azonos az EFIN-02 Bevételek adatlapnál leírtakkal.

A "Pénzbeli ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E.A.-Ht.3. háttér tábla összesen sorával.

E FIN-03/A Gyógyszertámogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő Kincstár által kitöltött 8. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Megelőző hónap végéig várható felhasználás" az OEP tárgyhónapot megelőző hónap kiadásaira vonatkozó prognózisát tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 4. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

Az 5. sorban "Megelőző hónap végéig várható maradvány" az OEP prognózisát tartalmazza a tárgyhónapot megelőző hónap végéig várható kiadásainak alakulása alapján.

A 6., 7., 8. sort a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 9. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e.

A 10. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hóxl/12).

A 11-12. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 13. sor "Éves előirányzat" a költségvetés szerinti, illetve a módosított éves előirányzat.

E FIN-03/B Gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

E FIN-03/C Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig a Pénzügyminisztériumba kell benyújtani jóváhagyásra.

A tervet az év során módosítani kell, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi tervezett bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. E.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a tervezett havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

EA.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak előirányzatai

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad). A Kincstár a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást. A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni. Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki. A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza. E.A.-Ht.4. Összevont szakellátás alábontása

A háttértábla az összevont szakellátás finanszírozásáról tartalmaz további információkat.

8. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

9. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az NY FIN 01-04. és NY.A.-Ht.1-5. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni az NY FIN-04, NY.A.-Ht.4. adatlapok kivételével. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok az ún. főtáblák, a bevételek, a kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY.A.-Ht. jelölésű adatlapok az ún. háttér táblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, az egyéb és a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazzák.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában A napi bontásban készült bevételi (NY.A.-Ht.1.) és kiadási (NY.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likviditás (+/-)" a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre. NYFIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat" a tárgyhónapot megelőző hónapig a Kincstár által visszaigazolt összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap várható bevételét tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen a napi bontásban készült bevételi háttértáblázat (NY.A.-Ht.1.) tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-ét kell kimutatni a "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop kivételével. Ennél az adatnál a megtérítés ütemezésének költségvetési törvény szerinti előírása figyelembevételével kitöltött NY FIN 04. adatlap aktuális havi megtérítése alapján kell meghatározni a havi előirányzatot.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "központi költségvetési hozzájárulások" jogcím időarányos előirányzatának meghatározásánál az előzőek szerint számított megtérítést kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN 04. adatlap aktuális havi jóváhagyott összegét tartalmazza az ellátások utáni költségtérítés kivételével.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott "Ellátások utáni költségtérítés" összegét is.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban kell feltüntetni az Egészségbiztosítási Alappal történő elszámolás bevételét, a költségvetési és egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének (NY.A.-Ht.3., 4. adatlap) aktuális havi összesen sorából számított együttes összeget.

NYFIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad).

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NYA.-Ht.2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázat tárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e. A nyugellátások oszlopban a - Tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát - a kifizetés ütemezésére vonatkozó jogszabály figyelembevételével kell meghatározni.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "Nyugellátások" oszlop időarányos előirányzatának meghatározásánál a tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjaiban kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai" oszlopában kell megtervezni az Egészségbiztosítási Alapot terhelő, a költségvetési és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások várható összegét. NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével a tárgyévet megelőző hó 25-ig kell benyújtani pénzügyminiszteri jóváhagyásra. A megtérítések összegét a támogatás utalásának költségvetési törvény szerinti előírása alapján kell meghatározni.

A tervet az év során módosítani kell, ha azt jogszabályi változás indokolja. Módosításkor a bizonylatot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

NY.A.-Ht.1. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02 bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. NY.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03 kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi várható ütemezését tartalmazza.

NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése

A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások éves várható elszámolásának ütemezését tartalmazza havi bontásban, melyet a január havi tervdokumentációval együtt kell benyújtani. A tervet az év során folyamatosan módosítani szükséges a pénzügyi folyamatok alakulásának megfelelően. Az elszámolt időszakra vonatkozóan a tényleges térítés összegét kell a táblában szerepeltetni.

NY.A.-Ht.5. Politikai rehabilitációs és más nyugdíj-kiegészítések alábontása

A háttértábla a költségvetési forrásból finanszírozott, politikai rehabilitációs és más nyugdíj-kiegészítések jogcímcsoportra vonatkozóan tartalmaz további információt. A részletezés a vonatkozó jogszabályok alapján megállapított ellátások összegét tartalmazza havi bontásban. Az elszámolt időszakra vonatkozóan havonta, az ellátások tényleges megtérítésének összegét kell szerepeltetni a háttértáblában.

10. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

11. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

12. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

13. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/h. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

14. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/i. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az Elkülönített Állami Pénzalapok finanszírozási terveihez FIN; FIN-01; FIN-02; FIN-3 jelű űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális negyedévet kell feltüntetni.

- Az adatlapokon az E és M jelölések az eredeti, illetve a módosított terv közül az aktuális terv meghatározását szolgálják, a megfelelő jel aláhúzásával.

- Az adatlapokat milliós nagyságrendben, egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni. Kivétel a Wesselényi Miklós Ár- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap, melynek űrlapját ezer forintos nagyságrendben egy tizedes pontossággal kell kitölteni.

- A negyedéves terveket a Magyar Államkincstárba (a továbbiakban: Kincstár) kell benyújtani tárgyhónapot megelőző hónap 25-éig, a tervmódosítást tárgyhó 15-éig.

- Tervmódosítás esetén visszamenőleges, a megelőző időszak tervadatainak módosítására nincs lehetőség.

- A jóváhagyott/érvényes terv egy példányát a Kincstár a havi teljesítési adatokkal kiegészítve havonta visszaigazolja.

2. Az adatlapok adatai

MPA- FIN-01; KNPA- FIN-01 és a KTIA- FIN-01.

Tervezett likviditás

Negyedéves, havi bontású tervezett bevétel, kiadás és egyenleg részletezettségű tervtáblák.

Az aktuális negyedév hónapjaira vonatkozó soroknak meg kell egyeznie a FIN-2; FIN-3. adatlapokon az adott hónapokra tervezett bevétel, illetve kiadás összesen adataival.

MPA- FIN-02-03; KNPA- FIN-02-03 és a KTIA- FIN-02-03. Tervezett bevételek, kiadások

Az Alapok összes bevétele, összes kiadása részletezettségű tervtáblák

Az adatlapok 1.,2.,3. és 4. sorában a költségvetési törvényben jóváhagyott jogcímeknek a tárgynegyedév hónapjaira és a negyedév egészére a tervezett bevételi, kiadási adatait kell feltüntetni.

Az 5. sorban az előző negyedév/negyedévekre tervezett bevételi/kiadási adatait kell feltüntetni. Első negyedévben üresen marad.

A 6. sort a Kincstár tölti ki. Az előző negyedév/negyedévek tényleges bevételi/kiadási adatait szerepelteti. A 7. sorban a költségvetési törvény szerinti, illetve az érvényes módosított előirányzatokat kell feltüntetni. A 8. sort a Kincstár tölti ki. Az "előirányzat felhasználás %-ban" viszonyszám kiszámításához a tárgynegyedévre tervezett és az előző időszakra vonatkozó tényadatok együttes összegét kell az éves előirányzathoz viszonyítani.

NKA-FIN; SZA-FIN és WA-FIN.

Tervezett bevételek és kiadások.

Az Alapok összes bevétele, kiadása és ezek egyenlege részletezettségű tervtáblák.

Az adatlapok 1.,2.,3. és 4. sorában a költségvetési törvényben jóváhagyott jogcímeknek a tárgynegyedév hónapjaira és a negyedév egészére a tervezett bevételi, kiadási adatait kell feltüntetni.

Az 5. sorban az előző negyedév/negyedévekre tervezett bevételi/kiadási adatait kell feltüntetni. Első negyedévben üresen marad.

A 6. sort a Kincstár tölti ki. Az előző negyedév/negyedévek tényleges bevételi/kiadási adatait szerepelteti. A 7. sorban a költségvetési törvény szerinti, illetve az érvényes módosított előirányzatokat kell feltüntetni. A 8. sort a Kincstár tölti ki. Az "előirányzat felhasználás %-ban" viszonyszám kiszámításához a tárgynegyedévre tervezett és az előző időszakra vonatkozó tényadatok együttes összegét kell az éves előirányzathoz viszonyítani.

15. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/j. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

16. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

7/k. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató az Elkülönített Állami Pénzalapok éves likviditási tervének ELKA-E jelű űrlapjához

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapot minden Elkülönített Állami Pénzalapnak havonta ki kell tölteni, és a Kincstárnak minden hónap 5-éig elektronikus úton (e-mail) megküldeni.

- Az adatlapot milliós nagyságrendben, egy tizedes pontossággal kell kitölteni. Kivétel a Wesselényi Miklós Ár-és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap, melynek ezer forintos nagyságrendben egy tizedes pontossággal kell kitölteni az adatlapot.

- A likviditási terv adatlapjának fejlécében az aktuális évet kell feltüntetni.

- Az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

2. Az adatlap adatai

Az éves likviditási terv az Alapok várható pénzforgalmi bevételeinek és kiadásainak, e kettő egyenlegének éves ütemezését tartalmazza havi bontásban.

Az adatlapot minden hónapban az év egészére vonatkozóan kell kitölteni.

Az adatlapban havonta "ún. gördülő tervezéssel" a tárgyhónapot megelőző időszakra vonatkozóan a tényleges, pénzforgalomban megvalósult adatokat kell szerepeltetni.

Az "éves előirányzat" sorban a mindenkor érvényes (módosításokkal korrigált) éves előirányzatot kell szerepeltetni.

Kitöltési útmutató

az EG-05 számú, "Előirányzat-módosítás nélküli keretnövelés" elnevezésű űrlaphoz

1. Az éves költségvetési törvényben meghatározott, a központi költségvetésnél és a társadalombiztosítási költségvetési szerveknél előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül teljesülő kiadási előirányzatai túllépésekor - a központi előirányzatok kivételével - a fejezet irányító szervnek EG-05 adatlapot kell benyújtania.

2. Az eljárás menete:

Az űrlapot három példányban kitöltve az eltérés indokolását tartalmazó kérelem két példányával együtt a Fejezet megküldi a Pénzügyminisztérium fejezet szerint illetékes Főosztályához - a jogszabályi előírásokkal összhangban - engedélyezésre/tudomásul vételre.

A Pénzügyminisztérium a nyomtatvány alsó részében középen található igazoló rész kitöltésével és a megfelelő szöveg aláhúzásával engedélyezi, illetve tudomásul veszi az időarányostól eltérő folyósítást, ezt követően a nyomtatvány két példányát és a kérelem egy példányát továbbítja a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) részére a finanszírozás lebonyolítása végett. A Kincstár a beérkezést követő 5 munkanapon belül a táblázat jobb alsó sarkában található igazoló részt kitöltve visszaküldi az űrlap egy példányát a Fejezet részére, a másik példány a Kincstárnál marad.

3. Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet által a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, a lapok számát kell feltüntetni.

- Oldalszám: Amennyiben a fejezeti kezelésű előirányzatok feltüntetésére a lapon található sorok száma nem elegendő, az adott lap sorszámát kell feltüntetni a lapon.

- Fejezet száma, neve: A Magyar Köztársaság tárgyévi költségvetéséről szóló törvényben (a továbbiakban: költségvetési törvény) található fejezetszám és megnevezés.

- Előirányzat-felhasználási keretszámla (alszámla) száma (1-24): A 24 pozíciós előirányzat-felhasználási keretszámla (intézményi vagy fejezeti) számát kell feltüntetni. A számlára történik a támogatási keret nyitása.

- Sorszám: A fejezeti kezelésű előirányzatok sorszámozására szolgál. Az utolsó tétel a megelőző sorok összegezésére szolgál.

- Költségvetési előirányzat államháztartási egyedi azonosítója: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Tárgyévi címbesorolás: A tárgyévi költségvetési törvényben meghatározott azonosító számokat kell feltüntetni.

- Eredeti előirányzat az adott évi költségben jóváhagyott összeg.

- Eddig engedélyezett keretnövelés összege az eredeti előirányzatot meghaladó jóváhagyott növelések halmozott összege. Csak fejezeti kezelésű előirányzat keretnövelésénél kell kitölteni.

- Eddig engedélyezett keretnövelésből, igénybe nem vett és visszautalt támogatás összege: Az eddig engedélyezett és rendelkezésre bocsátott keretnövelés összegéből a Kincstárban vezetett fejezeti elosztási számlára visszautalt támogatási keret összege.

- Engedélyezett keretnövelés felhasználása: Az engedélyezett támogatási keret felhasználásának ütemezését kell a hónap és azon belül a dekád (1, 2, 3) megadásával feltüntetni.

17. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

10. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

18. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

(Ft-ban)

(Ft-ban)

(Ft-ban)

(Ft-ban)

19. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/a. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

20. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

21. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

22. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Kitöltési útmutató a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet 12/c. és 12/d. számú mellékleteihez

Az adatszolgáltatás az Alap éves költségvetésének végrehajtása, az Alap által folyósított, nem társadalombiztosítási forrásból finanszírozott ellátási kiadások és bevételek kincstári és könyvviteli elszámolásának összehasonlítására, az eltérések kimutatására szolgál.

Az adatszolgáltatásban a kiemelt költségvetési bevételi és kiadási előirányzati jogcímek adatait, valamint a megtérítendő ellátások teljesítését

- a Kincstár az előirányzat-nyilvántartása, valamint az Alap kincstári számláin bonyolódó pénzforgalom KTK szerinti elszámolása és a célszámlák bevételi és kiadási forgalma alapján;

- az Alap az előirányzati és teljesítési adatait a főkönyvi nyilvántartásokban rögzítettek szerint, a 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet 142. § (1) bek.-ben előírt adatszolgáltatással egyezően kell kitölteni.

Az Egyéb és passzív-aktív pénzügyi elszámolások között kell kimutatni az ellátási és a működési szektor Nem azonosított bevételeinek hó végi, megfelelő jogcímre még el nem számolt állományát, a kiemelt költségvetési jogcímekhez nem sorolható (pl. visszaérkezett ellátások, készpénzfelvétel ellátásra) bevételek és kiadások különbözetét. Itt kell kimutatni a tb-ellátásokra biztosított előlegek tárgyévi kiadásait és megtérüléseit, valamint az egyéb függő, átfutó és kiegyenlítő bevételek és kiadások tárgyévi állományváltozását. A jogcímcsoport soraiban kimutatott adat negatív, amennyiben a kiadások nagyobbak, mint a bevételek.

A Nyugdíjbiztosítási Alapnál az 53. sorban kell részletezni a korengedményes nyugdíjjal kapcsolatban a munkáltatói forrásállomány változását, mely összevontan tartalmazza a munkáltatók által a következő évek kifizetéseinek fedezeteként befizetett tárgyévi bevételt, valamint a tárgyévre vonatkozóan előző években korengedményes nyugdíj jogcímen befizetett összeg technikai számlára történő átvezetését.

Az Alapok tárgyévi hitelállománya és a Nem tb-ellátások tárgyévi hitelállománya sorokban az ellátások folyamatos teljesítése érdekében igénybe vett tárgyévi hitelfelvétel és törlesztés különbözetét kell kimutatni. (Az összeg pozitív, ha a tárgyidőszakban igénybe vett hitelállomány nagyobb, mint a hiteltörlesztések összege.)

Az adatlap 62-64, illetve 105-107 sorai a pénzforgalom egyeztetésére szolgálnak. Itt kell bemutatni a kincstári számlák, valamint a pénztárak hó végi záró és éves nyitó állományának különbözetét.

A Pénzforgalom egyeztetése sorban kimutatott adat helyes kitöltés esetén nullát eredményez. (Pénzforgalom egyeztetése = az Alap számláinak pénzforgalmi egyenlege + hitelállományok - pénzeszköz-változások).

23. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

24. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

25. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

26. melléklet a 10/2009. (IV. 14.) PM rendelethez

12/h. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez