11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelet

a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények adatszolgáltatási kötelezettségéről

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 117. § (1) bekezdés a) pontjában kapott felhatalmazás alapján, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletéről szóló 2010. évi CLVIII. törvény 21. § n) pontjában meghatározott feladatkörömben eljárva, a következőket rendelem el:

1. § (1) E rendelet hatálya a foglalkoztatói nyugellátást szolgáltató intézményekre (a továbbiakban: adatszolgáltató) terjed ki.

(2) Az adatszolgáltató jelentést készít, amelyet megküld a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete (a továbbiakban: Felügyelet) részére.

(3) A jelentések elkészítésének alapját a magyar számviteli jogszabályok szerint készített főkönyvi és analitikus nyilvántartások képezik.

2. § Az adatszolgáltató az adatszolgáltatási kötelezettséget az 1. mellékletben foglaltaknak megfelelő tartalommal és formában, valamint a 2. mellékletben meghatározott kitöltési útmutató szerint köteles teljesíteni és a Felügyelet részére megküldeni.

3. § (1) Az adatszolgáltató az e rendeletben előírt adatszolgáltatási kötelezettségét a Felügyelet által meghatározott elektronikus formában, minősített vagy fokozott biztonságú elektronikus aláírással ellátva teljesíti.

(2) A Felügyelet az (1) bekezdés szerinti kötelezettséget akkor tekinti teljesítettnek, ha az megfelel a 2. melléklet I. rész 3. pontjában foglalt feltételeknek.

(3) Az iratokat és a számviteli, nyilvántartási, informatikai rendszerekben tárolt információkat az adatszolgáltatás esedékessége naptári évének utolsó napjától számított öt évig kell megőrizni.

4. § (1) Az adatszolgáltató

a) a negyedéves jelentést a tárgyidőszakot követő hónap 20. munkanapjáig;

b) az éves jelentést az éves beszámolót elfogadó közgyűlést követő 15. munkanapig, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig;

c)[1]

(2)[2] Az adatszolgáltató a felügyeleti alapdíjszámításáról szóló éves bevallást a tárgyév január 31. napjáig, a felügyeleti változó díj számításáról szóló negyedéves jelentést a negyedéves adatszolgáltatási jelentéssel egyidejűleg, annak részeként, a tárgyévre számított felügyeleti változó díj auditálás utáni esetleges különbözetét a tárgyévet követő év második negyedévére vonatkozó bevallásban-külön korrekciós tételként-köteles megküldeni a Felügyelet részére.

5. § (1) Ez a rendelet 2011. július 1-jén lép hatályba.

(2) Az e rendelet szerinti adatszolgáltatást

a) a negyedéves jelentés esetében 2011. július 1-jével kezdődő vonatkozási időszakokra,

b) az éves jelentés esetében 2011. január 1-jétől kezdődő vonatkozási időszakokra kell alkalmazni.

Dr. Szász Károly s. k.,

a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének elnöke

1. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez[3]

[4]

ÖSSZEFOGLALÓ TÁBLÁZAT
Táblakód	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
Negyedéves jelentés
76N1	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya	FNYSZI	NÉ	20
76N1A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye	FNYSZI	NÉ	20
76N1B	Szolgáltatási tartalék állomány változása	FNYSZI	NÉ	20
76N2A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési	FNYSZI	NÉ	20
76N2B	Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója	FNYSZI	NÉ	20
76N3A	Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N3B	Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről	FNYSZI	NÉ	20
76N4	Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken)	FNYSZI	NÉ	20
76N5	Befizetések devizánkénti kimutatása	FNYSZI	NÉ	20
76N6A	A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N6B	Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N7	Működési eredmény alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N8A	Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N8B	Minimális szavatoló tőke szükséglet	FNYSZI	NÉ	20
76N8C	Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről	FNYSZI	NÉ	20
76N8D	Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9A	Tulajdonosok részesedéseinek kimutatása a tárgyidőszakban végén	FNYSZI	NÉ	20
76N9B	Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N10	Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök	FNYSZI	NÉ	20
76N11	Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei	FNYSZI	NÉ	20
76N12	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok	FNYSZI	NÉ	20
76N13	Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján	FNYSZI	NÉ	20
76N14	A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76N15	Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban	FNYSZI	NÉ	20
76N16	Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása	FNYSZI	NÉ	20
76N20	A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén	FNYSZI	NÉ	20
76NPA	Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek	FNYSZI	NÉ	20
76NPM	Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok	FNYSZI	NÉ	20
Éves jelentés
77ME	Mérleg - Eszközök	FNYSZI	É	május 31.
77MF	Mérleg - Források	FNYSZI	É	május 31.
77EE1A	Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE1B	Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE2	Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció	FNYSZI	É	május 31.
77EE3	Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység	FNYSZI	É	május 31.
Felügyeleti díjra vonatkozó táblák
76FNYIVDN	Felügyeleti díj változó része (negyedéves)	FNYSZI	NÉ	20
77FNYIAD	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása	FNYSZI	É	tárgyév január 31.
Az éves jelentéssel egyidejűleg elektronikusan megküldendő szöveges állományok
Rövid név	Megnevezés	Adat- szolgáltató	Gyako- riság	Beküldési határidő (munkanapok száma a vonatkozási időhöz viszonyítva, illetve dátum)
mérleg	Éves beszámoló - mérleg	FNYSZI	É	május 31.
erkim	Éves beszámoló - eredménykimutatás	FNYSZI	É	május 31.
cashflow	Éves beszámoló - cash-flow	FNYSZI	É	május 31.

kiegmell	Éves beszámoló - kiegészítő melléklet	FNYSZI	E	május 31.
konyvzar	Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	FNYSZI	E	május 31.
kozgyhat	Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	FNYSZI	E	május 31.
erfeloszt	Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	FNYSZI	E	május 31.
uzljel	Üzleti jelentés	FNYSZI	E	május 31.

Az összefoglaló táblában előforduló rövidítések
Adat- szolgáltató	Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények	FNYSZI
Gyakoriság	Negyedéves	NE
Gyakoriság	Éves	É

76N1

Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

			Értékek	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	z
001	76N11	Tárgyidőszaki nyitó állomány
002	76N111	Tagi számlák állományát növelő tételek a tárgyidőszakban
003	76N112	Tagi számlák állományát csökkentő tételek a tárgyidőszakban
004	76N12	Tárgyidőszaki záró állomány

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N1A

Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2
			a	z
001	76N1A1	Bevételek (befizetések) összesen
002	76N1A101	Foglalkoztatói hozzájárulás
003	76N1A1011	Alapító foglalkoztatói hozzájárulás
004	76N1A1012	Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás
005	76N1A102	Tagi kiegészítések
006	76N1A103	Meg nem fizetett hozzájárulások
007	76N1A1031	Meg nem fizetett foglalkoztatói hozzájárulások
008	76N1A10311	Meg nem fizetett alapítói foglalkoztatói hozzájárulások
009	76N1A10312	Meg nem fizetett csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások
010	76N1A1032	Meg nem fizetett tagi kiegészítés
011	76N1A104	Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
012	76N1A1041	Utólag befolyt alapítói foglalkoztatói hozzájárulások
013	76N1A1042	Utólag befolyt csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások
014	76N1A1043	Utólag befolyt tagi kiegészítések
015	76N1A105	Egyéb szolgáltatási célú bevételek
016	76N1A106	Befektetési eredményt növelő tételek
017	76N1A1061	Tartalék befektetése utáni hozamok bevétele
018	76N1A10611	Kapott kamat
019	76N1A10612	Kapott osztalék, részesedés
020	76N1A10613	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
021	76N1A10614	Befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, továbbértékesítéséből származó bevétel
022	76N1A10615	Befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
023	76N1A10616	Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
024	76N1A10617	Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
025	76N1A1062	Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
026	76N1A107	Más intézményből átlépő, befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukcióban taggá váló személyek áthozott követeléseinek összege
027	76N1A108	Kedvezményezetti jogon más intézménytől áthozott tagi számla értéke
028	76N1A109	Adóhatóság által átutalt tagi adójóváírások
029	76N1A110	Támogatások, adományok
030	76N1A2	A tartalékot terhelő kifizetések, ráfordítások összesen
031	76N1A201	Egyösszegű szolgáltatás a tagnak
032	76N1A202	Kedvezményezettek, vagy örökösök részére egyösszegben kifizetett összegek
033	76N1A203	Tagokkal kapcsolatos eseti elszámolásokban (tagsági jogviszony megszűnése, szolgáltatás megállapítása esetén) felmerülő, a csatlakozásról szóló szerződésben, illetve az alapszabályban meghatározott költségek, ráfordítások
034	76N1A204	Biometriai kockázatot nem tartalmazó nyugdíjszolgáltatás fedezetére a szolgáltatási tartalékba átcsoportosítás
035	76N1A205	Biometriai kockázatot tartalmazó szolgáltatásra nyugdíjtechnikai tartalékok javára átcsoportosítás
036	76N1A206	Más foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménybe átlépő tagok, illetve kedvezményezettjeik átvitt követelésének piaci értéken meghatározott összege
037	76N1A207	Foglalkoztatói hozzájárulások, tagi kiegészítések visszatérítése
038	76N1A208	Befektetési eredményt csökkentő tételek
039	76N1A2081	Fizetett, fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2
			a	z
040	76N1A2082	A tartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások
041	76N1A2083	Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
042	76N1A2084	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
043	76N1A2085	Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
044	76N1A2086	Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
045	76N1A2087	Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
046	76N1A2088	Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
047	76N1A209	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
048	76N1A210	Vagyonkezelői, letétkezelői díjak
049	76N1A2101	Vagyonkezelői díjak
050	76N1A21011	Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség
051	76N1A21012	Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj
052	76N1A2102	Letétkezelői díjak
053	76N1A3	Tagi számlák tárgyidőszaki eredménye

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N1B

Szolgáltatási tartalék állomány változása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2
			a	z
001	76N1B1	Nyitó állomány
002	76N1B11	Állománynövekedés összesen
003	76N1B111	Átcsoportosítás tagi számlákról szolgáltatási tartalékba
004	76N1B112	Szolgálatatási céltartlék feloldás
005	76N1B113	Befektetési eredményt növelő tételek
006	76N1B1131	Szolgáltatási tartalék befektetései utáni hozamok bevétele
007	76N1B11311	Kapott kamat
008	76N1B11312	Kapott osztalék, részesedés
009	76N1B11313	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
010	76N1B11314	Befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
011	76N1B11315	Befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
012	76N1B11316	Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
013	76N1B11317	Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
014	76N1B1132	Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
015	76N1B12	Állománycsökkenés összesen
016	76N1B121	Határozott idejű járadékszolgáltatás a tagnak
017	76N1B1211	Intézmény által nyújtott szolgáltatás
018	76N1B1212	Kiszervezett szolgáltatónak kifizetés
019	76N1B1213	Biztosítól vásárolt szolgáltatás
020	76N1B1214	Maradékjog alapján való kifizetés
021	76N1B122	Befektetési eredményt csökkentő tételek
022	76N1B1221	Fizetett, fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások
023	76N1B1222	Szolgáltatási tartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások
024	76N1B12221	Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
025	76N1B12222	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
026	76N1B12223	Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
027	76N1B12224	Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
028	76N1B12225	Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
029	76N1B12226	Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
030	76N1B1223	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
031	76N1B1224	Vagyonkezelői, letétkezelői díjak tartalékra felosztott része
032	76N1B12241	Vagyonkezelői díjak
033	76N1B122411	Saját vagyonkezeléssel kapcsolatos költség
034	76N1B122412	Vagyonkezelőnek számla alapján fizetett díj
035	76N1B12242	Letétkezelői díjak
036	76N1B13	Szolgáltatási tartalék eredménye (76N1B11-76N1B12)
037	76N1B2	Záró állomány a negyedév záró napján (76N1B1+76N1B13)

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N2A

Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési portfóliói

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	76N2A1	Portfólió mindösszesen
002	76N2A101	Portfólió azonosítója
003	76N2A1011	Portfólió összesen
004	76N2A10111	Bankszámlák és készpénz összesen
005	76N2A101111	Házipénztár (forint és valuta)
006	76N2A101112	Pénzforgalmi számla és befektetési számla
007	76N2A10111201

	76N2A10111299
008	76N2A101113	Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
009	76N2A101113001

	76N2A101113999
010	76N2A10112	Értékpapírok összesen
011	76N2A101121	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
012	76N2A10112101	Magyar állampapír
013	76N2A10112101001

	76N2A10112101999
014	76N2A10112102	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
015	76N2A10112102001

	76N2A10112102999
016	76N2A10112103	Külföldi állampapír
017	76N2A10112103001

	76N2A10112103999
018	76N2A10112104	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal
019	76N2A10112104001

	76N2A10112104999
020	76N2A10112105	Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
021	76N2A10112105001

	76N2A10112105999
022	76N2A10112106	Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
023	76N2A10112106001

	76N2A10112106999
024	76N2A10112107	Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
025	76N2A10112107001

	76N2A10112107999
026	76N2A10112108	Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
027	76N2A10112108001

	76N2A10112108999
028	76N2A10112109	Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
029	76N2A10112109001

	76N2A10112109999
030	76N2A10112110	Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
031	76N2A10112110001

	76N2A10112110999
032	76N2A101122	Részvények
033	76N2A1011221	A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
034	76N2A1011221001

	76N2A1011221999

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
035	76N2A1011222	Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
036	76N2A1011222001

	76N2A1011222999
037	76N2A1011223	Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
038	76N2A1011223001

	76N2A1011223999
039	76N2A1011224	Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
040	76N2A1011224001

	76N2A1011224999
041	76N2A101123	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
042	76N2A1011231	Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
043	76N2A1011231001

	76N2A1011231999
044	76N2A1011232	Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
045	76N2A1011232001

	76N2A1011232999
046	76N2A1011233	Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
047	76N2A1011233001

	76N2A1011233999
048	76N2A1011234	Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
049	76N2A1011234001

	76N2A1011234999
050	76N2A1011235	Egyéb kollektív befektetési értékpapír
051	76N2A1011235001

	76N2A1011235999
052	76N2A101124	Jelzáloglevél
053	76N2A1011241	Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
054	76N2A1011241001

	76N2A1011241999
055	76N2A1011242	Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
056	76N2A1011242001

	76N2A1011242999
057	76N2A10113	Határidős ügyletek
058	76N2A10113001

	76N2A10113999
059	76N2A10114	Opciós ügyletek
060	76N2A10114001

	76N2A10114999
061	76N2A10115	Repóügyletek
062	76N2A10115001

	76N2A10115999
063	76N2A10116	SWAP ügyletek
064	76N2A10116001

	76N2A10116999
065	76N2A10117	Ingatlan
066	76N2A10117001

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z

	76N2A10117999
067	76N2A10118	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
068	76N2A10118001

	76N2A10118999
069	76N2A10119	Kockázatitőkealap-jegy
070	76N2A10119001

	76N2A10119999
071	76N2A10120	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
072	76N2A10120001

	76N2A10120999
073	76N2A10121	Követelés értékpapír ügyletekből
074	76N2A10121001

	76N2A10121999
075	76N2A10122	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
076	76N2A10122001

	76N2A10122999
1 1
077	76N2A199	Portfolió azonosítója
078	76N2A1991	Portfolió összesen
079	76N2A19911	Bankszámlák és készpénz összesen
080	76N2A199111	Házipénztár (forint és valuta)
081	76N2A199112	Pénzforgalmi számla és befektetési számla
082	76N2A19911201

	76N2A19911299
083	76N2A199113	Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
084	76N2A199113001

	76N2A199113999
085	76N2A19912	Értékpapírok összesen
086	76N2A199121	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
087	76N2A19912101	Magyar állampapír
088	76N2A19912101001

	76N2A19912101999
089	76N2A19912102	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
090	76N2A19912102001

	76N2A19912102999
091	76N2A19912103	Külföldi állampapír
092	76N2A19912103001

	76N2A19912103999
093	76N2A19912104	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal
094	76N2A19912104001

	76N2A19912104999
095	76N2A19912105	Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
096	76N2A19912105001

	76N2A19912105999
097	76N2A19912106	Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
098	76N2A19912106001

	76N2A19912106999
099	76N2A19912107	Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
100	76N2A19912107001

	76N2A19912107999
101	76N2A19912108	Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
102	76N2A19912108001

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z

	76N2A19912108999
103	76N2A19912109	Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
104	76N2A19912109001

	76N2A19912109999
105	76N2A19912110	Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
106	76N2A19912110001

	76N2A19912110999
107	76N2A199122	Részvények
108	76N2A1991221	A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
109	76N2A1991221001

	76N2A1991221999
110	76N2A1991222	Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
111	76N2A1991222001

	76N2A1991222999
112	76N2A1991223	Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
113	76N2A1991223001

	76N2A1991223999
114	76N2A1991224	Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
115	76N2A1991224001

	76N2A1991224999
116	76N2A199123	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
117	76N2A1991231	Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
118	76N2A1991231001

	76N2A1991231999
119	76N2A1991232	Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
120	76N2A1991232001

	76N2A1991232999
121	76N2A1991233	Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
122	76N2A1991233001

	76N2A1991233999
123	76N2A1991234	Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
124	76N2A1991234001

	76N2A1991234999
125	76N2A1991235	Egyéb kollektív befektetési értékpapír
126	76N2A1991235001

	76N2A1991235999
127	76N2A199124	Jelzáloglevél
128	76N2A1991241	Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
129	76N2A1991241001

	76N2A1991241999
130	76N2A1991242	Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
131	76N2A1991242001

	76N2A1991242999

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
132	76N2A19913	Határidős ügyletek
133	76N2A19913001

	76N2A19913999
134	76N2A19914	Opciós ügyletek
135	76N2A19914001

	76N2A19914999
136	76N2A19915	Repóügyletek
137	76N2A19915001

	76N2A19915999
138	76N2A19916	SWAP ügyletek
139	76N2A19916001

	76N2A19916999
140	76N2A19917	Ingatlan
141	76N2A19917001

	76N2A19917999
142	76N2A19918	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
143	76N2A19918001

	76N2A19918999
144	76N2A19919	Kockázatitőkealap-jegy
145	76N2A19919001

	76N2A19919999
146	76N2A19920	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
147	76N2A19920001

	76N2A19920999
148	76N2A19921	Követelés értékpapír ügyletekből
149	76N2A19921001

	76N2A19921999
150	76N2A19922	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
151	76N2A19922001

	76N2A19922999

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N2B

Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	76N2B1	Portfolió összesen
002	76N2B11	Bankszámlák és készpénz összesen
003	76N2B111	Házipénztár (forint és valuta)
004	76N2B112	Pénzforgalmi számla és befektetési számla
005	76N2B11201

	76N2B11299
006	76N2B113	Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
007	76N2B113001

	76N2B113999
008	76N2B12	Értékpapírok összesen
009	76N2B121	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
010	76N2B12101	Magyar állampapír
011	76N2B12101001

	76N2B12101999
012	76N2B12102	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
013	76N2B12102001

	76N2B12102999
014	76N2B12103	Külföldi állampapír
015	76N2B12103001

	76N2B12103999
016	76N2B12104	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal
017	76N2B12104001

	76N2B12104999
018	76N2B12105	Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
019	76N2B12105001

	76N2B12105999
020	76N2B12106	Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
021	76N2B12106001

	76N2B12106999
022	76N2B12107	Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
023	76N2B12107001

	76N2B12107999
024	76N2B12108	Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
025	76N2B12108001

	76N2B12108999
026	76N2B12109	Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
027	76N2B12109001

	76N2B12109999
028	76N2B12110	Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
029	76N2B12110001

	76N2B12110999
030	76N2B122	Részvények

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
031	76N2B1221	A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
032	76N2B1221001

	76N2B1221999
033	76N2B1222	Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
034	76N2B1222001

	76N2B1222999
035	76N2B1223	Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
036	76N2B1223001

	76N2B1223999
037	76N2B1224	Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
038	76N2B1224001

	76N2B1224999
039	76N2B123	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
040	76N2B1231	Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
041	76N2B1231001

	76N2B1231999
042	76N2B1232	Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
043	76N2B1232001

	76N2B1232999
044	76N2B1233	Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
045	76N2B1233001

	76N2B1233999
046	76N2B1234	Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
047	76N2B1234001

	76N2B1234999
048	76N2B1235	Egyéb kollektív befektetési értékpapír
049	76N2B1235001

	76N2B1235999
050	76N2B124	Jelzáloglevél
051	76N2B1241	Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
052	76N2B1241001

	76N2B1241999
053	76N2B1242	Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
054	76N2B1242001

	76N2B1242999
055	76N2B13	Határidős ügyletek
056	76N2B13001

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Negyedév záró napi állomány			Mód
			ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névétléke (Ft)	Piaci érték	Könyv szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
	76N2B13999
057	76N2B14	Opciós ügyletek
058	76N2B14001

	76N2B14999
059	76N2B15	Repóügyletek
060	76N2B15001

	76N2B15999
061	76N2B16	SWAP ügyletek
062	76N2B16001

	76N2B16999
063	76N2B17	Ingatlan
064	76N2B17001

	76N2B17999
065	76N2B18	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések
066	76N2B18001

	76N2B18999
067	76N2B19	Kockázatitőkealap-jegy
068	76N2B19001

	76N2B19999
069	76N2B20	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
070	76N2B20001

	76N2B20999
071	76N2B21	Követelés értékpapír ügyletekből
072	76N2B21001

	76N2B21999
073	76N2B22	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből
074	76N2B22001

	76N2B22999

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N3A

Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményéről

Adatszolgáltató :

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye	Vagyonkezelésre nem kiadott állomány befektetési eredménye	Befektetések eredménye összesen (1+2)	Azonosítatlan befizetések portfolió befektetési eredménye	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	76N3A1	Portfolió összesen
002	76N3A11	Bankszámlák összesen
003	76N3A12	Értékpapírok befektetései alapján elért hozam
004	76N3A13	Határidős ügyletek befektetései alapján elért hozam
005	76N3A14	Opciós ügyletek befektetései alapján elért hozam
006	76N3A15	Repó ügyletek befektetései alapján elért hozam
007	76N3A16	SWAP ügyletek befektetései alapján elért hozam
008	76N3A17	Ingatlan befektetései alapján elért hozam
009	76N3A18	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések befektetései alapján elért hozam
010	76N3A19	Kockázatitőkealap-jegy befektetései alapján elért hozam
011	76N3A20	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír befektetései alapján elért hozam
012	76N3A21	Követelés értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam
013	76N3A22	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N3B

Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményéről

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vagyonkezelésre kiadott állomány befektetési eredménye	Vagyonkezelésre nem kiadott állomány befektetési eredménye	Befektetések eredménye összesen	Mód
			1	2	3	4
			a	b	c	z
001	76N3B1	Portfolió összesen
002	76N3B11	Bankszámlák összesen
003	76N3B12	Értékpapírok befektetései alapján elért hozam
004	76N3B13	Határidős ügyletek befektetései alapján elért hozam
005	76N3B14	Opciós ügyletek befektetései alapján elért hozam
006	76N3B15	Repó ügyletek befektetései alapján elért hozam
007	76N3B16	SWAP ügyletek befektetései alapján elért hozam
008	76N3B17	Ingatlan befektetései alapján elért hozam
009	76N3B18	Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések befektetései alapján elért hozam
010	76N3B19	Kockázatitőkealap-jegy befektetései alapján elért hozam
011	76N3B20	Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír befektetései alapján elért hozam
012	76N3B21	Követelés értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam
013	76N3B22	Kötelezettségek értékpapír ügyletekből befektetései alapján elért hozam

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N4

Fedezeti tartalékok befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidőszak zárónapján (állomány piaci értéken)

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tagi számlák portfoliója		Szolgáltatási tartalék portfoliója		Mód
			Forgatási célú pénzügyi eszközök	Befektetett pénzügyi eszközök	Forgatási célú pénzügyi eszközök	Befektetett pénzügyi eszközök	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	76N401	Összesen
002	76N4011	Bankszámla és készpénz
003	76N4012	30 napon belül lejáró eszközök
004	76N4013	31-90 napon belül lejáró eszközök
005	76N4014	91-180 napon belül lejáró eszközök
006	76N4015	181-365 napon belül lejáró eszközök
007	76N4016	1-5 éven belül lejáró eszközök
008	76N4017	5-10 éven belül lejáró eszközök
009	76N4018	10 éven túl lejáró eszközök
010	76N402	Lejárat nélküli eszközök

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N5

Befizetések devizánkénti kimutatása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció	Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció	Azonosítatlan befizetések	Intézményi összesen	Mód
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	76N501	HUF
002	76N502	EUR
003	76N503	GBP
004	76N504	További Európai Uniós valuták összesen
005	76N505	Európai Gazdasági Térség valutái összesen
006	76N506	CHF
007	76N507	USD
008	76N508	JPY
009	76N509	További nem EGT-s valuták összesen
010	76N510	Összesen

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N6A

A felhalmozási szakaszban lévő taglétszám alakulása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: fő

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció		Szolgáltatással maghatározott nyugdíjkonstrukció		Összesen		Mód.
			alapítói foglalkoztató	csatlakozott foglalkoztató	alapítói foglalkoztató	csatlakozott foglalkoztató	alapítói foglalkoztató	csatlakozott foglalkoztató	Mód.
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	76N6A1	Tárgyidőszaki nyitó taglétszám
002	76N6A21	Tárgyidőszaki új tagok száma
003	76N6A22	Más intézményből felhalmozási szakaszban belépők
004	76N6A23	Kedvezményezetti jogon létrejött tagsági jogviszony
005	76N6A24	Elhalálozottak (felhalmozási időszakban)
006	76N6A25	Más foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézményhez átlépők
007	76N6A26	Járadékszolgáltatás miatti megszűnés
008	76N6A261	Nyugdíjazás
009	76N6A262	Rokkantság
010	76N6A27	Egyösszegű szolgáltatás (de ez nem lehet kombinált)
011	76N6A271	Nyugdíjazás
012	76N6A272	Rokkantság
013	76N6A28	Tagsági jogviszony megszűnése feltételes jogszerzési időtartam alatt
014	76N6A3	Tárgyidőszaki záró taglétszám
015	76N6A31	Ebből: Befizetésre nem kötelezett tagi számlával rendelkezők
016	76N6A32	Feltételes jogszerzési időtartam alatt állók

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N6B

Határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: fő

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

1 éves
időtartamú
járadék

2 éves
időtartamú
járadék

3 éves
időtartamú
járadék

4 éves
időtartamú
járadék

5 éves
időtartamú
járadék

5-10 év
közötti
időtartamú
járadék

10-20 év
közötti
időtartamú
járadék

20 évnél
hosszabb
időtartamú
járadék

Összes
határozott
idejű
járadékban
részesülő tag

Mód.

001

76N6B1

Tárgyidőszak első napján nyitólétszám

002

76N6B21

Intézmény saját járadékszolgáltatását
igénybevevő tagok

003

76N6B22

Más foglalkoztatótól szolgáltatási szakaszban
belépők

004

76N6B23

Kedvezményezeti jogon létrejött szolgáltatási
jogviszony

005

76N6B24

Járadékszolgáltatási szakaszban elhunytak

006

76N6B25

Más foglalkoztatóhoz szolgáltatási
szakaszban kilépők

007

76N6B26

Tagsági jogviszony megszűnése a
szolgáltatás teljesítésével

008

76N6B3

Tárgyidőszak utolsó napi zárólétszám

Jelmagyarázat

Tilos

76N7

Működési eredmény alakulása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyidőszaki adatok	Mód
			1	2
			a	b
001	76N71	Működési célú bevételek összesen
002	76N711	Foglalkoztatói hozzájárulás
003	76N7111	Alapító foglalkoztatói hozzájárulás
004	76N7112	Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás
005	76N712	Tagi kiegészítések
006	76N713	Meg nem fizetett hozzájárulások
007	76N7131	Meg nem fizetett foglalkoztatói hozzájárulások
008	76N71311	Meg nem fizetett alapítói foglalkoztatói hozzájárulások
009	76N71312	Meg nem fizetett csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások
010	76N7132	Meg nem fizetett tagi kiegészítés
011	76N7133	Utólag befolyt hozzájárulások és kiegészítések
012	76N71331	Utólag befolyt alapítói foglalkoztatói hozzájárulások
013	76N71332	Utólag befolyt csatlakozott foglalkoztatói hozzájárulások
014	76N71333	Utólag befolyt tagi kiegészítések
015	76N714	Működési célú támogatások
016	76N715	Egyéb működési célú bevételek
017	76N7151	Számviteli törvény szerinti egyéb bevételek
018	76N71511	Ebből céltartalék felhasználás
019	76N7152	Különféle egyéb bevételek
020	76N716	Átlépéshez kapcsolódó díjak működési tartalékban való megtérülése
021	76N72	Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen
022	76N7201	Anyagköltség
023	76N7202	Anyagjellegű ráfordítások
024	76N72021	Ebből: kiszervezett tevékenységért fizetett díjak
025	76N7203	Személyi jellegű ráfordítások
026	76N72031	Alkalmazottak munkabére
027	76N72032	Bérjárulékok
028	76N72033	Tisztségviselők tiszteletdíja
029	76N72034	Járulékok
030	76N72035	Személyi jellegű egyéb kifizetés
031	76N7204	Értékcsökkenései leírás
032	76N7205	Egyéb ráfordítás
033	76N72051	Szt. szerinti egyéb ráfordítások
034	76N720511	Ebből: céltartalékképzés
035	76N72052	Különféle egyéb ráfordítások
036	76N7206	Tagszervezéssel kapcsolatos költségek
037	76N7207	Adminisztrációs és nyilvántartási feladatokat ellátó szervezetnek fizetett díjak
038	76N7208	Marketing-, hirdetés-, propaganda- és reklámköltség
039	76N7209	Felügyeleti díj
040	76N7210	Egyéb (külön soron nem nevesített) működési költségek, ráfordítások
041	76N73	Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése, értékvesztés visszaírása eredménye
042	76N731	Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése
043	76N732	Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztés visszaírása
044	76N74	Befektetési eredmény (76N741-76N742)
045	76N741	Befektetési bevételek
046	76N7411	Működési célú befektetések utáni hozamok bevétele
047	76N74111	Kapott kamat
048	76N74112	Kapott osztalék, részesedés
049	76N74113	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
050	76N74114	Befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
051	76N74115	Befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
052	76N74116	Forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
053	76N74117	Értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
054	76N7412	Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
055	76N742	Befektetési ráfordítások
056	76N7421	Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások
057	76N7422	Működési célú befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások
058	76N74221	Fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
059	76N74222	Értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
060	76N74223	Befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
061	76N74224	Befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
062	76N74225	Forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
063	76N74226	Befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
064	76N74227	Értékelési különbözet céltartalékának képzése
065	76N7423	Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
066	76N75	Rendkívüli eredmény
067	76N751	Rendkívüli bevételek
068	76N752	Rendkívüli ráfordítások
069	76N76	Működési tevékenység eredménye (76N71- 76N 72±76N73+76N74+76N75)

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N8A

Szavatoló tőke a tárgyidőszak záró napján

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

			Összesen	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	b
001	76N8A1	A rendelkezésre álló szavatoló tőke
002	76N8A11	Befizetett jegyzett tőke a befizetett osztalékelsőbbségi részvény nélkül
003	76N8A12	Tőketartalék
004	76N8A13	Lekötött tartalék
005	76N8A14	Az értékelési tartalék *0.2 (20%)
006	76N8A15	Eredménytartalék
007	76N8A16	Mérleg szerinti eredmény
008	76N8A17	Osztalékelsőbbségi, a nyereséges évben az elmúlt év(ek) elmaradt hozamkifizetésére is feljogosító, jegyzett és befizetett részvények
009	76N8A18	Immateriális javak könyv szerinti értéke (-)
010	76N8A19	Visszavásárolt saját részvények értéke (-)

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N8B

Minimális szavatoló tőke szükséglet

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	b
001	76N8B1

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N8C

Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Összeg	Mód
			1	2
			a	b
001	76N8C1	Az intézmény biztonsági tőkéje (003 sor*0,33)
002	76N8C11	Járadékszolgáltatás minimális biztonsági tőkéje (A 2007. évi CXVII. Tv. 41 §-ban nevesített biztonsági tőke összege 3,5 M Euronak megfelelő a 2003. évi LX tv. 9/A. §. (2) bekezdése szint számított forint összege)
003	76N8C2	Az intézmény minimális szavatoló tőke szükséglete

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N8D

Szavatoló tökét megtestesítő befektetések megoszlása tárgyidőszak végén

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	76N8D1	Eszközök összesen
002	76N8D11	Bankszámlák és készpénz összesen
003	76N8D111	Házipénztár (forint és valuta)
004	76N8D112	Pénzforgalmi számla és befektetési számla
005	76N8D11201

	76N8D11299
006	76N8D113	Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg
007	76N8D11301

	76N8D11399
008	76N8D12	Értékpapírok összesen
009	76N8D121	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
010	76N8D1211	Magyar állampapír
011	76N8D1211001

	76N8D1211999
012	76N8D1212	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
013	76N8D1212001

	76N8D1212999
014	76N8D1213	Külföldi állampapír
015	76N8D1213001

	76N8D1213999
016	76N8D1214	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal
017	76N8D1214001

	76N8D1214999
018	76N8D1215	Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
019	76N8D1215001

	76N8D1215999
020	76N8D1216	Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
021	76N8D1216001

	76N8D1216999
022	76N8D1217	Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
023	76N8D1217001

	76N8D1217999
024	76N8D1218	Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
025	76N8D1218001

	76N8D1218999
026	76N8D1219	Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
027	76N8D1219001

	76N8D1219999
028	76N8D1219	Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
029	76N8D1219001

	76N8D1219999
030	76N8D122	Részvények
031	76N8D1221	A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
032	76N8D1221001

	76N8D1221999

033	76N8D1222	Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
034	76N8D1222001

	76N8D1222999
035	76N8D1223	Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
036	76N8D1223001

	76N8D1223999
037	76N8D1224	Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
038	76N8D1224001

	76N8D1224999
039	76N8D123	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
040	76N8D1231	Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
041	76N8D1231001

	76N8D1231999
042	76N8D1232	Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
043	76N8D1232001

	76N8D1232999
044	76N8D1233	Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
045	76N8D1233001

046	76N8D1233999
047	76N8D1234	Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
048	76N8D1234001

	76N8D1234999
049	76N8D1235	Egyéb kollektív befektetési értékpapír
050	76N8D1235001

	76N8D1235999
051	76N8D124	Jelzáloglevél
052	76N8D1241	Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
053	76N8D1241001

	76N8D1241999
054	76N8D1242	Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
055	76N8D1242001

	76N8D1242999
056	76N8D13	Egyéb eszközök
057	76N8D13001

	76N8D13999

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N9A

Tulajdonosok részesedésének kimutatása a tárgyidőszak végén

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tulajdonosok megnevezése	Honosság megjelölése	A tulajdonrész névértéke (ezer Ft)	Tulajdonrész aránya a jegyzett tőkében (%)	Befizetési kvóta (%)	Szavazati arány (%)	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	76N9A1	Összesen
002	76N9A101

003	76N9A199

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N9B

Más vállakózásban való tulajdonosi részesedések kimutatása a tárgyidőszak végén

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Vállalkozás megnevezése	Részesedés névértéke (ezer Ft)	A jegyzett tőkében való részesedés aránya (%)	Befizetési kvóta (%)	Szavazati arány (%)	Mód
			1	2	3	4	5	6
			a	b	c	d	e	z
001	76N9B1	Összesen
002	76N9B101

003	76N9B199

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N10

Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Beszámítás szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	76N101	Eszközök összesen
002	76N1011	Értékpapírok összesen
003	76N10111	Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények)
004	76N1011101	Magyar állampapír
005	76N1011101001

	76N1011101999
006	76N1011102	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal
007	76N1011102001

	76N1011102999
008	76N1011103	Külföldi állampapír
009	76N1011103001

	76N1011103999
010	76N1011104	Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal
011	76N1011104001

	76N1011104999
012	76N1011105	Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
013	76N1011105001

	76N1011105999
014	76N1011106	Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
015	76N1011106001

	76N1011106999
016	76N1011107	Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
017	76N1011107001

	76N1011107999
018	76N1011108	Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
019	76N1011108001

	76N1011108999
020	76N1011109	Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
021	76N1011109001

	76N1011109999
022	76N1011110	Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény
023	76N1011110001

	76N1011110999
024	76N10112	Részvények
025	76N101121	A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
026	76N101121001

	76N101121999
027	76N101122	Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	ISIN/ azonosító kód	Tétel neve	Ár (Ft) illetve árfolyam (%)	Darabszám illetve kötvény névértéke (Ft)	Piaci érték	Beszámítás szerinti érték	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
028	76N101122001

	76N101122999
029	76N101123	Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
030	76N101123001

	76N101123999
031	76N101124	Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya
032	76N101124001

	76N101124999
033	76N10113	Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír
034	76N101131	Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
035	76N101131001

	76N101131999
036	76N101132	Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
037	76N101132001

	76N101132999
038	76N101133	Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
039	76N101133001

	76N101133999
040	76N101134	Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
041	76N101134001

042	76N101134999
043	76N101135	Egyéb kollektív befektetési értékpapír
044	76N101135001

	76N101135999
045	76N10114	Jelzáloglevél
046	76N101141	Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
047	76N101141001

	76N101141999
048	76N101142	Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél
049	76N101142001

	76N101142999
050	76N1012	Egyéb eszközök
051	76N1012001

	76N1012999

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N11

Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgyidőszaki adatok	Mód
Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	1	2
			a	b
001	76N111	Bevételek összesen
002	76N1111	Foglalkoztatói rendszeres hozzájárulás
003	76N11111	Alapító foglalkoztatói hozzájárulás
004	76N11112	Csatlakozott foglalakoztatói hozzájárulás
005	76N1112	Tag egyéni rendszeres kiegészítés
006	76N1113	Tag egyéni eseti befizetés
007	76N1114	Foglalkoztatói rendkívüli befizetések

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N12

Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tartalék értéke tárgyidőszak záró napján	Mód.
			1	2
			a	b
001	76N121	Nyugdíjtechnikai tartalékok összesen
002	76N1211	Meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka
003	76N1212	Matematikai tartalékok
004	76N1213	Függőkár tartalékok
005	76N12131	Bekövetkezett és bejelentett károk tartaléka (tételes függőkár)
006	76N12132	Bekövetkezett de még be nem jelentett károk tartaléka (IBNR)
007	76N1214	Eredménytől függő hozzájárulás-visszatérítési tartalék
008	76N1215	Törlési tartalék
009	76N1216	Egyéb nyugdíjtechnikai tartalékok

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N13

Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján

Adatszolgáltató: Vonatkozási időszak: Nagyságrend: ezer forint

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ISIN/
azonosító
kód

Tétel
neve

Ár (Ft) illetve
árfolyam (%)

Matematikai tartalék

További tartalékok

Mód

Darabszám
illetve
kötvény
névértéke
(Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

Darabszám
illetve kötvény
névértéke (Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

002

76N13011

Portfolió összesen

003

76N130111

Bankszámlák és készpénz összesen

004

76N1301111

Házipénztár (forint és valuta)

005

76N1301112

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

006

76N130111201

76N130111299

007

76N1301113

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti
betétszámlán lekötött pénzösszeg

008

76N1301113001

76N1301113999

009

76N130112

Értékpapírok összesen

010

76N1301121

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
(kötvények)

011

76N130112101

Magyar állampapír

012

76N130112101001

76N130112101999

013

76N130112102

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség
teljesítéséért a magyar állam készfizető
kezességet vállal

014

76N130112102001

76N130112102999

015

76N130112103

Külföldi állampapír

016

76N130112103001

76N130112103999

017

76N130112104

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség
teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet
vállal

018

76N130112104001

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ISIN/
azonosító
kód

Tétel
neve

Ár (Ft) illetve
árfolyam (%)

Matematikai tartalék

További tartalékok

Mód

Darabszám
illetve
kötvény
névértéke
(Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

Darabszám
illetve kötvény
névértéke (Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

76N130112104999

019

76N130112105

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó
szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott
kötvény

020

76N130112105001

76N130112105999

021

76N130112106

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által
nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

022

76N130112106001

76N130112106999

023

76N130112107

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által
nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

024

76N130112107001

76N130112107999

025

76N130112108

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan
forgalomba hozott kötvény

026

76N130112108001

76N130112108999

027

76N130112109

Magyarországi helyi önkormányzat által
nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

028

76N130112109001

76N130112109999

029

76N130112110

Külföldi önkormányzat által nyilvánosan
forgalomba hozott kötvény

030

76N130112110001

76N130112110999

031

76N1301122

Részvények

032

76N13011221

A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert
értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon
nyilvános forgalomba hozott részvény

033

76N13011221001

76N13011221999

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ISIN/
azonosító
kód

Tétel
neve

Ár (Ft) Illetve
árfolyam (%)

Matematikai tartalék

További tartalékok

Mód

Darabszám
Illetve
kötvény
névértéke
(Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

Darabszám
illetve kötvény
névértéke (Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

034

76N13011222

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott
részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az
általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely
tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő
bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v.
egyéb akadálya

035

76N13011222001

76N13011222999

036

76N13011223

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra
bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan
forgalomba hozott részvény

037

76N13011223001

76N13011223999

038

76N13011224

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott
részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az
általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely
tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő
bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v.
egyéb akadálya

039

76N13011224001

76N13011224999

040

76N1301123

Befektetési jegyek, Illetve egyéb kollektív
befektetési értékpapír

041

76N13011231

Magyarországon bejegyzett befektetési alap
befektetési jegye, Ide nem értve az Ingatlan
befektetési alapot

042

76N13011231001

76N13011231999

043

76N13011232

Magyarországon bejegyzett Ingatlan befektetési
alap befektetési jegye

044

76N13011232001

76N13011232999

045

76N13011233

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési
jegye, Ide nem értve az Ingatlan befektetési
alapot

046

76N13011233001

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ISIN/
azonosító
kód

Tétel
neve

Ár (Ft) Illetve
árfolyam (%)

Matematikai tartalék

További tartalékok

Mód

Darabszám
illetve
kötvény
névértéke
(Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

Darabszám
illetve kötvény
névértéke (Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

76N13011233999

047

76N13011234

Külföldön bejegyzett Ingatlan befektetési alap
befektetési legye

048

76N13011234001

76N13011234999

049

76N13011235

Egyéb kollektív befektetési értékpapír

050

76N13011235001

76N13011235999

051

76N1301124

Jelzáloglevél

052

76N13011241

Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet
által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott
jelzáloglevél

053

76N13011241001

76N13011241999

054

76N13011242

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által
kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott
jelzáloglevél

055

76N13011242001

76N13011242999

056

76N130113

Határidős ügyletek

057

76N130113001

76N130113999

058

76N130114

Opciós ügyletek

059

76N130114001

76N130114999

060

76N130115

Repóügyletek

061

76N130115001

76N130115999

062

76N130116

SWAP ügyletek

063

76N130116001

76N130116999

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

ISIN/
azonosító
kód

Tétel
neve

Ár (Ft) illetve
árfolyam (%)

Matematikai tartalék

További tartalékok

Mód

Darabszám
illetve
kötvény
névértéke
(Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

Darabszám
illetve kötvény
névértéke (Ft)

Piaci érték

Könyv
szerinti érték

064

76N130117

Ingatlan

065

76N130117001

76N130117999

066

76N130118

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó
követelések

067

76N130118001

76N130118999

068

76N130119

Kockázatltőkealap-jegy

069

76N130119001

76N130119999

070

76N130120

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon
jegyzett értékpapír

071

76N130120001

76N130120999

072

76N130121

Követelés értékpapír ügyletekből

073

76N130121001

76N130121999

074

76N130122

Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

075

76N130122001

76N130122999

76N14

A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tartalékok összege a tárgyidőszak végén	A tartalék fedezetének átlagos hátralévő futamideje (év)	Mód.
			1	2	3
			a	b	z
001	76N1401	Nyugdíjtechnikai tartalékok összesen
002	76N1402	Meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka
003	76N1403	Matematikai tartalékok
004	76N1404	Függőkár tartalékok
005	76N1405	Befektetési egységekhez kötött nyugdíjkonstrukciók tartaléka
006	76N1406	Egyéb nyugdíjtechnikai tartalékok

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N15

Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő 6 hónapban

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Időszak (a tárgyidőszak végétől számítva)				Mód
			Matematikai tartalék		További nyugdíjtechnikai tartalék
			Likvid eszköz	Várható kifizetés	Likvid eszköz	Várható kifizetés
			1	2	3	4	5
			a	b	c	d	z
001	76N1501	1-30 nap
002	76N1502	31 -90 nap
003	76N1503	91-180 nap

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N16

Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: fő

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Életjáradék	Mód.
			1	2
			a	b
001	76N161	Tárgyidőszak első napján nyitólétszám
002	76N1611	Intézmény saját járadékszolgáltatását igénybevevő tagok
003	76N1612	Más foglalkoztatótól szolgáltatási szakaszban belépők
004	76N1613	Kedvezményezetti jogon létrejött szolgáltatási jogviszony
005	76N1614	Járadékszolgáltatási szakaszban elhunytak
006	76N1615	Más foglalkoztatóhoz szolgáltatási szakaszban kilépők
007	76N162	Tárgyidőszak utolsó napi zárólétszám

	Jelmagyarázat
		Tilos

76N20

A nyugdíj szolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Létszám (fő)	Bérköltség és közterhei	Mód
			1	2	3
			a	b	z
001	76N201	MINDÖSSZESEN
002	76N2011	Alkalamzotti jogviszony
003	76N20111	Felsővezetés
004	76N20112	Dolgozók
005	76N2012	Megbízásos jogviszonyban foglakoztatottak

	Jelmagyarázat
		Tilos

76NPA

Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

Tárgyidőszaki adatok összesen

Panasztipusok szerinti megoszlás

Panaszkezelés

Panaszügyek

Tárgyévi halmozott adatok összesen

Tárgyidőszakban
lezárt panaszok összesen
(negyedéves)

Tárgyidőszakban
nyilvántartásba
vett panaszok
összesen

Tagsági jogviszony létrejötte
(Tagszervezöi panaszok nélkül)

Tagszervezöi tevékenység |

Tagi számla értesítő

Tagdíjelszámolások (bevallás,
befizetés, korrekció,
munkáltatói adatszolgáltatás)

Hozamok (elszámolása,
nagysága)

Szolgáltatások (elszámolás,
kifizetés)

Egyéb jogcímen történő
jogviszony megszűnések

Tájékoztatás tagok,
munkáltatók részére (a tagsági
jogviszony fennállása alatt, az
előbb nevesített jogcímeken
kívül)

Egyéb (az előzőekben
nevesítetteken kívüli ügyek)

A jogszabályban meghatározott
határidőn belül

Jogszabályban meghatározott
határidőn túl

Elutasított panaszügyek

Részben megalapozott

Megalapozott

Lezárt panaszügyek:
Előző negyedéves tábla
"18/q" és a tárgy
negyedéves tábla "1/a1"
oszlopaiban szereplő
adatok összege

Nyilvántartásba vett
panaszügyek: Előző
negyedéves tábla "19/r" és
a tárgy negyedéves tábla
"1/a2" oszlopaiban
szereplő adatok összege

Mód

001

76NPA01

Tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek darabszáma összesen

002

76NPA02

Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszám a összesen

003

76NPA03

Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak elején (negyedév első napján)

004

76NPA04

Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak végén (negyedév utolsó napján)

005

76NPA05

PERESÍTETT PANASZÜGYEKRE VONATKOZÓ ADATOK:

006

76NPA051

Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma

007

76NPA052

Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszám a

008

76NPA053

Intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszám a

009

76NPA06

PANASZÜGYEK RENDEZÉSE MIATT KIFIZETETT KÁRTÉRÍTÉS ÖSSZEGE
ÖSSZESEN, EZER FORINTBAN

010

76NPA071

Pénzügyi Békéltető Testület elé került panaszügyek száma

011

76NPA072

Pénzügyi békéltető testületi eljárásban az intézmény által tett alávetési nyilatkozatok
száma a táravidőszakban

012

76NPA073

Az intézmény által végrehajtott pénzügyi békéltető testületi döntések száma a
tárgyidőszakban

013

76NPA074

Pénzügyi Békéltető Testület elé vitt ügyekben az intézményes a panaszos között létrejött
egyezségek száma a tárgyidőszakban

014

76NPA08

Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)

Jelmagyarázat

Tilos

76NPM

Pénzmosással és terrorizmusfinanszírozásával kapcsolatos adatok

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés		Tárgyidőszak		Halmozott (naptári év elejétől kumulált)		Mód
				Darabszám	Összeg	Darabszám	Összeg	Mód
				1	2	3	4	5
				a	b	c	d	z
001	76NPM1	Nem teljes körűen átvilágított ügyfél
002	76NPM11	ebből: ügyfélkövetelés
003	76NPM12	ebből: ügyfél kötelezettség
004	76NPM2	Összes ügyfél-átvilágítás
005	76NPM21	Egyszerűsített ügyfél átvilágítás
006	76NPM22	Fokozott ügyfél átvilágítás
007	76NPM221	ebből: kiemelt közszereplő (PEP) ügyfél átvilágítása
008	76NPM23	Normál ügyfél átvilágítás
009	76NPM31	Első kifizetéskor történt átvilágítás
010	76NPM32	Hárommillió-hatszázeszer forintot elérő vagy meghaladó összegű tarnzakció miatti átvilágítás
011	76NPM33	Több, egymással ténylegesen összefüggő, hárommillió- hatszázezer forintot meghaladó összegű tranzakció miatti átvilágítás
012	76NPM34	Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás
013	76NPM35	Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele
014	76NPM36	Közvetítők által végzett átvilágítás
015	76NPM41	Saját bejelentések
016	76NPM42	Bejelentésekből a devizában lebonyolított ügyletek
017	76NPM431	Bejelentésekből: 1. legnagyobb összegű bejelentés
018	76NPM432	2. legnagyobb összegű bejelentés
019	76NPM433	3. legnagyobb összegű bejelentés
020	76NPM434	4. legnagyobb összegű bejelentés
021	76NPM435	5. legnagyobb összegű bejelentés
022	76NPM44	Bejelentésekből: Közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése
023	76NPM5	Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció
024	76NPM6	Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések
025	76NPM7	Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés
026	76NPM8	Terrorista lista alapján zárolt követelések

	Jelmagyarázat
			Tilos

76FNYIVDN

Felügyeleti díj változó része (negyedéves)

Adatszolgáltató:

Vonatkozási időszak:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Tárgynegyedévi érték	Mód
			1	2
			a	b
001	76FNYIVDN01	Tárgynegyedév működési napjainak száma (nap)
002	76FNYIVDN02	Tárgynegyedévi változó díj alapja (vagyon piaci értéke)
003	76FNYIVDN03	Tárgynegyedévre számított változó díj összesen (vagyon piaci értéke alapján)
004	76FNYIVDN04	Tárgynegyedévi változó díj fizetési kötelezettsége összesen (76N142-76N1411)
		Előző évi változó díjra vonatkozó adatok:	Csak II. negyedévben töltendő
005	76FNYIVDN05	Előző évi működés napjainak száma (nap)
006	76FNYIVDN06	Előző évi változó díj alapja - vagyon piaci értéke után -auditált adatok alapján*
007	76FNYIVDN07	Előző évre számított változó díj - a vagyon piaci értéke után - auditált adatok alapján
008	76FNYIVDN08	Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj
009	76FNYIVDN09	Előző évre számított változó díj korrekciója (76N1408 - 76N1407)
010	76FNYIVDN10	Előző éven összesen tényleges befizetett felügyeleti változó díj (76N14101 +76N14102)
011	76FNYIVDN101	Előző évben a korábbi évekre vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (korábbi évekre vonatkozó korrekció)
012	76FNYIVDN102	Előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (korábbi évekre vonatkozó korrekció nélkül)
013	76FNYIVDN11	Előző évre számított pénzügyileg rendezendő korrekció összesen (túlfizetés + / hiány -) (76N14102-76N1407)

	Jelmagyarázat
		Tilos

77ME

Mérleg - Eszközök

A dalszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77ME1	Eszközök (aktívák) összesen
002	77ME11	A. Befektetett eszközök
003	77ME111	I. Immateriális javak
004	77ME1111	1. Immateriális javak
005	77ME1112	2. Immateriális javakra adott előlegek
006	77ME1113	3. Immateriális javak értékhelyesbítése
007	77ME112	II. Tárgyi eszközök
008	77ME1121	1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok
009	77ME1122	2. Befektetési célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
010	77ME1123	3. Gépek, berendezések, felszerelések, járművek
011	77ME1124	4. Beruházások, felújítások
012	77ME1125	5. Befektetési célú beruházások, felújítások
013	77ME1126	6. Beruházásokra adott előlegek
014	77ME1127	7. Befektetési célú beruházásokra adott előlegek
015	77ME1128	8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
016	77ME1129	9. Befektetési célú tárgyi eszközök értékelési különbözete
017	77ME113	III. Befektetett pénzügyi eszközök
018	77ME1131	1 .Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban
019	77ME1132	2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásnak
020	77ME1133	3. Befektetési célú egyéb tartós részesedések
021	77ME1134	4. Befektetési célú tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
022	77ME1135	5. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése
023	77ME1136	6. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
024	77ME11361	a) kamatból, osztalékból
025	77ME11362	b) devlza-árfolyamkülönbözetből
026	77ME11363	c) egyéb piaci értékítéletből
027	77ME12	B. Forgóeszközök
028	77ME121	I. Készletek
029	77ME1211	1. Anyagok
030	77ME1212	2. Aruk
031	77ME12121	a) követelés fejében kapott eladási célú eszközök
032	77ME12122	b) eladási célú ingatlanok
033	77ME1213	3. Készletekre adott előlegek
034	77ME1214	4. Készletek értékelési különbözete
035	77ME122	II. Követelések
036	77ME12201	1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)
037	77ME12202	2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
038	77ME12203	3. követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben
039	77ME12204	4. Váltókövetelések
040	77ME12205	5. Foglalkoztatóval szembeni követelések
041	77ME12206	6. Tagokkal szembeni követelések
042	77ME12207	7. Értékpapírkölcsön követelések
043	77ME12208	8. Egyéb követelések
044	77ME12209	9. Követelések értékelési különbözete
045	77ME122091	a) kamatból, osztalékból
046	77ME122092	b) deviza-árfolyam különbözetből
047	77ME122093	c) egyéb piaci értékítéletből
048	77ME12210	Származékos ügyletek értékelési különbözete
049	77ME123	III. Értékpapírok
050	77ME1231	1. Egyéb forgatási célú részvény, részesedés
051	77ME1232	2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok
052	77ME1233	3. Értékpapírok értékelési különbözete
053	77ME12331	a) kamatból, osztalékból
054	77ME12332	b) deviza-árfolyamkülönbözetből
055	77ME12333	c) egyéb piaci értékítéletből
056	77ME124	IV. Pénzeszközök
057	77ME1241	1. Forint pénztár
058	77ME1242	2. valuta pénztár
059	77ME1243	3. Csekkek
060	77ME1244	4. Elszámolási betétszámla
061	77ME1245	5. Befektetési számla
062	77ME1246	6. Egyéb forint bankbetétek
063	77ME1247	7. Deviza betétszámla
064	77ME1248	8. Pénzeszközök értékelési különbözete
065	77ME12481	a) kamatból, osztalékból
066	77ME12482	b) deviza-árfolyamkülönbözetből
067	77ME13	C. Aktív időbeli elhatárolások
068	77ME131	1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása
069	77ME132	2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása
070	77ME133	3. Halasztott ráfordítások

	Jelmagyarázat
		Tilos

77MF

Mérleg - Források

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77MF1	FORRÁSOK (PASSZÍVAK) ÖSSZESEN
002	77MF11	D. Saját tőke
003	77MF111	I. Jegyzett tőke
004	77MF112	II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)
005	77MF113	III. Tőketartalék
006	77MF114	IV. Eredménytartalék
007	77MF115	V. Lekötött tartalék
008	77MF116	VI. Értékelési tartalék
009	77MF117	VII. Mérleg szerinti eredmény
010	77MF12	E. Céltartalékok
011	77MF121	1. Céltartalék a várható kötelezettségekre
012	77MF122	2. Céltartalék a jövőbeni költségekre
013	77MF123	3. Működési tevékenységet szolgáló befektetések értékelési különbözetének céltartaléka
014	77MF13	F. Nyugdíjtartalékok
015	77MF131	I. Fedezeti tartalék
016	77MF1311	1. Egyéni számla tartalék
017	77MF13111	a) szolgáltatási célú bevételekből
018	77MF13112	b) realizált hozambevételekből
019	77MF13113	c) értékelési különbözetből
020	77MF1312	2. Szolgáltatási tartalék
021	77MF13121	a) egyéni számláról átvezetett
022	77MF13122	b) realizált hozambevételekből
023	77MF13123	c) értékelési különbözetből
024	77MF132	II. Szolgáltatási céltartalék
025	77MF1321	a) szolgáltatási céltartalék befektetései értékelési különbözetének tartaléka
026	77MF1322	b) szolgáltatási céltartalék egyéb része
027	77MF133	III. Nyugdíjtechnikai tartalékok
028	77MF1331	1. Meg nem szolgálta hozzájárulások és tagi kiegészítések tartaléka
029	77MF1332	2. matematikai tartalék
030	77MF1333	3. Függőkár tartaléka

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
031	77MF13331	a) tételes függőkár tartalék
032	77MF13332	b) bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartaléka
033	77MF1334	4. Eredménytől függő hozzájárulás visszatérítési tartalék
034	77MF1335	5. Törlési tartalék
035	77MF1336	6. Egyéb nyugdíjtechnikai tartalék
036	77MF1337	7. Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetései értékelési különbözetének tartaléka
037	77MF134	IV. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció nyugdíitechnikai tartaléka
038	77MF14	G. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartaléka
039	77MF141	I. Működési tevékenységhez kapcsolódóan
040	77MF142	II. Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukcióhoz kapcsolódóan
041	77MF143	III. Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukcióhoz kapcsolódóan
042	77MF15	H. Kötelezettségek
043	77MF151	I. Hosszúlejáratú kötelezettségek
044	77MF152	II. Rövidlejáratú kötelezettségek
045	77MF1521	1. Vevőktől kapott előlegek
046	77MF1522	2. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
047	77MF1523	3. Rövidlejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben
048	77MF1524	4. Foglalkoztatóval szembeni kötelezettségek
049	77MF1525	5. Tagokkal szembeni kötelezettségek
050	77MF1526	6. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek
051	77MF16	I. Passzív időbeli elhatárolások
052	77MF161	1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása
053	77MF162	2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása
054	77MF163	3. Halasztott bevételek

	Jelmagyarázat
		Tilos

77EE1A

Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77EE1A	Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció
002	77EE1A1	I. Fedezeti tartalékot érintő eredménylevezetés
003	77EE1A101	1. Foglalkoztatói hozzájárulás
004	77EE1A102	2. Tagi kiegészítés
005	77EE1A103	3. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése
006	77EE1A104	4. Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
007	77EE1A105	5. Foglalkoztatói és tagi kiegészítések (77EE1A101+77EE1A102+77EE1A103+77EE1A104)
008	77EE1A106	6. Szolgáltatási célú egyéb bevételek
009	77EE1A107	7. Egyéni számla tartalékát érintő szolgáltatási célú bevételek (77EE1A105+77EE1A106)
010	77EE1A108	8. Egyéni számla tartalékát érintő szolgáltatási célú ráfordítások
011	77EE1A109	9.Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítás
012	77EE1A110	10. Fedezeti tartalék utáni hozamok bevétele
013	77EE1A1101	a) Kapott kamat
014	77EE1A1102	b) kapott osztalék, részesedés
015	77EE1A1103	c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
016	77EE1A1104	d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
017	77EE1A1105	e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
018	77EE1A1106	f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
019	77EE1A1107	g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
020	77EE1A111	11. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
021	77EE1A112	12. Befektetési bevételek (77EE1A110+77EE1A111)
022	77EE1A113	13. Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások
023	77EE1A114	14. Fedezeti taralék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások
024	77EE1A1141	a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
025	77EE1A1142	b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
026	77EE1A1143	c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
027	77EE1A1144	d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
028	77EE1A1145	e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
029	77EE1A1146	f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
030	77EE1A115	15. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
031	77EE1A116	16. Befektetési ráfordítások (77EE1A113+77EE114+77EE115)
032	77EE1A117	17. Befektetési eredmény (77EE112-77EE1A116)
033	77EE1A118	18. Fedezeti tartalék képzése/felhasználása (+/-)
034	77EE1A1181	a) egyéni számlák tartalékának képzése
035	77EE1A11811	aa) szolgáltatási célú bevételek, ráfordítások különbözetéből (77EE1A107-77EE1A108)
036	77EE1A11812	ab) befektetések nettó hozamából
037	77EE1A11813	ac) értékelési különbözetből
038	77EE1A11814	ad) szolgáltatási céltartalék fedezetére szolgáló eredményből
039	77EE1A1182	b) egyéni számla tartalékának felhasználása
040	77EE1A11821	ba) egyösszegű kifizetésben történő nyugdíjszolgáltatásra
041	77EE1A11822	bb) szolgáltatási tartalékba való átvezetésre
042	77EE1A11823	bc) nyugdíjtechnikai tartalékokba való átvezetésre
043	77EE1A11824	bd) szolgáltatási céltartalékba való átvezetés miatt
044	77EE1A1182	c) szolgáltatási tartalék képzése
045	77EE1A11821	ca) befektetések nettó hozamából
046	77EE1A11822	cb) értékelési különbözetből
047	77EE1A11823	cc) egyéni számla tartalékából
048	77EE1A11824	cd) szolgáltatási céltartalékból
049	77EE1A1183	d) szolgáltatási tartalék felhasználása nyugdíjszolgáltatásokra
050	77EE1A119	19. Fedezeti tartalékot érintő eredmény (77EE1A107- 77EE1A108-77EE1A109±77EE1A117±77EE1A118)
051	77EE1A2	II. Szolgáltatási céltartalékot érintő eredménylevezetés
052	77EE1A201	1. Foglalkoztatói hozzájárulás
053	77EE1A202	2. Tagi kiegészítés
054	77EE1A203	3. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése
055	77EE1A204	4. Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
056	77EE1A205	5. Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE1A201+77EE1A202-77EE1A203+77EE1A204)
057	77EE1A206	6. Szolgáltatási céltartalék befektetései utáni hozamok bevétele
058	77EE1A2061	a) kapott kamat
059	77EE1A2062	b) kapott osztalék, részesedés
060	77EE1A2063	c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
061	77EE1A2064	d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
062	77EE1A2065	e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
063	77EE1A2066	F) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
064	77EE1A2067	g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
065	77EE1A207	7. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
066	77EE1A208	8. Befektetési bevételek (77EE1A206+77EE1A207)
067	77EE1A209	9. Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások
068	77EE1A210	10. Szolgáltatási céltartalék befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások
069	77EE1A2101	a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
070	77EE1A2102	b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
071	77EE1A2103	c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
072	77EE1A2104	d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
073	77EE1A2105	e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
074	77EE1A2106	f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
075	77EE1A2107	g) értékelési különbözet céltartalékának képzése
076	77EE1A211	11. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
077	77EE1A212	12. Befektetési ráfordítások (77EE1A209+77EE1A210+77EE1A211)
078	77EE1A213	13. Befektetési eredmény (77EE1A208-77EE1A212)
079	77EE1A214	14. Szolgáltatási céltartalék képzés/felszabadítás
080	77EE1A215	15. Szolgáltatási céltartalék fedezetére szolgáló eredmény (77EE1 A205±77EE 1A213±77EE 1A214)
081	77EE1A216	16. Szolgáltatási céltartalék felhasználás szolgáltatási tartalék kiegészítésére
082	77EE1A217	17. Szolgáltatási céltartalékot érintő eredmény (77EE1A215+77EE1A216)

	Jelmagyarázat
		Tilos

77EE1B

Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77EE1B1	A befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció eredménylevezetése
002	77EE1B101	1. Foglalkoztatói hozzájárulás
003	77EE1B102	2. Tagi kiegészítés
004	77EE1B103	3. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése
005	77EE1B104	4. Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
006	77EE1B105	5. Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE1B101+77EE1B102-77EE1B103+77EE1B104)
007	77EE1B106	6. Szolgáltatási célú egyéb bevételek
008	77EE1B107	7. Szolgáltatási célú bevételek összesen (77EE1B105+77EE1B106)
009	77EE1B108	8. Szolgáltatási célú ráfordítások
010	77EE1B109	9. Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítás
011	77EE1B110	10. Befektetések utáni hozamok bevétele
012	77EE1B1101	a) kapott kamat
013	77EE1B1102	b) kapott osztalék, részesedés
014	77EE1B1103	c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
015	77EE1B1104	d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
016	77EE1B1105	e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
017	77EE1B1106	f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
018	77EE1B1107	g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
019	77EE1B111	11. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
020	77EE1B112	12. Befektetési bevételek (77EE1B110+77EE1B111)
021	77EE1B113	13. Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások
022	77EE1B114	14. Befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások
023	77EE1B1141	a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
024	77EE1B1142	b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
025	77EE1B1143	c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
026	77EE1B1144	d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
027	77EE1B1145	e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
028	77EE1B1146	f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
029	77EE1B115	15. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
030	77EE1B116	16. Befektetési ráfordítások (77EE1B113+77EE1B114+77EE1B115)
031	77EE1B117	17. Befektetési eredmény (77EE1B112-77EE1B116)
032	77EE1B118	18. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékának képzése
033	77EE1B1181	aa) szolgáltatási célú bevételek, ráfordítások különbözetéből (77EE1B107-77EE1B108)
034	77EE1B1182	ab) befektetések nettó hozamából
035	77EE1B1183	ac) értékelési különbözetből
036	77EE1B119	19. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékának felhasználása
037	77EE1B1191	a) nyugdíjszolgáltatások kifizetésére
038	77EE1B1192	b) nyugdíjtechnikai tartalékokba való átvezetésre
039	77EE1B120	2U. befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció tartalékát érintő eredmény (77EE1B107-77EE1B108-77EE1 B109±77EE1 B117- 77EE1B118+77EE1B119)

	Jelmagyarázat
		Tilos

77EE2

Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77EE2	Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció
002	77EE201	1. Foglalkoztatói hozzájárulás
003	77EE202	2. Tagi kiegészítés
004	77EE203	3. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartlékának képzése
005	77EE204	4. Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
006	77EE205	5. Foglalkoztatói és tagi kiegészítések (77EE201+77EE202+77EE203+77EE204)
007	77EE206	6. Szolgáltatási célú egyéb bevételek
008	77EE207	7. Szolgáltatási célú bevételek (77EE205+77EE206)
009	77EE208	8. Szolgáltatási célú ráfordítások
010	77EE209	9. Szolgáltatások kifizetése miatti ráfordítások
011	77EE210	10. Hozzájárulás visszatérítési ráfordítások
012	77EE211	11. Nyugdíjtechnikai tartalékok képzésének, felhasználásának különbözete (±)
013	77EE2111	a) meg nem szolgált hozzájárulások és tagi kiegészítések tartalékának változása
014	77EE2112	b) matematikai tartalék változása
015	77EE2113	c) függőkár tartaléka változása
016	77EE21131	ca) tételes függő kár tartalék változása
017	77EE21132	cb) bekövetkezett, de még be nem jelentett károk tartalékának változása
018	77EE2114	d) eredménytől függö hozzájárulás visszatérítési tartalék
019	77EE2115	e) törlési tartalék
020	77EE2116	f) egyéb nvugdíjtechnikai tartalék
021	77EE212	12. Befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció nvugdíjtechnikai tartalékának változása (±)
022	77EE213	13. Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetései utáni hozamok bevétele
023	77EE2131	a) kapott kamat
024	77EE2132	b) kapott osztalék, részesedés
025	77EE2133	c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyam nyeresége
026	77EE2134	d) befektetési célú ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
027	77EE2135	e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
028	77EE2136	f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
029	77EE2137	g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
030	77EE214	14. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
031	77EE215	15. Befektetési bevételek (77EE213+77EE214)
032	77EE216	16. Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások
033	77EE217	17. Nyugdíjtechnikai tartalékok befektetéseivel kapcsolatos ráfordítások

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
034	77EE2171	a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyam vesztesége)
035	77EE2172	b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
036	77EE2173	c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
037	77EE2174	d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
038	77EE2175	e) forgalomban realizált deviza-árfolvamveszteség
039	77EE2176	f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
040	77EE2177	g) értékelési különbözet tartalékának képzése
041	77EE218	18. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
042	77EE219	19. Befektetési ráfordítások (77EE216+77EE217+77EE218)
043	77EE220	20. Befektetési eredmény (77EE215-77EE219)
044	77EE221	21. Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció eredménye (77EE207-77EE208-77EE209- 77EE210±77EE211±77EE212±77EE220)

	Jelmagyarázat
		Tilos

77EE3

Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
001	77EE3	Működési tevékenység
002	77EE301	1. Foglalkoztatói hozzájárulás
003	77EE302	2. Tagi kiegészítés
004	77EE303	3. Meg nem fizetett hozzájárulások, tagi kiegészítések tartalékának képzése
005	77EE304	4. Utólag befolyt hozzájárulások, tagi kiegészítések
006	77EE305	5. Foglalkoztatói és tagi befizetések összesen (77EE301+77EE302-77EE303+77EE304)
007	77EE306	6. Egyéb bevételek
008	77EE3061	a) Szt. szerinti egyéb bevételek
009	77EE30611	Ebből: céltartalék felhasználás
010	77EE3062	b) Különféle egyéb bevételek
011	77EE307	7. Működési költségek
012	77EE3071	a) anyagjellegű ráfordítások
013	77EE30711	Ebből: kiszervezett tevékenységért fizetett díjak
014	77EE3072	b) személyi jellegű ráfordítások
015	77EE30721	ba) bérköltség
016	77EE30722	bb) személyi jellegű egyéb kifizetés
017	77EE30723	bc) bérjárulék
018	77EE3073	c) értékcsökkenései leírás
019	77EE308	8. Egyéb ráfordítás
020	77EE3081	a) Szt. szerinti egyéb ráfordítások
021	77EE30811	Ebből: céltartalékképzés
022	77EE3082	b) Különféle egyéb ráfordítások
023	77EE309	9. Szokásos működési tevékenység eredménye (77EE305+77EE306-77EE307-77EE308)
024	77EE310	10. Kapcsolt vállalkozásokban lévő tartós részesedések értékvesztése, értékvesztés visszaírása (±)
025	77EE311	11. Működési célú befektetések utáni hozamok bevétele
026	77EE3111	a) kapott kamat
027	77EE3112	b) kapott osztalék, részesedés
028	77EE3113	c) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége
029	77EE3114	d) befektetési célú Ingatlanok, beruházások hasznosításából, eladásából származó bevétel
030	77EE3115	e) befektetési célú készletek eladásából származó bevételek
031	77EE3116	f) forgalomban realizált deviza-árfolyamnyereség
032	77EE3117	g) értékelési különbözetben elszámolt várható hozam
033	77EE312	12. Pénzügyi műveletek egyéb realizált bevételei
034	77EE313	13. Befektetési bevétek (77EE310+77EE311+77EE312)
035	77EE314	14. Fizetett, fizetendő kamatok, kamatjellegű ráfordítások

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Előző évi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Előző évi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Tárgyévi beszámoló záró adatai	Megállapított eltérések (+/-)	Tárgyévi felülvizsgált beszámoló záró adatai	Mód
			1	2	3	4	5	6	7
			a	b	c	d	e	f	z
036	77EE315	15. Működési célú befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások
037	77EE3151	a) fizetett kamat (befektetési jegyek realizált árfolyamvesztesége)
038	77EE3152	b) értékpapírok, részesedések értékesítésének árfolyamvesztesége
039	77EE3153	c) befektetési célú ingatlanokkal, beruházásokkal kapcsolatos ráfordítások
040	77EE3154	d) befektetési célú készletek értékesítésének ráfordítása
041	77EE3155	e) forgalomban realizált deviza-árfolyamveszteség
042	77EE3156	f) befektetési tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások
043	77EE3157	g) értékelési különbözet céltartalékának képzése
044	77EE316	16. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai
045	77EE317	17. Befektetési ráfordítások (77EE314+77EE315+77EE316)
046	77EE318	18. Befektetési eredmény (77EE313-77EE317)
047	77EE319	19. Rendkívüli bevétel
048	77EE320	20. Rendkívüli ráfordítás
049	77EE321	21. Rendkívüli eredmény (77EE319-77EE320)
050	77EE322	22. Működési tevékenység adózás előtti eredménye (9+18+21)
051	77EE323	23. Nyugdíjkonstrukciók eredménye (77EE1A119±77EE1A217±77EE221)
052	77EE324	24. Adózás előtti eredmény (77EE322±77EE323)
053	77EE325	25. Adófizetési kötelezettség
054	77EE326	26. Adózott eredmény (77EE324-77EE325)
055	77EE327	27. Eredménytartalék igénybevétele osztalék kifizetésére
056	77EE328	28. Fizetett (jóváhagyott) osztalék
057	77EE329	29. Mérleg szerinti eredmény (77EE326+77EE327-77EE328)

	Jelmagyarázat
		Tilos

77FNYIAD

Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása (éves)

Adatszolgáltató:

Vonatkozási idő:

Nagyságrend: ezer forint

Sorszám	PSZÁF kód	Megnevezés	Érték	Mód
			1	2
			a	b
001	77FNYIAD1	Előírt alapdíj
002	77FNYIAD2	Megfizetett alapdíj

	Jelmagyarázat
		Tilos

KTAFNY1[5]

KTAFNY2[6]

KTAFNY3[7]

KTAFNY4[8]

KTAFNY5[9]

KTAFNY6[10]

KTAFNY7[11]

KTAFNY8[12]

2. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez[13]

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

1. Kapcsolódó jogszabályok

A Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény (a továbbiakban: Ptk.) A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény (a továbbiakban: Szint.) A tőkepiacról szóló 2001. évi CXX. törvény (a továbbiakban: Tpt.)

A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény (a továbbiakban: Bit.)

A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény

A foglalkoztatói nyugdíjról és intézményeiről szóló 2007. évi CXVII. törvény (a továbbiakban: Fnytv.)

A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 399/2007. (XII. 27.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Fnykr.)

A pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról szóló 2007. évi CXXXVI. törvény (a továbbiakban: Pit.)

2. Fogalmak

Adatfeldolgozás: a személyes adat, illetve üzleti, foglalkoztatói nyugdíjtitkot képező adat tekintetében végzett, a személyes adatok védelméről és a közérdekű adatok nyilvánosságáról szóló törvényben meghatározott adatfeldolgozási tevékenység.

Adatkezelés: a személyes adat, illetve üzleti, foglalkoztatói nyugdíjtitkot képező adat tekintetében végzett, a személyes adatok védelméről és a közérdekű adatok nyilvánosságáról szóló törvényben meghatározott adatkezelési tevékenység.

Állampapír: a magyar vagy külföldi állam, a Magyar Nemzeti Bank, az Európai Központi Bank vagy az Európai Unió más államának jegybankja által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír.

Befektetési egységekhez kötött nyugdíjkonstrukció, illetve nyugdíjszolgáltatás (unit linked): olyan biometriai kockázatot tartalmazó, szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció vagy olyan nyugdíjszolgáltatás, amelynél a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény a nyugdíjtechnikai tartalékot az általa létrehozott, önálló befektetési politikával rendelkező, elkülönítetten kezelt - azonos értékű, elméleti elszámolási részekből (befektetési egységekből) álló - eszközállományokba (eszközalapokba) vagy más, befektetési alapkezelésre jogosult társaság által kezelt befektetési alapokba helyezi befektetés céljából, a csatlakozott foglalkoztató vagy a tag választásától függően, a csatlakozásról szóló szerződésben előre meghatározott szabályok szerint.

Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció: meghatározott mértékű és rendszerességű foglalkoztatói, vagy foglalkoztatói és tagi befizetések és azok befektetéséből származó hozam felhalmozása alapján számított összegű nyugdíjszolgáltatást tartalmazó nyugdíjkonstrukció.

Biometriai kockázat: a tag élettartamának hosszával, valamint megrokkanásával összefüggő bizonytalanságból eredő kockázat.

EGT-állam: az Európai Unió tagállama és az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes más állam, továbbá olyan állam, amelynek állampolgára az Európai Közösség és tagállamai, valamint az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban nem részes állam között létrejött nemzetközi szerződés alapján az Európai Gazdasági Térségről szóló megállapodásban részes állam állampolgárával azonos jogállást élvez.

Életjáradék: a járadékos számára élete végéig, előre meghatározott, rendszeres időközönként folyósított előleges vagy utólagos járadék.

Feltételes jogszerzési időtartam: az a munkaviszonyban töltött legrövidebb időtartam, amelynek elteltével az addig jóváírt foglalkoztatói hozzájárulások és azok hozamai, illetve az addig keletkezett jogosultságok a tag tulajdonává válnak.

Foglalkoztató: az, akivel a tag munkaviszonyban áll, és aki hozzájárulást fizet a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménybe.

Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatás: a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény által a nyugdíjkorhatár elérésekor a járadékos részére folyósított kifizetés.

Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény: olyan az Fnytv. alapján létrehozott zártkörűen működő részvénytársaság, továbbá valamely más EGT-államban bejegyzett intézmény, amely foglalkoztatótól vagy szakmai szervezettől elkülönítetten működik, és amelynek célja munkaviszonyhoz kapcsolódó nyugellátás biztosítása a foglalkoztatók és a munkavállalók vagy képviselőik között megkötött tagi, illetve több munkavállalót érintő megállapodás alapján, feltéve, hogy az intézmény a megállapodásban foglaltak szerinti tevékenységet folytat.

Járadékos: foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatást igénybevevő tag a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatás megállapításának időpontjától, valamint a kedvezményezett és a hozzátartozó a jogosultság hatálybalépésétől.

Kiszervezés: a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény feladatkörébe tartozó tevékenységének e tevékenység ellátásával üzletszerűen foglalkozó szervezet által, szerződés alapján történő ellátása.

Közeli hozzátartozó: a Ptk. 685. § b) pontjában megjelölt közeli hozzátartozók.

Minimális biztonsági tőke: a tevékenység megkezdésekor és folytatásakor a felvállalt kockázatokból adódó kötelezettségek teljesítésére szolgáló tőkerész.

Minősített befolyás: a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, valamint az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló 2007. évi CXXXVIII. törvényben meghatározott fogalom.

Munkavállaló: a foglalkoztatóval az Fnytv. 2. § 23. pontjában meghatározott munkaviszonyban álló személy.

Munkaviszony: a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény szerinti munkaviszony, továbbá minden olyan, munkavégzésre irányuló jogviszony, amelyre külön törvény szerint a Munka Törvénykönyve rendelkezéseit is alkalmazni kell. E rendelet alkalmazásában, a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény szerinti közszolgálati jogviszonyt, a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény szerinti közalkalmazotti jogviszonyt, a legfőbb ügyész, az ügyészek és más ügyészségi alkalmazottak jogállásáról és az ügyészi életpályáról szóló 2011. évi CLXIV. törvény szerinti ügyészségi szolgálati viszonyt, a bírák jogállásáról és javadalmazásáról szóló 2011. évi CLXII. törvény szerinti bírói szolgálati viszonyt, az igazságügyi alkalmazottak szolgálati jogviszonyáról szóló 1997. évi LXVIII. törvény szerinti szolgálati jogviszonyt, a fegyveres szervek hivatásos állományú tagjainak szolgálati viszonyáról szóló 1996. évi XLIII. törvény szerinti szolgálati viszonyt, a Magyar Honvédség hivatásos és szerződéses állományú katonáinak jogállásáról szóló 2001. évi XCV. törvény szerinti szolgálati jogviszonyt, is munkaviszonynak, valamint az egyházi személyt is munkaviszonyban állónak kell tekinteni.

Nyugdíjkonstrukció: egy foglalkoztató munkavállalói részére nyújtott foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatás feltétel- és teljesítésrendszere.

Nyugdíjkorhatár:

a) az az életkor, melyet a társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 1997. évi LXXXI. törvény az öregségi nyugdíjra való jogosultság feltételeként meghatároz,

b) az az időpont, amelytől a tag öregségi nyugdíjban, korhatár előtti ellátásban, szolgálati járandóságban, balettművészeti életjáradékban, átmeneti bányászjáradékban, a Magyar Alkotóművészeti Közalapítvány által folyósított ellátásokról szóló kormányrendelet alapján folyósított öregségi, rokkantsági nyugdíj segélyben (nyugdíjban) vagy növelt összegű öregségi, munkaképtelenségi járadékban részesül,

c) határon átnyúló tevékenység esetében a foglalkoztató székhelye szerinti állam irányadó szociális és munkajoga alapján a tagra irányadó öregségi nyugdíjkorhatár;

Szavatoló tőke: a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény rendelkezésére álló, Fnytv. szabályai szerint megállapított tőkeösszeg, amely a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménnyel szemben fennálló követelések kielégítésébe tőkeként azonnal, harmadik fél hozzájárulása nélkül bevonható, és amely arra szolgál, hogy a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény akkor is teljesíteni tudja kötelezettségeit, ha erre a beérkezett hozzájárulások, illetve a nyugdíjtechnikai tartalékok nem nyújtanak fedezetet.

Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció: előre meghatározott mértékű nyugellátás nyújtásáról szóló ígéretet tartalmazó nyugdíjkonstrukció.

Szolgáltató: olyan vállalkozás, amely a nyugdíjszolgáltató intézmény számára a kiszervezett tevékenységet végzi.

Tag: az a természetes személy, aki munkaviszonya vagy más EGT-állam jogszabálya szerinti munkaviszonya alapján a foglalkoztatói nyugellátás feltételeit meghatározó alapszabályban, csatlakozásra vonatkozó szerződésben, munkaszerződésben, kollektív szerződésben meghatározott foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatásra vonatkozó jogosultságokat szerez vagy feltételes jogszerzés alapján várhatóan jogosultságot szerez.

Tagszervezés: alatt e rendelet alkalmazásában a foglalkoztató szervezést kell érteni.

Tagi számla: az a nyilvántartás, amelyen a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció esetén a felhalmozási időszakban a tag követelése, illetve nyugdíjba vonuláskor a részére járó nyugdíjszolgáltatás megállapítása alapul.

Várakozási idő: a tagsági jogviszonynak a belépéstől számított, a nyugdíjkonstrukció által előírt azon időszaka, amelynek elteltével a tag a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatáshoz - az egyéb feltételek teljesülése esetén - legkorábban hozzájuthat.

3. Az adatszolgáltatás formai követelményei

Az adatszolgáltatást elektronikus úton a Felügyelet jelentésfogadó rendszerén keresztül kell teljesíteni. Az adatküldés formai és technikai követelményeit a Kihelyezett Adatküldő Program Felhasználói kézikönyve részletesen tartalmazza.

Az Felügyelet adatbefogadó rendszere a beküldött jelentés státuszáról - a feltöltött küldemény jogosultsági, tartalmi és technikai ellenőrzésének eredménye függvényében - a beküldéstől számított 24 órán belül automatikus üzenetet küld az adatszolgáltatónak. Hibás adatszolgáltatás esetén "visszautasított", az adatszolgáltatás sikeres teljesítése esetén pedig (a küldeményazonosító számot is tartalmazó) "feldolgozott" üzenetet kap az adatszolgáltató.

Az adatszolgáltatást a Felügyelet akkor tekinti teljesítettnek, ha az adatszolgáltató elektronikus úton megküldött felügyeleti jelentése az adatbefogadó rendszerben "feldolgozott" státuszt kapott.

A törzsadatokról szóló rendszeres jelentést a második negyedévre vonatkozó negyedéves jelentéssel egyidejűleg, de két különböző jelentésállományként csatolva kell a Felügyelet KAP jelentésfogadó rendszerén keresztül feltölteni.

Amennyiben a dokumentumok nem a "Jelentésállomány csatolása" gomb használatával kerülnek feltöltésre, a KAP jelentésfogadó rendszer nem tekinti az adatszolgáltatási kötelezettség teljesítésének a kísérletet.

Ha egy jelentés valamely táblájának adattartalma nemleges, az adott táblát akkor is be kell küldeni. Ilyen esetben a tábla első sorát nulla ("0") értékkel kell kitölteni.

Ha a Felügyelet megállapítja, hogy az adatszolgáltatás javítást igényel (pl. téves adatközlés miatt), a javított jelentést a felszólítás kézhezvételétől számítva 2 munkanapon belül a Felügyelet részére meg kell küldeni.

Ha az adatszolgáltató önellenőrzési vagy belső ellenőrzési tevékenysége során kiderül, hogy a jelentett adatok korrekcióra szorulnak (mert a Számviteli politikában meghatározott jelentős mértékű eltérés mutatkozik), akkor a módosítást visszamenőleg is végre kell hajtani. A feltárástól számított 15 munkanapon belül kell a módosított jelentést beküldeni, minden olyan időszakra vonatkozóan, amelyet az adatmódosítás érint.

Az adatszolgáltató a módosító jelentés beküldésével egyidejűleg tájékoztatja a felügyeletet ellátó szakfőosztályt a módosításról és annak indokairól.

A módosított jelentésben az érintett tábla javítás miatt módosuló minden sorát (beleértve az összegző sorokat is) a "Mód" oszlopban "M"-mel kell megjelölni. A teljes jelentést (javított adatot nem tartalmazó, és a nemleges táblát is) ismételten meg kell küldeni.

Nem kell értéket beírni

- az ismétlő sorok mezőibe akkor, ha az adatszolgáltatónak nincs jelentenivalója, vagyis az ismétlő sor minden jelentett értéke nulla lenne,

- a valós értékelést bemutató mezőkbe, ha az adatszolgáltató még nem alkalmaz valós értékelést.

Minden egyéb esetben értéket (legalább nullát) kell szerepeltetni a mezőben.

A táblák "Megnevezés" mezőibe az adatszolgáltatók nem írhatnak adatot, szöveget. A táblák szöveges mezőibe történő adatbevitelkor vessző karakter nem használható.

A pénznemben kifejezett adatok nagyságrendje: ezer Ft, illetve az adott deviza egysége. Az ettől eltérő mértékegységet minden tábla esetében egyedileg jelezzük. A felügyeleti jelentéssel egyidejűleg az elektronikus úton, pdf formátumban, kötelezően beküldendő file-okat az alábbi általános formai elő'írások figyelembe vételével kell csatolni:

• a file név nem tartalmazhat szóközt, a megnevezésben az elválasztás egy aláhúzás karakterrel történik,

• a file név felépítése: törzsszám vonatkozás vége melléklet típusa.pdf

A törzsszám az adatszolgáltató adószámának első nyolc karaktere.

A vonatkozás vége a tárgyidőszak záró napja, vagyis az éves auditált felügyeleti jelentéssel egyidejűleg küldendő dokumentumok esetén a vonatkozás vége a mérleg fordulónapja. Pl. a 2012. évre vonatkozóan: "20121231".

A melléklet típusa a Felügyelet részére elektronikusan megküldendő alábbi dokumentumok rövid megnevezését tartalmazza a következők szerint:

Megnevezés	Rövid név
Eves beszámoló - mérleg	merleg
Eves beszámoló - eredménykimutatás	erkim
Eves beszámoló - cash-flow	cashflow
Eves beszámoló - kiegészítő melléklet	kiegmell
Könyvvizsgálói záradék vagy jelentés	konyvzar
Közgyűlési határozat vagy jegyzőkönyv	kozgyhat
Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat	erfeloszt
Üzleti jelentés	uzljel

A fentiekben foglaltak szerint például:

- az éves beszámoló mellékletét képező eredménykimutatás melléklet azonosítója xxxxxxxx_20121231_erkim.

4. Az adatszolgáltatás tartalmi követelményei

Az érvényes számviteli jogszabályok szerint az adatszolgáltatónak saját magának kell az adatgyűjtését, analitikáját, nyilvántartását megszervezni és gondoskodni arról, hogy minden táblába csak bizonylattal alátámasztott, és az adatszolgáltató nyilvántartásaiban rögzített gazdasági eseményekről kerüljön be adat.

A nyilvántartási rendszernek meg kell felelnie a jogszabályi előírásoknak, és felügyeleti ellenőrzésre is alkalmasnak kell lennie. Biztosítani kell, hogy az adatszolgáltató működését szolgáló belső szabályzatok, előírások, az ügyletekre vonatkozó dokumentációk, szerződések, valamint a számviteli és egyéb nyilvántartások magyar nyelven álljanak rendelkezésre.

A felügyeleti jelentésben szereplő állományoknak meg kell egyezniük a negyedév végére lezárt mérleg- és mérlegen kívüli tételek állományaival. Az éves jelentés sorait a könyvvizsgáló által ellenőrzött (auditált) mérlegadatok és mérlegen kívüli nyilvántartások alapján kell a Felügyelet részére megküldeni.

Az egyes (eszköz- és forrás-, illetve eredménykimutatási) tételek részletezése az Szmt., valamint az Fnykr. szerinti előírásoknak megfelelően történik.

A forgalmi típusú jelentéseknél a forintra átszámítás az ügylet napján érvényes árfolyammal történik az intézmény számviteli politikájában lefektetetteknek megfelelően.

5. Értékelési alapelvek a piaci érték megállapításához

Az Szmt. és az Fnykr. előírásai alapján készült intézményi számviteli politika részét képező belső szabályzatban meghatározott irányelvekben javasolt a következő szempontok érvényesítése is:

- A tőzsdén nem forgalmazott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír esetében a piaci érték meghatározása a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti, a Felügyelet honlapján közzétett utolsó, forgalommal súlyozott nettó átlagár és a fordulónapig felhalmozott kamat felhasználásával történik, ha ez az adat nem régebbi 30 napnál. Ha az adott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnak nincs 30 napnál nem régebbi árfolyama, akkor a nettó beszerzési árat kell felhasználni oly módon, hogy a piaci érték meghatározásakor hozzá kell adni az utolsó kamatfizetés óta a fordulónapig felhalmozott kamatokat.

- A tőzsdén nem forgalmazott részvény esetében a tőzsdén kívüli kereskedelem szerinti, a Felügyelet honlapján közzétett utolsó, forgalommal súlyozott átlagárfolyam alapján kell meghatározni az eszköz értékelési árfolyamát, ha az nem régebbi 30 napnál. Ha az adott részvénynek nincs 30 napnál nem régebbi árfolyama, akkor függetlenül annak régiségétől, az utolsó, tőzsdén kívüli árfolyam, illetve a beszerzési ár közül az alacsonyabbat kell figyelembe venni.

- Egyéb, a fentiekben nem szabályozott értékpapírok esetében a nyilvántartási értéket kell feltüntetni.

II. RÉSZ

AZ ÉVES JELENTÉS TÁBLÁIRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

Általános szabályok

A táblázatok értékadatait alapértelmezésben ezer Ft-ban kell kitölteni, az ettől eltérő mértékegységet minden táblázat esetében egyedileg jelezzük.

77ME Mérleg - Eszközök; 77MF Mérleg - Források

Az éves beszámoló mérlegének tartalmán az Fnykr 4 - 6. §-ai előírásait, formáján az 1. számú. melléklete előírásait kell értelmezni és alkalmazni.

Az éves beszámoló mérlegét számítógépes feldolgozásra alkalmas módon ezen táblázatok kitöltésével is teljesíteni kell.

77EE1A Intézményi eredménykimutatás - befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció

A táblázatot az Fnykr. 13. §-ban meghatározott tartalom, és a 2. számú melléklet A) pontban előírt forma szerint kell értelmezni és alkalmazni.

77EE1B Eredménylevezetés - befektetési egységhez kötött nyugdíjkonstrukció

A táblázatot az Fnykr. 13. § és 14. § (3) és (4) bekezdésben meghatározott tartalom, és a 3. számú mellékletben előírt forma szerint kell értelmezni és alkalmazni.

77EE2 Intézményi eredménykimutatás - szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció

A táblázatot az Fnykr. 13. § és 14. § (1), (2) és (5) bekezdéseiben meghatározott tartalom, és a 2. számú melléklete B) pontjában előírt forma szerint kell értelmezni és alkalmazni.

77EE3 Intézményi eredménykimutatás - működési tevékenység

Az éves beszámoló eredménykimutatásait az Fnykr. 1 5. § (1), (2), (3) bekezdéseiben meghatározott tartalom, és a 2. számú melléklete C) pontjában előírt forma szerint kell értelmezni és alkalmazni.

77FNYIAD Foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény felügyeleti alapdíj számítása

A táblázatban kell megadni az Fnytv. 71. § (3) bekezdése rendelkezése alapján számított felügyeleti éves alapdíj összegét.

III. RÉSZ

A NEGYEDÉVES JELENTÉS TÁBLÁIRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

A foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény az Fnykr. 16. § (3) és (4) bekezdései szerinti negyedéves jelentési kötelezettségét az alábbi táblázatok kitöltésével teljesíti. Tárgyidőszakon az adott negyedévet kell érteni. Az ettől eltérő időszakokat egyedileg jelezzük.

76N1 Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tartalékainak állománya

A befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciót kialakított foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézménynek a szolgáltatások fedezetének gyűjtésére és a biometriai kockázatot nem tartalmazó szolgáltatások finanszírozására fedezeti tartalékot köteles létrehozni.

A fedezeti tartalékon belül elkülönítetten kell kezelni a tagi számlákat és a szolgáltatási tartalékot.

A felhalmozási időszakban lévő tagok összes nyilvántartott követelése megegyezik a tagi számláik egyenlegének összegével.

A táblázat az intézmények tagi számlák állományának negyedéves alakulását mutatja be.

A tárgyidőszak első napján nyilvántartott állományhoz hozzá kell adni a fedezeti tartalék állományában bekövetkezett növelő tételeket, és le kell vonni a tartalék állományát csökkentő tételeket.

A Tárgyidőszaki nyitó állomány (76N11) értéke meg kell egyezzen az előző negyedévi, illetve az utolsó módosított jelentésben közölt, a Tárgyidőszaki záró állomány (76N12) adatmezőben közölt értékkel.

76N1A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák tárgyidőszaki eredménye

A táblázatban kell szerepeltetni a tárgyidőszak során elszámolt bevételeket, ezen belül a tagi kiegészítéseket és a foglalkoztatói hozzájárulásokat, a befektetésekből képződött hozamokat, a kifizetett szolgáltatások összegét, a tagi számlákat érintő nem szolgáltatás célú kifizetéseket és a nyugdíjkonstrukció vagyonkezelésének költségeit a táblázatban jelzett jogcímenkénti bontásban.

A nyugdíjkonstrukció tárgyidőszaki bevételeinek és ráfordításainak növelő és csökkentő értékét (előjel helyesen) kell szerepeltetni a 76N1 táblázat megfelelő adatsoraiban. Abban az esetben, ha a tag egyösszegű szolgáltatást igényelt, és ezen taggal vagy tagokkal az intézmény már elszámolt, de a tag követelésének pénzügyi rendezése nem történt meg maradéktalanul, a tag követelését nem lehet átvezetni a szolgáltatási tartalékba. Ezen tagok követelésének állományát a tagokkal szembeni kötelezettségek közé kell átvezetni a teljes pénzügyi rendezés időpontjáig.

76N1B Szolgáltatási tartalék állományváltozása

A szolgáltatási tartalék azon tagok követelésállományának összessége, akik az intézmény által kialakított, befizetéssel meghatározott, kizárólag járadéktípusú nyugdíjkonstrukciók valamelyikét választották, és ennek kifizetését kérték az intézménytől. A tartalékba a taggal való elszámolást követően kell átvezeti a járadékszolgáltatás fedezetét.

A táblázat a szolgáltatási tartalék állományának növelő és csökkentő tételeit mutatja be, jogcím szinti bontásban, a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan.

76N2A Befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számlák befektetési portfoliója

A táblázatban kell megjeleníteni a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukció tagi számláinak befektetési portfoliónak állományát a tárgyidőszak záró napján.

Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni.

Ha az intézmény a tagi számlákat több, választható portfolióra megbontotta, az egyes portfoliókat az adatszolgáltatónak egyedi beazonosítására alkalmas kóddal (lehetőség szerint négy jegyű számmal), kell megkülönböztetnie, melyet a táblázat 1. oszlopában kell megadni. A 2. oszlopban a portfolió rövid elnevezését kell megadni.

Az egyedi portfoliókhoz rendelt értékpapírok összetételét a táblázatban 001-999 szám közötti ismétlő blokkos rendszerben kell bemutatni.

Az egyedi portfoliókhoz rendelt értékpapírok azonosítására, az értékpapír ISIN kódját és tétel pontos nevét kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt egyedi azonosítót kell megadni.

Az értékpapírok esetében a tagi befektetett portfolió állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes, az Szmt., az Fnykr. és az intézmény hatályos belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően.

Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni.

76N2B Szolgáltatási tartalék befektetési portfoliója

A táblázat a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciók szolgáltatási tartaléka állománya befektetési portfoliójának eszközösszetételét mutatja be a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan, könyv szerinti és piaci értéken.

Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni.

Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt egyedi azonosítót kell megadni.

Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes Szmt. és a Fnykr. előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően.

Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni.

76N3A Kimutatás a tagi számlák befektetési eredményeiről

A tagi számlák befektetéseinek eredményét az Fnytv. "Befektetési és likviditási szabályok" című III. fejezete 47. § - 49. § és a Fnykr. 7. § és 8. §-ai előírásainak figyelembevételével kell megállapítani.

Ebben a táblázatban a nyugdíjszolgáltató intézmény, a tagi követelések fedezetét képező befektetésein, ezen belül a vagyonkezelésbe adott és saját befektetett eszközein, valamint az azonosítatlan (függő) befizetések befektetései alapján elért, pénzügyileg realizált, nettó hozamot mutatja be, eszközcsoportonkénti bontásban.

76N3B Kimutatás a szolgáltatási tartalék befektetési eredményeiről

A szolgáltatási tartalék befektetéseinek hozamelszámolását az Fnytv. "Befektetési és likviditási szabályok" című III. fejezete 47-49. §-ai és az Fnykr. 7. és 8. §-ai előírásainak figyelembevételével kell elvégezni.

Ebben a táblázatban a nyugdíjszolgáltató intézmény szolgáltatási tartalékának fedezetét biztosító, ezen belül a vagyonkezelésbe adott és saját eszközei befektetéseivel elért, pénzügyileg realizált, nettó hozamot kell bemutatni főbb eszközcsoportonkénti bontásban.

76N4 Fedezeti tartalék befektetéseinek lejárat szerinti megoszlása tárgyidő'szak zárónapján (állomány piaci értéken)

A táblában a negyedév zárónapján a nyugdíjszolgáltató intézmény birtokában befektetési céllal nyilvántartott eszközök piaci értéke szerint számított állományát kell bemutatni az értékpapírok lejáratig hátralévő időszak szerinti bontásban.

A táblázatban a fedezeti tartalékban nyilvántartott befektetett eszközök állományát tovább kell bontani a tagi számlák, illetve a szolgáltatási tartalék eszközeire. Az egyes tartalékok eszközei között külön kell kimutatni a forgatási célú, és a befektetett pénzügyi eszközöket, rövid, közép, hosszú lejárat szerinti, valamint a lejárat nélküli eszközök bontásban.

76N5 Befizetések devizánkénti kimutatása

A nyugdíjszolgáltató intézményeknek a tagi és foglalkoztatói befizetéseket meg kell bontania a táblázatban kiemelt, főbb devizanemenként.

Külön oszlopban kell megjeleníteni a befizetéssel meghatározott, a szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukciók befizetéseit, illetve az azonosítatlan (függő) befizetéseket devizanemenkénti bontásban.

76N6A A felhalmozási szakaszban lévő tagok létszáma

A táblában kell bemutatni a még felhalmozási szakaszban lévő taglétszám adataiban - a tárgyidőszak során - bekövetkezett változásokat.

A tárgyidőszak végi létszámadatok megállapításakor az időszak első napján nyilvántartott taglétszám adatát növelni kell az újonnan belépő tagok, más intézménytől átlépett tagok, illetve a kedvezményezetti jogon létrejött (egy elhunyt tag tagsági jogviszonyát folytató) tagok számával.

Az adatszolgáltatás e táblájának kitöltése során azt kell figyelembe venni, hogy a tagsági jogviszonyukat megszüntető tagok esetén csak az olyan tagok jogviszonyának megszűnése vehető figyelembe csökkenésként, amelyek tagi követelésével az intézmény pénzügyileg is maradéktalanul elszámolt.

A tárgyidőszak végi záró állományi taglétszám adatán belül fel kell tüntetni a tagdíj befizetésre már nem kötelezett tagok, valamint a feltételes jogszerző időtartam alatt álló tagok létszámának adatát.

A tárgyidőszaki létszám adatokat meg kell bontani egyrészt a befizetéssel-, illetve szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukciók szerint, másrészt a konstrukciókon belül az alapítói és csatlakozott foglalkoztatókénti csoportosításban is. Az alapítói foglalkoztatói létszámban kell kimutatni a saját, illetve az alapító cégcsoportjába tartozó tagokat is.

76N6B határozott idejű járadékszolgáltatásban részesülő taglétszám alakulása

A táblázatban kell bemutatni az intézménynél járadékszolgáltatási szakaszban lévő tagok taglétszámadatait, járadéktípusok szerinti bontásában.

76N7 Működési eredmény alakulása

76N71 Működési célú bevételek összesen sor

A táblázatban kell kimutatni a foglalkoztatói és tagi befizetésekből az intézmény működésére a Fnykr. 17. § (4) bekezdés előírásai alapján levonható, a tárgyidőszakban bevételként elszámolt összegét.

76N72 Működéssel kapcsolatos ráfordítások összesen sor

Itt kell kimutatni az intézmény működésével kapcsolatban felmerült, az 5-ös és 8-as számlaosztályban elszámolt költségek, és ráfordítások együttes összegét a táblázatban feltűntetett jogcímek szerinti bontásban, valamint külön soron az összes egyéb nem nevesített ráfordításokat.

Az alkalmazottak és tisztségviselők részre fizetett bérköltség: itt kell szerepeltetni az ilyen jogcímen a tárgyévben elszámolt bérköltség összegét. A bérköltség fogalmát az Szmt. 79. § (2) bekezdése határozza meg.

A táblázatban kell kimutatni a tagszervezés, a reklám, a marketing tevékenység költségeit.

Amennyiben az intézménnyel kiszervezési szerződésben álló szolgáltató szervezet végez tagszervezési tevékenységet, akkor szolgáltató szervezetnek olyan számlát kell kiállítania, amely elkülönítetten tartalmazza a nyilvántartással és a tagszervezéssel kapcsolatos költségeket.

A táblázatban kell kimutatni a ráfordításként elszámolt felügyeleti díj összegét. Az egyéb költségek között kell kimutatni a működési célra fizetett bírságok és egyéb befizetéseket, valamint a tárgyév során képzett működési céltartalék összegét. Ezen a soron kell kimutatni a tagok tagsági viszonyuk megszűnésekor az intézménynél kimutatott működési célú tagdíjhátralékának hitelezési veszteségként elszámolt összegét. Itt kell kimutatni a hiányzó, a tárgyidőszakban megsemmisült, az eladott és az intézményi könyvekből kivezetett működési célú immateriális javak, tárgyi eszközök, készletek könyv szerinti értékét, továbbá a követelések, készletek elszámolt értékvesztésének összegét. Itt kell kimutatni az elszámolt káreseményekkel kapcsolatos kifizetéseket, a fizetett bírságok, kötbérek, késedelmi kamatok, kártérítések összegét, a behajthatatlannak minősített - külön nem nevesített - követelésnek az üzleti évben leírt összegét, az intézmény által működtetett ingatlanok és működésre szolgáló egyéb tárgyi eszközök könyv szerinti értékét.

Ahol a táblázat "Szmt szerinti egyéb ráfordítások" megnevezést említ, ott az Szmt. előírásainak megfelelően kell a ráfordításokat megjeleníteni.

76N8A Szavatoló tő'ke a negyedév záró napján

A nyugdíjszolgáltató intézmények tartalékképzéseire vonatkozó rendelkezéseit az Fnytv. "A tartalékok, a szavatoló tőke és a biztonsági tőke szabályai" című II. fejezete tartalmazza.

Ebben a táblázatban kell kimutatnia az Fnytv. 40. §-ában rendelkezett módon számított intézményi szavatoló tőke értékét, és annak minden elemét a negyedév záró napjára vonatkozóan.

76N8B Minimális szavatoló tőke szükséglet

A Bit. 8. számú mellékletének alapján kell számítani az intézményi minimális szavatoló tőke szükséglet összegét.

76N8C Összefoglaló táblázat a tőkeszükségletről

Ebben a táblázatban kell kimutatni az Fnytv. 41. § rendelkezése szerint számított intézményi tőkeszükséglet tárgyidőszak záró napján fennálló értékét.

76N8D Szavatoló tőkét megtestesítő befektetések megoszlása tárgyidőszak végén

A táblázat a szavatoló tőkét megtestesítő befektetések portfoliója eszközösszetételét mutatja be a tárgyidőszak záró napjára vonatkozóan.

A táblázatban kell megjeleníteni a befektetési portfolió állományát piaci értéken.

Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni.

Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy egyedi értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor a vagyonkezelő által használt azonosítót kell megadni.

Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát az tárgyidőszak záró napján érvényes, az Szmt., Fnykr. és az adatszolgáltató belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően.

76N9A Tulajdonosok részesedésének megoszlása a tárgyidőszak végén

Ebben a táblázatban kell bemutatni az adatszolgáltató saját részvénycsomagjának tulajdonosok közötti megoszlását.

A táblázat kitöltésénél figyelembe kell venni a Bit. 111. § (1) bekezdése, a 114. § (3) bekezdésében és a 3. számú mellékletében foglalt előírásokat.

76N9B Más vállalkozásban való tulajdonosi részesedésének megoszlása a tárgyidőszak végén

Ebben a táblázatban kell bemutatni az intézmény birtokában lévő, más vállalkozásokban fennálló részvénycsomagjának, és részesedéseinek megoszlását, vállalkozások szerinti bontásban.

A táblázat kitöltésénél figyelembe kell venni a Bit. 111. § (1) bekezdése, a 114. § (3) bekezdésében és a 3. számú mellékletében foglalt előírásokat.

76N10 Foglalkoztatókkal szembeni követelések kiegyenlítésére kapott nem pénzbeni eszközök

Ebben a táblázatban kell bemutatni a foglalkoztatói hozzájárulási kötelezettség kiegyenlítéseként/ellenértékeként átadott, nem pénzbeni eszközök értékét.

A követelések kiegyenlítésére átvett eszközök állományi adatait eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni.

Az értékpapírok azonosítására a papír ISIN kódját és tétel pontos nevét egyedileg kötelező kitölteni. Amennyiben egy értékpapír nem rendelkezik ISIN kóddal, akkor az értékpapír egyedi azonosítására alkalmas kódot/megnevezést kell megadni.

Az értékpapírok esetében az eszközök állományát a tárgyidőszak záró napján érvényes, az Szmt. az Fnykr. és az intézmény belső szabályzatai előírásainak figyelembevételével számított piaci értékét és a követelés beszámítása szerinti értéket kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint az átadásban résztvevő vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően.

76N11 Szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételei

A táblázatban kell szerepeltetni a szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevezetését követően, az intézmény által ajánlott szolgáltatások fedezetére teljesített tagi és foglalkoztatói befizetéseket, jogcímek szerinti bontásban.

A szolgáltatással meghatározott nyugdíjkonstrukció bevételeit jogcímenként, számvitelileg és analitikusan is elkülönítetten kell kezelni és nyilvántartani a befizetéssel meghatározott nyugdíjkonstrukciók pénzforgalmi adataitól.

76N12 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok

A táblázatban (bruttó módon) kell bemutatni a biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok alakulását a tárgyidőszak záró napján a táblázatban felsorolt jogcímek szerinti bontásban.

A függő tartalék (tételes) összegét, valamint az IBNR tartalék összegét költségrésszel együtt kérjük bemutatni. A besorolást naptári negyedévekre számítva kell elvégezni (pl. egy tag a szolgáltatásra jogosultságot tárgyév május 13-án éri el, így ezen tag követelésre képzett tartalék összegét a II. negyedévi jelentésben kell szerepeltetni, a tag a szolgáltatást a tárgyév I. negyedévben nem vette igénybe).

76N13 Biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója a tárgyidőszak záró napján

A táblázatban az intézmény biometriai kockázatot hordozó szolgáltatásokhoz kötődő nyugdíjtechnikai tartalékok befektetési portfoliója állományát kell szerepeltetni Matematikai tartalék és További tartalékok szerinti bontásban a tárgyidőszak záró napján, az intézményi analitikák és a vonatkozó időszaki főkönyvi kivonat adataival egyezően.

A táblázatban a tartalék befektetési portfoliója állományát könyv szerinti és piaci értéken kell megjeleníteni.

Az állomány adatait befektetési eszközcsoportonként és azon belül egyedi eszközönként kell bemutatni.

Az értékpapírok esetében a befektetett portfolió állományát az tárgyidőszak záró napján érvényes, az Szmt., az Fnykr. és az intézmény belső szabályzatai előírásai figyelembevételével számított könyv szerinti és piaci értékét kell megadni az intézményi analitikus és főkönyvi nyilvántartásokkal, valamint a vagyon- és letétkezelői adatszolgáltatásokkal egyezően.

Az adott portfolió vagyonkezeléséhez kapcsolódóan kimutatott követelések, kötelezettségek állományi adatait bruttó módon kell feltüntetni.

76N14 A tartalékok és fedezeteinek bemutatása a tárgyidőszak végén

A táblázatban kell bemutatni az intézményi tartalékok és azok fedezetére képzett portfoliók között összefüggést, valamint a tartalékok átlagos hátralévő futamidejét (években kimutatva).

Hátralévő átlagos futamidőt a Tpt. 5. § 56. pontja szerinti értelmezésben, két tizedesre kerekítve kell meghatározni. Hátralévő átlagos futamidő megállapításakor mind az eszközoldal, mind a forrásoldal esetén azt kell megállapítani, hogy az aktuális hozamgörbe 1 százalékpontos változásakor az eszközök és források piaci értéke hány százalékkal változna. Eszközoldalon az aktuális hozamgörbe alatt az adott eszköz devizanemének megfelelő és meghatározó kereskedési piacain kialakult hozamgörbét, míg a forrásoldalon az adott forrás devizanemének megfelelő hozamgörbét kell érteni. Aktuális hozamgörbe alatt hazai valutában történő számolás esetében az ÁKK által közzétett állampapír referencia hozamgörbét kell érteni.

76N15 Nyugdíjtechnikai tartalékok likviditása a tárgyidőszakot követő' 6 hónapban

Ebben a táblázatban kell bemutatni az intézmény rövid- és középtávú likviditási helyzetét, a várható kifizetéseinek lejárati szerkezetét, illetve ezek likvid eszközfedezetét a tárgyidőszakot követő 180 napra vonatkozóan.

A táblázatban a jövőben felmerülő várható kifizetéseknek, illetve várhatóan rendelkezésre álló likvid eszközöknek a becsült értékét kell megadni az egyes időszakokra. A lejárati intervallumba való besorolás a szerint történik, hogy mikor várható a kifizetés, illetve melyik időszakban szándékozik felhasználni az intézmény az adott likvid eszközt. Likvid eszközként kell bemutatni a táblában azon eszközöket, amelyeket az intézmény - a tárgyidőszak végén rendelkezésre álló információi alapján - mobilizálni képes és a táblázatban megadott időszakok valamelyikében várhatóan meg is történik az eszköz mobilizálása.

Az intézmény maga határozza meg, hogy mely instrumentumokat milyen arányban tekint likvidnek. Teljes mértékben likvidnek tekinthetők az intézményi készpénz instrumentumai, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok közül az adott idősávban lejáró értékpapírok, a hitelintézetnél az adott idősávban rendelkezésre álló betétek, illetve bankbetétek.

A likvid eszközöket piaci értéken kell szerepeltetni.

A várható kifizetéseket és az ezzel szemben álló likvid eszközöket aszerint is meg kell bontani, hogy a kifizetés melyik tartalék fedezetéből történik.

76N16 Életjáradékban részesülő taglétszám alakulása

A táblázatban kell bemutatni az intézménynél életjáradék kifizetési szakaszban lévő tagok taglétszámadatait, járadéktípusok szerinti bontásában.

76N20 A nyugdíjszolgáltató intézmény személyi állománya a tárgy időszak végén

Az intézmény személyi állománya összetételének bemutatására szolgál ez a táblázat.

Az alkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók esetében az átlagos állományi létszámot kell megadni.

Felső vezetés: ide sorolandó az intézmény első számú vezetője, az elnök, a vezérigazgató, a vezető biztosításmatematikus, a vezető jogtanácsos, a számviteli rendért felelős vezető és a belső ellenőr, és azon egyéb személyek is, akik a felső vezetést alkotják.

Dolgozók: ide sorolandók azon alkalmazotti jogviszonyban álló munkavállalók, akik nem minősülnek felsővezetőnek.

Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatottak: idetartoznak a szerződéssel, megbízással (nem alkalmazotti, vagy munkaviszonyban foglalkoztatott) dolgozó munkatársak.

A "Megbízásos jogviszonyban foglalkoztatottak" sorokban a számított létszámot kell közölni.

76NPM Pénzmosással és terrorizmus finanszírozásával kapcsolatos adatok

A jelentés a Pmt. végrehajtása hatásainak felmérését célozza.

A Pmt. 1. § (1) bekezdés c) pontja alapján a törvény hatálya kiterjed a foglalkoztató nyugdíjszolgáltató intézményekre. Minden a Pmt. hatálya alá eső tevékenységet végző intézménynek a törvény végrehajtására belső szabályzattal kell rendelkeznie, és képesnek kell lennie a vonatkozó információk kimutatására.

A táblát a Pmt. rendelkezései alapján, és azokkal teljes összhangban kell kitölteni.

A táblázatban a természetes személyekre és egyéb (jogi és jogi személyiség nélküli társaságok, egyéni vállalkozások stb.) személyekre vonatkozó adatokat kell bemutatni.

Az adatokat az adott tárgynegyedévre és az év elejétől halmozott összegben egyaránt fel kell tüntetni.

Devizában felmerülő adatokat a negyedév végén érvényes MNB hivatalos devizaárfolyamon, illetve az MNB által nem jegyzett deviza esetében a számviteli szabályok szerint megállapított devizaárfolyamon számított összegen kell szerepeltetni.

Az adatokat értelemszerűen az adott tárgynegyedévi oszlopokban darabszámra, illetve az értékösszegeket ezer forintban kell megadni. Az oszlopok:

a) Tárgynegyedév - darabszám,

b) Tárgynegyedév - összeg

A tábla sorai

76NPM1 Nem teljes körűen átvilágított ügyfél

A nem teljes körűen átvilágított ügyfél sorban kell feltüntetni az adott negyedév végén azon ügyfelek számát, amelyeknél az intézménynek nem áll rendelkezésre ügyfeléről az összes szükséges átvilágítási adat, vagy a Pmt. 8. §-ban előírt és annak megfelelő nyilatkozat a tényleges tulajdonosról.

76NPM11 Ebből ügyfélkövetelés

A 76NPM1 sorból az ügyfélkövetelést kell feltüntetni. Ügyfélkövetelés: az ügyfélnek az intézménnyel szemben fennálló követelése az adott tárgyidőszak végén, azaz tagi számla aktuális értéke, illetve a szolgáltatási tartalékból a tagnak a járadékszolgáltatási időszak végéig még járó követelés összege. Az ügyfélkövetelés nem nettósítható!

76NPM12 Ebből: ügyfél- kötelezettség

A 76NPM1 sorból az ügyfél-kötelezettséget kell feltüntetni. Ügyfél-kötelezettség: az ügyfél összes tartozása az intézménnyel szemben, itt célszerű kimutatni az ügyfélnek az intézménnyel szemben a tárgyidőszak végén fennálló esetleges díjtartozását is. Az ügyfélkötelezettség nem nettósítható!

76NPM2 Összes ügyfél átvilágítás

Az összes ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni az összes, ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát. Összesített adatokat tartalmazó sor.

76NPM21 Egyszerűsített ügyfél- átvilágítás

Az egyszerűsített ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 12.-13. §-a alapján egyszerűsített ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

76NPM22 Fokozott ügyfél-átvilágítás

A fokozott ügyfél-átvilágítás sorban kell feltüntetni a Pmt. 14.-17. §-a alapján fokozott ügyfél-átvilágításon átesett ügyfelek számát.

76NPM221 Ebből kiemelt közszereplő ügyfél (PEP) átvilágítása

A kiemelt közszereplő ügyfelek átvilágítása sorba azon átvilágítások számát kell beírni, amelyeknél az intézmény megállapította, hogy a külföldi ügyfél kiemelt közszereplőnek minősül a Pmt. 16. §-a alapján. Kiemelt közszereplő a Pmt. 4. §-a alapján az a külföldi lakóhellyel rendelkező természetes személy, aki fontos közfeladatot lát el, vagy az ügyfélátvilágítási intézkedések elvégzését megelőző egy éven belül fontos közfeladatot látott el, továbbá az ilyen személy közeli hozzátartozója, vagy akivel közismerten közeli kapcsolatban áll.

76NPM23 Normál ügyfél átvilágítás

A normál ügyfél átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfelek számát, akik ügyfél átvilágítása nem esik sem a fokozott, sem az egyszerűsített ügyfél átvilágítás típusába.

76NPM34 Korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás

A korábban rögzített ügyféladatok valódiságával kapcsolatos kétség felmerülése miatti átvilágítás sorban kell feltüntetni azon ügyfeleket, akiket az intézmény már korábban átvilágított, de kétség miatt új átvilágításra került sor.

76NPM35 Más szolgáltató által végzett ügyfél-átvilágítás átvétele

A más szolgáltató által végzett átvilágítás sorban a más szolgáltató által végzett és az intézmény által elfogadott átvilágítások számát kell feltüntetni.

76NPM41 Saját bejelentések

A saját bejelentések: darabszám és összeg oszlopban az intézmény által a pénzügyi információs egységként működő hatóság részére az adott negyedévben küldött bejelentések számát és a bejelentések teljes forintösszegét kell feltüntetni. A bejelentett összeg az adott tranzakcióban szereplő összeg, amelyet az ügyfél az intézménynek átadott, vagy az ügyfél részére kifizetésre került.

76NPM42 Bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek

A bejelentésekből devizában bonyolított ügyletek sorban azokat az ügyleteket kell feltüntetni, melyeket az intézmény devizában bonyolított.

76NPM431-76NPM435 Saját bejelentésekből:1-5. legnagyobb összegű bejelentés

A bejelentésekből az öt legnagyobb összegű sorban a 76NPM41 sorból az öt legnagyobb összegű ügyletet kell felsorolni csökkenő sorrendben.

76NPM44 Bejelentésekből közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése

A bejelentésekből közvetítők által végzett tranzakciók bejelentése sorba azon bejelentések kerülnek, amelyeknél közvetítő útján végzett tevékenység során került sor bejelentésre.

76NPM5 Bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakció

A bejelentésekből 24/48 órára felfüggesztett tranzakciók sorban azon bejelentéseket kell feltüntetni, amelyek során az intézmény 24, vagy 48 órás felfüggesztést alkalmazott.

76NPM6 Bíróság által pénzmosás miatt zárolt követelések

Ebben a sorban a bíróságok által pénzmosás miatt zárolt számlák számát és összegét kell feltüntetni.

76NPM7 Terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés

A terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatti bejelentés sorban azokat a bejelentéseket kell feltüntetni, amelyeket az intézmény a terrorizmus finanszírozásának gyanúja miatt tett.

76NPM8 Terrorista lista alapján zárolt követelések

A terrorista lista alapján zárolt követelések sorban azt az ügyfélszámot és azok teljes ügyfélkövetelését kell feltüntetni, amelyet az intézmény az ügyfél terrorista listán való szereplése miatt az adott negyedévben zárolt és ezt a pénzügyi információs egységként működő hatóságnak, mint illetékes hatóságnak bejelentett. (Az aktuális terrorista listák a PSZÁF honlapján Szabályozás/Pénzmosás, terrorizmus menüpont alatt érhetők el, illetőleg a Pmt. alapján a következő közösségi jogforrásokon keresztül érhetők el: 2005/60/EK európai parlamenti és tanácsi irányelv, valamint a 2006/70/EK bizottsági irányelv.)

76FNYIVDN Felügyeleti díj változó része (negyedéves)

Az intézmény által fizetendő felügyeleti változó díj éves mértéke az Fnytv. 71. § (5) bekezdése értelmében az intézmény által kezelt vagyon tárgyévet megelőző év utolsó napján számított piaci értékének 0,25 ezreléke. Így értelemszerűen a negyedéves változó díj összege a számított változó díj értékének egy negyede.

A felügyeleti változó díj évenkénti korrekciója a bevallás keretében történik.

Az éves korrekció alatt a negyedévenként kiszámított, bevallott, befizetett felügyeleti változó díj, illetve az auditált éves beszámoló adatai alapján kiszámított felügyeleti változó díj összehasonlítása, ez alapján a teljes tárgyévre járó felügyeleti változó díj végleges összegének meghatározása értendő.

A tábla kitöltése a jelentés többi táblája adatainak felhasználásával:

76FNYIVDN01 Tárgynegyedévi működés napjainak száma (nap): ebbe a sorba a tárgynegyedévi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben az intézmény tevékenységét negyedév közben kezdi meg, a működési napok száma: 90 nap mínusz a nem működéssel töltött napok száma, mivel minden negyedévet 90 naposnak kell tekinteni, így teljes tárgynegyedévi működés esetén 90 nap jelentendő.

76FNYIVDN02 Tárgynegyedévi változó díj alapja: ebbe a sorba a tárgynegyedévet megelőző év december 31-én az intézmény által kezelt vagyon piaci értékét kell megadni.

76FNYIVDN03 Tárgynegyedévre számított változó díj összesen: A negyedéves díj összege a tárgynegyedévet megelőző év 12. 31-én az intézmény által kezelt vagyon piaci értéke 0,25 ezrelékének egy negyedévre számított értéke. (76FNYIVDN02 *0,00025/4)

76FNYIVDN04 Tárgynegyedévi változó díjfizetési kötelezettség összesen: E soron feltüntetett összeg tárgyév második negyedéve kivételével megegyezik az 76FNYIVDN03 sor értékével.

(76FNYIVDN03 - 76FNYIVDN11)

Az alábbi sorokat csak a II. negyedéves adatszolgáltatásban kell kitölteni:

76FNYIVDN05 Előző évi működés napjainak száma (nap): ebbe a sorba az előző évi tényleges működési napok számát kell beírni. Amennyiben az intézmény a tevékenységét év közben kezdte meg, a működési napok száma: 360 nap mínusz a nem működéssel töltött napok száma, mivel az évet 360 naposnak kell tekinteni, így teljes évi működés esetén 360 nap jelentendő.

76FNYIVDN06 Előző évi változó díj alapja: az Fnytv. 71. § (5) bekezdésében foglaltak alapján számított vagyon piaci értéke auditált adatok alapján.

76FNYIVDN07 Előző évre számított változó díj auditált adatok alapján: ((76FNYIVDN06 sor értéke * 0,00025)* 76FNYIVDN05/360 (teljes éves működés esetén értéke:1))

FNYIVDN08 Előző évre számított és negyedévente bevallott változó díj: az intézmény saját nyilvántartása alapján (a vonatkozó időszaki főkönyvi kivonattal alátámasztva)

76FNYIVDN09 Előző évre számított változó díj korrekciója: 76FNYIVDN08 -76FNYIVDN07

76FNYIVDN10: ezen a soron az előző évben összesen ténylegesen befizetett felügyeleti változó díjat kell jelenteni, mely az előző évben a korábbi évekre vonatkozóan befizetett felügyeleti változó díj (76FNYIVDN101) és az előző évben kizárólag az adott évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (76FNYIVDN102) összege. Az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan felügyeleti változó díjként pénzügyileg rendezett összeg (76FNYIVDN102) csak abban az esetben térhet el az előző évben bevallott negyedéves változó díjak éves összegétől (76FNYIVDN08), amennyiben előző évben a kiszámolt és a ténylegesen befizetett összeg eltért egymástól. 76FNYIVDN11: a soron az előző évben kizárólag az előző évre vonatkozóan - felügyeleti változó díjként - ténylegesen pénzügyileg rendezett összeg és az auditált adatok alapján az előző évre számított változó díj különbségét kell jelenteni (76FNYIVDN102 -

76FNYIVDN07).

A soron a túlfizetés pozitív értékkel, a hiány negatív értékkel szerepel. Az első, a harmadik és a negyedik negyedévben a sor értéke 0.

76NPA Nyilvántartásba vett fogyasztói panaszügyek

A tábla célja

A tábla az Fnytv. 28/A. §-ában meghatározottak szerint a pénztáraknál nyilvántartásba vett panaszbejelentések és azok feldolgozásának, kezelésének felmérését célozza.

A táblában az adatszolgáltató magatartására, tevékenységére vagy mulasztására vonatkozó, a panasznyilvántartó rendszerben rögzített azon panaszokat kell bemutatni, amelyek az adatszolgáltatóhoz (akár fiókon, ügyfélszolgálaton stb. keresztül) írásban (papíralapon vagy elektronikus úton) érkeztek be, vagy ott szóban (telefonon vagy személyesen) hangzottak el.

Nem kell szerepeltetni azokat a szóbeli panaszokat, amelyeket a szolgáltató azonnal megvizsgált és szükség szerint orvosolt, amennyiben a fogyasztó nem jelezte, hogy panasza kezelését vitatja.

Ha egy panasz több panasztípusba is besorolható, akkor a panasz elsődleges témája szerint kell a besorolást elvégezni.

A táblában szürkére színezett mezőkben értéket megjelentetni nem lehet!

Tárgyidőszak az 1. - 17. oszlopok esetében: az aktuális negyedév első napjától a negyedév utolsó napjáig tartó időszak.

Tárgyidőszak az 18. - 19. oszlopok esetében: az aktuális év 01. 01-től az aktuális negyedév utolsó napjáig tartó időszak.

76NPA01 Tárgyidőszakban nyilvántartásba vett panaszügyek darabszáma összesen

Adatszolgáltatás a tárgyidőszak során beérkezett és nyilvántartásba vett panaszügyek számáról.

76NPA02 Tárgyidőszakban lezárt panaszügyek darabszáma összesen

Adatszolgáltatás tárgyidőszak során véglegesen lezárt panaszügyek számáról.

76NPA03 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak elején (negyedév első napján)

Az aktuális negyedév első napján még folyamatban lévő panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba.

76NPA04 Folyamatban lévő panaszügyek darabszáma az időszak végén (negyedév utolsó napján)

Az aktuális negyedév utolsó napján még folyamatban lévő panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba.

76NPA05 Peresített panaszügyekre vonatkozó adatok (címsor, nem tölthető ki)

76NPA051 Folyamatban lévő peresített panaszügyek darabszáma

Az aktuális negyedév utolsó napján még folyamatban lévő peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba.

76NPA052 Panaszos javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma

Az aktuális negyedév utolsó napjáig a panaszos javára lezárt peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba.

76NPA053 Az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek darabszáma

Az aktuális negyedév utolsó napjáig az intézmény javára lezárt peresített panaszügyek száma, függetlenül attól, hogy azt az intézmény mikor vette nyilvántartásba.

76NPA06 Panaszügyek rendezése miatt kifizetett kártérítés összege összesen, ezer forintban

A tárgyidőszak során pénzügyileg teljesített kártérítés összege, függetlenül attól, hogy a kártérítés összegét jogerős ítélettel, illetve peren kívüli megállapodással vagy az intézmény önkéntes döntése alapján állapították meg.

76NPA07 Panaszügyekkel, panaszkezeléssel foglalkozó személyek száma (fő)

Ezen a soron kell megadni, hogy tárgyidőszakban hány fő foglalkozik teljes munkaidőben a panaszügyekkel, panaszkezeléssel, akár munkavállalóként, akár egyéb megbízás, vagy kiszervezés keretében (tárgynegyedév végi állományi létszám).

A tábla oszlopai:

Az 1. és 2. oszlopban a tárgyidőszakban lezárt (a1), illetve a tárgyidőszakban nyilvántartásba vett (a2) panaszügyek darabszámát kell szerepeltetni, majd ezeket tovább kell bontani panasztípusok szerint a 3-12. oszlopban. Ha egy ügy több területet is érint, azt mindig a legjellemzőbb panasztípusnál kell szerepeltetni.

A 3-12 oszlopok határozzák meg a beérkezett panaszügyek főbb típusok szerinti megoszlását a következők szerint:

3. oszlop Tagsági jogviszony létrejötte (Tagszervezői panaszok nélkül)

A tag tagsági jogviszony létrejöttéhez kapcsolódó panaszok száma (a tagszervező személyre, vagy szervezetre, tagszervező eljárására tett panaszok nélkül). A tagsági jogviszony létrejöttén túl, az intézményváltáshoz kapcsolódó panaszokat is itt kell jelenteni.

4. oszlop Tagszervezési tevékenység

A tagszervező személyre, vagy szervezetre, tevékenységére tett panaszokat kell megjelentetni.

5. oszlop Egyéni számla értesítők

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az egyéni számla értesítők adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok.

6. oszlop Adóigazolások

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket az adóigazolások adattartalmához, kiküldésének határidejéhez, stb. kapcsolódóan küldenek a panaszosok.

7. oszlop Tagdíjelszámolások

(bevallás, befizetés, korrekció, foglalkoztatói adatszolgáltatás)

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagdíjelszámolásokkal kapcsolatban küldenek a panaszosok pl. foglalkoztatói bevallások-, korrekciós bevallások adattartalma, megküldésük határideje, tagdíj befizetések helyessége, fizetési késedelem, foglalkoztatói hozzájárulás, tagi eseti befizetések, támogatások adománylevele és befizetése miatt és a tag egyéni számláján történő intézményi jóváírásokkal kapcsolatban tett panaszok.

8. oszlop Hozamok

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagi számlán vagy számlaértesítőjén feltüntetett hozam, értékelési különbözet és egyéb befizetéshez kapcsolódó adattartalommal kapcsolatban küldenek a panaszosok.

9. oszlop Szolgáltatások (elszámolás, kifizetés)

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a szolgáltatások elszámolásával, összegszerűségével, pénzügyi rendezésével kapcsolatban küldenek a panaszosok.

10. oszlop Egyéb jogcímen történő tagsági jogviszony megszűnések

Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket (a szolgáltatások kifizetésének kivételével) az intézménytagság egyéb jogcímen megszűnéséhez kapcsolódó (elhunyt, átlépő, kilépő, esetleg kizárt tag, stb.) elszámolással, összegszerűséggel, pénzügyi rendezéssel kapcsolatban küldenek a panaszosok.

11. oszlop Tájékoztatás tagok, munkáltatók részére

(a tagsági jogviszony fennállása alatt, az előbb nevesített jogcímeken kívül) Itt kell feltüntetni azokat a panaszokat, melyeket a tagok, foglalkoztatók részére nyújtott írásbeli, ügyfélszolgálati, honlapos tájékoztatás adattartalmával, határidejével kapcsolatban küldenek a panaszosok.

12. oszlop Egyéb

Az előzőekben nevesítetteken kívüli, az intézmény által kiemelten kezelt, egyedi, vagy rendkívüli körülmény alapján felmerült panaszügyek megjelenítésére szolgáló adatmező.

A 13. és 14. oszlopok szolgálnak a panaszügyek lezárási határidőinek kategorizálására, mely szerint a panaszügy a jogszabályban rögzített határidőn belül, illetve e határidő lejártát követően került lezárásra.

A 15., 16. és 17. oszlopok arra szolgálnak, hogy tájékoztatást adjanak arról, hogy a panaszos által közölt kifogást - az intézményi felülvizsgálatot követően - milyen mértékben tekintik megalapozottnak.

A 18. oszlop szolgál a tárgyévben lezárt, halmozott panaszügyi adatok közlésére (a jelentésben figyelembe veendő időszak: tárgyév 01. 01-től az aktuális negyedév utolsó napjáig).

A 19. oszlop szolgál a tárgyévben nyilvántartásba vett, halmozott panaszügyi adatok közlésére (a jelentésben figyelembe veendő időszak: tárgyév 01. 01.-től az aktuális negyedév utolsó napjáig).

IV. RÉSZ[14]

Lábjegyzetek:

[1] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[2] Megállapította a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 1. § (2) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[3] Megállapította a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 2. § (1) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[4] Megállapította a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 6. § (4) bekezdése. Hatályos 2013.07.01.

[5] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[6] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[7] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[8] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[9] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[10] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[11] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[12] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

[13] Megállapította a 17/2012. (X. 26.) PSZÁF rendelet 2. § (2) bekezdése. Hatályos 2013.01.01.

[14] Hatályon kívül helyezte a 3/2013. (IV. 26.) PSZÁF rendelet 7. § d) pontja. Hatálytalan 2013.07.01.

Tippek

Tartalomjegyzék nézet

Bíró, ügytárgy keresése

Közhiteles cégkivonat

PREC, BH stb. ikonok elrejtése

Keresés "elvi tartalomban"

Mínusz jel keresésben

Link jogszabályhelyre

BH-kban bírónévre, ügytárgyra

Egy bíró ítéletei

Jogszabály paragrafusára ugrás

Önnek 2 Jogkódexe van!

Veszélyhelyzeti jogalkotás

Változásfigyelési funkció

11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelet

a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmények adatszolgáltatási kötelezettségéről

1. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez[3]

76N1

76N1A

76N1B

76N2A

76N2B

76N3A

76N3B

76N4

76N5

76N6A

76N6B

76N7

76N8A

76N8B

76N8C

76N8D

76N9A

76N9B

76N10

76N11

76N12

76N13

76N14

76N15

76N16

76N20

76NPA

76NPM

76FNYIVDN

77ME

77MF

77EE1A

77EE1B

77EE2

77EE3

77FNYIAD

KTAFNY1[5]

KTAFNY2[6]

KTAFNY3[7]

KTAFNY4[8]

KTAFNY5[9]

KTAFNY6[10]

KTAFNY7[11]

KTAFNY8[12]

2. melléklet a 11/2011. (VI. 27.) PSZÁF rendelethez[13]

KITÖLTÉSI ÚTMUTATÓ

I. RÉSZ

AZ ADATSZOLGÁLTATÁSRA VONATKOZÓ ÁLTALÁNOS SZABÁLYOK

II. RÉSZ

AZ ÉVES JELENTÉS TÁBLÁIRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

III. RÉSZ

A NEGYEDÉVES JELENTÉS TÁBLÁIRA VONATKOZÓ RÉSZLETES SZABÁLYOK

IV. RÉSZ[14]

Tartalomjegyzék