5/2007. (MK 71.) OKM utasítás
az Oktatási és Kulturális Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzata 2. számú módosításának kiadásáról
1. §
A jogalkotásról szóló 1987. évi XI. törvény 49. §-ának (1) bekezdése, valamint a központi államigazgatási szervekről, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló 2006. évi LVII. törvény 65. § (2) bekezdésében foglalt felhatalmazás alapján - a miniszterelnök megadott jóváhagyását követően - az Oktatási és Kulturális Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzatának 2. számú módosítását jelen utasítás mellékleteként kiadom.
2. §
(1) Ez az utasítás a Magyar Közlönyben való közzététel napján lép hatályba.
(2) Az utasítás hatálybalépésével egyidejűleg hatályát veszti a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal hatáskörébe tartozó egyes hatósági ügyekben követendő eljárásról szóló 6/2002. (KK. 11.) NKÖM utasítás, valamint az azt módosító 19/2004. (KK. 17.) NKÖM utasítás.
Dr. Hiller István s. k.,
oktatási és kulturális miniszter
Jóváhagyom:
Gyurcsány Ferenc s. k.,
miniszterelnök
Melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
Az Oktatási és Kulturális Minisztérium Szervezeti és Működési Szabályzata 2. számú módosítása
Az államháztartás hatékony működését elősegítő szervezeti átalakításokról és az azokat megalapozó intézkedésekről szóló 2118/2006. (VI. 30.) Korm. határozatban foglalt, 2007. január 1-jétől hatályos szervezeti változásokra, valamint az Oktatási és Kulturális Minisztérium új gazdálkodási szabályzatának rendelkezéseire, az OKM és a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal, valamint az OKM és a Központi Szolgáltató Főigazgatóság közötti feladatmegosztás áttekintése során tett megállapításokra, továbbá a minisztérium belső szervezeti egységeinek szövegpontosí-tó, és a hatályos szöveg kiegészítésére irányuló kéréseire a 7/2006. (MK 94.) OKM utasítás mellékletét képező Szervezeti és Működési Szabályzatot (a továbbiakban: SzMSz) az alábbiak szerint módosítom:
a) Az Egyházi Kapcsolatok Titkársága elnevezés Egyházi Kapcsolatok Főosztálya elnevezésre változik. Az Egyházi Kapcsolatok Titkárságának mint szervezeti egységnek a jogállása korábban is főosztály volt, e módosítással nevében is igazodik ehhez.
b) Az államtitkári felügyeleti területen elhelyezkedő Roma Integrációs Titkárság, valamint a közoktatási és felsőoktatási területek között történt feladatpontosítás következtében módosul, illetve bővül a Roma Integrációs Titkárság feladatköre, és ennek megfelelően módosul az Esélyegyenlőségi és Nemzetiségi Főosztály, valamint a Felsőoktatási Főosztály feladatköre.
c) A Határon Túli Magyarok Titkársága átveszi a közoktatási és a felsőoktatási felügyeleti területek határon túli magyarokkal kapcsolatos feladatainak ellátását.
d) A Miniszteri Kabinet Kabinetirodájához tartozó 1.2.3. Társadalmi és Civil Kapcsolatok Titkársága feladatai kibővülnek a lobbitevékenységről szóló 2006. évi XLIX. törvényből adódó feladatokkal.
e) A Miniszteri Kabineten belül Kormányzati Koordinátor Titkársága elnevezéssel új szervezeti egység alakul a Pécs 2010. Európa Kulturális Fővárosa program tárcaközi koordinációjával kapcsolatos feladatok ellátása érdekében, valamint ennek a titkárságnak a keretein belül történik a Németországi Magyar Kulturális Évad feladatainak ellátása is.
f) Az Igazgatási Főosztály feladatai közül törlésre kerülnek az informatikai feladatok, összhangban azzal, hogy bizonyos belső informatikai feladatok ellátása a KSZF-hez kerülnek, míg az ágazati informatikai feladatokat az Oktatási Hivatal, illetve a Kulturális Szakállamtitkár, valamint a Felsőoktatási és Tudományos Szakállamtitkár felügyeleti területe veszi át.
g) Az SzMSz legutóbbi módosításának hatálybalépését követően a minisztérium nevében történő szerződéskötés előfeltételévé vált a szerződéstervezet jogi ellenjegyzése, amelyet a Jogi Főosztály feladatai között szükséges megjeleníteni. Ezen túlmenően a jövőben Jogi Főosztály jogi szakmai kontrollt gyakorol a miniszteri határozatok tervezetei felett, valamint felülvizsgálja és ellenjegyzi a pályázati felhívások tervezeteit is. A jogharmonizációval kapcsolatos feladatok is nevesítésre kerülnek a Főosztály feladatkörében.
h) A minisztérium és a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal közötti hatékony feladatmegosztás kialakítása szükségessé tette a minisztériumi szervezet kisebb mértékű kiigazítását, amelynek szabályozási vonatkozásait az SzMSz-ben is indokolt megjeleníteni. Ennek a feladatnak, valamint további feladatok átcsoportosításának és az ezzel járó létszámban bővülésnek (pl. kulturális ágazati informatika) eredményeként a korábbi Kulturális Szakállamtitkári Titkárság Főosztállyá alakul át (Kulturális Örökségvédelmi és Koordinációs Főosztály néven) . A lapnyilvántartási feladatok átkerülnek a KÖH-be, ezért törlésre kerülnek a szakállamtitkárság feladatai közül.
i) A szakfelügyeletekről szóló korábbi kulturális ágazati jogszabályok (levéltári, könyvtári, múzeumi) által a miniszterre delegált szakfelügyelők megbízásának és visszahívásának kiadmányozási joga a Közgyűjteményi Főosztály vezetőjének - a központi államigazgatási szervekről, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló 2006. évi LVII. törvény 5. §-a alapján - átruházott hatásköre lesz.
j) A 2007. január 1-jével létrejött Oktatási Hivatal részeként folytatja munkáját a Magyar Ekvivalencia és Információs Központ (MEIK), ezért a minisztérium SzMSz-ének "VI. A felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár felügyeleti területe" részből törlésre kerül. Ezzel párhuzamosan azok a feladatai, amelyek a minisztériumban maradnak, átkerülnek a Felsőoktatási Főosztályra és az Európai Uniós Kapcsolatok Főosztályára.
k) A Fejlesztési és Gazdasági Szakállamtitkárságon belül a feladatok hatékonyabb ellátása érdekében szükséges, hogy a Fejlesztési Főosztály Közgazdasági Osztálya 2007. január 1-jétől feladatait a Költségvetési Főosztály keretén belül végezze, így ennek megfelelően változik az elnevezése is Költségvetési és Közgazdasági Főosztályra, és ennek megfelelően módosul az SzMSz II. rész VIII. fejezete. A KSzF-fel történő kapcsolattartás a Gazdálkodási Főosztály feladatai közé kerül.
l) A kötelező jogi ellenjegyzés és az OKM szeptembertől hatályos új gazdálkodási szabályzatában foglaltak szükségessé teszik az SzMSz 3. sz. mellékletében található FEUVE szabályzat ellenőrzési nyomvonalainak módosítását.
m) Az SzMSz a 7/2006. (MK 94.) OKM utasítás 2. §-ának megfelelően kiegészül a köztisztviselőkről szóló 1992. évi XXIII. törvény 11/A. § (2) és (4) bekezdése, 22/A. § (8) bekezdése, 32. § (3) bekezdése és 48/A. § (3) bekezdése szerinti mellékletekkel, amelyeket összevontan az új 4. számú melléklet jelenít meg.
n) Módosul az SzMSz 1. és 2. számú melléklete is, a szervezeti ábra az új osztály/főosztály/titkársági elnevezések miatt, míg a 2. számú melléklet a szervezeti egységek közötti feladatátadás következtében megvalósuló létszámmozgások miatt. A szervezeti ábrában megjelenítésre kerülnek a Miniszteri Kabinetiroda szervezeti részegységei, tekintettel arra, hogy a tárcával kapcsolatot kereső külső partnerek (társadalmi szervezetek, lobbisták stb.) eligazodása egyszerűbbé váljon.
o) Az SzMSz 1. sz. módosítása óta felmerült, főleg kisebb jelentőségű kiegészítések, illetve szövegpontosítások is átvezetésre kerülnek (pl. telefon-, illetve faxszám változása) .
Fentiekre tekintettel:
1. Az SzMSz "Bevezető" fejezetében a "2. Alapadatok" alfejezet "Telephelyek" és az utolsó bekezdés törlésre kerül. A telefon- és faxszám az alábbiak szerint módosul:
Központi telefonszám: 473-7000
Központi fax: 473-7001
2. Az SzMSz "Bevezető" fejezetében a "3. Az OKM vezetése, szervezete és működése" alfejezet 3.3. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"3.3. Az OKM szervezeti felépítését az 1. számú, a szervezeten belüli létszámra és a munkáltatói jogok gyakorlására vonatkozó rendelkezéseket a 2. számú, a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési rendszer (a továbbiakban: FEUVE) szabályozását a 3. számú, a Politikai főtanácsadói, tanácsadói munkaköröket, valamint a vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkaköröket és a képzettségi pótlék meghatározására vonatkozó rendelkezést a 4. számú melléklet tartalmazza."
3. Az SzMSz Második részének felvezető szövegében található felsorolásban a miniszter által közvetlenül irányított szervezeti egységeket tartalmazó felsorolás, valamint a felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár és a fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár felügyeleti területének felépítését ismertető rész helyébe az alábbi szövegrészek lépnek:
"MINISZTER
Oktatási Jogok Biztosának Titkársága (Főosztály)
Ellenőrzési Főosztály
Egyházi Kapcsolatok Főosztálya
...
KULTURÁLIS SZAKÁLLAMTITKÁR
Kulturális Örökségvédelmi és Koordinációs Főosztály
Művészeti Főosztály
Közgyűjteményi Főosztály
Közművelődési Főosztály
FELSŐOKTATÁSI ÉS TUDOMÁNYOS SZAK-ÁLLAMTITKÁR
Felsőoktatási és Tudományos Szakállamtitkár Titkársága
Felsőoktatási Főosztály
Tudománypolitikai Főosztály
FEJLESZTÉSI ÉS GAZDASÁGI SZAKÁLLAMTITKÁR
Fejlesztési és Gazdasági Szakállamtitkár Titkársága
Költségvetési és Közgazdasági Főosztály
Fejlesztési Főosztály
Beruházási Főosztály
Gazdálkodási Főosztály"
4. Az SzMSz Második rész "I. A miniszter közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet 3. Egyházi Kapcsolatok Titkársága (főosztály) alfejezetének címe helyébe az alábbi elnevezés lép, ennek megfelelően, ahol korábban "Titkárság" szerepelt, ott most Főosztályt kell érteni ez alatt.
"3. Egyházi Kapcsolatok Főosztálya"
5. Az SzMSz Második rész "II. Az államtitkár közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet 2. Roma Integrációs Titkárság alfejezetének 2.2., illetve 2.5. pontja helyébe új rendelkezés lép, valamint az alfejezet kiegészül két új alponttal.
"2.2. Felügyeli az esélyegyenlőség szempontjából meghatározott és azzal összefüggő hátránykompenzáló, esélyteremtő programokat, ügyeket, a döntések előkészítését. Biztosítja a diszkrimináció elleni szemlélet érvényre jutását az oktatással és kultúrával összefüggő jogszabályok módosításkor.
2.5. A Sulinova Kht. keretében működő Országos Oktatási Integrációs Hálózat és Fejlesztési Központot érintő feladatok tekintetében együttműködik a közoktatási szakállamtitkársággal.
2.6. Programok kidolgozásával, illetve pályázatok kezdeményezésével, kiírásával segíti a hátrányos helyzetű és roma tanulók nevelését és oktatását, továbbá az integrációjukhoz szükséges fejlesztéseket, valamint a hátrányos helyzetű és roma hallgatók felsőfokú tanulmányait, elősegíti az esélyegyenlőség érvényesülését. A felsőoktatási intézményekbe felvett hátrányos helyzetű hallgatók tanulmányi sikeressége érdekében mentorprogramot működtet.
2.7. Esélyegyenlőséget segítő megoldásokat dolgoz ki, segítséget nyújt az önkormányzati esélyegyenlőségi programok elkészítéséhez."
6. Az SzMSz Második rész "II. Az államtitkár közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet 3. alfejezetének szövegezése helyébe az alábbi szöveg kerül:
" 3. Határon Túli Magyarok Titkársága (osztály)
A Határon Túli Magyarok Titkársága a határon túli magyarok oktatási programjaival kapcsolatos szakmai feladatokat lát el, javaslatokat készít a határon túli magyar oktatási és kulturális stratégia kidolgozására. Előkészíti és véleményezi a határon túli magyarságot érintő oktatási és kulturális jogszabályokat, kormány-előterjesztéseket, különös tekintettel a kedvezménytörvény oktatási rendelkezéseinek végrehajtásával összefüggő jogszabály-alkotási feladatokra. Előkészíti az államközi és tárcaszintű oktatási és tudományos megállapodások kisebbségi fejezeteit, koordinálja a kétoldalú kormányközi kisebbségi vegyes bizottságok oktatási feladatait, képviseli a tárcát a határon . túli magyar ügyeket kezelő szakmai testületekben. Kapcsolatot tart a külhoni magyarság szakmai és érdekképviseleti szerveivel, a feladat ellátásában részt vevő magyarországi szervezetekkel, háttérintézményekkel, továbbá az OKM egyes szakállamtitkárságaival. Működteti a miniszter határon túli szakmai tanácsadó testületeit (Határon Túli Magyar Oktatási Tanács, Határon Túli Magyar Ösztöndíj Tanács, Határon Túli Magyar Felsőoktatási Tanács) ."
7. Az SzMSz Második részében a "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet "1. Miniszteri Kabinet" alfejezet 1.1. A Miniszteri Titkárság rész utolsó mondata után, kiegészül az alábbival:
"...Továbbá koordinálja az ágazati és belső informatikai fejlesztésekkel kapcsolatos stratégiai jellegű minisztériumi döntések előkészítését."
8. Az SzMSz Második részében a "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet "1. Miniszteri Kabinet" alfejezet 1.2. Kabinetiroda
1.2.3. Társadalmi és Civil Kapcsolatok Titkársága rész utolsó mondata után kiegészül az alábbival:
"Koordinálja a lobbitevékenységről szóló 2006. évi XLIX. törvény hatálya alá tartozó minisztériumi feladatokat, az erre vonatkozó külön utasítás rendelkezései szerint."
9. Az SzMSz Második részében a "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet "1. Miniszteri Kabinet" alfejezet 1.2. Kabinetiroda 1.2.4. Sajtóiroda rész utolsó mondata után kiegészül az alábbival:
"...A Sajtóiroda ellátja az OKM által közzéteendő adatok meghatározásáról, illetve a közzététel módjáról szóló szabályzat szerinti "adatközlő" számára előírt feladatokat."
10. Az SzMSz Második részében a "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet " 1. Miniszteri Kabinet" alfejezet az alábbi 1.3. címmel egészül ki:
"1.3. Kormányzati Koordinátor Titkársága
A Kormányzati Koordinátor Titkársága a Pécs 2010. Európa Kulturális Fővárosa program tárcaközi koordinációjával kapcsolatos feladatok ellátásáért felelős szervezeti egység.
Feladatai ellátása során a kormányzati koordinátor kezdeményezéssel, ajánlással és javaslattal fordulhat a miniszterhez a Pécs 2010. programmal kapcsolatosan, továbbá a jogszabályokban rögzített feltételeknek megfelelően előkészíti és koordinálja a kulturális kormányzati, illetve a pécsi érdekeket a projekt során. Szükség esetén ellátja az OKM képviseletét a szakmapolitikai egyeztetések során.
Tanácsadó testületekkel, kormányzati hivatalokkal és minisztériumokkal folytat döntés-előkészítő tárgyalásokat.
A Németországi Magyar Kulturális Évad feladatkörének ellátása is a kormányzati koordinátor titkárságán, a szervezeti egység részeként történik."
11. Az SzMSz Második rész "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet "2. Igazgatási Főosztály" alfejezet felvezető szövegében a "belső és ágazati informatikai feladatait" szövegrész, továbbá a 2.5. és 2.6. pontja hatályát veszti.
12. Az SzMSz Második rész "III. A kabinetfőnök közvetlen irányítása alá tartozó szervezeti egységek" fejezet "3. Jogi Főosztály" alfejezet 3.1. pontja helyébe és a 3.2. pont első és második mondata, valamint a 3.5. pont helyébe az alábbi rendelkezés lép, továbbá összhangban a jelen 18. pontban foglalt módosítással, a 3.4. pontból törlésre kerül a MEIK-re vonatkozó mondatrész, valamint a 3.6. pont hatályát veszti:
"3.1. A szakmai terület megkeresése alapján kezdeményezi az Igazgatási Főosztály útján a jogszabálytervezet államigazgatási egyeztetésre történő megküldését, közreműködik az egyeztetésben, az észrevételek átvezetésében, az egységes javaslat elkészítésében. Intézkedik a Miniszterelnöki Hivatal felé a kormány-előterjesztések napirendre tűzése iránt, gondoskodik a kellő számú példány benyújtásáról, eljár a jogszabályok kiadása, kihirdetése, szükség esetén helyesbítése ügyében. Gondoskodik az európai uniós jogharmonizációs feladat ütemezéséről, a szakmai területek véleménye alapján elkészíti a jogharmonizációs javaslatot, koordinálja a jogharmonizációs célú jogalkotást, megkeresésre beszámol e feladatok teljesüléséről.
3.2. Közvetlenül a kiadmányozás előtt a Főosztály kötelező jogi szakmai kontrollt gyakorol a miniszteri határozatok tervezetei, valamint a kiemelt jelentőségű ügyekben született beadványok esetén, így különösen az országgyűlési biztosoktól, az Alkotmánybíróságtól, ügyészségtől, rendőrségtől érkező megkeresésekre készített választervezetekkel kapcsolatban. Jogi szempontból felülvizsgálja és ellenjegyzi a minisztérium által kötendő szerződések tervezeteit és a pályázati felhívások tervezeteit, megkeresésre részt vesz a kapcsolódó tárgyalásokon."
...
"3.5. Előkészíti az Oktatási Hivatal által a külföldi bizonyítványok és oklevelek elismeréséről szóló 2001. évi C. törvény alapján hozott döntések ellen benyújtott fellebbezések tárgyában hozott másodfokú miniszteri döntéseket."
13. Az SzMSz Második részében a "IV. A közoktatási szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "2. Közoktatási Főosztály" alfejezet 2.1. és 2.6. pontja helyébe az alábbi rendelkezések lépnek, valamint "3. Esélyegyenlőségi és Nemzetiségi Főosztály" alfejezet 3.3. pontja hatályát veszti, ezzel egyidejűleg a jelenlegi 3.4-3.6. pontok számozása 3.3-3.5. pontokra változik.
"2.1. A Főosztály ellátja a helyi önkormányzatokról szóló törvényben meghatározott miniszteri jogkörök gyakorlásának előkészítésével összefüggő feladatokat, segíti a helyi önkormányzatok közoktatással összefüggő tervezési, szervezési feladatainak végrehajtását, a kistérségi társulások oktatásszervező tevékenységét, valamint közreműködik a területfejlesztési feladatok ellátásában."
...
"2.6. Gondozza a szakmai fejlesztési programokat, kidolgozza a programkoncepciókat, az uniós források felhasználásával megvalósuló közoktatási fejlesztések programterveit, új fejlesztési programok indítását ösztönzi, és segíti azok megvalósulását. Ellátja a Nemzeti alaptanterv, a kerettantervek, az oktatási programcsomagok elkészítésével, felülvizsgálatával, kiadásával összefüggő feladatokat."
14. Az SzMSz Második részében a "IV. A közoktatási szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "3. Esélyegyenlőségi és Nemzetiségi Főosztály" alfejezet 3.2.-es pontja helyébe az alábbi szövegrészek lépnek:
"3.2. Esélyegyenlőséggel összefüggő feladatai körében a Főosztály:
3.2.1. Közreműködik az esélyegyenlőség szempontjából meghatározott és azzal összefüggő hátránykompenzáló, esélyteremtő programokban, ügyekben, a döntések előkészítésében.
3.2.2. A Roma Integrációs Titkársággal együttműködve intézkedést kezdeményez az egyenlő bánásmód oktatásban való érvényesülése érdekében, esélyegyenlőséget segítő megoldásokat dolgoz ki, segítséget nyújt a helyi önkormányzati esélyegyenlőségi programok elkészítéséhez.
3.2.3. Támogatja a Roma Integrációs Titkárság munkáját a programok kidolgozásában, illetve pályázatok kezdeményezésében, kiírásában, mellyel ösztönzi a hátrányos helyzetű és roma tanulók nevelését és oktatását, továbbá az integrációjukhoz szükséges fejlesztéseket. Egyéb hátránykompenzáló programok kidolgozásával pályázatok kezdeményezésével segíti az esélyegyenlőség érvényesülését.
3.2.4. Együttműködésben a Roma Integrációs Titkársággal ellátja a Sulinova Kht. keretében működő Országos Oktatási Integrációs Hálózat és Fejlesztési Központtal összefüggő feladatokat.
3.2.5. Megoldásokat dolgoz ki a sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók többi gyermekkel, tanulóval együtt történő neveléséhez és oktatásához.
3.2.6. Gondoskodik a romák által beszélt nyelvek iskolai oktatásához szükséges alapdokumentumok szakmai megalapozásáról."
15. Az SzMSz Második rész "V. A kulturális szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "1. Kulturális Szakállamtitkár Titkársága" alfejezete helyébe a következő rendelkezés lép:
"1. Kulturális Örökségvédelmi és Koordinációs Főosztály
A Kulturális Örökségvédelmi és Koordinációs Főosztály az Első Rész III. fejezet 3. alfejezetében foglalt általános titkársági feladatokon túl,
1.1. Koordinálja a felügyeleti területén a különböző fejlesztési tervek és reformkoncepciók (területfejlesztés, Nemzeti Stratégiai Referencia Keret, közigazgatás-fejlesztés) szakmai összhangjának megteremtését.
1.2. Előkészíti a kulturális örökség védelméről szóló 2001. évi LXIV. törvény alapján kiadott egyedi miniszteri döntéseket, eljár a Kulturális Örökségvédelmi Hivatal saját ügyének minősülő közigazgatási hatósági ügyekben.
1.3. A szakterület főosztályaival együttműködve ellátja a szakterület költségvetés-tervezési feladatait, előkészíti a fejezeti kezelésű előirányzatokkal kapcsolatos pénzügyi intézkedéseket, gondoskodik azok végrehajtásáról.
1.4. Ellátja a kulturális ágazati informatikával összefüggő feladatokat."
16. Az SzMSz Második rész "V. A kulturális szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "3. Közgyűjteményi Főosztály" alfejezet 3.6. pontja törlésre kerül, ezzel egyidejűleg a jelenlegi 3.7-3.12. pontok számozása 3.6-3.11. pontokra változik. Továbbá a régi számozás szerinti 3.10.1., 3.10.2, 3.11.2., 3.12.2. és 3.12.3. pontok helyébe az alábbi új számozású rendelkezések lépnek.
"3.9.1. Működteti az Országos Múzeumi Tanácsot, a múzeumi szakfelügyeletet, megbízza és visszahívja a múzeumi szakfelügyelet tagjait, illetve működteti a Muzeoló-giai és a Műtárgyvédelmi Akkreditációs (Szak) Bizottságokat.
3.9.2. Előkészíti a muzeális intézményekkel kapcsolatos hatósági jogkörök gyakorlásához szükséges döntéseket. Vezeti a muzeális intézmények működési engedélyeinek nyilvántartását; a muzeális intézményekben őrzött, ideiglenesen kivinni szándékozott kulturális javak esetében kiadja a külföldi kölcsönzéshez szükséges előzetes hozzájárulást. A kulturális szakállamtitkár számára kiadmányozásra előkészíti a muzeális intézmények létesítésével és megszüntetésével kapcsolatos határozatokat."
"3.10.2. Részt vesz az Országos Könyvtári Kuratórium működésében, működteti a könyvtári szakfelügyeletet, kiadja és visszavonja a könyvtári vezető szakfelügyelői megbízást és működteti a Könyvtári Akkreditációs Szakbizottságot."
...
"3.11.2. Működteti a Levéltári Akkreditációs Szakbizottságot, a Levéltári Kutatási Kuratóriumot a Levéltári Kollégiumot és a levéltári szakfelügyeletet, valamint megbízza és visszahívja a levéltári vezető szakfelügyelőt és a szakfelügyelőket.
3.11.3. Döntésre előkészíti a büntetőeljárás során lefoglalt, illetve jogerősen elkobozni rendelt védetté nyilvánított magániratok közlevéltári elhelyezését."
17. Az SzMSz Második rész "V. A kulturális szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "4. Közművelődési Főosztály" alfejezet helyébe a következő szövegezés kerül:
"A Közművelődési Főosztály (jelen alfejezet alkalmazásában a továbbiakban: Főosztály) alapfeladata az állam közművelődéssel kapcsolatos feladatainak megszervezése, a közművelődés támogatása.
4.1. A Főosztály elemzi a közművelődés országos helyzetének alakulását, ennek alapján fejlesztési javaslatokat dolgoz ki, követi azok megvalósítását.
4.2. Részt vesz az uniós források felhasználásával megvalósuló fejlesztések előkészítésében.
4.3. Végzi a közművelődési terület ágazati irányításából eredő feladatait, teljesíti e téren meglévő tájékoztatási kötelezettségeit, ellenőrzi a közművelődési feladatellátást, működteti a közművelődési szakfelügyeletet.
4.4. Ellátja a népművészettel, népi iparművészettel kapcsolatos - minisztériumi háttérintézménynek át nem adott - OKM-re háruló feladatokat.
4.5. Biztosítja a közművelődési szakterülethez tartozó miniszteri díjak adományozására javaslatot tevő kuratóriumok működési feltételeit.
4.6. Véleményezi az önkormányzatok közművelődés-igazgatási, intézményfenntartó és működtető feladataival kapcsolatos beadványait.
4.7. Ellátja az Országos Képzési Jegyzékben meghatározott, a Főosztály tevékenységével összefüggő szakképesítések tartalmi fejlesztésével, gondozásával kapcsolatos feladatokat, biztosítja a Közművelődési Akkreditációs Bizottság működtetését.
4.8. A Főosztály végzi az állatkertekkel kapcsolatban az OKM-re háruló feladatokat.
4.9. Segíti a kulturális turisztikai vonzerő projektek szakmai szereplőinek tevékenységét.
4.10. Segíti a hazai nemzeti és etnikai kisebbségek nyelvének, kultúrájának megőrzését, közművelődési, közgyűjteményi, művészeti szervezeteik tevékenységét, kulturális intézményeik létrehozását és működését.
4.11. Segíti a határon túli magyarok közművelődési, közgyűjteményi, művészeti szervezeteinek tevékenységét.
4.12. Koordinálja a Regionális Fejlesztési Tanácsok keretében működő Regionális Kulturális Közkincs Bizottságokkal kapcsolatos, az OKM által vállalt feladatokat.
4.13. Koordinálja a szellemi kulturális örökség megőrzéséről szóló UNESCO egyezményből fakadó feladatokat."
18. Az SzMSz Második részében a "VI. A felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "2. Felsőoktatási Főosztály" alfejezet 2.5. pontja (összhangban a jelen 5. pontban foglaltakkal) és 2.6. pontja hatályát veszti, és helyükbe más tartalommal új 2.5. és 2.6. pont lép:
"2.5. A Főosztály készíti elő a külföldi bizonyítványok, oklevelek és szakképzettségek elismerésével kapcsolatos jogszabályokat, valamint az államközi és nemzetközi ekvivalencia-egyezményeket és szerződéseket.
2.6. Felügyeli a felsőoktatási információs rendszerek fejlesztésével kapcsolatos pénzeszközök felhasználását."
19. Az SzMSz Második részében a "VI. A felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "3. Tudománypolitikai Főosztály" alfejezet 3.3. pontja kiegészül egy új mondattal az alábbiak szerint:
"...szakmai koordináló szerepét. Továbbá felügyeli a Hallgatói Információs Központtal (HIK-EISZ) kapcsolatos pénzeszközök felhasználását."
20. Az SzMSz Második részében a "VI. A felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "4. Magyar Ekvivalencia és Információs Központ" alfejezet hatályát veszti.
21. Az SzMSz Második részében a "VII. A nemzetközi szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "3. Európai Uniós Kapcsolatok Főosztálya" alfejezetének 3.1. pontja az alábbiak szerint módosul, valamint az alfejezet kiegészül egy új 3.5. ponttal:
"3.1. A Főosztály ellátja az uniós döntéshozatali folyamatokban történő részvétellel kapcsolatos tárcafeladatokat, valamint a Jogi Főosztállyal együttműködve közreműködik a jogharmonizációs feladatok ellátásában."
"3.5. Ellátja a Közép Európai Felsőoktatási Csereprogrammal (CEEPUS) kapcsolatos minisztériumi feladatokat a felsőoktatási és tudományos szakállamtitkár felügyeleti területének bevonásával."
22. Az SzMSz Második rész "VIII. A fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "2. Költségvetési Főosztály" alfejezet elnevezése "Költségvetési és Közgazdasági Főosztály" elnevezésre változik, továbbá az alfejezet felvezető szövege megváltozik, a 2.1. pont első mondata és a 2.5. pont helyébe új rendelkezés lép, valamint az alfejezet új 2.6-2.8. pontokkal kiegészül az alábbiak szerint:
"A Költségvetési és Közgazdasági Főosztály (jelen al-. fejezet alkalmazásában a továbbiakban: Főosztály) a fejezethez tartozó költségvetési szervek és fejezeti kezelésű előirányzatok költségvetési tervezési, gazdálkodási és beszámolási feladataival kapcsolatos koordináló, elemző, valamint pénzügyszakmai irányítási teendőket lát el, továbbá felelős az OKM felügyeleti, alapítói, tulajdonosi jogainak gyakorlásáért, és a fenntartói irányítási feladatok ellátásáért. Ellátja az oktatási és kulturális ágazat tekintetében a Kormány társadalmi-gazdasági stratégiájának kialakításával, megvalósításával kapcsolatos stratégiai elemző-tervező tevékenységet, továbbá a fejlesztési tevékenységet megalapozó közgazdasági elemzéseket, tanulmányokat végez.
2.1. A Főosztály koordinálja a felügyeleti területeknek, a fenntartói irányítás alá tartozó felsőoktatási intézményeknek az OKM fejezettel kapcsolatos költségvetési tervezési munkáját, irányítja a fejezet költségvetési intézményeinek tervező munkáját, ahhoz szakmai segítséget nyújt."
"2.5. Előkészíti az OKM felügyeleti, tulajdonosi, alapítói jogainak gyakorlásával, illetve a fenntartói irányítással kapcsolatos külön szabályzatban meghatározott, a fejlesztési és gazdasági szakállamtitkárnak a felügyelt költségvetési szervekkel, az OKM által tulajdonolt közhasznú társaságokkal és gazdasági társaságokkal, illetve az OKM által alapított alapítványokkal, közalapítványokkal kapcsolatos döntéseit, illetve javaslatait.
2.6. A Főosztály az ágazati és felügyeleti irányítás, a tervezési feladatok hatékonyságának megalapozásához hatásvizsgálatokat és elemzéseket készít.
2.7. Közreműködik az Átfogó Fejlesztési Terv, illetve a Nemzeti Fejlesztési Terv ágazati kihatású fejlesztési programjainak gazdasági-pénzügyi tervezésében, forrásoldali alátámasztottságának meghatározásában.
2.8. Ellátja az Európai Uniót létrehozó szerződés 87. cikkének 1. bekezdése szerinti állami támogatásokkal kapcsolatos eljárásról és a regionális támogatási térképről szóló 85/2004. (IV. 19.) Korm. rendelet 9. § (2) bekezdésében meghatározott szervezeti egység feladatait."
23. A Második rész "VIII. A fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "3. Fejlesztési Főosztály" alfejezet bevezető része helyébe az alábbi szövegrész lép, valamint a 3.2. pont kimarad, a további pontok számozása ennek megfelelően változik:
"A Fejlesztési Főosztály (jelen alfejezet alkalmazásában, a továbbiakban: Főosztály) ellátja az OKM hazai és uniós forrásokból származó fejlesztési tevékenységével, illetve az ágazati statisztikai rendszer működtetésével kapcsolatos tárcafeladatokat, kezdeményezi, követi és értékeli az OKM-ben futó projekteket, továbbá követi és értékeli az oktatási és kulturális ágazati projekteket."
24. A Második rész "VIII. A fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár felügyeleti területe" fejezet "5. Gazdálkodási Főosztály" alfejezet helyébe a következő szövegezés lép:
"5. Gazdálkodási Főosztály
A Gazdálkodási Főosztály (jelen alfejezet alkalmazásában a továbbiakban: Főosztály) feladata az OKM Igazgatás költségvetési alcím tervezésével, végrehajtásával és a beszámolással, valamint az ágazati biztonságpolitikával kapcsolatos feladatok ellátása.
5.1. A FEUVE szabályzat ellenőrzési nyomvonalában foglaltak szerint a Főosztály készíti elő az állami költségvetés OKM igazgatás alcímének tervjavaslatát.
5.2. Gondoskodik az OKM Igazgatásának gazdálkodásával kapcsolatos szabályzatainak elkészítéséről, felelős a szabályzatokban a Főosztálynak megállapított pénzügyi-számviteli, költségvetési beszámolási, adatszolgáltatási feladatok elvégzéséért. Működteti a házipénztárt és a devizapénztárt.
5.3. A Főosztály szervezi és irányítja az ágazat tűz-, munka-, polgári-, katasztrófa-, vagyonvédelmi és védelmi igazgatási, valamint nukleárisbaleset-elhárítási feladatainak végrehajtását.
5.4. A Főosztály felelős a központi szolgáltató szervezettel kötött szolgáltatási megállapodásban rögzített technikai kapcsolattartó személyének biztosításáért, a rendszer feltételeinek technikai értelemben történő működtetéséért, az OKM és a Központi Szolgáltató Főigazgatóság által megfogalmazott igények közvetítésért."
25. Az SzMSz Harmadik részében a "II. Az ágazati és intézményi működés- és fejlesztés tervezése" fejezet "3. Az operatív tervezés, az OKM munkaterve" alfejezet 3.3. pontja helyébe az alábbi rendelkezés lép:
"3.3. A munkatervben a 3.2. pontban meghatározott feladatokon kívül szerepeltetni kell az Országgyűlés, a Kormány és az Alkotmánybíróság eseti döntéseinek végrehajtásából adódó feladatokat."
26. Az SzMSz Harmadik részében a "VIII. A kapcsolattartás rendje" fejezet, "1. A kapcsolattartás szabályai külső szervekkel" alfejezet 1.6. pontjában a "Közgazdasági Főosztály" megnevezés helyébe a "Gazdálkodási Főosztály" lép.
27. Az SzMSz Harmadik részében a "IX. A hivatali igazgatási rend szabályai" fejezet, "1. A kiadmányozási jog gyakorlása" alfejezet 1.6. és 1.7. pontjában a "felső" megnevezés helyébe az "állami" lép.
28. Az SzMSz Harmadik részében a "X. A Szervezeti és Működési Szabályzat végrehajtása" fejezet 2. alfejezete helyébe az alábbi rendelkezések lépnek:
"2. Az OKM szabályzatai
2.1. A minisztériumi köztisztviselőkre, az ügyintézésre és működésére a következő külön szabályzatok vonatkoznak:
1. Fejezeti kezelésű előirányzatok gazdálkodási, kötelezettségvállalási és utalványozási szabályzata;
2. Az OKM Igazgatás gazdálkodási szabályzata;
3. Munkavédelmi és Tűzvédelmi Ismeretek;
4. Szabályzat a felügyeleti, tulajdonosi és alapítói jogok gyakorlásáról;
5. Belső Ellenőrzési Kézikönyv;
6. Belső Iratkezelési Szabályzat;
7. Szabályzat az Oktatási és Kulturális Minisztérium által közzéteendő adatok meghatározásáról, illetve a közzététel módjáról;
8. Titkos Ügykezelési Szabályzat;
9. Szabályzat a közérdekű adatok megismerésére irányuló kérelmek intézésének rendjéről;
10. Közszolgálati Adatvédelmi Szabályzat;
11. Közszolgálati Szabályzat;
12. Lakáscélú Munkáltatói Támogatás Szabályzata;
13. A FEUVE szabályzat 6.1. és 6.2. sz. mellékleteiben felsorolt szabályzatok.
2.2. A 2.1. pontban meghatározott szabályzatok előkészítéséért az 1-4. pontokban szereplő szabályzatok esetében a fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár, az 5. pontban szereplő szabályzat esetében az Ellenőrzési Főosztály vezetője, a 6-8. pontokban szereplő szabályzatok esetében az Igazgatási Főosztály vezetője, a 9. pontban szereplő szabályzat esetében a Jogi Főosztály vezetője, a 10-12. pontokban szereplő szabályzatok esetében a Közszolgálati Főosztály vezetője, a 13. pontban szereplő szabályzatok esetében a FEUVE szabályzat 6.1. és 6.2. sz. mellékletének "Előkészítő" oszlopában meghatározott személy felel. A 11-12. pontban nevesített szabályzatokat a miniszter, a 13. pontban nevesített szabályzatokat a FEUVE szabályzat 6.1. és 6.2. sz. mellékletének "Felelős" oszlopában meghatározott személy adja ki.
2.3. A szabályzat kiadását követően a 2.2. pontban meghatározott felelősnek gondoskodnia kell arról, hogy a szabályzatot az érintettek megkapják, és az az OKM Intraneten is elérhető legyen."
29. Az SzMSz 1. és 2. számú mellékletének helyébe jelen utasítás 13.-14. számú melléklete kerül.
30. Az SzMSz 3. számú mellékleteként kiadott, az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzat 4/1-4/6., 5/3, 5/4 és 6/1-6/2. és 7. számú mellékletei helyébe jelen módosítás 1-11. számú mellékletei lépnek, a "Költségvetési Főosztály" elnevezés "Költségvetési és Közgazdasági Főosztály" elnevezésre módosul. A FEUVE szabályzat "III. A kockázatkezelés és értékelés szabályai" fejezet "2. A kockázatkezelési rendszer szereplői" cím 2.2. pontjában és az "5. Ellenőrzés, felülvizsgálat" cím 5.2. pontjában a "Fejlesztési Főosztály" helyébe a "Költségvetési és Közgazdasági Főosztály" lép.
31. Az SzMSz kiegészül a jelen módosítás 12. számú mellékletében foglalt új 4. számú melléklettel
1. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/1. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az igazgatási költségvetés tervezési folyamatainak ellenőrzési nyomvonala
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| 1. Költségvetési javaslat elkészítésének folyamata | ||||||||
| 1 | Várható pénzügyi források felmérése (kiemelt előirányzati megoszlásban) | PM tervezési irányelvek | Gazd. főovh., Közszolgálati Főosztály főosztályvezető, Számviteli ov., üzemeltetésért felelős vezető | Háttérszámítások, a tervezett feladatok ellátásához igényelt pénzügyi források kidolgozása | Gazd. sz.át. | Fejezet által előírt | Teljeskörűség érvényesül-e a felmérés időpontjában | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 2 | Saját bevételek tervezése (a tételesen felmért tevékenységek, reális árszinten számított várható bevételeinek meghatározása) | PM tervezési irányelvek minisztériumi stratégia | Gazd. főovh., szakmai szervezeti egységek vezetői | Saját bevételek tervszámai kiemelt előirányzati bontásban | Gazd. főov. | Fejezet által előírt | A tervezett bevételek teljesíthetők-e | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 3 | Éves létszámkeret meghatározása (a feladatok ellátásának függvényében a tervezett szervezeti struktúra, valamint a tervezett pénzügyi források figyelembevételével) | PM tervezési irányelvek, SZMSZ | Közszolgálati Főosztály vezetője | Létszámkeret javaslat | Miniszter | Fejezet által előírt | A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e, rendelkezésre áll-e a szükséges előirányzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 4 | Személyi juttatások irányszámának meghatározása (a létszámirányszám és az ellátandó feladatok figyelembevételével) | PM tervezési irányelvek, SZMSZ, a minisztériumi létszámot megállapító korm. határozat, Közszolgálati Szabályzat | Közszolgálati Főosztály vezetője | Személyi juttatások előirányzati összegének javaslata | Miniszter | Fejezet által előírt | A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 5 | Dologi előirányzatok, pénzeszközátadás előirányzat irányszámainak meghatározása (a kötelezően ellátandó, valamint az egyéb tervezett feladatok számbavétele a finanszírozhatóságra figyelemmel, az ésszerű takarékosság szem előtt tartásával rangsorolva) | PM tervezési irányelvek minisztériumi stratégia | Gazd. főovh., szakmai szervezeti egységek vezetői | Tervezési dokumentum az irányszámokról | Gazd. főov. | Fejezet által előírt | A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e, az előirányzat fedezi-e a feltétlenül szükséges kiadásokat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 6 | Felhalmozási előirányzatok tervszámainak meghatározása (tételesen számba vett feladatok rangsorolásával, reálisan értékelve) | PM tervezési irányelvek, minisztériumi stratégia | üzemeltetésért felelős vezető | Tervezési dokumentum az irányszámokról, felújítási és beruházási terv | Gazd. főov. | Fejezet által előírt | A PM tervezési köriratában megadott szempontok szerint készült-e | Költségvetési és Közgazdasági Főo., Beruházási Főosztály |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| II. A jóváhagyott költségvetés elkészítése (elemi költségvetés, költségvetési alapokmány, igazgatási gazdálkodási szabályzat) | ||||||||
| 1 | Előzetes elemi költségvetési javaslat elkészítése | Minisztérium munkaterve | Gazd. főovh.. Közszolgálati Főosztály főosztályvezetőhelyettese, Számviteli ov., üzemeltetésért felelős vezető | Előzetes elemi költségvetés | Gazd. főov., Közszolgálati Főosztály vezetője | Munkatervben meghatározott időpont | Költségvetési törvényben szereplő előirányzatokkal való egyezőség | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 2 | Elemi költségvetési javaslat elkészítése (tételesen számba vett feladatok, valós, reális értéken tervezve) | PM tervezési körirata, Gazd. sz.át. körirata | Gazd. főovh., Közszolgálati Főosztály főosztályvezető, Számviteli ov., üzemeltetésért felelős vezető | Elemi költségvetés | Gazd. főov., Közszolgálati Főosztály vezetője | Tárgyév február 28. | Kincstári költségvetéssel való egyezőség, K11-es program által jelzett hibák javítása | Miniszteri értekezlet |
| 3 | Költségvetési alapokmány elkészítése az igazgatási költségvetésre vonatkozóan | Gazd. sz.át. körirata | Gazd. főovh. | Igazgatási költségvetés költségvetési alapokmánya | Gazd. főov. | Tárgyév február 28. | Elemi költségvetés, alapító okirat, törzskönyvi nyilvántartás adataival való egyezőség | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 4 | Igazgatási gazdálkodási szabályzat elkészítése (kötelezettségvállalás, utalványozás, ellenjegyzés rendje; működési költségvetés, decentralizált és nemzetközi keretek meghatározása; eljárásrendek szabályozása) | SZMSZ | Gazd. főovh., Közszolgálati Főosztály főosztályvezetőhelyettese, Számviteli ov., üzemeltetésért felelős vezető | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Gazd. főov., Közszolgálati Főosztály vezetője | Tárgyév március 15. | Elemi költségvetés adataival való egyezőség, egyértelmű-e a felelősségi körök, illetve az eljárásrend meghatározása | Miniszteri értekezlet |
2. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/2. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az igazgatási költségvetési előirányzatok felhasználásának folyamata
3. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/3. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az igazgatási költségvetés felújítási és beruházási folyamatának ellenőrzési nyomvonala
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| I. Tervezési folyamat | ||||||||
| 1 | Felújítási és beruházási igények benyújtása (tételesen számba vett feladatok rangsorolásával, reális értékeléssel) | Beruházási Főosztály körirata | üzemeltetésért felelős vezető | Részletes éves költségvetési javaslat | Gazd. főov. | Beruházási Főosztály által előírt | Szakmai tartalomra kiterjedően | |
| 2 | Keretek jóváhagyásáról értesítés | Beruházási Főosztály kijelölt munkatársa | Értesítő levél | Beruházási Főosztály vezetője | Beruházási Főosztály által előírt | |||
| 3 | Elemi költségvetés elkészítése a felújítási és beruházási előirányzatokra vonatkozóan | PM tervezési útmutató, Gazd. sz.át. körirata | üzemeltetésért felelős vezető | Elemi költségvetés | Gazd. főov. | Tárgyév február 28. | Kincstári költségvetéssel való egyezőség, K11-es program által jelzett hibák kijavítása | |
| II. Közbeszerzési eljárás folyamata | ||||||||
| 1 | Kötelezettségvállalásra fedezet igény benyújtása, fedezet rendelkezésre állásának igazolása | Kbt. és végrehajtási rendeletei, igazgatási gazdálkodási szabályzat, beszerzési szabályzat | Előkészítő: Gazd. főov. Végrehajtó: üzemeltetésért felelős vezető | Fedezetigazolás | Gazd. sz.át. | Tervezett feladatok alapján ütemezve | Fedezet rendelkezésre áll-e, aláírási jogosultság ellenőrzése | |
| 2 | Pályázat kiírása | Kbt. és végrehajtási rendeletei, beszerzési szabályzat | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető Végrehajtó: Fejlesztési és Gazdasági Szakállamtitkár Titkársága | Értékhatártól függően: pályázati felhívás közlönyben v. legalább 3 árajánlat | Gazd. főov. | Ütemezés szerint | A pályázati kiírás a Kbt. előírása szerint készült-e, műszaki tartalma megfelelő-e | |
| 3 | Pályázatok elbírálása | Kbt. és végrehajtási rendeletei, beszerzési szabályzat | Kijelölt bíráló bizottság | Jegyzőkönyv a bírálati döntésről | Gazd. főov. | Eljárás típusától függően a Kbt. figyelembevételével | A kiírás szempontjai érvényesültek-e, a kitűzött célnak legmegfelelőbbet választotta-e a bíráló bizottság | |
| 4 | Nyertes ajánlattevővel szerződés megkötése | A Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény | Előkészítő: Gazd. főov. Végrehajtó: üzemeltetésért felelős vezető | Szerződés | Kötelezettségvállaló | Pályázatok bírálatától számított, pályázati kiírásban megszabott időtartam | A hatályos jogszabályoknak, a pályázati kiírásnak és döntésnek megfelel-e | |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| 5 | Szerződés továbbítása a nyertes ajánlattevő részére, valamint nyilvántartásba vétele | Gazd. Főo. ügyrendje | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető, Gazd. főovh. Végrehajtó: üzemeltetési munkatársak, Pénzügyi Osztály ügyintézői | Értesítő levél | Gazd. főov. | Szerződés aláírásától számított 4 munkanap | Szerződés-nyilvántartás Pénzügyi Osztályon (Forrás SQL rendszer) | |
| III. Szerződések közzététele, valamint a Magyar Államkincstár részére kötelezettségvállalás bejelentése | ||||||||
| 1 | Szerződés közzététele, amennyiben a szerződés összege meghaladja a nettó 5 M Ft-ot | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, közzételi szabályzat | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Értesítő levél (szerződés) | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Szerződés megkötésétől számított 15 nap | Értesítés megtörténte | |
| 2 | Felújítás, intézményi beruházás terhére kötött bruttó 25 M Ft-ot elérő szerződések bejelentése a MÁK részére, kötelezettségvállalás céljából | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Szerződésbejelentés | Gazd. főovh. | Szerződés aláírásától számított 5 munkanap | Bejelentés megtörténte | |
| 3 | Központi beruházás terhére kötött szerződések (értékhatárra való tekintet nélkül) bejelentése a MÁK részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Szerződésbejelentés | Gazd. főovh. | Szerződés aláírásától számított 5 munkanap | Bejelentés megtörténte | |
| IV. Szerződés műszaki és pénzügyi teljesítése | ||||||||
| 1 | Szerződés műszaki teljesítése, átadásátvétel | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | üzemeltetési munkatársak | Műszaki átadás-átvételi jegyzőkönyv | Vagyongazd. ov. | Szerződésben megszabott ütemezés szerint | Szerződésben foglaltak szerint történt-e a teljesítés | |
| 2 | Számla beérkezése a Pénzügyi Osztályra, iktatása, továbbítása a Vagyongazdálkodási Osztály részére teljesítésigazolás céliából | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Iktatott számla | Gazd. főovh. | Azonnal | Iktatott számla (Forrás SQL rendszerben) | |
| 3 | Számla ellenőrzése, teljesítésigazolás, szükséges mellékletek csatolása | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | üzemeltetési munkatársak | Mellékletekkel felszerelt számla | Vagyongazd. ov. | Azonnal | ||
| 4 | Eszköz, létesítmény nyilvántartásba vétele | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag és eszközgazdálkodási szabályzat, Bizonylati szabályzat és album | üzemeltetési munkatársak | Bevételezési, üzembehelyezési bizonylat | Vagyongazd. ov. | Azonnal | Szabályosan történt-e a bevételezés | Eszköznyilvántartás (Forrás SQL rendszer) |
| 5 | Mellékletekkel felszerelt számla továbbítása a Pénzügyi Osztályra | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | üzemeltetési munkatársak | Mellékletekkel, bevételezéssel felszerelt számla | Vagyongazd. ov. | Azonnal | Határidő megtartása | |
| 6 | Számla ellenőrzése a Pénzügyi Osztályon | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | üzemeltetési munkatársak | Utalványrendelet | Gazd. főovh. | Azonnal | Szükséges fedezet, mellékletek, aláírások, számla tartalmának ellenőrzése | Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) |
| 7 | Átutalási megbízás elkészítése | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Átutalási megbízás | Gazd. főovh. | Azonnal | Az átutalási megbízás alaki, tartalmi ellenőrzése | Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| 8 | Átutalási megbízás Kincstárhoz történő benyújtása | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | MÁK postai küldeménye | Gazd. főovh. | Azonnal | Határidő megtartása | |
| 9 | Banki átutalások teljesítésének feldolgozása a Kincstár által megküldött számlakivonat alapján | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | MÁK napi banki kivonata | Gazd. főovh. | Azonnal | Kincstári tranzakciók egyeztetése az átutalási bizonylatokkal, teljeskörűség, határidő betartása | Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) |
| V. Főkönyvi nyilvántartás, valamint beszámolás | ||||||||
| 1 | Feladás főkönyv részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Könyvelésre előkészített bizonylatok | Gazd. főovh. | Azonnal | Határidő megtartása | Pénzügyi nyilvántartásban (SQL rendszer) |
| 2 | Főkönyvi nyilvántartás | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, Számlarend | Számviteli Osztály ügyintézője | Kontírozott bizonylat | Számviteli ov. | Azonnal | A bizonylatok teljeskörűsége, mellékletek, aláírások megléte, KTK helyessége | Főkönyvi nyilvántartás (SQL rendszer) |
| 3 | Könyvviteli mérleg | Korm.rendelet, számviteli politika, Számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: főkönyvelő | Főkönyvi kivonat, mérlegjelentés, mérleg | Számviteli ov., Gazd. főovh. | Mérlegjelentés: tárgynegyedévet követő hó 15. Mérleg: tárgyévet követő február 28. | Főkönyv és analitika egyezősége, összefüggések ellenőrzése | Főkönyvi nyilvántartás (SQL rendszer) |
4. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/4. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési
(FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az igazgatási költségvetés előirányzataihoz kapcsolódó pénzügyi teljesítések folyamata
5. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/5. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az igazgatási költségvetés előirányzat-felhasználásához kapcsolódó pénzügyi folyamatok ellenőrzési nyomvonala
| Sorszám | Tevékenység/feladatmegnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| 1 | Az igazgatási költségvetés végrehajtásával kapcsolatos gazdasági jellegű szabályzatok, a Gazd. Főo. ügyrendjének aktualizálása | Korm. rendelet, 36/1999.(XII. 27.) PM rendelet, igazgatási gazdálkodási szabályzat | Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint | Aktualizált szabályzatok, ügyrend | Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint | Jelen szabályzat 6/1. sz. melléklete szerint | Jogszabályoknak és egyéb normatív rendelkezéseknek való megfelelés, külső/belső ellenőrzési szervek vizsgálati megállapításainak figyelembevétele | |
| 2 | Előirányzat-felhasználási terv készítése az igazgatási költségvetésre vonatkozóan | 36/1999.(XII. 27.) PM rendelet, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat | Gazd. főovh. | Előirányzat-felhasználási terv | Gazd. főov. | Tárgyév február 18., majd negyedévente aktualizálva a tárgynegyedévet megelőző hó 10. | Jogszabályi előírások (év végi maradvány képzés) betartása | |
| 3 | Előirányzat-módosítás irányító szervi hatáskörben | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Gazd. főovh. | Értesítő levél a Költségvetési és Közgazdasági Főo. részéről | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Tárgyhónapot követő 10. | Ügyirat alaki, tartalmi ellenőrzése, hivatkozott ügyirat megléte | Pénzügyi, főkönyvi nyilvántartás (Forrás SQL rendszer) |
| 4 | Előirányzat-módosítás saját hatáskörben (előirányzati maradvány igénybevétele, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítás, saját bevétel emelés) | 36/1999. (XII. 27.) PM rendelet, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Bizonylati szabályzat és album | Gazd. főovh. | Könyvelési bizonylat, kincstári okirat | Gazd. főov. | Kincstári tranzakciót megelőzően | Ügyirat alaki, tartalmi ellenőrzése, szükséges mellékletek megléte | Pénzügyi, főkönyvi nyilvántartás (Forrás SQL rendszer) |
| 5 | Szerződések, megállapodások, megrendelések, számlák érkezése a Gazd. Főo.-ra, majd továbbítása az ügyintézésre illetékes osztályok részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Gazd. Főo. ügyrendje | Előkészítő: Gazd. főov. Végrehajtó: a Gazd. főov. titkárságának munkatársai | Gazd. főov. által szignált ügyiratok | Gazd. főov. | Azonnal | Az ügyiratok teljes körű továbbítása | Iktatórendszerben |
| 6 | Nyilvántartásba vétel a Pénzügyi Osztályon (kötelezettségvállalás nyilvántartásba vétele, számlaiktatás), továbbítás a szakmai szervezeti egységhez teljesítésigazolás céljából | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Iktatott számla, kötelezettségvállalás a Forrás SQL rendszerben | Gazd. főovh. | Azonnal | Az ügyiratok teljes körű továbbítása | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan |
| 7 | Az illetékes szakmai szervezeti egység a számlát ellenőrzi, teljesítést igazolja, szükséges mellékleteket csatolja, majd továbbítja pénzügyi teljesítés céljából a Pénzügyi Osztályára | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | A kötelezettségvállaló által kijelölt személyek | Mellékletekkel felszerelt számla | Kötelezettségvállaló | A szakmai szervezeti egységhez érkezéstől számított 5 munkanap | Iktatórendszerben | |
| 8 | Ellenőrzési feladatok a Pénzügyi Osztályon: kötelezettségvállalás, annak ellenjegyzésének megléte, aláírások jogosultsága, tejesítésigazolás megléte, számla alaki, tartalmi ellenőrzése | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Utalványrendelet | Gazd. főovh. | Gazdálkodási Főo.-ra érkezéstől számított 2. munkanap | Értelemszerűen |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| 9 | Anyag-, eszközbeszerzés, felújítás, beruházás esetén átadás a Vagyongazdálkodási Osztályra raktári, leltári nyilvántartásba vétel céljából. Bevételezés után továbbítás a Pénzügyi Osztály részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag- és Eszközgadálkodási Szabályzat, Bizonylati szabályzat és album | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető Végrehajtó: eszközgazdálkodó, raktáros | Raktári bevételezési bizonylat | Vagyongazd. ov. | Azonnal | A bevételezés a számviteli szabályoknak és a számlának megfelelően történt-e | Analitikus nyilvántartásban (Forrás SQL rendszer) |
| 10 | Szerződés közzététele, amennyiben a szerződés összege meghaladja a nettó 5 M Ft-ot | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, közzételi szabályzat | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Értesítő levél (szerződés) | Gazd. főovh. | Szerződés megkötésétől számított 15 nap | Értesítés és közzététel megtörténte | |
| 11 | Felújítási, intézményi beruházási, szolgáltatási előirányzatok terhére kötött bruttó 25 M Ft-ot elérő szerződések bejelentése a MÁK részére, kötelezettségvállalás céliából | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Szerződésbejelentés | Gazd. főovh. | Szerződés aláírásától számított 5 munkanap | Bejelentés megtörténte | |
| 12 | Központi beruházás, valamint feladatfinanszírozási előirányzat terhére kötött szerződések (értékhatárra való tekintet nélkül) bejelentése a MÁK részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Pénzügyi Osztály ügyintézője | Szerződésbejelentés | Gazd. főovh. | Szerződés aláírásától számított 5 munkanap | Bejelentés megtörténte | |
| 13 | Rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro) | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat, kinevezési okirat | Előkészitő:Közszol-gálati Főosztály főosztályvezetője Végrehajtó: bérszámfejtő | Utalványrendelet | Közszolgálati Főosztály vezetője | Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelően | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) | |
| 14 | Nem rendszeres személyi juttatások pénzügyi teljesítése (Giro + átutalás) | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Közszolgálati Főosztály főosztályvezetője Végrehajtó: bérszámfejtő | Utalványrendelet | Közszolgálati Főosztály vezetője | Jogszabályoknak és egyéb rendelkezéseknek megfelelően | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) | |
| 15 | Számlák pénzügyi teljesítése átutalással | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Átutalási megbízás | Gazd. főovh. | Azonnal | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) | |
| 16 | Pénzügyi teljesítés készpénzzel (Forintpénztár, Valutapénztár) | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh., Számviteli ov. Végrehajtó: Pénztáros | Pénztári bizonylat utalványrendelet alapján | Gazd. főovh., Számviteli ov. | Ügyfél érkezésekor | Pénztári nyilvántartás teljes körű szabályszerűsége | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) |
| 17 | Átutalási megbízás MÁK-hoz történő benyújtása | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Postai küldemény | Gazd. főovh. | Azonnal | Határidőben történő beküldés (naponta) |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítés, végrehajtás | Keletkező dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Könyvvezetésben való megjelenés |
| 18 | Banki átutalások, bevételek teljesítésének feldolgozása a MÁK által megküldött számlakivonat alapján | Gazd. Főo. ügyrendje | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Kincstári bankszámlakivonat, utalványrendelet | Gazd. főovh. | Napi kincstári számlakivonat megérkezésétől számított 5 munkanap | A feldolgozás teljeskörűsége, pénzügyi nyilvántartás egyeztetése | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) |
| 19 | Vevő számlák kiállítása, továbbítása a vevő részére | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Vevő számla | Gazd. főovh., Számviteli ov. | Szerződésben foglalt ütemezéssel, eseti bevételnél banki teljesítés feldolgozásakor | Számla alaki, tartalmi ellenőrzése | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) |
| 20 | Átadás főkönyvi könyvelés részére (banki, pénztári tételek, szállítók, vevők folyószámlái pénzügyi modulból és papír alapon is) | Gazd. Főo. ügyrendje | Előkészítő: Gazd. főovh., Számviteli ov. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Nyilvántartás a Forrás SQL rendszerben | Gazd. főovh., Számviteli ov. | Banki feldolgozástól számított 1 munkanap | Az átadás teljeskörűsége | Pénzügyi nyilvántartásban folyamatosan (Forrás SQL rendszer) |
| 21 | Kincstári adatszolgáltatások (tartozásállomány) | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Előírt kincstári adatlap | Gazd. főovh. | Jogszabályban előírt határidő | Analitikus nyilvántartás adatainak egyezősége | |
| 22 | Kincstári egyeztetések | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Pénzkezelési Szabályzat , | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Pénzügyi nyilvántartás, főkönyvi nyilvántartás, kincstári összesítő kimutatás | Gazd. főovh., Számviteli ov. | Negyedévente | ||
| 23 | Elszámolás a fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználásáról | Igazgatási gazdálkodási szabályzat, Gazd. sz.át. körlevele | Előkészítő: Gazd. főovh. Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők | Értesítő levél, pénzügyi nyilvántartás kivonata | Gazd. főovh., Számviteli ov. | Negyedévente tájékoztatás, tárgyévet követő január 31-i elszámolás | Az elszámolás dokumentáltsága |
6. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[4/6. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az intézményi beszámolás ellenőrzési nyomvonala
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| 1 | Negyedéves mérlegjelentés elkészítése | Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelők | Negyedéves mérlegjelentés | Gazd. főov. | Április 15. július 15. október 15. február 28. | Főkönyv és analitika egyeztetése, K11-es program által jelzett hibák kijavítása | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 2 | A könyvvezetés utóellenőrzése negyedévente (főkönyv és analitikák) | Korm. rendelet, PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók, analitikus könyvelők | Könyvelési naplók és könyvelési alapbizonylatok | Számviteli ov. | Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelőzően | Főkönyv és analitika egyezősége, szükség esetén bizonylatok alapján | |
| 3 | Főkönyvi kivonat egyeztetése | Korm. rend., igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Könyvelési naplók és főkönyvi kivonat | Számviteli ov. | Mérlegjelentések, féléves és éves beszámoló jelentések határidejét megelőzően | Főkönyv és analitika egyezősége, összefüggések ellenőrzése | |
| 4 | Leltározás, egyeztetés, kiértékelés | Leltározási szabályzat | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető, Gazd. főov., Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelők, számviteli dolgozók | Eszköz és készlet leltári listák, főkönyvi kivonat és analitikus nyilvántartásai, valamint a könyvelési alapbizonylatok, jegyzőkönyv | Vagyongazdálkodási ov. Gazd. főov. | Kétéves: február 28. | Leltár és az analitikus nyilvántartás egyezősége |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| 5 | Leltáreltérések könyvelése, leltár és főkönyv egyeztetése | Korm. Rend., leltározási szabályzat | Előkészitő: üzemeltetésért felelős vezető, Számviteli ov. Végrehajtó: leltározó bizottság, analitikus könyvelők, számviteli dolgozók | Leltár és bizonylatai | Vagyongazdálkodási ov. Számviteli ov. | Kétéves: február 28. | A főkönyvi könyvelés alátámasztottsága | |
| 6 | Féléves, éves költségvetési beszámoló keretében a pénzforgalmi jelentés összeállítása | Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, pénzforgalmi jelentés | Gazd. főov.h. | Féléves: Július 20. Éves: tárgyévet követő év február 28. - | K11-es program által jelzett hibák kijavítása | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 7 | Éves költségvetési beszámoló keretében (számszaki) könyvviteli mérleg összeállítása | Korm. rend., PM tájékozató, Gazd. sz.át. körirata, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov., Gazd.főov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, mérleg, leltár | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Analitika értékelések és a főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| 8 A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai | ||||||||
| 8/1 | Betegszabadsággal, munkáltatói levonásokkal, TB járulék, munkavállalói járulék, és egyéb személyi juttatásokkal kapcsolatos adatok | PM tájékoztató, Közszolgálati Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Közszolgálati Főosztály főosztályvezetőhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete | Számviteli ov. Közszolgálati főosztályvezetőhelyettes | Tárgyévet követő év február 28. | Adatok egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 8/2 | A dologi kiadásokból különböző kulcsú ÁFA adóalap összege | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó:számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete | Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Főkönyv és analitika egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 8/3 | A valutapénztárban lévő valuta készlet és a devizaszámlán lévő deviza mérlegfordulónapi értékelésekor elszámolt árfolyamvesztesége, illetve árfolyam nyeresége | PM tájékoztató, Pénzkezelési Szabályzat, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete | Számviteli ov. | Tárgyévet követő év február 28. | Pénztár-analitika és főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 8/4 | A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov., Gazd. főov.h. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Analitika és főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 8/5 | A tárgyévben elengedett követelések értéke | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, pénzforgalmi jelentés melléklete | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 9 A kiegészítő mellékletek összeállítása | ||||||||
| 9/1 | Előirányzat-maradvány összeállítása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók, pénzügyi dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, előirányzat maradvány kimutatás táblázat | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Főkönyv és pénzügyi nyilvántartás egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/2 | A költségvetési szerv létszáma és személyi juttatásai | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Közszolgálati Szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Közszolgálati Főosztály főosztályvezetőhelyettese Végrehajtó: számviteli dolgozók, Közszolgálati Főosztály dolgozói | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Közszolgálati Főosztály vezetője | Tárgyévet követő év február 28. | Adatok egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/3 | A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Adatok egyeztetése a MÁK nyilvántartásával | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sorszám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Felelős | Határidő | Ellenőrzés | Dokumentum továbbítása |
| 9/4 | Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, Anyag és Eszközgazdálkodási Szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető Végrehajtó: számviteli dolgozók, analitikus könyvelők | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Vagyongazd. ov. Számviteli ov. | Tárgyévet követő év február 28. | Analitika és a főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/5 | A letéti számla pénzforgalma | PM tájékoztató, igazgatást gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | A számla egyenleg és a főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/6 | A követelések és kötelezettségek állományának alakulása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Az analitika, értékelés és a főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/7 | A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Az analitika, értékelés és a főkönyv egyezősége | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 9/8 | Az immateriális javak, tárgyi eszközök és tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítésének alakulása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov. Végrehajtó: számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 9/9 | A kötelezettség-vállalások állományának alakulása, ezen belül elkülönítetten az EU támogatási programok kötelezettségvállalásának és finanszírozásának alakulása | PM tájékoztató, igazgatási gazdálkodási szabályzat, számviteli politika, számlarend | Előkészítő: Számviteli ov., Gazd. főov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók | Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 9/10 | A költségvetési beszámoló szöveges indoklása | Korm. rendelet, PM tájékoztató | Előkészítő: Számviteli ov., Gazd. főov.h. Végrehajtó: pénzügyi és számviteli dolgozók | Szöveges indoklás | Számviteli ov. Gazd. főov.h. | Tárgyévet követő év február 28. | Az adatok valódisága | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 10 | A szöveges indoklás miniszteri értekezlet elé terjesztése | Gazd. sz.át. körirata | Számviteli ov., Gazd. főov.h. | Előterjesztés | Gazd. főov. | Tárgyévet követő év április 20. | Az adatok valódisága | Miniszteri értekezletre |
| 11 | Szöveges beszámoló közzététele | Közzétételi szabályzat | Számviteli ov. | Szöveges beszámoló jelentés | Gazd. főov. | Tárgyévet követő év május 25. | Az adatok valódisága | A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint |
| 12 | Beszámoló a takarékossági intézkedésekről | Közzétételi szabályzat | Előkészítő: üzemeltetésért felelős vezető Végrehajtó: analitikus könyvelők | Takarékossági beszámoló | Gazd. főov. | Tárgyévet követő év január 25. | Adatok teljeskörűsége, reális értékelése | A közzétételi szabályzatban meghatározottak szerint |
7. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[5/3. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Fejezeti kezelésű előirányzatok felhasználásának ügymenete
8. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[5/4. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalási folyamatának ellenőrzési nyomvonala
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 1. Döntéselőkészítés a támogatás odaítéléséhez pályázat útján | |||||||||
| 1/1 | A pályázat felteiéleinek, a pályázók körének meghatározása, a lebonyolító szervezet kijelölése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Éves pályázati részterv és a pályázatonként szükséges adatlapok | Szakmai szervezeti egység vezetője | A hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Kötelezettségvállaló | Fejezeti gazdálkodási szabályzatnak megfelelően | Ellenjegyző |
| 1/2 | Forrás biztosítása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | A pályázati részterv szakterületi elfogadása előtt | Kötelezettségvállaló |
| 1/3 | A pályázati részterv szakterületi elfogadása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A tervezett pályázat illeszkedik a szakmapolitikai célokhoz, az előzetes ellenőrzések megtörténtek, ezt az illetékesek aláírásukkal igazolták | Kötelezettségvállaló | február 15. | A pályázat lebonyolítója/meg- jelentetője |
| 1/4 | Az éves pályázati terv előkészítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | Éves pályázati terv | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | Saját erőforrások legcélszerűbb felhasználása | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | február 20. | Miniszteri értekezlet |
| 1/5 | Az éves pályázati terv elfogadása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | Éves pályázati terv | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | A tervezett pályázat illeszkedik a szakmapolitikai célokhoz | Fejezeti gazdálkodási szabályzatban kijelölt szerv | február 28. | Miniszteri jóváhagyásra |
| 1/6 | Együttműködési megállapodás tervezetének előkészítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Együttműködési megállapodás tervezete | Szakmai szervezeti egység vezetője | Formai és tartalmi elemek megléte | Szakmai szervezeti egység vezetője | Pályázatok kiírásához igazodóan | Jogi Főosztály |
| 1/7 | Együttműködési megállapodás tervezetének jogi véleményezése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Együttműködési megállapodás tervezete | Jogi Főosztály vezetője | Jogszabályoknak, belső utasításoknak való megfelelés | Jogi Főosztály vezetője | Érkezéstől számított 3 munkanap | Ellenjegyző |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 1/8 | Együttműködési megállapodás tervezetének pénzügyi véleményezése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Ellenjegyző | Együttműködési megállapodás tervezete | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | Érkezéstől számított 3 munkanap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 1/9 | Együttműködési megállapodás tervezetének véleményezése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Együttműködési megállapodás tervezete | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Érvényesítő | Érkezéstől számított 3 munkanap | Szakmai szervezeti egység |
| 1/10 | Együttműködési megállapodás aláíratása a lebonyolítóval | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Együttműködési megállapodás tervezete | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az egyezetett, a vélemények figyelembevételével elkészített szöveg ellenőrzése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Érkezéstől számított 3 munkanap | Lebonyolító szervezet |
| 1/11 | Együttműködési megállapodás aláíratása a kötelezettségvállalóval | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Együttműködési megállapodás | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az egyezetett, a vélemények figyelembevételével elkészített szöveg ellenőrzése, a szükséges aláírások megléte | Kötelezettségvállaló | Érkezéstől számított 3 munkanap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 1/12 | Pályázati kiírás megjelentetése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, közzétételi szabályzat | Lebonyolító szervezet | Pályázati kiírás | Szakmai szervezeti egység vezetője | A kiírás tartalmi és formai elemeinek megléte | Együttműködési megállapodás szerint | Együttműködési megállapodást követő 10 napon belül | Lebonyolító szervezet, illetve az OKM honlapjára |
| 1/13 | Pályázat bejelentése MÁK felé | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | 5 munkanap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 1/14 | Pályázat bejelentése MÁK felé | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Előzetes kötelezettségvállalás | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | MÁK | |
| 1/15 | Bírálat | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak, döntéshozók | Pályázati döntés | Szakmai szervezeti egység vezetője | A pályázati kiírásnak formai és szakmai szempontból való megfelelés | Kötelezettségvállaló | Pályázatok benyújtásának végső határidejétől számított 30 napon belül | Lebonyolító szervezet |
| 1/16 | Értesítés/nyilvánosságra hozatal | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, közzétételi szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve a kijelölt lebonyolító szervezet | Értesítő levél | Szakmai szervezeti egység vezetője | A pályázati döntésnek való megfelelés, teljeskörűség | Kötelezettségvállaló | Pályázatok benyújtásának végső határidejétől számított 30 napon belül | Pályázók, illetve az OKM honlapjára |
| 1/17 | Szerződéstervezet készítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelező mellékletek megléte és megfelelősége, aláírási jogosultság, szerződéstervezet jogi és pénzügyi szempontból történő ellenőriztetése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogi Főosztály | |
| 1/18 | A szerződéstervezet jogi ellenjegyzése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Jogi Főosztály vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Jogszabályoknak, belső utasításoknak való megfelelés | Jogi Főosztály vezetője | Ellenjegyző |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 1/19 | Szerződéskötés pénzügyi előkészítése, ellenjegyzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet a kötelező mellékletekkel, a fejezeti nyilvántartóban elektronikusan rögzített adatok | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | Döntéstől számított 30 nap | költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 1/20 | Szerződéskötés előkészítése, pénzügyi érvényesítés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Szerződéstervezet a kötelező mellékletekkel, a fejezeti nyilvántartóban elektronikusan rögzített adatok | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Szakmai szervezeti egység | |
| 1/21 | A szerződéstervezet aláíratása a kedvezményezettel | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet a kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kedvezményezett | |
| 1/22 | Szerződéskötés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak, ellenjegyző | Szerződés | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Kötelezettségvállaló | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 1/23 | Szerződésbejelentés MÁK felé | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Ellenjegyző | Folyamatos sorszámmal ellátott szerződés bejelentés | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | Fejezeti nyilvántartó renszerben való megjelenítés, fedezet és kiemelt előirányzat rendelkezésre állása | Ellenjegyző, Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Szerződés aláírását követő 5 munkanap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. MÁK |
| 1/24 | Pénzügyi intézkedés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Könyvelési bizonylatok, kincstári bizonylatok | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | Részprogramnak, jogszabályoknak való megfelelés, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás a Pénzkezelési szabályzat szerint | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | 5 munkanap | MÁK |
| 1/25 | Kedvezményezettet illető szerződéspéldány kiküldése | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződés | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az értesítés határidőben az előírt formában megtörtént | Szakmai szervezeti egység vezetője | 3 munkanap | Kedvezményezett | |
| 1/26 | Helyszíni ellenőrzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv | Szakmai szervezeti egység vezetője | A felhasználás célszerűsége, eredményessége | Szakmai szervezeti egység vezetője | Feladathoz illeszkedően | Költségvetési és Közgazdasági Főo. és Ellenőrzési Főosztály |
| 2. Döntéselőkészítés a támogatás odaítéléséhez egyedi döntés alapján | |||||||||
| 2/1 | A támogatási kérelem elbírálása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | A támogatás odaítéléséről/elutasításról szóló levéltervezet | Szakmai szervezeti egység vezetője | A hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Feladathoz illeszkedően | Ellenjegyző |
| 2/2 | Forrás biztosítása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás támogatás megítélése esetén | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | Érkezéstől számított 3 munkanap | Kötelezettségvállaló |
| 2/3 | Döntés a támogatási kérelemről | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A támogatás odaítéléséről/elutasításról szóló levél | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A tervezett támogatás illeszkedik a szakmapolitikai célokhoz, az előzetes ellenőrzések megtörténtek, ezt az illetékesek aláírásukkal igazolták | Kötelezettségvállaló | Érkezéstől számított 3 munkanap | Szakmai szervezeti egység |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 2/4 | Kedvezményezett értesítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | A támogatás odaítéléséről/elutasításról szóló levél | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az értesítés határidőben az előírt formában megtörtént | Szakmai szervezeti egység vezetője | Érkezéstől számított 3 munkanap | Kedvezményezett |
| 2/5 | Szerződéstervezet készítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve a kijelölt lebonyolító szervezet | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelező mellékletek megléte és megfelelősége, aláírási jogosultság, szerződéstervezet jogi és pénzügyi szempontból történő ellenőriztetése | Kötelezettségvállaló | Döntéstől számított 30 nap | Kötelező jogi ellenjegyzésnél: Jogi Főosztály Egyéb esetben; ellenjegyző |
| 2/6 | Szerződéstervezet jogi ellenjegyzése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Jogi Főosztály vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Jogszabályoknak, belső utasításoknak való megfelelés | Jogi Főosztály vezetője | Ellenjegyző | ||
| 2/7 | Szerződéskötés pénzügyi előkészítése, ellenjegyzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Ellenjegyző | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 2/8 | Szerződéskötés előkészítése, pénzügyi érvényesítés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Szerződéstervezet, kötelező mellékletekkel | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, hatékonyság, célszerűség, eredményesség szempontjainak érvényesítése | Érvényesítő | Szakmai szervezeti egység | |
| 2/9 | Szerződéskötés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak, ellenjegyző | Szerződés | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Kötelezettségvállaló | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 2/10 | Szerződésbejelentés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat, MÁK útmutató | Ellenjegyző | Folyamatos sorszámmal ellátott szerződés bejelentés | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | Fejezeti nyilvántartó renszerben való megjelenítés, fedezet és kiemelt előirányzat rendelkezésre állása | Ellenjegyző, Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Szerződés aláírását követő 5 munkanap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. MÁK |
| 2/11 | Pénzügyi intézkedés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Könyvelési bizonylatok, kincstári bizonylatok | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | Részprogramnak, jogszabályoknak való megfelelés, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás a Pénzkezelési szabályzat szerint | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | 5 munkanap | MÁK |
| 2/12 | Kedvezményezettet illető szerződéspéldány kiküldése | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződés | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az értesítés határidőben az előírt formában megtörtént | Szakmai szervezeti egység vezetője | 3 munkanap | Kedvezményezett | |
| 2/13 | Helyszíni ellenőrzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv | Szakmai szervezeti egység vezetője | A felhasználás célszerűsége, eredményessége | Szakmai szervezeti egység vezetője | Feladathoz illeszkedően | Költségvetési és Közgazdasági Főo. és Ellenőrzési Főosztály |
| 3. Döntéselőkészítés a felsőoktatási normatívák odaítéléséhez | |||||||||
| 3/1 | A bázis és kiegészítő előirányzat megállapítása | Hallgatói juttatásokat és képzési, fenntartási támogatást meghatározó kormányrendeletek | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Intézményenként és jogcímenként összesítő táblázat | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogosultságok megállapítása (hallgatói és munkavállalói létszám, szakok függvényében) | Szakmai szervezeti egység vezetője és a Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Elszámolás elfogadását követő 15 nap | Ellenjegyző |
| 3/2 | Forrás biztosítása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a kormányrendeleteknek megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek | Ellenjegyző | Érkezéstől számított 3 munkanap | Kötelezettségvállaló |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 3/3 | Döntés a normatív támogatások intézményi elosztásáról | Hallgatói juttatásokat és képzési, fenntartási támogatást meghatározó kormányrendeletek | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak és az ellenjegyző | Jóváhagyott összesítők | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A tervezett támogatás a kormányrendeleteknek megfelel, az előzetes ellenőrzések megtörténtek, ezt az illetékesek aláírásukkal igazolták | Kötelezettségvállaló | Érkezéstől számított 3 munkanap | Szakmai szervezeti egység |
| 3/4 | Finanszírozási megállapodás tervezetének előkészítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak/Lebonyolító szervezet | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelező mellékletek megléte és megfelelősége, aláírási jogosultság, szerződéstervezet jogi és pénzügyi szempontból történő ellenőriztetése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Döntéstől számított 30 nap | Jogi Főosztály |
| 3/5 | Finanszírozási megállapodás tervezetének jogi előkészítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogszabályoknak, belső utasításoknak való megfelelés | Jogi Főosztály vezetője | Szakmai szervezeti egység | |
| 3/6 | Finanszírozási megállapodás tervezetének egyeztetése a kedvezményezettel | Hallgatói juttatásokat és képzési, fenntartási támogatást meghatározó kormányrendeletek | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogosultságok megállapítása (hallgatói és munkavállalói létszám, szakok függvényében) | Szakmai szervezeti egység vezetője | Ellenjegyző | |
| 3/7 | Finanszírozási megállapodás tervezetének pénzügyi előkészítése, ellenjegyzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a kormányrendeleteknek megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek, az intézmények az összesítőn jóváhagyott támogatást kapják | Ellenjegyző | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 3/8 | Finanszírozási megállapodás tervezetének pénzügyi előkészítése, érvényesítés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | A forrás rendelkezésre áll-e, a köteIezettségvállalas nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a kormányrendeleteknek megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek, az intézmények az összesítőn jóváhagyott támogatást kapják | Érvényesítő | ' | Szakmai szervezeti egység |
| 3/9 | Megállapodás megkötése, aláírás a kedvezményezett részéről | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága, esetleges javítások átvezetése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelezettségvállaló | |
| 3/10 | Megállapodás megkötése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Finanszírozási megállapodás | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Kötelezettségvállaló | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 3/11 | Pénzügyi intézkedés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Könyvelési bizonylatok, kincstári bizonylatok | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | Részprogramnak, jogszabályoknak való megfelelés, ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás a Pénzkezelési szabályzat szerint | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | 5 munkanap | MÁK |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 3/12 | Kedvezményezettet illető szerződéspéldány kiküldése | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Szerződés | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az értesítés határidőben az előírt formában megtörtént | Szakmai szervezeti egység vezetője | 3 munkanap | Kedvezményezett | |
| 3/13 | Helyszíni ellenőrzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Helyszíni ellenőrzési jegyzőkönyv | Szakmai szervezeti egység vezetője | A felhasználás célszerűsége, eredményessége | Szakmai szervezeti egység vezetője | Feladathoz illeszkedően | Költségvetési és Közgazdasági Főo. és Ellenőrzési Főosztály |
| 4. Döntéselőkészítés a humánszolgáltatás és kiegészítő támogatás odaítéléséhez | |||||||||
| 4/1 | Oktatási célú humánszolgáltatás normatív állami támogatás, egyházi és kisebbségi közoktatási intézmények kiegészítő támogatás előirányzat megállapítása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | MÁK Területi Igazgatóságok, egyházak összesítő kimutatása, egyedi közoktatási megállapodás | Szakmai szervezeti egység vezetője | Egyházi kiegészítő támogatásra jogosultak felülvizsgálata létszámadatok alapján | Kötelezettségvállaló, ellenjegyző | Tárgyhónapot megelőző hónap 20. napja | Ellenjegyző |
| 4/2 | Forrás biztosítása | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Ellenjegyző | Előzetes kötelezettségvállalás | Szakmai szervezeti egység vezetője és az ellenjegyző | A forrás rendelkezésre áll-e, fedezethiány esetén a költségvetési tv. szerinti átcsoportosítás kezdeményezése, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a törvényben megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek | Ellenjegyző | Érkezéstől számított 3 munkanap | Kötelezettségvállaló |
| 4/3 | Egyedi közoktatási megállapodás tervezetének előkészítése | Közokt. tv. és végrehajtási rendeletei, fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelező mellékletek megléte és megfelelősége, aláírási jogosultság, szerződéstervezet jogi és pénzügyi szempontból történő ellenőriztetése | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogi Főosztály | |
| 4/4 | Egyedi közoktatási megállapodás tervezetének jogi előkészítése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogszabályoknak, belső utasításoknak való megfelelés | Jogi Főosztály vezetője | Szakmai szervezeti egység | |
| 4/5 | Egyedi közoktatási megállapodás tervezetének egyeztetése a kedvezményezettel | Közokt. tv., fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Jogosultságok megállapítása (feladatmutatók alapján) | Szakmai szervezeti egység vezetője | Ellenjegyző | |
| Sor szám | Tevékenység/feladat megnevezése | Jogszabály, egyéb normatív rendelkezés | Előkészítő, végrehajtó | Keletkezett dokumentum | Folyamatgazda | Ellenőrzés | Felelős | Határidő | Dokumentum továbbítása |
| 4/6 | Egyedi közoktatási megállapodás tervezetének pénzügyi előkészítése, ellenjegyzés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a törvényben megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek | Ellenjegyző | Döntéstől számított 30 nap | Költségvetési és Közgazdasági Főo. |
| 4/7 | Egyedi közoktatási megállapodás tervezetének pénzügyi előkészítése, érvényesítés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint illetékes vezető | A forrás rendelkezésre áll-e, a kötelezettségvállalás nem sérti a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat, a törvényben megfelelő jogosultsági szempontok érvényesültek | Érvényesítő | Szakmai szervezeti egység | |
| 4/8 | Megállapodás megkötése, aláírása a kedvezményezett részéről | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak, ellenjegyző | Megállapodástervezet, kötelező mellékletekkel | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Szakmai szervezeti egység vezetője | Kötelezettségvállaló | |
| 4/9 | Megállapodás megkötése | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak, ellenjegyző | Egyedi közoktatási megállapodás | Szakmai szervezeti egység vezetője | Aláírási jogosultság, sorrend betartása, szerződés szövegének változatlansága | Kötelezettségvállaló | Költségvetési és Közgazdasági Főo. | |
| 4/10 | Pénzügyi intézkedés | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerint | Könyvelési bizonylatok, kincstári bizonylatok | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje szerinti vezető | Részprogramnak, jogszabályoknak való megfelelés, Ellenjegyzés érvényesítés, utalványozás a Pénzkezelési szabályzat szerint | Költségvetési és Közgazdasági Főov. | Normatív támogatás esetében a hónap első munkanapja, illetve érkezéstől számított 8 munkanap | MÁK |
| 4/11 | Kedvezményezett értesítése | Szakmai szervezeti egység vezetője, illetve az általa kijelölt munkatársak | Megállapodás | Szakmai szervezeti egység vezetője | Az értesítés határidőben az előírt formában megtörtént | Szakmai szervezeti egység vezetője | 3 munkanap | Kedvezményezett |
9. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[6/1. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési
(FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Az OKM igazgatás gazdálkodásával kapcsolatos belső szabályzatok jegyzéke
| Sorszám | Területi szabályzat pontos neve | Előkészítő | Módosítás gyakorisága | Felelős |
| 1. | Igazgatási gazdálkodási szabályzat | Gazd. főov.h. | évente | miniszter |
| Függelékei: Külföldi kiküldetési szabályzat | Számviteli ov., Nemzetközi Koordinációs Főosztály vezetője | |||
| Belföldi kiküldetési szabályzat | Gazd. főov.h. | |||
| Reprezentációs szabályzat | Gazd. főov.h | |||
| Szabályzat a rádiótelefonok használatáról | Gazd. főov.h. | |||
| Szabályzat a vezetékes telefonok használatáról | Gazd. főov.h. | |||
| Szabályzat a szakkönyvek, egyéb információhordozók (műsoros kazetta, CD lemez) nyilvántartásáról | Gazd. főov.h. | |||
| 2. | Beszerzési szabályzat | Gazd. sz.át. | jogszabályváltozás esetén | miniszter |
| 3. | Gépjárművek igénybevételének és | üzemeltetésért | jogszabályváltozás | miniszter |
| használatának szabályzata | felelős vezető | esetén | ||
| 4. | Számviteli politika | Számviteli ov. | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| Függelékei: Leltározási szabályzat | üzemeltetésért felelős vezető | |||
| Eszközök és források értékelési szabályzata | Gazd. főov.h. | |||
| Önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat | Gazd. főov.h. | |||
| Pénzkezelési szabályzat, amelynek függeléke a kincstári kártyák használatának szabályozása | Gazd. főov.h. | |||
| 5. | Számlarend, számlatükör | Számviteli ov. | minden évben | Gazd. sz.át. |
| 6. | Bizonylati szabályzat és album | Számviteli ov. | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| 7. | Szabályzat a szigorú számadású bizonylatok és nyomtatványok nyilvántartásáról | Gazd. főov.h. | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| 8. | Anyag és eszközgazdálkodási szabályzat | üzemeltetésért felelős vezető | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| 9. | Szabályzat a felesleges vagyontárgyak feltárásáról, hasznosításáról és selejtezéséről | üzemeltetésért felelős vezető | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| 10. | Gazdálkodási Főo. ügyrendje | Gazd. főov. | szervezeti és feladatváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
10. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
. [6/2. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzési
(FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
A fejezeti kezelésű előirányzatokra vonatkozó belső szabályzatok jegyzéke
| Sorszám | Területi szabályzat pontos neve | Előkészítő | Módosítás gyakorisága | Felelős |
| 1. | Fejezeti gazdálkodási szabályzat | Költségvetési és Közgazdasági főov. | évente | a pénzügyminiszter egyetértésével a miniszter |
| 2. | Kötelezettségvállalások, szerződések, pénzügyi teljesítések, elszámolások tételes nyilvántartása a fejezeti nyilvántartó rendszerben (kézikönyv) | Költségvetési és Közgazdasági főov. | évente | Gazd. sz.át. |
| Számviteli politika • Kötelezettségvállalások nyilvántartása a főkönyvi könyvelésben | Költségvetési és Közgazdasági Főo. főosztályvezető- | évente, a jogszabályi változások követése | Gazd. sz.át. | |
| 3. | (0. számlaosztály) • Követelések értékelése és kimutatása a mérlegben • Pénzkezelési szabályzat • Számlarend-számlatükör | helyettese | ||
| 4. | Bizonylati szabályzat és bizonylati album | Költségvetési és Közgazdasági Főo. főosztályvezető-helyettese | jogszabályváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
| 5. | Költségvetési és Közgazdasági Főo. ügyrendje | Költségvetési és Közgazdasági főov. | szervezeti és feladatváltozás esetén | Gazd. sz.át. |
11. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[7. sz. melléklet az Oktatási és Kulturális Minisztérium folyamatba épített előzetes, utólagos és vezetői ellenőrzés (FEUVE) rendszeréről szóló szabályzathoz]
Rövidítések jegyzéke
1993. évi LXXIX. törvény a közoktatásról: Közokt. tv.
2003. évi CXXIX. törvény a közbeszerzésekről: Kbt.
249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól: Korm. rendelet
Az Oktatási és Kulturális Minisztérium beszerzési szabályzata: beszerzési szabályzat
Az Oktatási és Kulturális Minisztérium fejezeti kezelésű előirányzatok gazdálkodási, kötelezettségvállalási és utalványozási szabályzata: fejezeti gazdálkodási szabályzat
Az Oktatási és Kulturális Minisztérium Igazgatása gazdálkodási szabályzata: igazgatási gazdálkodási szabályzat
Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata: leltározási szabályzat
Fejlesztési és gazdasági szakállamtitkár: Gazd. sz.át.
Gazdálkodási Főosztály: Gazd. Főo:
Gazdálkodási Főosztály helyettes vezetője: Gazd.főov.h.
Gazdálkodási Főosztály Számviteli Osztály vezetője: Számviteli ov.
Gazdálkodási Főosztályvezetője: Gazd. főov.
Költségvetési és Közgazdasági Főosztály: KKgF., Költségvetési és Közgazdasági Főo.
Költségvetési és Közgazdasági Főosztály vezetője: Költségvetési főov.
Magyar Államkincstár: MÁK
Szabályzat az OKM számviteli politikájáról: számviteli politika
Szabályzat az Oktatási és Kulturális Minisztérium által közzéteendő adatok meghatározásáról, illetve a közzététel módjáról: közzétételi szabályzat
12. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[Szervezeti és Működési Szabályzat 4. sz. melléklete]
Egyes köztisztviselői munkakörökre vonatkozó rendelkezések
1. Köztisztviselők jogállásáról szóló többször módosított 1992. évi XXIII. törvény (továbbiakban: Ktv.) 11/A. § (1)-(4) bekezdése alapján a minisztériumban foglalkoztatott politikai főtanácsadók, tanácsadók létszáma nem haladhatja meg a 39 főt. Az általuk betölthető miniszteri főtanácsadói, tanácsadói munkakörök [Ktv. 32. § (1)-(3) bekezd./ a következők:
| • | kabinetfőnök | • | egyházügyi referens |
| • | sajtófőnök | • | romaügyi referens |
| • | kabinetigazgató | • | határon túli ügyek referense |
| • | titkárságvezető | • | oktatási referens |
| • | személyi titkár | • | kulturális referens |
| • | parlamenti titkár | • | örökségvédelmi referens |
| • | sajtótitkár | • | sajtóreferens |
| • | kormányzati koordinátor | • | társadalmi kapcsolatok referense |
2. A Ktv. 30/A. § (1) bekezdése szerint a minisztériumban a felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők létszámának 20%-át együttesen meg nem haladó kétféle cím adományozható:
• szakmai főtanácsadói, legfeljebb 30 fő részére
• szakmai tanácsadói, legfeljebb 45 fő részére
A felügyeleti területek közötti megoszlásnál irányadó az adományozás objektív feltételeinek (szakmai gyakorlat, közigazgatási szakvizsga, kiváló minősítés) megfelelő köztisztviselők számának területek közötti aránya. .
3. A Ktv. 22/A. § (8) bekezdése e)-h) pontja alapján a vagyonnyilatkozat tételi kötelezettség a 13/2006. (XII. 7.) OKM rendelet mellékletében meghatározott fontos és bizalmas munkakörökön túl kiterjed továbbá a felsőfokú végzettséghez kötött
• közbeszerzési
• beruházási
• és ellenőrzési
érdemi ügyintézői munkakörökre.
4. A Ktv. 48/A. § (1)-(3) bekezdésében foglaltaknak megfelelő képzettségi pótlékra jogosító munkakörök és képesítések meghatározása a Továbbképzési Szabályzatban foglaltak szerint történik.
13. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[Szervezeti és Működési Szabályzat 1. sz. melléklete]
Oktatási és Kulturális Minisztérium szervezeti felépítése
14. sz. melléklet az 5/2007. (MK 71.) OKM utasításhoz
[Szervezeti és Működési Szabályzat 2. sz. melléklete]
A foglalkoztatottak létszáma és a munkáltatói jogok gyakorlása az OKM szervezetében
1. A központi államigazgatási szervekről, valamint a Kormány tagjai és az államtitkárok jogállásáról szóló 2006. évi LVII. törvény vonatkozó rendelkezéseinek megfelelően
- a minisztert és az államtitkárt a köztársasági elnök nevezi ki, illetve menti fel a munkáltatói jogokat gyakorló miniszterelnök javaslatára,
- a szakállamtitkárt a miniszterelnök nevezi ki, illetve menti fel a munkáltatói jogokat gyakorló miniszter javaslata alapján.
2.1.A köztisztviselők jogállásáról szóló többször módosított 1992. évi XXIII. törvény, a Munka Törvénykönyvéről szóló többször módosított 1992. évi XXII. törvény és a kapcsolódó jogszabályok hatályos rendelkezéseinek megfelelően a munkáltatói jogokat az OKM-ben a miniszter gyakorolja, aki a jogokat a 3. pontban foglaltak kivételével az alábbiakban meghatározottak szerint átruházza.
a) Kiemelt munkáltatói jogköröket - közszolgálati jogviszony létesítése, módosítása, megszüntetése, belső áthelyezés, kirendelés, illetmény- és pótlék-jogosultság megállapítása, elismerés, jutalmazás, külföldi kiküldetés, tanulmányút engedélyezése, tartós fizetés nélküli szabadság jóváhagyása, összeférhetetlenség megállapítása, munkavégzéssel járó egyéb jogviszony engedélyezése, fegyelmi-, kártérítési eljárás indítása - gyakorol a miniszter, az államtitkár, a kabinetfőnök és a szakállamtitkár az irányításuk alá tartotó szervezeti egységek vezető beosztású köztisztviselői, érdemi ügyintézői, ügykezelői tekintetében.
b) Közvetlen munkáltatói jogköröket - minősítés, teljesítményértékelés, utasítás, rendelkezés, rendkívüli munkavégzés elrendelése, a kapcsolódó szabadidő kiadása, helyettesítés kijelölése és díjazás megállapítása, belföldi kiküldetés engedélyezése, szabadság és tanulmányi szabadidő kiadása, eseti fizetés nélküli szabadság jóváhagyása - gyakorol
- a miniszter, az államtitkár, a kabinetfőnök és a szakállamtitkár a közvetlen irányításuk alá tartozó szervezeti egységek vezetői, valamint a kabinetfőnök a Miniszteri Kabinet vezető beosztású köztisztviselői, érdemi ügyintézői és ügykezelői tekintetében,
- a szervezeti egységek vezetői a szervezeti egységben foglalkoztatott vezető beosztású köztisztviselők, érdemi ügyintézők és ügykezelők tekintetében.
2.2. A kiemelt jogkörökre vonatkozóan a közvetlen jogkörök gyakorlóját, javaslattételi, kezdeményezési, véleményezési jog illeti meg.
3. A jutalmazási eljárás rendjének megállapításához, a szociális juttatások feltételeinek és mértékének meghatározásához, az alapilletménytől való eltérítéshez, a szakmai tanácsadói és főtanácsadói, címzetes vezető-tanácsosi, címzetes főtanácsosi, címzetes vezető-főtanácsosi, címzetes főmunkatársi címek adományozásához, rendkívüli munkarend és munkaidő beosztás elrendeléséhez, vezetői megbízás kiadásához és visszavonásához, felügyeleti területek közötti áthelyezéshez kapcsolódó munkáltatói jogait a miniszter nem ruházza át, ezeket az OKM érintett vezetőinek kezdeményezésére, illetve véleménye figyelembevételével saját maga gyakorolja.
4. A kabinetfőnök a közvetlen irányítása alatt működő szervezeti egységekben, valamint a szakállamtitkárok a felügyeleti területükhöz tartozó szervezeti egységekben köztisztviselői és ügykezelői besorolást nem igénylő munkakörök - hivatalsegéd, kézbesítő, gépkocsivezető, koordinátor - ellátására munkaszerződést köthet. A munkavállalóval kapcsolatos munkáltatói jogok gyakorlásának rendjére a 2. pont érdemi ügyintézőkre vonatkozó rendelkezéseit kell alkalmazni, a munkaviszonynak a közszolgálati jogviszonytól eltérő tartalmi sajátosságainak figyelembevételével.
5. Az OKM szervezetében foglalkoztatott 525 fő létszáma felügyeleti területenként a következők szerint oszlik meg.
| Felügyeleti terület | Állami vezető | Szervezeti egység vezető | Köztisztviselő | Egyéb |
| Miniszter | 1 fő | 3 fő | 48 fő | |
| Államtitkár | 1 fő | 3 fő | 16 fő | |
| Kabinetfőnök | 4 fő | 111 fő | 25 fő | |
| Közoktatási szakterület | 1 fő | 3 fő | 54 fő | |
| Kulturális szakterület | 1 fő | 4 fő | 65 fő | |
| Nemzetközi szakterület | 1 fő | 3 fő | 38 fő | |
| Felsőoktatási és tudományos szakterület | 1 fő | 3 fő | 34 fő | |
| Fejlesztési és gazdasági szakterület | 1 fő | 5 fő | 99 fő |