6/2007. (IV. 13.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló, többször módosított 1992. évi XXXVIII. törvény (a továbbiakban: Áht.) 124. §-a (4) bekezdésének a) pontjában kapott felhatalmazás alapján - a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. §-ának a) pontjában és 4. §-a (1) bekezdésének a) pontjában foglalt feladatkörben eljárva - a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítési rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) módosítását az alábbiak szerint rendelem el:

1. §

Az R. 2. §-ának helyébe a következő rendelkezés lép:

"2. § (1) E rendelet alkalmazásában

a) a Kincstár Regionális Igazgatósága (a továbbiakban: Igazgatóság): a Kincstár Szervezeti és Működési Szabályzatában meghatározott feladatainak ellátására régiónként és Budapesten szervezett egységek. A kincstári ügyfél vonatkozásában-a 9. § (10) bekezdésében meghatározottak kivételével - Igazgatóság alatt az ügyfél számláját vezető Igazgatóságot kell érteni,

b) Kincstári ügyfél: a kincstári körbe tartozó költségvetési szerv, előirányzat, elkülönített állami pénzalap, társadalombiztosítási alap, vagy pénzforgalmi számlatulajdonosnak minősülő más szervezet, amely számára jogsza-. bály alapján a Kincstár számlát vezet,

c) Korm. rendelet: az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII. 30.) Korm. rendelet.

(2) Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdésekben a pénzforgalmi szolgáltatásokról és az elektronikus fizetési eszközökről szóló 227/2006. (XI. 20.) Korm. rendelet, valamint a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 21/2006. (XI. 24.) MNB rendelet (a továbbiakban: MNB rendelet) szabályai az irányadók."

2. §

(1) Az R. 5. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A számla felett rendelkezők bejelentésére, valamint a számlatulajdonos szervezet vezetője bejelentési, rendelkezési jogosultságának igazolására a (2)-(9) bekezdésben foglalt kiegészítő rendelkezéseket kell alkalmazni."

(2) Az R. 5. §-ának (3)-(4) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A számlák feletti rendelkezési jogot két jogosult együttesen gyakorolja a fizetési megbízások aláírásával és a bejelentett bélyegzőlenyomatainak használatával. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) hatálya alá tartozó pénzforgalmi számlatulajdonosok számla feletti rendelkezési jogosultságára a Gt.-ben, illetve a társasági szerződésben foglaltak az irányadók. A számlatulajdonos azonosítása érdekében a bej elentett bélyegzőlenyomatokon legalább a számlatulaj-donos nevének vagy neve rövidítésének kell szerepelni.

(4) A rendelkezési jogosultság összegszerű, valamint a bejelentett személyek aláírási sorrendjének meghatározá-s ára és a bejelentett bélyegzőlenyomatok rendelkezésre jo-gosulthoz történő hozzárendelésére nincs lehetőség, arról a kincstári ügyfelek belső szabályzatai rendelkeznek. A feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetében az előirányzat-módosítással nem járó végrehajtás során a feladatfinanszírozási előirányzat-felhasználási keretszámla, valamint a beruházási előirányzat-felhasználási keretszámla feletti rendelkezés a feladatfinanszírozási okmányokban meghatározott előírások szerint történik."

(3) AzR. 5. §-a a következő (9) bekezdéssel egészül ki:

"(9) Amennyiben számla nyitásakor a rendelkezőket jogszabály szerint bejelenteni jogosult vezető azonosítását igazoló megfelelő dokumentumok még nem állnak rendelkezésre, azonban a pénzforgalom bonyolítása indokolt, a Kincstár elnöke valamennyi körülményt mérlegelve jogosult dönteni az intézmény által történő bejelentés elfogadásáról. Az így befogadott aláírás-bejelentés a bejelentésre jogosult vezető azonosítását igazoló megfelelő dokumentumok kiadásáig, de legfeljebb 30 naptári napig marad érvényben."

3. §

Az R. 7. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"7. § (1) A Kincstár az Igazgatóságon közzétett hirdetményben határozza meg a munkanapon belül azt a kezdő és záró időpontot, amelyek között a fizetési megbízásokat befogadja, ezen belül azt az időpontot, ameddig a befogadott, illetve a beérkezett megbízások teljesítéséből reá háruló feladatokat a tárgynapon teljesíti.

A feladatfinanszírozás és a Kincstár által kezelt pályázatos támogatások körébe nem tartozó fejezeti kezelésű és intézményi előirányzatokból, pénzforgalmi számlatulajdonosoktól kincstári ügyfélkörön kívülre irányuló 500 millió forintot elérő, de a 2 milliárd forintot meg nem haladó átutalásról a terhelés időpontját megelőző 3. munkanapig, a 2 milliárd forintot meghaladó átutalásról a terhelés időpontját megelőző 5. munkanapig az l/h. számú melléklet szerint köteles a számlatulajdonos a kincstárat értesíteni külön felhívás nélkül elektronikus úton. A Kincstár elnöke az államháztartás likviditásának megőrzése érdekében egyeztetést kezdeményezhet a kifizetés időpontjáról a számla tulajdonosával. A Kincstár az egyeztetett időpontban a szabályszerű fizetési megbízásokat köteles teljesíteni.

A feladatfinanszírozás és eltérő megállapodás hiányában a Kincstár által kezelt pályázatos támogatások esetében a Kincstár az előírásoknak megfelelően benyújtott okmányok alapján és a szükséges fedezet rendelkezésre állása esetén a fizetési megbízást a kifizetés kezdeményezését követő 10 munkanapon belül teljesíti. A hiánypótlások időtartamával a teljesítési határidő meghosszabbodhat."

4. §

Az R. 9. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A Korm. rendelet szerinti kötelezettségvállalás bejelentés alá tartozó kiadási előirányzat terhére elektronikus úton teljesítésre kerülő kifizetést (átutalást) a Kincstár a "Megbízások mágneses adathordozón, illetve vonali úton történő benyújtására" tárgyú megállapodásban foglaltak alapján a "II. file szerkezet" struktúrájában és kizárólag vonali úti forgalmazásban fogadja be. Ugyancsak ebben a formában, egyedi elektronikus tranzakcióként kell benyújtani a 7. § (1) bekezdés szerinti, előzetes bejelentési kötelezettség alá eső, engedélyezett megbízásokat, amennyiben az átutalást nem papír alapon kezdeményezik."

5. §

(1) Az R. 12. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A KTK-t az MNB rendelet által rendszeresített Pf. 1 nyomtatványszámú, 2 példányos átutalási megbízás közlemény rovatának utolsó 7 pozíciójában kell feltüntetni a következők szerint:

Jobbról a hetedik pozícióban # azonosító jelet kell feltüntetni. A következő 2x3 mező két KTK elhelyezésére szolgál. A # jelet követő első három pozícióba minden esetben a terhelendő, a második három pozícióba a jóváírandó kiemelt előirányzat KTK-ját kell feltüntetni.

Ha az átutalás több jogcímet érint vagy nettósított összeg, a KTK-kat a 15. §-ban foglaltak szerint az átutalási megbízás kiegészítő szelvényén kell feltüntetni."

(2) Az R. 12. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott, devizaátutalási megbízások esetében nem kell feltüntetni a KTK-t. A devizaátutalási megbízásokat az Igazgatóság részére, illetve a feladatfinanszírozás körébe vont előirányzatok esetén a Kincstárhoz kell benyújtani. A devizaátutalási megbízások elektronikus úton való benyújtása a Kincstárba, a vonatkozó megállapodásban foglaltak szerint történik. A megbízások feldolgozását követően a Kincstár a megbízás adattartalmát további ügyintézésre megküldi az MNB részére. Az MNB terhelési értesítése alapján az Igazgatóság az ellenértékkel - tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként - megterheli a kincstári ügyfél számláját. A terhelést követően a kincstári ügyfélnek átutalási megbízás kiegészítő szelvény benyújtásával kell kezdeményezni a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatra történő rendezést."

6. §

Az R. 15. §-ának (16) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(16) A tárgyévet követő év januárjában a beszámolási évre vonatkozó, az előző évi előirányzat-maradványhoz kapcsolódó 420/427, 521/526, 522/527 és 523/528, valamint a továbbadási (lebonyolítási) célú kiadásokhoz és bevételekhez kapcsolódó 430/435, 431/436, 432/437, 433/438, 530/535, 531/536, 532/537 és 533/538 KTK párokat érintő pénzforgalom nélküli helyesbítéseket minden esetben a Kincstár előirányzat-nyilvántartással foglalkozó szervezeti egységéhez kell eljuttatni."

7. §

(1) Az R. 17. §-ának (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Korm. rendelet 109. §-ának (1)-(2) és (9) bekezdésében foglalt, a havi előirányzat-felhasználási keret megállapítására és korrekciójára vonatkozó, adatközlésre a 7/a. számú mellékletben meghatározott formátumú adatlapot kell használni. A Kincstár a Kincstár elnöke által tárgyévre kiadott, a havi keretnyitáshoz kapcsolódó adatszolgáltatások határidőit tartalmazó naptári rend (a továbbiakban: Naptári rend) szerinti időpontokban az adatlap 2 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet, a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek részére megnyitandó havi előirányzat-felhasználási keretek összegéről. A felügyeleti szerv minden esetben 1 példányban, a Naptári rend szerinti időpontokban köteles visszaküldeni az adatlapot, amelyen a megfelelő rovatok kitöltésével tájékoztatja a Kincstárt az egyes költségvetési szervek közötti korrekciós igényéről."

(2) Az R. 17. §-ának (7)-(9) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) A Korm. rendelet 109. §-ának (10) bekezdésében foglalt előrehozást a 8/a-8/b. számú mellékletben meghatározott adatlapokon 2 példányban - a 8/a. adatlap esetében az előrehozás indokait tartalmazó, a 8/c. számú mellékletben meghatározott Adatlappal kiegészített kérelem csatolásával - kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. Az előrehozást a következő havi keretnyitások kiszámítása során időarányosan veszi figyelembe a Kincstár. Az időarányos havi ütemezéstől eltérően folyósítandó és/vagy visszatérítendő előirányzat-felhasználási keret előrehozás visszapótlása az adatlapon rögzített havi részletezésben történik. A Kincstár az adatlapok beérkezését követő 5 munkanapon belül az adatlap egy példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az előrehozás nyilvántartásba vételéről vagy az előrehozás elutasításáról és annak indokairól.

(8) A Korm. rendelet 109. §-ának (11) bekezdése szerinti kormányhatározatban meghatározott előirányzatok finanszírozásának ütemezését a (7) bekezdésben foglalt Adatlapokon kell kérnie a felügyeleti szervnek a Kincstártól. A hivatkozott teljesítményarányos finanszírozáshoz nem kapcsolódik időarányos vagy attól eltérő visszapótlási kötelezettség. A Kincstár az Adatlapok beérkezését követő 5 munkanapon belül az Adatlap 1 példányának megküldésével tájékoztatja a felügyeleti szervet az ütemezés nyilvántartásba vételéről.

(9) A Korm. rendelet 109/A. §-ának (1) bekezdésében foglalt, a fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó előirányzat-finanszírozási tervet a tényleges igénybevételnek megfelelően a Korm. rendelet 27. számú mellékletében meghatározott formában, 2 példányban kell a Kincstár részére benyújtani, a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig. A Kincstár az előirányzat-finanszírozási tervet a terv egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a fejezet részére.

Az előirányzat-finanszírozási terv kötelezően benyújtandó a költségvetési törvényben meghatározott eredeti előirányzatokra, minden évközi előirányzat-módosításhoz (EG03F) kapcsolódóan - kivéve, ha az előirányzat-módosítás kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra vonatkozik - a módosítás jellegének megfelelő előjellel ellátva, továbbá a bejelentett előirányzat-finanszírozási terv szerinti kifizetési ütem módosítása esetén."

(3) Az R. 17. §-a a következő (10)-(11) bekezdéssel egészül ki:

"(10) A Korm. rendelet 109/A. §-ának (3) bekezdésében foglalt kérelem szerinti támogatás lekérés módosítás keret-előrehozásnak minősül, melyet részletes indoklás alapján a Kincstár elnöke engedélyezhet. Nem kell részletes indoklást benyújtani az Európai Unió támogatásával megvalósuló programok előirányzatainál.

(11) Az előirányzat-módosítás nélkül túlléphető törvényi sorok esetében az ütemezést csak a megtervezett (módosított) előirányzat mértékéig kell benyújtani. A túllépés EG05 bizonylaton engedélyezett összegét a Kincstár automatikusan beépíti a nyilvántartott előirányzat-finanszírozási tervbe. Az ütemezésről a fejezet ad tájékoztatást az EG05 bizonylaton."

8. §

(1) Az R. 17/A. §-ának (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A Kincstár a terv alaki és tartalmi ellenőrzése után

a) a Nyugdíjbiztosítási Alap tervét a Kincstár elnöke által kiadott utasításban meghatározott eljárási rend szerint jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja;

b) az Egészségbiztosítási Alap tervét

ba) amennyiben a zárt kiadási előirányzatok tárgyhavi tervezett összegei a havi időarányos előirányzatot nem haladják meg, a tárgyhónapot megelőző utolsó kincstári napon gondoskodik az előirányzat-felhasználási keretek megnyitásáról és jóváhagyó aláírásával ellátva visszaigazolja,

bb) amennyiben bármely zárt kiadási előirányzat tárgyhavi előirányzata meghaladja a havi időarányos előirányzatot, és a tárgyhónap végéig a tervezett halmozott előirányzat az éves előirányzat időarányos mértékét, a finanszírozási tervet a pénzügyi folyamatokat bemutató és értékelő levél kíséretében a PM-nek jóváhagyásra megküldi."

(2) Az R. 17/A. §-ának (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) Az időarányos előirányzat számításánál az érintett jogcímcsoport együttes összegét kell figyelembe venni. A gyógyító megelőző ellátások kiadási jogcímcsoportnál a túllépés mértékének kiszámításánál a céltartalék jogcím előirányzatát és az előleget, a gyógyszertámogatás jogcímcsoportnál a gyógyszertámogatás kiadásai tartalék előirányzatot és az előleget nem kell figyelembe venni."

9. §

Az R. a következő 17/D. §-sal egészül ki:

"17/D. § A likviditás menedzselés hatékonyságának növelése érdekében az APEH minden hétfőn délig az adott hétre vonatkozó napi bontású prognózist készít a Kincstár által igényelt jogcím szerinti részletezésben a kiutalásokról - beleértve az adó-visszatérítéseket is -, melyet megküld a Kincstár elnökének. A VPOP a hó elején dekádonkénti prognózist készít, melyet megküld a Kincstár részére."

10. §

(1) Az R. 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, 1/b. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, 1/g. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, 2. számú melléklete helyébe e rendelet 5. számú melléklete, 3. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete, 5/d. számú melléklete helyébe e rendelet 7. számú melléklete, 7/b. számú melléklete helyébe e rendelet 8. számú melléklete, 7/c. számú melléklete helyébe e rendelet 9. számú melléklete, 7/d. számú melléklete helyébe e rendelet 10. számú melléklete, 7/e. számú melléklete helyébe e rendelet 11. számú melléklete, 7/h. számú melléklete helyébe e rendelet 12. számú melléklete, 10. számú melléklete helyébe e rendelet 13. számú melléklete, 12. számú melléklete helyébe e rendelet 14. számú melléklete, 12/a. számú melléklete helyébe e rendelet 75. számú melléklete, 12/b. számú melléklete helyébe e rendelet 15/a. számú melléklete, 12/c. számú melléklete helyébe e rendelet 16. számú melléklete, 12/d. számú melléklete helyébe e rendelet 17. számú melléklete, 12/e. számú melléklete helyébe e rendelet 18. számú melléklete, 12/f. számú melléklete helyébe e rendelet 19. számú melléklete, 12/g. számú melléklete helyébe e rendelet 20. számú melléklete lép.

(2) Az R. az e rendelet 4. számú melléklete szerinti 1/h. számú melléklettel egészül ki.

11. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő 5. napon lép hatályba, egyidejűleg az R. 17/A. §-ának (4) bekezdése és 9. számú melléklete hatályát veszti.

Dr. Veres János s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[1. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

2. számú melléklet a 6/2007. (IV 13.) PM rendelethez

[1/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

3. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[1/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

4. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[1/h. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató[1]

az "Átutalást előzetesen bejelentő lap" elnevezésű űrlaphoz

Az űrlap használatára a 7. § (1) bekezdésében szereplő átutalások előzetes bejelentéséhez van szükség. Az adatszolgáltatást külön felhívás nélkül, elektronikus úton a nagyosszegu@allamkincstar.gov.hu e-mail címre kell teljesíteni.

Űrlap adatai:

1. Bizonylat sorszáma: a Kincstárhoz benyújtott átutalást előzetesen bejelentő lapok számlatulajdonos általi éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

2. Számlatulajdonos neve: az átutalást bejelentő fejezet, intézmény nevének feltüntetésére szolgál.

3. Számlaszám: az átutalást bejelentő intézményi, fejezeti kezelésű számlaszáma (1-24 pozíció) .

4. Átutalandó összeg: az átutalás összege egész számokban forintban kifejezve. .5. Esedékesség időpontja: a terhelés tervezett időpontja.

6. Törvényi sör azonosítója, neve: az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám (csak fejezeti kezelésű előirányzat terhére történő átutalásnál kell kitölteni) és a törvényi sor nevének feltüntetésére szolgál.

7. Utalás jogcíme/KTK: a hatályos kincstári tranzakciós kódok jegyzékében szereplő, a számlatípusnál alkalmazható pénzügyi műveletek azonosítására szolgáló kincstári tranzakciós kód.

8. Kötelezettségvállalás hivatkozási száma: a kincstári körbe tartozó költségvetési szerv által - az államháztartás működési rendjéről szóló Korm. rendeletben előírt - bejelentett kötelezettségvállalás, Kincstár részéről visszaigazolt hivatkozási számát kell feltüntetni.

A kötelezettségvállalás bejelentés alól mentesített törvényi sorok, előirányzatok esetében üresen kell hagyni.

9. Jogosult neve: az átutalás jogosultjának megnevezésére szolgál.

10. Számlaszám: a jogosult számlaszáma.

11. Az átutalási megbízás benyújtásának módja: aláhúzással kell jelölni, hogy az átutalási megbízás papír alapon vagy elektronikus úton kerül benyújtásra. Ez utóbbi esetben fel kell tüntetni a 3 jegyű "floppys külső azonosító számát" is.

12. Az egyeztetésre jogosult neve, telefonszáma, e-mail címe: az átutalás átütemezésére jogosult nevének, telefonszámának, e-mail címének feltüntetésére szolgál.

13. Dátum: az átutalást előzetesen bejelentő lap benyújtásának időpontja. (Az 500 millió forintot elérő, de a 2 milliárd forintot meg nem haladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 3. munkanap. A 2 milliárd forintot meghaladó átutalás esetén a tervezett terhelést megelőző 5. munkanap.)

14. Bejelentő: az átutalást kérő Kincstárnál rendelkezésre jogosult nevének feltüntetésére szolgál.

Nem minősül államháztartáson kívülre irányuló átutalásnak a pénzforgalmi lebonyolítási számlára utalás. Itt a 7. § (1) bekezdésben foglaltakat a pénzforgalmi lebonyolítási számláról történő átutalás esetén kell alkalmazni.

Az átutalás átütemezésének időpontját a Kincstár tölti ki az átutalás átütemezésére jogosult vezetővel történt egyeztetést követően. Az átütemezést a Kincstár elektronikus úton visszaigazolj a. Egyeztetést nem igénylő esetekben visszaigazolásra nem kerül sor, az átutalás - az egyébként szükséges feltételek fennállása esetén - az átutalási megbízás alapján teljesítésre kerül.

Az átutalás bárminemű meghiúsulása esetén a bejelentést meg kell ismételni.

A 7. § (1) bekezdésben nevesített összeghatár feletti átutalás előzetes bejelentésének elmaradása esetén az átutalást a Kincstár nem teljesíti.

5. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[2. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

A kincstári tranzakciós kódok közlése alól mentességet élvező számlák köre

- A nemzetgazdasági számlák (kivéve a fiatalok életkezdési támogatásának folyósítására szolgáló számlák)

- Jogszabályi felhatalmazás alapján meghatározott célra, arra jogosult szervezetek részére nyitott bizalmas számlák

- Nyugdíjfolyósító Igazgatóság technikai számlái (visszaérkezett ellátások számlái kivételével)

- Feladatfinanszírozás lebonyolítási számlák

- A kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosok számlái

- A kincstári ügyfelek letéti számlái

- EU forrásból finanszírozott programok pénzforgalmi lebonyolítási számla

- EMGA Garancia részleg pénzforgalmi lebonyolítási számlák

- EMGA pénzforgalmi megelőlegezési számla

- NATO Biztonsági Beruházási program lebonyolítási számla

- Cukorilleték pénzforgalmi megelőlegezési számla

- EMVA pénzforgalmi megelőlegezési számlák

- MVH nemzeti agrárkár-enyhítési lebonyolítási számlák

6.számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[3. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Általánosan használt kódok

100 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása

105 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

111 Rendszeres személyi juttatások

116 Rendszeres személyi juttatások visszatérülése

112 Nem rendszeres személyi juttatások

117 Nem rendszeres személyi juttatások visszatérülése

113 Külső személyi juttatások

118 Külső személyi juttatások visszatérülése

121 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás

126 Társadalombiztosítási járulék, egészségügyi és táppénz hozzájárulás visszatérülése

122 Munkaadói járulék

127 Munkaadói járulék visszatérülése

131 Dologi kiadások

136 Dologi kiadások visszatérülése

132 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül)

137 Egyéb folyó kiadások (kamatkiadások nélkül) visszatérülése

140 Ellátottak pénzbeli juttatásai

147 Ellátottak pénzbeli juttatásai visszatérülése

152 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre

157 Működési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre visszatérülése

153 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások

158 Társadalom- és szociálpolitikai juttatások és egyéb társadalombiztosítási ellátások visszatérülése

160 Kamatkiadás

167 Kamatkiadás visszatérülése

170 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

175 Támogatás értékű működési kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

171 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak

176 Támogatás értékű működési kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

172 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

177 Támogatás értékű működési kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

173 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

178 Támogatás értékű működési kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

174 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre

179 Garancia és kezességvállalásból származó kifizetés államháztartáson belülre visszatérülése

200 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása

205 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átadása visszatérülése

210 Intézményi beruházási kiadások

217 Intézményi beruházási kiadások visszatérülése

220 Felújítás

227 Felújítás visszatérülése

232 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre

237 Felhalmozási célú pénzeszközátadás az államháztartáson kívülre visszatérülése

233 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás

238 Intézményi egyéb felhalmozási kiadás visszatérülése

240 Központi beruházás

247 Központi beruházás visszatérülése

250 Lakástámogatás

257 Lakástámogatás visszatérülése

260 Lakásépítés

267 Lakásépítés visszatérülése

270 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások

277 Egyéb beruházások és fejlesztési támogatások visszatérülése

280 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek

285 Támogatás értékű felhalmozási kiadás társadalombiztosítási alapoknak és kezelőinek visszatérülése

281 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak

286 Támogatás értékű felhalmozási kiadás elkülönített állami alapoknak visszatérülése

282 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára

287 Támogatás értékű felhalmozási kiadás központi költségvetési szervnek, fejezeti kezelésű előirányzatnak, Uniós lebonyolítási számlára visszatérülése

283 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak

288 Támogatás értékű felhalmozási kiadás helyi önkormányzatnak, többcélú kistérségi társulásnak, helyi és országos kisebbségi önkormányzatnak visszatérülése

290 Kölcsönök nyújtása és törlesztése

297 Kölcsönök nyújtása és törlesztése visszatérülése

291 Hiteltörlesztés

298 Hiteltörlesztés visszatérülése

410 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

417 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

411 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások

418 Bérfizetéshez kapcsolódó átfutó kiadások visszatérülése

420 Előző évi függő,- átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezése

427 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek rendezésének helyesbítése

421 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés (csak külön rendelkezés alapján használható)

428 Előző évi maradvány felfüggesztett kifizetéséhez kapcsolódó befizetés visszatérülése (csak külön rendelkezés alapján használható)

422 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezése

429 Előző évi hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek rendezésének helyesbítése

430 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

435 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

431 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

436 Államháztartáson belülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülése

432 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás

437 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú működési kiadás visszatérülése

433 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás

438 Államháztartáson kívülről kapott továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási kiadás visszatérülés

440 Rövid lejáratú értékpapír vásárlás

445 Rövid lejáratú értékpapír beváltás

480 Keretátvezetés devizaszámlára

485 Keret-visszavezetés devizaszámláról

002 Költségvetési támogatás csökkentés .

004 Előirányzat-felhasználási keret átadás

006 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keretátadás

300 Adók és adójellegű bevételek

307 Adók és adójellegű bevételek visszautalása

310 Működési bevétel

317 Működési bevétel visszautalása

320 Kamatbevétel

327 Kamatbevétel visszautalása

330 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

335 Támogatás értékű működési bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

331 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól

336 Támogatás értékű működési bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

332 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

337 Támogatás értékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

333 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

338 Támogatás értékű működési bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

334 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről

339 Garancia és kezességvállalásból származó megtérülések államháztartáson belülről visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

350 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről

355 Működési célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

351 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések

356 Költségvetési kiegészítések, visszatérülések visszautalása

353 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről

358 Működési célú pénzeszközátvétel államháztartáson kívülről visszautalása

354 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól

359 Működési célú pénzeszközátvétel az Európai Uniótól visszautalása

360 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől

365 Támogatás értékű felhalmozási bevételek társadalombiztosítási alapoktól és kezelőitől visszautalása

361 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól

366 Támogatás értékű felhalmozási bevételek elkülönített állami alapoktól visszautalása

362 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról

367 Támogatás értékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzatból, Uniós lebonyolítási számláról visszautalása

363 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól

368 Támogatás értékű felhalmozási bevétel helyi önkormányzattól, többcélú kistérségi társulástól, helyi és országos kisebbségi önkormányzattól visszautalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

380 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről

385 Felhalmozási célú pénzeszközátvétel külföldről visszautalása

381 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel

386 Felhalmozási és tőkejellegű bevétel visszautalása

383 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről

388 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről visszautalása

384 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól

389 Felhalmozási célú pénzeszköz átvétel az Európai Uniótól visszautalása

390 Maradvány bevétel (csak a Kincstár használja)

397 Maradvány bevétel korrekció (csak a Kincstár használja)

540 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése

547 Kölcsönök igénybevétele és visszatérülése visszautalása

541 Hitelfelvétel

548 Hitelfelvétel visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

510 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

517 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszautalása

511 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek

518 Hatósági jellegű jogkörhöz kapcsolódó átfutó bevételek visszautalása, továbbutalása

521 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezése

526 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások rendezésének helyesbítése

522 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználása

527 Előző évi házipénztári záró pénzkészlet tárgyévi felhasználásának helyesbítése

523 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználása

528 Előző évi deviza záró állomány tárgyévi felhasználásának helyesbítése

530 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről

535 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson belülről visszautalása

531 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről

536 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson belülről visszautalása

532 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről

537 Továbbadási (lebonyolítási) célú működési bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

533 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről

538 Továbbadási (lebonyolítási) célú felhalmozási bevétel államháztartáson kívülről visszautalása

001 Költségvetési támogatásnövelés

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

005 Számlatulajdonos Kincstárban vezetett számlái közötti keret átvétel

A fejezeti befizetési számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

600 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés

607 Eredeti előirányzatot meghaladó bevétel utáni befizetés visszautalása

620 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés

627 Bevételek meghatározott köre utáni befizetés visszautalása

630 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség

637 Befektetett eszközökkel kapcsolatos befizetési kötelezettség visszautalása

640 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés

647 Vállalkozási tevékenység eredménye utáni befizetés visszautalása

650 Egyéb befizetési kötelezettség

657 Egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

A fejezeti maradványelszámolási számlához kapcsolódó tranzakciós kódok

660 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség

667 Felügyeleti szerv javára teljesített egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

670 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése

677 Normatív állami hozzájárulás maradványának visszafizetése visszautalása

680 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése

687 Egyéb központi támogatás maradványának visszafizetése visszautalása

690 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség

697 Pénzmaradványt terhelő egyéb befizetési kötelezettség visszautalása

340 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

345 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

370 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

375 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszautalása, továbbutalása

Az elkülönített állami pénzalapok és a társadalombiztosítási alapok számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

Valamennyi alap számlájához kapcsolódó tranzakciós kódok

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszatérítése

Munkaerőpiaci Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Munkaadói járulék

826 Munkaadói járulék visszatérítése

802 Munkavállalói járulék

827 Munkavállalói járulék visszatérítése

803 Területi egyéb bevétel

828 Területi egyéb bevétel visszatérítése

804 Központi egyéb bevétel

829 Központi egyéb bevétel visszatérítése

805 Vállalkozói járulék

830 Vállalkozói járulék visszatérítése

808 Rehabilitációs hozzájárulás

833 Rehabilitációs hozzájárulás visszatérítése

809 Rehabilitációs célú munkahely teremtő támogatás törlesztése

834 Rehabilitációs célú munkahely teremtő támogatás törlesztésének visszatérítése

810 Szakképzési hozzájárulás

835 Szakképzési hozzájárulás visszatérítése

811 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel

836 Szakképzési és felnőttképzési egyéb bevétel visszatérítése

812 Bérgarancia támogatás törlesztése

837 Bérgarancia támogatás törlesztés visszatérítése

813 Hitelfelvétel

838 Hitelfelvétel visszatérítése

814 HEFOP intézkedés előfinanszírozásának megtérítése

839 HEFOP intézkedés előfinanszírozása megtérítésének visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú.előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

823 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevétele

848 Képzési Alaprész befizetőre be nem azonosított bevételének visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Foglalkoztatási és képzési támogatások

726 Foglalkoztatási és képzési támogatások visszatérítése

702 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések

727 Szakképzési és felnőttképzési célú kifizetések visszatérítése

703 Passzív ellátások

728 Passzív ellátások visszatérítése

704 Jövedelempótló támogatás

729 Jövedelempótló támogatás visszatérítése

705 Bérgarancia kifizetések

730 Bérgarancia kifizetések visszatérítése

706 Munkahelyteremtő támogatás

731 Munkahelyteremtő támogatás visszatérítése

707 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

732 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Támogatás értékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

733 Támogatás értékű működési kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

709 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

. 734 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

710 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás

735 Nyugdíjbiztosítási Alapnak átadás visszatérítése

711 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre

736 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak központosított keretre visszatérítése

712 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

737 Támogatásértékű működési kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

713 Hitel visszafizetése

738 Hitel visszafizetés visszatérítése

714 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatásának támogatása

739 Megváltozott munkaképességű személyek foglalkoztatása támogatásának visszatérítése

715 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek

740 Támogatásértékű működési kiadás OMMF-nek visszatérítése

716 Egyéb költségvetési befizetés

741 Egyéb költségvetési befizetés visszatérítése

717 Vállalkozói járadék

742 Vállalkozói járadék visszatérítése

718 HEFOP intézkedés előfinanszírozása

743 HEFOP intézkedés előfinanszírozásának visszatérítése

719 Normatív járulékkedvezmény visszatérítése

744 Normatív járulékkedvezmény visszatérítés visszatérítése

720 Ötven év felettiek járulékkedvezménye

745 Ötven év felettiek járulékkedvezményének visszatérítése

721 Működési célú pénzeszköz átadása Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak

746 Működési célú pénzeszköz átadása Országos Foglalkoztatási Közalapítványnak visszatérítése

722 Közmunka céljára pénzeszköz átadás

747 Közmunka céljára pénzeszköz átadás visszatérítése

723 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatása

748 Nonprofit szektorbeli munkavállalás támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

758 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Foglalkoztathatóság

783 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Foglalkoztathatóság visszatérítése

759 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Alkalmazkodóképesség

784 Támogatásértékű működési kiadás EU társfinanszírozásra: Alkalmazkodóképesség visszatérítése

760 Társadalmi párbeszéd programok

785 Társadalmi párbeszéd programok visszatérítése

761 Tranzakciós díj

786 Tranzakciós díj visszatérítése

762 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

787 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

763 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak

788 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak visszatérítése

764 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra

789 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Állami Foglalkoztatási Szolgálatnak fejlesztési programra visszatérítése

765 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek

790 Támogatásértékű felhalmozási kiadás OMMF-nek visszatérítése

766 Támogatás értékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek

791 Támogatás értékű felhalmozási kiadás Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézetnek visszatérítése

770 Év végi egyenleg átvezetése

795 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

003 Előirányzat-felhasználási keret átvétel

004 Előirányzat-felhasználásikeretátadás

Központi Nukleáris Pénzügyi Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Paksi Atomerőmű Rt. befizetése

826 Paksi Atomerőmű Rt. befizetéseinek visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Egyéb bevétel

828 Egyéb bevétel visszatérítése

804 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezése

829 Radioaktív hulladékok végleges, eseti elhelyezésének visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítésének előkészítése

726 Kis és közepes aktivitású hulladéktároló létesítése előkészítésének visszatérítése

702 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztás

727 Nagy aktivitású hulladéktároló telephely kiválasztásának visszatérítése

703 Kiégett kazetták átmeneti tárolójának bővítése

728 Kiégett kazetták átmeneti tárolója bővítésének visszatérítése

704 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásai

729 Hulladéktárolók és az RHK Kht. üzemeltetési kiadásainak visszatérítése.

705 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatása

730 Társadalmi ellenőrzési és információs társulások támogatásának visszatérítése

706 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

731 Támogatásértékü működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

708 Paksi Atomerőmű leszerelésének előkészítése

733 Paksi Atomerőmű leszerelése előkészítésének visszatérítése

709 Püspökszilágyi RHFT beruházásai

734 Püspökszilágyi RHFT beruházásainak visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Wesselényi Miklós Ar- és Belvízvédelmi Kártalanítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Szerződés alapján rendszeres befizetés

826 Szerződés alapján rendszeres befizetés visszatérítése

802 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok

827 Önkéntes, nem rendszeres befizetések és adományok visszatérítése

803 Költségvetési támogatás

828 Költségvetési támogatás visszatérítése

804 Nemzetközi segélyek

829 Nemzetközi segélyek visszatérítése

805 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás

726 Káreseménnyel összefüggő kártalanítás visszatérítése

702 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

727 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

703 Egyéb működési kiadás

728 Egyéb működési kiadás visszatérítése

704 Kártalanítással összefüggő működési kiadás

729 Kártalanítással összefüggő működési kiadás visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Kutatási és Technológiai Innovációs Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Innovációs járulék

826 Innovációs járulék visszatérítése

802 Költségvetési támogatás

827 Költségvetési támogatás visszatérítése

803 Visszterhes támogatások törlesztései

828 Visszterhes támogatások törlesztései visszatérítése

805 Támogatásértékü működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

806 Kamat és egyéb bevétel

831 Kamat és egyéb bevétel visszatérítése

807 Egyéb bevétel

832 Egyéb bevétel visszatérítése

808 Támogatásértékü felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

833 Támogatásértékű felhalmozási bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Hazai innováció támogatása

727 Hazai innováció támogatásának visszatérítése

703 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatása

728 Nemzetközi együttműködésben megvalósuló innováció támogatásának visszatérítése

704 Kutatás-fejlesztést és innovációt támogató EU társfinanszírozású programok hazai támogatása

729 Kutatás-fejlesztést és innovációt támogató EU társfinanszírozású programok hazai támogatásának visszatérítése

708 Támogatásértékü működési kiadás Alapkezelőnek

733 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

709 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

734 Támogatásértékü felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatása

736 Új fejlesztési tervekre való felkészülés támogatásának visszatérítése

712 Tudományos és technológiai attasék munkájának támogatása

737 Tudományos és technológiai attasék munkája támogatásának visszatérítése

713 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatása

738 Nemzeti Kutatásnyilvántartási Rendszer támogatásának visszatérítése

714 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkájának támogatása

739 Tudomány- és Technológiapolitikai Tanácsadó Testület munkája támogatásának visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Szülőföld Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Önkéntes befizetések, adományok

826 Önkéntes befizetések, adományok visszatérítése

802 Adomány-kiegészítés

827 Adomány-kiegészítés visszatérítése

803 Egyéb bevételek

828 Egyéb bevételek visszatérítése

805 Támogatásértékü működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

830 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól, visszatérítése

806 Szja 1%-a

831 Szja 1%-ának visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

702 Egyéb támogatások

727 Egyéb támogatások visszatérítése

703 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

728 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

704 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

729 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

Nemzeti Kulturális Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

801 Kulturális járulékbevétel

826 Kulturális járulékbevétel visszatérítése

802 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól

827 Támogatásértékű működési bevétel központi költségvetési szervtől, fejezeti kezelésű előirányzattól visszatérítése

803 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetései

828 Jogi személyek, jogi személyiség nélküli gazdasági társaságok és természetes személyek befizetéseinek visszatérítése

804 Különféle egyéb bevétel

829 Különféle egyéb bevétel visszatérítése

820 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel

845 Előző évi működési célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

821 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel

846 Előző évi felhalmozási célú előirányzat-maradvány átvétel visszatérítése

824 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

849 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

825 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel

850 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő bevétel visszatérítése

701 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozásának, megőrzésének, terjesztésének támogatása

726 Nemzeti és egyetemes értékek létrehozása, megőrzése, terjesztése támogatásának visszatérítése

702 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

727 Évfordulók, hazai fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

703 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatása

728 Nemzetközi fesztiválok, rendezvények, és azokon való részvétel támogatásának visszatérítése

704 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatása

729 Művészeti alkotások új irányzatai, új kulturális kezdeményezések támogatásának visszatérítése

705 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatása

730 Kultúrával kapcsolatos tudományos kutatások támogatásának visszatérítése

706 Épített örökség, építőművészet támogatása

731 Épített örökség, építőművészet támogatásának visszatérítése

707 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatása

732 Kultúrateremtő-, közvetítő, valamint egyéni és közösségi tevékenységek támogatásának visszatérítése

708 Szakmai diíjazáshoz való hozzájárulás

733 Szakmai díjazáshoz való hozzájárulás visszatérítése

709 Nemzetközi tagdíjak

734 Nemzetközi tagdíjak visszatérítése

710 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek

735 Támogatásértékű működési kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

711 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek

736 Támogatásértékű felhalmozási kiadás Alapkezelőnek visszatérítése

724 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

749 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

725 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás

750 Előző évi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadás visszatérítése

A Nyugdíjbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek

600 Nyugdíjbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Magánnyugdíjpénztárak átutalásai

601 Magánnyugdíjpénztárak átutalásainak visszatérítése

702 Megállapodás alapján fizetők járulékai

602 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

705 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás

605 Fegyveres testületek kedvezményes nyugellátásainak kiadásaihoz hozzájárulás visszatérítése

706 Késedelmi pótlék, bírság

606 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés

610 GYES-ben, GYED-ben, GYET-ben részesülők utáni központi költségvetési térítés visszatérítése

711 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás

611 Magánnyugdíjpénztárba átlépők miatti járulék-kiesés pótlására költségvetési támogatás visszatérítése

712 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás

612 Központi költségvetésben tervezett pénzeszköz-átadás visszatérítése

713 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz

613 Korkedvezmény-biztosítási járulék címén átvett pénzeszköz visszatérítése

720 Véglegesen visszaérkezett ellátások

620 Véglegesen visszaérkezett ellátások visszatérítése

721 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek

621 Jogalap nélküli ellátások, egyéb bevételek visszatérítése

722 Megtérített ellátások bevétele

622 Megtérített ellátások bevételének visszatérítése

723 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel

623 Mulasztási bírság befizetéséből származó bevétel visszatérítése

724 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalánya

624 Kötelező biztosítás baleseti ellátás átalány visszatérítése

727 Nyugellátások fedezetére az Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszköz

627 Nyugellátások fedezetére az Egészségbiztosítási Alaptól átvett pénzeszköz visszatérítése

729 Vagyongazdálkodás bevétele

629 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

731 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

631 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

732 Működési előirányzat-maradvány átvétele

632 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

734 Visszaérkezett ellátás

634 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

735 Nem tb-ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítése

635 Nem tb-ellátás előző évhez kapcsolódó megtérítésének visszatérítése

736 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

636 Tb Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

737 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

637 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

740 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel

640 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből bevétel visszatérítése

741 Pénzbeli kárpótlás bevétel

641 Pénzbeli kárpótlás bevétel visszatérítése

742 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevétele

642 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás bevételének visszatérítése

743 NFA termőföld életjáradék bevétele

643 NFA termőföld életjáradék bevételének visszatérítése

744 Polgármester öregségi nyugdíja, közszolgálati járadékának bevétele

644 Polgármester öregségi nyugdíja, közszolgálati járadéka bevételének visszatérítése

745 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel

645 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás bevétel visszatérítése

746 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel

646 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás bevétel visszatérítése

747 Baleseti és kártérítési ellátás bevétele

647 Baleseti és kártérítési ellátás bevételének visszatérítése

900 Elsődleges nyugellátási kiadás

800 Elsődleges nyugellátási kiadás visszatérítése

902 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadása

802 Nyugdíjbiztosítási Alap nyugellátási kiadásának visszatérítése

910 Postaköltség kiadás

810 Postaköltség kiadás visszatérítése

911 Postaköltség előleg bevétel

811 Postaköltség előleg bevételének visszatérítése

912 Késedelmi kamat és egyéb kiadás

812 Késedelmi kamat és egyéb kiadás visszatérítése

913 OEP-ONYF elszámolás

813 OEP-ONYF elszámolás visszatérítése

915 Vagyongazdálkodás kiadása

815 Vagyongazdálkodás kiadásának visszatérítése

920 Készpénzfelvétel ellátásra

820 Készpénzfelvétel ellátásra visszatérítése

921 Nem tb-ellátások forrásrendezése

821 Nem tb-ellátások forrásrendezésének visszatérítése

922 Egyéb átvezetés

822 Egyéb átvezetés visszatérítése

923 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

823 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

924 Év végi egyenleg átvezetés

824 Év végi egyenleg átvezetés visszatérítése

930 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás

830 Jövedelempótló és jövedelemkiegészítő szociális támogatás a költségvetésből kiadás visszatérítése

931 Pénzbeli kárpótlás kiadás

831 Pénzbeli kárpótlás kiadás visszatérítése

932 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadása

832 Párizsi Békeszerződésből eredő kárpótlás kiadásának visszatérítése

933 NFA termőföld életjáradék kiadása

833 NFA termőföld életjáradék kiadásának visszatérítése

934 Polgármester öregségi nyugdíja, közszolgálati járulékának kiadása

834 Polgármester öregségi nyugdíja, közszolgálati járuléka kiadásának visszatérülése

935 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás

835 ÁPV Rt. által finanszírozott életjáradék tulajdoni kárpótlás kiadás visszatérítése

936 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás

836 Hadigondozottak Közalapítványa által finanszírozott ellátás kiadás visszatérítése

937 Baleseti és kártérítési ellátás kiadása

837 Baleseti és kártérítési ellátás kiadásának visszatérítése

Az Egészségbiztosítási Alap számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

700 Egészségbiztosítási járulékbevételek

600 Egészségbiztosítási járulékbevételek visszatérítése

701 Megállapodás alapján fizetők járulékai

601 Megállapodás alapján fizetők járulékainak visszatérítése

702 Munkáltatói táppénz hozzájárulás

602 Munkáltatói táppénz hozzájárulás visszatérítése

703 Közteherjegy után befolyt járulék

603 Közteherjegy után befolyt járulék visszatérítése

704 START-kártya program MPA által történő megtérítése

604 START-kártya program MPA által történő megtérítésének visszatérítése

706 Egészségügyi hozzájárulás

606 Egészségügyi hozzájárulás visszatérítése

707 Késedelmi pótlék, bírság

607 Késedelmi pótlék, bírság visszatérítése

710 Terhességmegszakítás költségvetési térítése

610 Terhességmegszakítás költségvetési térítésének visszatérítése

711 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulása

611 Egészségügyi feladatok költségvetési hozzájárulásának visszatérítése

712 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz

612 Központi költségvetésből járulék címen átvett pénzeszköz visszatérítése

713 GYED folyósítás kiadásának megtérítése

613 GYED folyósítás kiadása megtérítésének visszatérítése

714 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések

614 Gyógyászati segédeszközök ismertetését végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

715 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

615 Gyógyszerek reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

716 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések

616 Gyógyszertámogatás többlet miatti sávos kockázatviselésből eredő befizetések visszatérítése

717 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések i

617 Gyógyszerismertetést végző személyek tevékenysége utáni befizetések visszatérítése

718 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések

618 Gyógyszerek értékesítése utáni befizetések visszatérítése

719 Vizitdíj, kórházi napidíj bevétel

619 Vizitdíj, kórházi napidíj bevétel visszatérítése

720 Terhességmegszakítás egyéni térítési díja

620 Terhességmegszakítás egyéni térítési díjának visszatérítése

721 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések

621 Baleseti és egyéb kártérítési megtérítések visszatérítése

722 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek

622 Kifizetések visszatérítése és egyéb bevételek visszatérítése

723 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések

623 Szerződések szerinti gyógyszergyártói és forgalmazói befizetések visszatérítése

724 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

624 Nemzetközi - EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

725 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítése

625 Nemzetközi - nem EU tagállammal kapcsolatos ellátás megtérítésének visszatérítése

726 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetése

626 Egészségügyi szolgáltatók visszafizetésének visszatérítése

727 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek

627 Gyógyászati segédeszközök reklámozásával és ismertetésével kapcsolatos bírság bevételek visszatérítése

728 Vagyongazdálkodás bevétele

628 Vagyongazdálkodás bevételének visszatérítése

730 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetése

630 Társadalombiztosítási költségvetési szervek befizetésének visszatérítése

731 Működési előirányzat-maradvány átvétele

631 Működési előirányzat-maradvány átvételének visszatérítése

733 Ellátás fedezetére átfutó bevétel

632 Ellátás fedezetére átfutó bevétel visszatérítése

734 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásainak megtérítése

634 IRM Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által finanszírozott egészségügyi ellátás kiadásai megtérítésének visszatérítése

735 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés

635 Egyéb bevétel, számlák közötti átvezetés visszatérítése

736 Záráshoz kapcsolódó elszámolás

636 Záráshoz kapcsolódó elszámolás visszatérítése

739 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből

639 Közgyógyellátás megtérítése központi költségvetésből visszatérítése

740 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítése

640 Közgyógyellátás önkormányzati megtérítésének visszatérítése

741 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítése

641 Hadigondozotti közgyógyellátás megtérítésének visszatérítése

900 Nyugellátások fedezetére Ny. Alapnak átadott pénzeszköz

800 Nyugellátások fedezetére Ny. Alapnak átadott pénzeszköz visszatérítése

901 Terhességi-gyermekágyi segély

801 Terhességi-gyermekágyi segély visszatérítése

902 Táppénz

802 Táppénz visszatérítése

903 Külföldi gyógykezelés

803 Külföldi gyógykezelés visszatérítése

904 Egyszeri segély

804 Egyszeri segély visszatérítése

905 Baleseti és kártérítési járadék

805 Baleseti és kártérítési járadék visszatérítése

906 Gyermekgondozási díj

806 Gyermekgondozási díj visszatérítése

910 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadása

810 Gyógyító-megelőző ellátás felmerülési helyre el nem számolt kiadásának visszatérítése

911 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás

811 Háziorvosi, háziorvosi ügyeleti ellátás visszatérítése

912 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem

812 Védőnői szolgálat, anya-, gyermek- és ifjúságvédelem visszatérítése

913 Fogászati ellátás

813 Fogászati ellátás visszatérítése

914 Gondozóintézeti gondozás

814 Gondozóintézeti gondozás visszatérítése

915 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás

815 Betegszállítás és orvosi rendelvényű halottszállítás visszatérítése

916 Járóbeteg-szakellátás

816 Járóbeteg-szakellátás visszatérítése

917 CT,MRI

817 CT, MRI visszatérítése

918 Müvesekezelés

818 Művesekezelés visszatérítése

919 Otthoni szakápolás

819 Otthoni szakápolás visszatérítése

920 Laboratóriumi ellátás

820 Laboratóriumi ellátás visszatérítése

921 Működési költségelőleg

821 Működési költségelőleg visszatérítése

922 Célelőirányzatok

822 Célelőirányzatok visszatérítése

923 Mentés

823 Mentés visszatérítése

924 Aktív fekvőbeteg szakellátás

824 Aktív fekvőbeteg szakellátás visszatérítése

925 Speciális finanszírozású fekvőbeteg-ellátás

825 Speciális finanszírozású fekvőbeteg-ellátás visszatérítése

926 Krónikus fekvőbeteg-ellátás

826 Krónikus fekvőbeteg-ellátás visszatérítése

927 Összevont szakellátás

827 Összevont szakellátás visszatérítése

928 Struktúra átalakítással összefüggő többletkiadások kompenzálása

828 Struktúra átalakítással összefüggő többletkiadások kompenzálásának visszatérítése

929 Intézményi átalakítások és kapacitáscsökkentések támogatása

829 Intézményi átalakítások és kapacitáscsökkentések támogatásának visszatérítése

930 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatása

830 Gyógyfürdő szolgáltatás és egyéb gyógyászati ellátás támogatásának visszatérítése

931 Anyatej ellátás

831 Anyatej ellátás visszatérítése

935 Gyógyszertámogatás kiadásai

835 Gyógyszertámogatás kiadásainak visszatérítése

936 Gyógyszertámogatás előleg

836 Gyógyszertámogatás előleg visszatérítése

937 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás

837 Speciális beszerzésű gyógyszerkiadás visszatérítése

938 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadása

838 Méltányossági gyógyszertámogatás kiadásának visszatérítése

939 Extrafinanszírozás

839 Extrafinanszírozás visszatérítése

945 Kötszertámogatás

845 Kötszertámogatás visszatérítése

946 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatása

846 Gyógyászati segédeszköz kölcsönzés támogatásának visszatérítése

947 Egyéb gyógyászati segédeszköz-támogatás

847 Egyéb gyógyászati segédeszköz-támogatás visszatérítése 955 Utazási költségtérítés

855 Utazási költségtérítés visszatérítése

960 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

860 Nemzetközi - EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

961 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásai

861 Nemzetközi - nem EU tagállamokkal kapcsolatos ellátások kiadásainak visszatérítése

962 Külföldi sürgősségi gyógykezelés

862 Külföldi sürgősségi gyógykezelés visszatérítése

970 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés

870 Kifizetőhelyeket megillető költségtérítés visszatérítése

971 Postaköltség

871 Postaköltség visszatérítése

972 Egyéb kiadások

872 Egyéb kiadások visszatérítése

973 Orvosspecifikus vények

873 Orvosspecifikus vények visszatérítése

974 Gyógyszergyártók ellentételezése

874 Gyógyszergyárjók ellentételezésének visszatérítése

975 Gyógyszergyártók elszámolási különbözetének rendezése

875 Gyógyszergyártók elszámolási különbözete rendezésének visszatérítése

978 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás

878 Vagyongazdálkodással kapcsolatos kiadás visszatérítése

980 Nem tb. ellátások forrásrendezése

880 Nem tb. ellátások forrásrendezésének visszatérítése

981 Készpénzfelvét ellátásra

881 Készpénzfelvét ellátásra visszatérítése

982 Kifizetőhelyi ellátások

882 Kifizetőhelyi ellátások visszatérítése

983 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalása

883 Visszaérkezett ellátás újbóli kiutalásának visszatérítése

984 Ellátási átfutó kiadás

884 Ellátási átfutó kiadás visszatérítése

985 TB Alapok közötti előző évi elszámolás kiadása

885 TB Alapok közötti előző évi elszámolás bevétele

986 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezése

886 Előző évi ellátási átfutó tételek rendezésének visszatérítése

987 Év végi egyenleg átvezetése

887 Év végi egyenleg átvezetésének visszatérítése

991 Közgyógyellátás

891 Közgyógyellátás visszatérítése

992 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadása

892 Hadigondozotti közgyógyellátás kiadásának visszatérítése

Az Igazgatóságok ellátási és finanszírozási számláihoz kapcsolódó tranzakciós kódok

451 Családi pótlék

551 Családi pótlék visszatérítése

452 Anyasági támogatás

552 Anyasági támogatás visszatérítése

452 Gyermekgondozási segély

552 Gyermekgondozási segély visszatérítése

454 Gyermeknevelési támogatás

554 Gyermeknevelési támogatás visszatérülése

455 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés

555 Megváltozott munkaképesség keresetkiegészítés visszatérülése

456 Fogyatékossági támogatás

556 Fogyatékossági támogatás visszatérülése

457 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások

557 Tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése

458 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának megtérítése

558 Apát megillető munkaidő-kedvezmény távolléti díjának visszatérülése

000 Nem azonosítható bevétel

007 Nem azonosítható bevétel visszautalása

Fiatalok életkezdési támogatásának folyósításához kapcsolódó tranzakciós kódok

460 Első utalási összeg kiadás

470 Első utalási összeg kiadás visszatérülés

461 Második utalási összeg kiadás

471 Második utalási összeg kiadás visszatérülés

462 Harmadik utalási összeg kiadás

472 Harmadik utalási összeg visszatérülés

463 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás

473 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

464 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás

474 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után kiadás visszatérülés

465 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás

475 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után kiadás visszatérülés

466 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás

476 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat kiadás visszatérülés

467 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás

477 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat kiadás visszatérülés

468 Folyósítás költségei kiadás

478 Folyósítás költségei kiadás visszatérülés

560 Első utalási összeg bevétel

570 Első utalási összeg bevétel visszatérülés

561 Második utalási összeg bevétel

571 Második utalási összeg bevétel visszatérülés

562 Harmadik utalási összeg bevétel

572 Harmadik utalási összeg bevétel visszatérülés

563 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel

573 Állami támogatás a rendszeres gyermekvédelmi kedvezményre jogosult gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

564 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel

574 Állami támogatás az átmeneti vagy tartós nevelésbe vett gyermek után bevétel visszatérülés

565 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel

575 Állami támogatás a gyermek részére befizetett összeg után bevétel visszatérülés

566 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel

576 Kincstári számlán nyilvántartott követelés után fizetett kamat bevétel visszatérülés

567 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel

577 Kincstár által felróható határidő elmulasztás miatt fizetett késedelmi kamat bevétel visszatérülés

568 Folyósítás költségei bevétel

578 Folyósítás költségei bevétel visszatérülés

7. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[5/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

az EG-03FT számú "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlaphoz

A társadalombiztosítás pénzügyi alapjai felügyeleti szerve, az Országgyűlés és a Kormány hatáskörében végrehajtott módosítás végrehajtását szolgáló előirányzat-módosításról, valamint az alapkezelő felügyeleti szervi hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosításról az EG-03FT számú, "Adatlap a költségvetési előirányzatok módosítására" elnevezésű űrlapon minden egyes módosításról tájékoztatja a Magyar Államkincstárt (a továbbiakban: Kincstár) a módosítást követő 5 munkanapon belül.

A külön jogszabályokban kapott felhatalmazás alapján az alap felügyeletét ellátó miniszter a pénzügyminiszter egyetértésével végrehajtott előirányzat-átcsoportosításokról ugyancsak az EG-03FT számú adatlapon tájékoztatja a Kincstárt.

Az űrlapot két példányban kell benyújtania a felügyeleti szervnek - a saját hatáskörben engedélyezett előirányzatmódosításkor közvetlenül, a pénzügyminiszter egyetértése/engedélyezése esetén a Pénzügyminisztérium útján -a Kincstár részére. A Kincstár az előirányzat-módosítás kincstári nyilvántartásban történő átvezetését követően az adatlap egy példányának visszaküldésével visszaigazolja a módosítást.

Az űrlap adatai:

- A bizonylat sorszáma: A fejezet által a fenti hatáskörű módosításokról a Kincstárhoz benyújtott űrlapok éven belüli folyamatos sorszámozására szolgál.

- Összes oldal: Amennyiben az előirányzat-módosítás feltüntetésére az adott oldalon lévő sorok száma nem elegendő (több költségvetési szervet érint a módosítás), az ahhoz kapcsolódó összes oldal száma.

- Fejezet száma: A tárgyévi költségvetési törvénynek megfelelő fejezetrend szerinti sorszám.

- Fejezet neve: Az Alap nevének feltüntetésére szolgál.

- Tételszám: A tételszám oszlopában az összetartozó előirányzat-módosításokat ugyanazzal a sorszámmal kell ellátni.

- Költségvetési szerv, előirányzat államháztartási egyedi azonosító száma: Az államháztartási egyedi azonosító szám alkalmazásáról szóló 3/1997. (II. 7.) PM rendelet alapján a pénzügyminiszter által adott azonosító szám.

- Költségvetési szerv, előirányzat megnevezése: A költségvetési szerv és/vagy az előirányzat nevének feltüntetéséré szolgál.

- Költségvetési előirányzat azonosítója: a rovatokban a tárgyévi költségvetési törvény szerkezetének megfelelő sorszámokat kell feltüntetni.

- KTK 1-2 pozíciója: a rovatot a működési szektor előirányzatainak módosításakor kell kitölteni.

- Módosítás jogcíme: A kincstári körbe tartozók költségvetési előirányzatai tervezésének, módosításának és várható teljesítésének adatszolgáltatási és nyilvántartási rendjéről szóló PM tájékoztatóban meghatározott megfelelő előirányzati kódszámot kell feltüntetni a rovatban.

- A módosítás előjele: Az előirányzat-növekedés esetén+jelet, az előirányzat-csökkenése esetén -jelet kell a rovatban feltüntetni.

- A módosítás összege: A módosítás összegét ezer forintban kell feltüntetni.

- A K/B oszlopban kell feltüntetni, hogy kiadásra, bevételre vagy támogatásra vonatkozik a módosítás.

- (+) módosítás esetén a forrás ÁHT azonosítója: Előirányzat-növekedés esetén fel kell tüntetni az előirányzat forrásának államháztartási azonosító számát is. Más esetben ezt a rovatot nem kell kitölteni.

- Aláírás, dátum, iktatószám: Az előirányzat-módosításról történő adatszolgáltatás dátumát, iktatószámát, a cégszerű aláírást és a bélyegző lenyomatát kell feltüntetni. Az űrlap alján található rovatok biztosítják a benyújtás, az engedélyezés, egyetértés és a visszaigazolás dokumentálását.

8. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[7/b. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

9. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[7/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

10. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[7/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]

Kitöltési útmutató

az E FIN 01-04. és E.A.-Ht.1-5. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban, milliós nagyságrendben kell kitölteni. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az E FIN jelölésű adatlapok ún. főtáblák bevételek, kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az E.A.-Ht. jelölésű adatlapok ún. háttér táblák a bevételek és a kiadások finanszírozási napokra történő bontását, a túlléphető és előrehozott kiadási előirányzatok jogcím szerinti részletezését és egyéb a döntést elősegítő háttér-információkat tartalmaznak.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja az Egészségbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

E FIN-01. Egészségbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (E.A.-Ht. 1.) és kiadási (E.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük.

A "Napi likviditás (+/-) " a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot a "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

E FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig tervezett előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig tervezett összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap bevételét tartalmazza jogcímenként. Ez az összeg meg kell hogy egyezzen az E.A.-Ht. 1. finanszírozási naponkénti bontásban készült bevételi táblázat tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A következő hónapban ez a halmozott összeg kerül a megelőző hónap végéig tervezett előirányzat 1. sorába.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adat, a költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-e.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12) .

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" című oszlop tartalmazza az E FIN-04. adatlap havonkénti összegét a köz-gyógyellátás megtérítése jogcím kivételével.

Az "Egészségbiztosítási tevékenységgel kapcsolatos bevételek" című oszlop további bontást is tartalmaz. A vizitdíj, kórházi napidíj bevétel jogcímen tárgyhavi bevételt csak arra a hónapra lehet tervezni, amelyen a külön jogszabály által szabályozott pénzforgalom nélküli elszámolás végrehajtásra kerül.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopba kell tervezni a közgyógyellátás központi és önkormányzati megtérítéseinek együttes összegét.

E FIN-03. Kiadások - a tervezett kiadásokat összefoglaló adatlap

A táblázat sorainak kitöltése azonos az E FIN-02. Bevételek adatlapnál leírtakkal.

A "Pénzbeni ellátások" oszlopában tervezett összegnek meg kell egyezni az E.A.-Ht.3. háttér tábla összesen sorával.

E FIN-03/A Gyógyszer és gyógyászati segédeszköz támogatások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

Az 1. sor "Megelőző hónap végéig jóváhagyott/megnyitott előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási tervében szereplő Kincstár által kitöltött 8. sor adatait tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Megelőző hónap végéig várható felhasználás" az OEP tárgyhónapot megelőző hónap kiadásaira vonatkozó prognózisát tartalmazza.

A 3. sorban "Tárgyhavi igényelt előirányzat" az aktuális hónap tervezett előirányzati keret szükségletét tartalmazza.

A 4. sorban "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig megnyitott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összegét kell kimutatni.

Az 5. sorban " Megelőző hónap végéig várható maradvány" az OEP prognózisát tartalmazza a tárgyhónapot megelőző hónap végéig várható kiadásainak alakulása alapján.

A 6., 7., 8. sort a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 9. sor "Havi előirányzat" a költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának, 1/12-e.

A 10. "Időarányos előirányzat" sor számított adat (aktuális hó x 1/12) .

A 11-12. sor a tárgyhavi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 13. sor "Éves előirányzat" a költségvetés szerinti, illetve a módosított éves előirányzat.

E FIN-03/B Gyógyító-megelőző ellátások kiadásai

Nem túlléphető előirányzatok, jóváhagyásra kerülő adatlap.

A "Felmerülési helyre el nem számolt kiadás" oszlopban kell szerepeltetni a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és azok visszatörlesztéseit az E.A.-Ht.4. jelű táblázat alapján.

E FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások és a közgyógyellátás megtérítése

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével tárgyévet megelőző hó 25-éig a Pénzügyminisztériumba kell benyújtani jóváhagyásra.

A tervet az év során módosítani kell, ha azt jogszabályi változás indokolja, vagy a megtérítés tartósan eltér a tényleges kiadástól. Év közbeni módosítás esetén az adatlapot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

E.A.-Ht.l. Bevételek

A háttértábla az E FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi tervezett bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

E.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla a tervezett havi kiadások finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza. A gyógyító-megelőző ellátás és a gyógyszertámogatás jogcímcsoport kiadásainak napi bontásában az igénybe vett előlegek tárgyhavi visszapótlását is figyelembe kell venni.

E.A.-Ht.3. Egészségbiztosítási ellátások kiadásainak túlléphető előirányzatai

Az "Éves előirányzat" 1. oszlopban a költségvetésben szereplő éves kiadási előirányzatot kell szerepeltetni.

A 2. oszlop "Megelőző hónap végéig megnyitott*/tervezett kiadás" a tárgyhónapot megelőző hónap finanszírozási terveiben szereplő megnyitott előirányzati kereteket tartalmazza (január hóban üresen marad) . A Kincstár a túlléphető kiadási előirányzatok esetében havonta a tervezett előirányzati kereteket nyitja meg, de csak az éves előirányzat mértékéig.

A 3. oszlop tartalmazza a tárgyhóra tervezett kiadást.

A 4. oszlop a második és a harmadik oszlop összege.

Éves előirányzatot meghaladó tervezés esetén a 2. és 4. oszlopban tervezett kiadás halmozott összegét kell szerepeltetni.

Az 5. és 7. oszlopokat a terv visszaigazolásakor a Kincstár tölti ki.

A 6. oszlop a tervezett és az éves előirányzat különbségét tartalmazza.

E.A.-Ht.4. Előrehozott kiadások

A háttértábla a gyógyító-megelőző ellátás előrehozott kiadásait és a gyógyszertámogatás finanszírozási előlegének igénybevételét és visszapótlásuk ütemezését tartalmazza.

E.A.-Ht.5. Összevont szakellátás alábontása

A háttértábla az összevont szakellátás belső részletezését tartalmazza.

Kitöltési útmutató

az NY FIN 01-04. és NY.A.-Ht.1-4. számú űrlapokhoz

1. Általános tudnivalók

- Az adatlapokat az év első 11 hónapjában egész számokban milliós nagyságrendben kell kitölteni az NY FIN-04., NYA-Ht.4. adatlapok kivételével. December hónapra vonatkozóan a tervdokumentációt egy tizedes pontossággal, a kerekítés szabályainak figyelembevételével kell kitölteni.

- A finanszírozási terv adatlapjainak fejlécében az aktuális hónap kerül megjelölésre.

- Az NY FIN jelölésű adatlapok az ún. főtáblák, a bevételek, a kiadások és a likviditás tervezésére szolgálnak. A főtáblák kerülnek jóváhagyásra.

- Az NY.A.-Ht. jelölésű adatlapok az ún. háttér táblák a bevételek és kiadások finanszírozási napokra történő bontását, az egyéb és a költségvetési forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének havi ütemezését tartalmazzák.

- A terv egy példányát a Magyar Államkincstár (a továbbiakban: Kincstár) aláírásával visszaigazolja a Nyugdíjbiztosítási Alap részére.

- A terv hóközi módosítását a módosult főtáblákra és az érintett háttértáblákra vonatkozóan jóváhagyásra a PM szakfőosztályára kell megküldeni.

2. Az adatlapok adatai

NY FIN-01. Nyugdíjbiztosítási Alap likviditásának tervezése a finanszírozási terv hónapjában

A napi bontásban készült bevételi (NY.A.-Ht. 1.) és kiadási (NY.A.-Ht.2.) táblázatok napi összesen sorainak e tábla bevételi-kiadási adataival kell megegyezniük. A "Napi likviditás (+/-) " a "Bevétel"-ek és a "Kiadás"-ok különbözete. Ha az eredmény negatív hitel igénybevétel, ha pozitív visszatörlesztés történik. Az adatlapot "tárgyhót megelőző hóvégi egyenleg" halmozott tényadatával, valamint az ebből számított napi hitel/betét állományi adatokkal a visszaigazolás alkalmával a Kincstár egészíti ki. A betétállomány (+), a hitelállomány (-) előjel alkalmazásával kerül kitöltésre.

NY FIN-02. Bevételek

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat" a tárgyhónapot megelőző hónapig a Kincstár által visszaigazolt összegeket tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett bevétel" az aktuális hónap várható bevételét tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen a napi bontásban készült bevételi háttértáblázat (NY.A.-Ht. 1.) tárgyhó összesen sorával.

A 3. a "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" sorba a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő bevételek éves előirányzatának 1/12-ét kell kimutatni a "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop kivételével. Ennél az adatnál a megtérítés ütemezésének költségvetési törvény szerinti előírása figyelembevételével kitöltött NY FIN-04. adatlap aktuális havi megtérítése alapján kell meghatározni a havi előirányzatot.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "központi költségvetési hozzájárulások" jogcím időarányos előirányzatának meghatározásánál az előzőek szerint számított megtérítést kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves bevétel.

A "központi költségvetési hozzájárulások" oszlop az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott összegét tartalmazza az ellátások utáni költségtérítés kivételével.

A "működési célú bevételek" oszlopnak a saját bevétel mellett tartalmaznia kell az NY FIN-04. adatlap aktuális havi jóváhagyott "Ellátások utáni költségtérítés" összegét is.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások megtérítése" oszlopban kell feltüntetni az Egészségbiztosítási Alappal történő elszámolás bevételét, a költségvetési és egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének (NY.A.-Ht.3., 4. adatlap) aktuális havi összesen sorából számított együttes összeget.

NY FIN-03. Kiadások

Az 1. sor "Előző hónap végéig visszaigazolt előirányzat", a tárgyhónapot megelőző hónapig jóváhagyott előirányzatot tartalmazza (január hóban üresen marad) .

A 2. sor "Tárgyhavi tervezett kiadás" az aktuális hónap tervezett kiadásait tartalmazza. Ez az összeg meg kell egyezzen az NY.A.-Ht.2. finanszírozási naponkénti bontásban készült kiadási táblázat tárgyhó összesen adatával.

A 3. sorba "Tárgyévben a tárgyhó végéig tervezett előirányzat" a megelőző hónap végéig jóváhagyott és a tárgyhavi tervezett kiadás sor együttes összege kerül.

A 4. sor "Havi előirányzat" számított adatsor. A költségvetésben szereplő kiadások éves előirányzatának 1/12-e. A nyugellátások oszlopban a - Tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát - a kifizetés ütemezésére vonatkozó jogszabály figyelembevételével kell meghatározni.

Az 5. "Időarányos előirányzat" sor is számított adat. A havi előirányzat szorozva a hónapok számával. A "Nyugellátások" oszlop időarányos előirányzatának meghatározásánál a tizenharmadik havi nyugdíj előirányzatát csak a jogszabály szerinti kifizetés hónapjaiban kell figyelembe venni.

A 6-7. sor a havi, illetve az időarányos előirányzattól való eltérést mutatja.

A 8. sor "Éves előirányzat" a költségvetésben szereplő éves kiadás.

A "Nem az Alapot terhelő ellátások kiadásai" oszlopában kell megtervezni az Egészségbiztosítási Alapot terhelő, a költségvetési és az egyéb forrásból finanszírozott ellátási kiadások várható összegét.

NY FIN-04. Központi költségvetési hozzájárulások

A költségvetésből nyújtott támogatás igénybevételének éves finanszírozási tervét a megtérítés időpontjainak megjelölésével a tárgyévet megelőző hó 25-ig kell benyújtani pénzügyminiszteri jóváhagyásra. A megtérítések összegét a támogatás utalásának költségvetési törvény szerinti előírása alapján kell meghatározni.

A tervet az év során módosítani kell, ha azt jogszabályi változás indokolja. Módosításkor a bizonylatot folyamatos sorszámmal kell ellátni.

NY.A.-HU. Bevételek

A háttértábla az NY FIN-02. bevételek elnevezésű főtábla tárgyhavi bevételek sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.2. Kiadások

A háttértábla az NY FIN-03. kiadások elnevezésű főtábla tárgyhavi kiadások sorának finanszírozási napokra történő bontását tartalmazza.

NY.A.-Ht.3. Egyéb forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése

A háttértábla az Egyéb forrásból finanszírozott ellátások megtérítésének forrásonkénti havi várható ütemezését tartalmazza.

NY.A.-Ht.4. Költségvetési forrásból finanszírozott ellátások kiadásainak megtérítése

A költségvetési forrásból finanszírozott ellátások éves várható elszámolásának ütemezését tartalmazza havi bontásban, melyet a január havi tervdokumentációval együtt kell benyújtani. A tervet az év során folyamatosan módosítani szükséges a pénzügyi folyamatok alakulásának megfelelően. Az elszámolt időszakra vonatkozóan a tényleges térítés összegét kell a táblában szerepeltetni.

11. számú melléklet a 6/2007. (IV. 13.) PM rendelethez

[7/e. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez]