23/2009. (XI. 10.) PM rendelet

a kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet és a prémiumévek programmal, valamint a különleges foglalkoztatási állománnyal kapcsolatos egyes munkáltatói költségek költségvetési megtérítésének eljárási szabályairól szóló 8/2005. (II. 8.) PM rendelet módosításáról

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 124. § (4) bekezdés a) pontjában, valamint a prémiumévek programról és a különleges foglalkoztatási állományról szóló 2004. évi CXXII. törvény 7. § (4) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a pénzügyminiszter feladat- és hatásköréről szóló 169/2006. (VII. 28.) Korm. rendelet 1. § a) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva a következőket rendelem el:

1. §

(1) A kincstári rendszer működésével kapcsolatos pénzügyi szolgáltatások teljesítésének rendjéről szóló 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet (a továbbiakban: R.) 2. § (1) bekezdése a következő d) ponttal egészül ki:

(E rendelet alkalmazásában)

"d) kártyabirtokos: az a természetes személy, akit a kártyafedezeti számlatulajdonos a kincstári kártya használatára feljogosított."

(2) Az R. 2. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) Az e rendeletben eltérően nem szabályozott kérdésekben a pénzforgalmi szolgáltatásokról és az elektronikus fizetési eszközökről szóló 227/2006. (XI. 20.) Korm. rendelet, valamint a pénzforgalom lebonyolításáról szóló 18/2009. (VIII. 6.) MNB rendelet (a továbbiakban: MNB rendelet) szabályai az irányadók."

2. §

Az R. 3. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A Kincstár ügyfelének a kérelmet a Kincstár honlapjáról letölthető 1. számú melléklet szerinti számlatulajdonosi besorolásnak megfelelő nyomtatványon kell benyújtania. Devizaszámla nyitása, az adatok módosítása a Kincstárhoz levél formájában benyújtott kérelemmel, adatközléssel történik. A Kincstár a kincstári körön kívüli forintszámla tulajdonosokkal és a devizaszámla tulajdonosokkal számlaszerződést köt."

3. §

Az R. 4. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A kérelmet - a közalapítványok kivételével - a Kincstár honlapjáról letölthető 1/a. számú melléklet szerinti pénzforgalmi számlatulajdonosok - közalapítványok kivételével - törzsadatainak bejelentése elnevezésű nyomtatványon nyújthatják be a Kincstárba. Közalapítványok számlanyitása, megszüntetése és törzsadatainak módosítása esetében a 3. § (2) bekezdés szerinti nyomtatványt kell megküldeni a Kincstárba. Helyi önkormányzati családtámogatási folyószámla esetén az 1/i. számú melléklet szerinti nyomtatványt kell benyújtani a Kincstárba."

4. §

(1) Az R. 5. § (2) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(2) A számlatulajdonos szervezet vezetőjének bejelentési és rendelkezési jogosultságának igazolása a vezető kinevezési, megbízási okiratával, nem törzskönyvi alanyok esetén társasági szerződéssel, a vezető aláírásának igazolása közjegyző által aláírás-hitelesítéssel ellátott címpéldánnyal vagy cégbejegyzési (változás-bejegyzési) eljárás során ügyvéd által ellenjegyzett aláírásmintával történik. A Honvédelmi Minisztérium és a Polgári Nemzetbiztonsági Szolgálatok költségvetési szervei esetében a Kincstár elfogadja a fejezetet irányító szerv vezetőjének aláírását az aláírás-bejelentő okmányon, a számlatulajdonos szervezet vezetőjének bejelentési és rendelkezési jogosultságának igazolására."

(2) Az R. 5. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A számlák feletti rendelkezési jogot két jogosult együttesen gyakorolja a fizetési megbízások aláírásával és a bejelentett bélyegzőlenyomatainak használatával. A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) hatálya alá tartozó pénzforgalmi számlatulajdonosok számla feletti rendelkezési jogosultságára a Gt.-ben, illetve a társasági szerződésben foglaltak az irányadók, a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvényben foglalt, a cégjegyzésre irányadó szabályok szerint. A számlatulajdonos azonosítása érdekében a bejelentett bélyegzőlenyomatokon legalább a számlatulajdonos nevének vagy neve rövidítésének kell szerepelni."

(3) Az R. 5. § (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A számla feletti rendelkezés jogát aláírás helyett elektronikus kódolás alkalmazásával gyakorlók esetében a fizetési megbízások elektronikus kettős aláírói azok az aláírási joggal rendelkezők lehetnek, akik a Kincstár által előírt formában bejelentésre kerültek."

5. §

Az R. 7. § (3) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(3) A Kincstár a benyújtott fizetési megbízásokat - a 9. § (3)-(4) bekezdésében foglalt kivétellel - érkezteti. Az ügyfél kérésére személyes benyújtás esetén az átvételt - a benyújtó által előzetesen elkészített átvételi elismervényen - igazolja."

6. §

(1) Az R. 8. § (1) bekezdése a következő c) ponttal egészül ki:

(Készpénzfelvételi igényeiket a kincstári ügyfelek)

"c) valuta felvétel esetén a kijelölt Igazgatóságokon 2 munkanappal"

(a készpénzfelvételt megelőzően kötelesek írásban bejelenteni az Igazgatóság részére.)

(2) Az R. 8. § (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(8) A Kincstár az Igazgatóságokon közzétett hirdetményben határozza meg a forint és valuta készpénzfelvétellel kapcsolatos részletes szabályokat, így elsősorban a bejelentési bizonylat munkanapon belüli benyújtásának határidejét, elfogadásának feltételeit, a benyújtás és visszaigazolás módját, valamint az állampapír forgalmazással összefüggő készpénzfelvétel, illetve annak bejelentésére vonatkozó szabályokat."

7. §

(1) Az R. 9. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(1) A Kincstárban alkalmazható fizetési módok a következők:

a) átutalás:

aa) egyszerű átutalás,

ab) csoportos átutalás,

ac) hatósági átutalás és átutalási végzés;

b) beszedés:

ba) felhatalmazó levélen alapuló beszedés,

bb) határidős beszedés;

c) készpénz-helyettesítő eszközzel (kincstári kártya) történő fizetés;

d) készpénzfizetés:

da) készpénz befizetése pénztárban számlára,

db) postai készpénz-átutalási megbízással teljesített befizetés elszámolása számlára,

dc) készpénz kifizetése pénztárban számláról,

dd) megbízás teljesítése postai kifizetési utalvánnyal számláról."

(2) Az R. 9. § (5) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(5) A Kincstár a hatósági átutalást és az átutalási végzést

a) a kincstári körbe tartozókkal szemben a saját gazdálkodásukkal összefüggésben az előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 99. § (1) bekezdés a) pont, 105. § (1) bekezdés, 107. § (1) bekezdés c) pont], a fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználásával összefüggésben pedig a fejezeti kezelésű előirányzat-felhasználási keretszámla [Korm. rendelet 98. § (1) bekezdés d) pont],

b) kincstári pénzforgalmi számlatulajdonosokkal szemben a pénzforgalom lebonyolítására szolgáló folyószámla [Korm. rendelet 97. § (2) bekezdés a) pont]

terhére teljesít."

(3) Az R. 9. § (6) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(6) A felhatalmazó levélen alapuló beszedés esetében az Igazgatósághoz benyújtandó 1/d. számú mellékletben meghatározott Felhatalmazó levélnek - amennyiben az abban megjelölt terhelendő számla kincstári tranzakciós kód (a továbbiakban: KTK) vagy államháztartási egyedi azonosító (a továbbiakban: ÁHT azonosító) használatára kötelezett - tartalmaznia kell a kiadási KTK-t vagy ÁHT azonosítót."

(4) Az R. 9. § (7) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(7) Határidős beszedés esetében - amennyiben a terhelendő vagy a jóváírandó számla KTK vagy ÁHT azonosító használatára kötelezett - az Igazgatósághoz be kell nyújtani a kötelezett és a jogosult közötti megállapodást. A megállapodásnak tartalmaznia kell a kiadási, illetve bevételi KTK-t vagy ÁHT azonosítót. A határidős beszedés adattartalma megegyezik az MNB rendeletben található formanyomtatvány adattartalmával."

(5) Az R. 9. § (8) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(8) A Kincstárnál számlával rendelkező kötelezett a határidős beszedés teljesítése ellen legkésőbb a kifogásolási határidő utolsó napját megelőző munkanap a Kincstár által közzétett hirdetményben meghatározott záró időpontjáig az 1/e. számú melléklet szerinti Kifogás határidős beszedési megbízás ellen nyomtatvány 2 példányának benyújtásával részben vagy egészben kifogást tehet az Igazgatóságnál."

(6) Az R. 9. § (10) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(10) A kincstári ügyfelek bármely Igazgatóság pénztáránál teljesíthetnek forint befizetést a Kincstárnál vezetett saját számlájukra az erre a célra rendszeresített Befizetési szelvénnyel, amennyiben a kincstári ügyfél beazonosítható, a befizetésre meghatározott számla a számlavezető rendszer törzsadataiban szerepel és arra a befizetés befogadható. Valuta befizetését a Kincstár pénztárai a kijelölt Igazgatóságokon, meghatározott valutanemekben fogadják a Kincstár által hirdetményben közzétett feltételeknek megfelelően."

(7) Az R. 9. § (12) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(12) A hatósági átutalást és átutalási végzést - ha az érvényesíteni kívánt közigazgatási döntés ellen a kötelezett számlatulajdonos bírósági felülvizsgálatot kezdeményezett a közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény 110. § (1) bekezdése alapján és a keresetlevélben a végrehajtás felfüggesztését kérte - a Kincstár nem teljesíti, feltéve, hogy erről a kötelezett számlatulajdonos a keresetlevél egy eredeti példányával, még a hatósági átutalás és átutalási végzés teljesítését megelőzően értesítette. A Kincstár a hatósági átutalás és átutalási végzés összegét a végrehajtás felfüggesztése iránti kérelem elbírálásáig zárolja."

(8) Az R. 9. §-a a következő (13) bekezdéssel egészül ki:

"(13) A Kincstár devizafizetési megbízások befogadásakor és teljesítésekor az általa közzétett hirdetményben, illetve a kapcsolódó szerződésekben meghatározottak szerint jár el."

8. §

Az R. 13. § (1) bekezdés c) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A Kincstár tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadásként terheli az ügyfél számláját azokban az esetekben, ha a Kincstár a számla terhelését nem a kincstári ügyfél közvetlen megbízása alapján hajtja végre. Ezek az esetek a következők)

"c) a jogerős bírósági, közigazgatási határozaton alapuló hatósági átutalás és átutalási végzés, a bírósági végrehajtó a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének teljesítése, valamint a felhatalmazó levélen alapuló beszedés és a határidős beszedés előirányzati fedezet hiányában történő teljesítése,"

9. §

(1) Az R. 15. § (1) bekezdés g) pontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(A költségvetés végrehajtása során a kincstári körbe tartozó ügyfelek főkönyvi nyilvántartása és a kincstári pénzforgalomból nyert adatok közötti eltérések kiküszöbölése érdekében a KTK és ÁHT azonosító használatára kötelezett számlák számlatulajdonosai a 4. számú melléklet szerinti átutalási megbízás kiegészítő szelvényt kötelesek alkalmazni abban az esetben, ha)

"g) a Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak utóterhelését, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjak, kincstári kártyával teljesített kiadások és a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak, valamint a rendelkezésre állási díjnak az utóterhelését, jogerős bírósági vagy közigazgatási határozaton alapuló hatósági átutalás és átutalási végzés, a bírósági végrehajtó a követelés lefoglalására irányuló intézkedésének, valamint felhatalmazó levélen alapuló beszedésnek és határidős beszedésnek előirányzati fedezet hiányában történő teljesítését követően a kiemelt előirányzati rendezésre kerül sor,"

(2) Az R. 15. § (11) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép:

"(11) A Kincstárban vezetett forintszámla terhére benyújtott devizaátutalási megbízások, a teljesített átutalások és a fogadott jóváírások MNB által áthárított devizaforgalmi jutalékainak, díjainak, postai pénzforgalmi megbízások után a posta által felszámított díjaknak, a Kincstár által nyújtott szolgáltatások díjainak, a rendelkezésre állási díjnak és a kincstári kártyával teljesített kiadásoknak az utóterhelése, jogerős bírósági vagy közigazgatási határozaton alapuló hatósági átutalás és átutalási végzés, a bírósági végrehajtónak a követelés lefoglalására irányuló intézkedése teljesítése esetében a (4) bekezdésben foglaltakon felül fel kell tüntetni a tárgyévi függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások visszatérülése kódon megfelelő összeggel a rendezendő összeget és a megfelelő kiemelt kiadási előirányzatok KTK-it a hozzá tartozó megfelelő összegekkel."

10. §

Az R. 1/c. számú melléklete helyébe e rendelet 1. számú melléklete, az R. 1/d. számú melléklete helyébe e rendelet 2. számú melléklete, az R. 1/f. számú melléklete helyébe e rendelet 3. számú melléklete, az R. 1/g. számú melléklete helyébe e rendelet 4. számú melléklete lép. Az R. kiegészül e rendelet 5. számú melléklete szerinti 1/i. számú melléklettel.

11. §

(1) A prémiumévek programmal, valamint a különleges foglalkoztatási állománnyal kapcsolatos egyes munkáltatói költségek költségvetési megtérítésének eljárási szabályairól szóló 8/2005. (II. 8.) PM rendelet (a továbbiakban: Pmr.) 7. § 2. pontjának felvezető szövege és 2. pontjának a) alpontja helyébe a következő rendelkezés lép:

(E rendelet alkalmazásában)

"2. irányító szerv: a prémiumévek programban a költségvetési megtérítési igény szempontjából irányító szervek: a) a költségvetési szervek jogállásáról és gazdálkodásáról szóló 2008. évi CV. törvény 8. § (1) bekezdés a) pontja szerinti irányító szerv, illetőleg az Országos Rádió és Televízió Testület vonatkozásában az Országos Rádió és Televízió Testület,"

(2) A Pmr. 1. § (1) bekezdés c) pontjában, 2. §-a (1) és (3) bekezdésében, 3. § (1)-(3) bekezdésében és 4. §-ában az "a felügyeleti" szövegrész helyébe az "az irányító" szöveg, 2. § (4) bekezdésében és 3. § (1) bekezdésében az "A felügyeleti" szövegrész helyébe az "Az irányító" szöveg, 7. § 2. pont c) alpontjában a "jogelőd költségvetési szerv felügyeletét ellátó" szövegrész helyébe a "jogelőd költségvetési szervet irányító" szöveg lép.

(3) A Pmr. 1. számú mellékletében a "felügyeleti" szövegrész helyébe az "irányító" szöveg lép.

(4) A Pmr. 4. számú melléklete helyébe e rendelet 6. számú melléklete lép.

12. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, és a hatálybalépését követő napon hatályát veszti.

Dr. Oszkó Péter s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 23/2009. (X\. 10.) PM rendelethez

"1/c. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

2. számú melléklet a 23/2009. (X\. 10.) PM rendelethez

"1/d. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

3. számú melléklet a 23/2009. (XI. 10.) PM rendelethez

1/f. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

A Kincstárban rendszeresített pénzforgalmi bizonylatok jegyzéke

A Kincstár Igazgatóságától igényelhető, nyomdailag előállított bizonylatok:

- Készpénzfelvételi utalvány

- Kifogás határidős beszedési megbízás ellen

A Kincstár honlapjáról nyomtatható bizonylatok:

- Befizetési szelvény

- Fedezetigazolás

- Deviza-átutalási megbízás

- Készpénzfelvételre jogosultak bejelentési bizonylata

- Készpénzfelvételi igény-bejelentési bizonylat

- Valutafelvételi igény-bejelentési bizonylat

- Valuta eladási és vételi bizonylat"

4. számú melléklet a 23/2009. (X\. 10.) PM rendelethez

"1/g. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

5. számú melléklet a 23/2009. (XI. 10.) PM rendelethez

"1/i. számú melléklet a 36/1999. (XII. 27.) PM rendelethez

Magyar Államkincstár

Önkormányzati pénzforgalmi számlatulajdonosok törzsadatainak bejelentése

A bejelentés oka: számla nyitása, megszüntetése, adatmódosítás (a kívánt szöveg aláhúzandó!)

(1) Az adott régión belül a kincstári Regionális Igazgatóság Állampénztári Iroda 9. sorral azonos megyében lévő számlavezető helye, Budapest és Pest megyei önkormányzatok esetében: "32-es" ÁPI.

(2) A Kincstár tölti ki.

(3) A megfelelő X-szel jelölendő.

(4) Visszamenőleges dátummal nem lehetséges. Legkorábbi dátuma a Pénzforgalmi Főosztály feldolgozását követő első naptári nap lehet!

Az 1-10. sorok adatait a törzskönyvi nyilvántartásból ellenőrizni kell.

A 4-7. sorokba a polgármesteri hivatallal rendelkező önkormányzatok esetén a polgármesteri hivatalok adatait kell beírni."

6. számú melléklet a 23/2009. (XI. 10.) PM rendelethez

"4. számú melléklet a 8/2005. (II. 8.) PM rendelethez

Igénylőlap a PéPtv. 4. § (8), 5. § (3), 6. § (1) bekezdésében foglalt költségvetési megtérítés folyósításához

(az Irányító szerv tölti ki)