14/2002. (III. 20.) PM rendelet

a befektetési szolgáltatók üzleti, szolgáltatási tevékenységéhez, a befektetési vállalkozások és hitelintézetek kereskedési könyv vezetéséhez kapcsolódó, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete részére történő adatszolgáltatási kötelezettségéről[1]

A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.) 451. §-a (2) bekezdésének l) pontjában, valamint a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló, többször módosított 1996. évi CXII. törvény (a továbbiakban: Hpt.) 235. §-a (2) bekezdésének g) pontjában kapott felhatalmazás alapján az alábbiakat rendelem el:

1. §

E rendelet hatálya - a befektetési szolgáltatási engedéllyel nem rendelkező árutőzsdetag, az egyéni vállalkozó és a Tpt. 87. §-ának (7) bekezdése szerinti gazdálkodó szervezet kivételével - a Tpt. 81. §-ának (1) és (2) bekezdésében meghatározott befektetési szolgáltatási és kiegészítő befektetési szolgáltatási tevékenységet folytató befektetési szolgáltatóra, valamint a befektetési szolgáltatási tevékenységet nem végző, de a Hpt. 76. §-ának (3) bekezdése alapján kereskedési könyvet vezetni köteles hitelintézetre terjed ki.

2. §

(1)[2] A befektetési szolgáltató a rendszeres helyszínen kívüli felügyeleti ellenőrzés érdekében napi, heti, havi, negyedéves és eseti jelentést, a kereskedési könyvet vezető hitelintézet napi, havi és eseti jelentést (a továbbiakban: felügyeleti jelentés) készít, amelyet e rendeletben meghatározottak szerint megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére. A befektetési vállalkozás évenkénti jelentést is készít, amelyet e rendeletben meghatározottak szerint megküld a Felügyelet részére.

(2)[3] A befektetési szolgáltató és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet nyilvántartási, informatikai rendszereit köteles alkalmassá tenni arra, hogy az e rendeletben megjelölt, a Felügyelet által kiadott határozat alapján beküldendő jelentéseket (a továbbiakban: előkészített jelentések) bármelyik napra vonatkozóan két munkanapon belül képes legyen előállítani, és a helyszíni, vagy a helyszínen kívüli ellenőrzés céljából a Felügyelethez eljuttatni. Az így elkészített jelentéseket minden esetben elektronikus és papíros formátumban egyaránt meg kell küldeni a Felügyeletnek.

(3)[4] Az adatszolgáltatási kötelezettséget a Felügyelet előírása szerint, elektronikus formában kell elkészíteni. Az elkészített jelentéseket a Felügyeletnek elektronikus formában, internetes kapcsolaton keresztül meg kell küldeni. A havi, a negyedéves és az éves jelentéseket emellett papíron is elő kell állítani, és egy példányban papír alapon is meg kell küldeni a Felügyelet részére. Az adatszolgáltató valamennyi esetben köteles gondoskodni a jelentések és módosításaik nyilvántartásáról, illetve arról, hogy a jelentések a (3) bekezdésben előírt őrzési idő folyamán a Felügyelet számára mindenkor, ellenőrizhető módon rendelkezésre álljanak oly módon, hogy a Felügyelet felhívására a beküldött jelentésekkel megegyező formában és tartalommal papír formátumban, az adatszolgáltatásért felelős mindenkori személyek, illetve adatszolgáltatásért felelős személyek hiányában a cégjegyzésre jogosultak aláírásával ellátva elő tudja állítani.

(4)[5] Az adatszolgáltató a napi, a heti és az eseti jelentéseket a jelentés készítését követő második naptári év december 31-éig, a havi, a negyedéves és az éves jelentéseket a jelentés készítését követő ötödik naptári év december 31-éig köteles megőrizni.

(5)[6] Az értékadatokat - a papiros formátumú és az elektronikus formátumú jelentésekben egyaránt - forintban kell megadni, más mennyiségi egységek nem szerepelhetnek. Az adatszolgáltatás teljesítésének részletes előírásait e rendelet 25. számú melléklete határozza meg.

3. §

(1) A befektetési vállalkozás, valamint a kereskedési könyvet vezetni köteles hitelintézet köteles a Felügyelet részére a Tpt. 173. §-a, illetve a Hpt. 76. § (9) bekezdése alapján meghatározott és a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciók, kockázatvállalások, a devizaárfolyamkockázat és nagykockázatok fedezetéhez szükséges tőkekövetelmény megállapításának szabályairól és a kereskedési könyv vezetésének részletes szabályairól szóló 244/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet előírásai szerint naponta kiszámított tőkekövetelményeket megadni az alábbi bontás szerint:

a) Pozíciókockázat tőkekövetelménye,

b) Partnerkockázat tőkekövetelménye,

c) Árukockázat tőkekövetelménye,

d) Nagykockázat tőkekövetelménye,

e) Devizaárfolyam-kockázat tőkekövetelménye.

(2) A befektetési szolgáltató, valamint a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a tőkekövetelményekre vonatkozó jelentést naponta, az 1. számú melléklet szerinti formában és tartalommal, a tárgynapot követő munkanapon 17.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.

4. §

(1) A befektetési vállalkozás a szavatoló tőke tíz százalékát meghaladó kockázatvállalásairól a 2. számú melléklet szerinti formában és tartalommal naponta készít jelentést.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott napi jelentéseket a befektetési szolgáltató a tárgynapot követő munkanapon 17.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.

5. §

(1) A kereskedési könyvet vezető hitelintézet a szavatoló tőke három százalékátmeghaladó kereskedési könyvi kockázatvállalásairól a 3. számú melléklet szerinti formában és tartalommal naponta készít jelentést.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott napi jelentéseket a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a tárgynapot követő munkanapon 17.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.

6. §

(1) A befektetési vállalkozás a pénzfedezettségről, a befektetési szolgáltató az értékpapír-fedezettségről és tevékenységének kockázatairól a 4. számú melléklet szerinti formában és tartalommal naponta készít jelentést.

(2) Az (1) bekezdésben meghatározott napi jelentéseket a befektetési szolgáltató a tárgynapot követő munkanapon 17.00 óráig eljuttatja a Felügyeletnek.

7. §[7]

8. §

(1) A befektetési szolgáltató valamennyi, a tőzsdén kívüli forgalom keretében kötött ügyletről köteles adatokat szolgáltatni.

(2) A befektetési szolgáltató a tőzsdén kívül kötött ügyletei közül

a) az azonnali ügyletekről a 8. számú melléklet szerinti formában, valamint

b)[8] a határidős ügyletekről és az opciós ügyletekről a 9. számú melléklet szerinti formában és tartalommal hetente készít jelentést.

és tartalommal hetente készít jelentést.

(3) A befektetési szolgáltató a (2) bekezdésben meghatározott tőzsdén kívüli ügyletekre vonatkozó heti jelentéseket hetente, a tárgyhetet követő hét második munkanapján 17.00 óráig megküldi a Felügyeletnek.

(4) A Felügyelet a tőzsdén kívüli forgalom azonnali ügyleteinek adatait hetente a tőzsde lapjában nyilvánosságra hozza.

9. §

(1) A befektetési vállalkozás a felügyeleti ellenőrzéshez szükséges, az adatszolgáltatás alapját képező magyar számviteli jogszabályok szerinti, havonta lezárt főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartásai alapján készített Havi jelentést

a) mérlegadatok,

b) eredménykimutatás és eredményadatok részletezése,

c) egyéb tájékoztató adatok, derivatív ügyletek,

d) a Tpt. 175. § (4) bekezdése alapján meghatározott, a Hpt. 5. számú melléklete előírásai alapján kiszámított szavatoló tőke, és

e) a nem kereskedési könyvben nyilvántartott eszközök és mérlegen kívüli tételekre vonatkozóan a Tpt. 175. § (3) bekezdése alapján meghatározott, és a tőkemegfelelési mutató számításáról szóló 13/2001. (III. 9.) PM rendelet alapján kiszámított tőkemegfelelési mutató

szerinti bontásban a 10. számú mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában köteles elkészíteni.

(2) A befektetési vállalkozás az (1) bekezdés szerinti Havi jelentést a beszámolás napját követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

10. §

(1) A befektetési vállalkozás az ügyfelekkel szembeni kockázatvállalásokról havonta a 11. számú melléklet szerinti formában készít jelentést, és a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig eljuttatja a Felügyeletnek.

(2)[9] A befektetési vállalkozás a beszámolási időszak végén fennálló befektetési hitelek és halasztott pénzügyi teljesítések állományának adatairól, a befektetési szolgáltató a beszámolási időszak végén jegyzési garanciavállalás, valamint hozamra és tőkemegóvásra tett ígéret miatt fennálló kötelezettségeinek adatairól a 12. számú melléklet szerinti formában havonta készít jelentést, amelyet a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

(3) A befektetési szolgáltató a beszámolási időszak végén fennálló értékpapír-kölcsönzési ügyletekről, a befektetési vállalkozás a beszámolási időszak végén fennálló repo-ügyleteiről a 13. számú melléklet szerinti formában havonta készít jelentést, amelyet a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére megküldeni.

11. §

(1) A befektetési szolgáltató köteles a Tpt. 82. §-ában meghatározott befektetési eszközökre kötött bizományosi és kereskedelmi tevékenység forgalmi adatait a Felügyelet részére megadni.

(2) A befektetési szolgáltató az (1) bekezdésben meghatározott forgalmi adatokat

a) tőzsdei és tőzsdén kívüli ügyletek,

b) befektetési eszközök típusai, illetve

c) saját számlás és bizományosi ügyletek,

d) devizabelföldi, illetve devizakülföldi befektetők, valamint

e) forintban és devizában kötött ügyletek szerinti bontásban, a 14. számú melléklet szerinti formában havonta, a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig köteles a Felügyelet részére eljuttatni.

(3) A forgalmi adatokat mind a saját számlás, mind a bizományi ügyletekre minden befektetési szolgáltatónak magának kell jelentenie, függetlenül attól, hogy a tőzsdei kereskedéshez kapcsolódó elszámolási szolgáltatásokat közvetlenül - klíringtagként - vagy közvetve - al-klíringtagként - veszi igénybe. Ennek megfelelően a forgalmi jelentésben az általános klíringtag csak a saját számlás és a saját ügyfelei részére teljesített bizományosi forgalmat jelenti.

12. §[10]

(1) A Felügyelet a befektetési vállalkozást és a kereskedési könyvet vezető hitelintézetet a piaci kockázat alapú tőkekövetelmény számításához kapcsolódóan, a kereskedési könyvben nyilvántartott pozíciókról és a pozíciókockázat tőkekövetelményéről a 15. számú melléklet szerinti, a partnerkockázat tőkekövetelményéről a 16. számú melléklet szerinti formában és tartalommal előkészített jelentés előállítására kötelezheti. A jelentéseket az intézmény a határozatban foglalt időszakra vonatkozóan, az abban foglalt határidővel köteles megküldeni a Felügyeletnek.

(2) A Felügyelet a befektetési vállalkozást a tevékenysége egészében meglévő árukockázat és devizaárfolyam-kockázat tőkekövetelményéről, a kereskedési könyvet vezető hitelintézetet a tevékenysége egészében meglévő árukockázat tőkekövetelményéről a 17. számú melléklet szerinti formában és tartalommal előkészített jelentés előállítására kötelezheti, amelyet az intézmény a határozatban foglalt időszakra vonatkozóan, az abban foglalt határidővel köteles megküldeni a Felügyeletnek.

(3) A befektetési vállalkozás a nagykockázat vállalás tőkekövetelményéről, a befektetési vállalkozás és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a nagykockázat vállalási korlát tárgyhavi túllépéseiről a 18. számú melléklet szerint havonta elkészített jelentést a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig köteles megküldeni a Felügyeletnek.

(4) A belső modelleket alkalmazó befektetési szolgáltató és kereskedési könyvet vezető hitelintézet a belső modellekre vonatkozó információs jelentést a 19. számú melléklet szerinti formában és tartalommal, havonta a tárgyhónapot követő hónap 20. munkanapjáig köteles eljuttatni a Felügyeletnek.

13. §

A befektetési vállalkozás a 10/2002. (II. 20.) PM rendelet szerint minősített eszközeiről és a minősítés alapján elszámolt értékvesztés mértékéről, valamint a minősített mérlegen kívüli kötelezettségeiről és a minősítés alapján képzett céltartalék mértékéről a 20. számú melléklet szerinti formában készít jelentést, amelyet negyedévente, a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig megküldi a Felügyeletnek.

14. §

A befektetési vállalkozás a pénzmosással kapcsolatos bejelentések összefoglaló adatairól a 21. számú melléklet szerinti formában negyedévente készít jelentést, és a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig megküldi a Felügyeletnek.

15. §

A befektetési vállalkozás a 8/2002. (II. 20.) PM rendelet szerint az országkockázat tőkekövetelményéről a 22. számú melléklet szerinti formában negyedévente készít jelentést, és a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig megküldi a Felügyeletnek.

16. §

A befektetési szolgáltató a felügyeleti díj számítására a 23. számú melléklet szerinti formában negyedévente készít jelentést, és a tárgynegyedévet követő hónap 20. munkanapjáig megküldi a Felügyeletnek.

17. §

(1) A befektetési vállalkozás könyvvizsgáló által ellenőrzött éves beszámoló alapján évenkénti jelentést készít, amely a 10. számú mellékletben foglalt Havi jelentésben meghatározottak szerint

a) a mérlegadatokat,

b) az eredménykimutatást és az eredményadatok részletezését,

c) az egyéb tájékoztató adatokat, a derivatív ügyletek adatait,

d) a szavatoló tőkére, illetve

e) a tőkemegfelelési mutatóra vonatkozó számításokat tartalmazza.

(2) A befektetési vállalkozás az (1) bekezdésben meghatározott évenkénti felügyeleti jelentést, valamint az éves beszámolót - a Tpt. 395. § (4) bekezdés h) pontjában meghatározottak szerint - a közgyűlést követő 15. munkanapon belül kell benyújtani a Felügyelet részére.

18. §[11]

A vevő pozíciójában lévő befektetési szolgáltató a Tpt. 123. § szerinti ügyletekről, a befektetési szolgáltató a Tpt. 124. § szerinti ügyletekről, a befektetési szolgáltató az opció jogosultjaként lehívott, illetve az opció kötelezettjeként teljesített leszállításos opciós ügyletek adatairól, továbbá a beszámolási időszak folyamán általa teljesített jegyzési garanciákról, és a hozamra és tőkemegóvásra tett ígéret miatti teljesítéseiről, a befektetési vállalkozás és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a kereskedési és nem kereskedési könyv közötti átsorolásokra vonatkozó információkról, a befektetési szolgáltató és a kereskedési könyvet vezető hitelintézet a partner által nem teljesített értékpapír-kölcsönzési ügyletekről, óvadéki és szállításos repo-ügyletekről a 24. számú melléklet szerinti formában és tartalommal Eseti jelentést készít, amelyet a tárgynapot követő második munkanapon 17.00 óráig köteles eljuttatni a Felügyeletnek.

19. §

(1) Az e rendelet mellékleteiben foglaltaknak megfelelő formában és tartalommal meghatározott jelentések kitöltésére vonatkozó rendelkezéseket a 25. számú mellékletben foglalt Kitöltési útmutató tartalmazza. Az adatszolgáltatás alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és egyéb analitikus nyilvántartások képezik.

(2) A befektetési szolgáltató a felügyeleti jelentését a titokvédelmi rendelkezések megtartásával köteles elkészíteni és továbbítani.

Módosuló jogszabály

20. §

A 12/2002. (II. 20.) PM rendelet 4. §-ának bevezető szövegrésze helyébe a következő rendelkezés lép:

"4. § A Magyar Állam és a Magyar Nemzeti Bank kivételével az értékpapír kibocsátója"

21. §

Ez a rendelet 2002. március 31-én lép hatályba.

Tállai András s. k.,

pénzügyminisztériumi politikai államtitkár