20/1998. (VII. 22.) PM rendelet

a pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítések szakmai követelményeiről

A szakképzésről szóló 1993. évi LXXVI. törvény 5. §-a (1) bekezdésének b) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a következőket rendelem el:

1. § A pénzügyminiszter ágazatába tartozó akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítések szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet mellékletében foglaltak szerint határozza meg.

2. § (1) A banki szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit az 1. számú melléklet tartalmazza.

(2) A pénzügyi szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 2. számú melléklet tartalmazza.

(3) A számviteli szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményeit a 3. számú melléklet tartalmazza.

(4)[1] A projektmenedzser asszisztens szakképesítés szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet 4. számú melléklete tartalmazza.

(5)[2] A vállalkozási szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet 5. számú melléklete tartalmazza.

(6)[3] A költségvetési gazdálkodási szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet 6. számú melléklete tartalmazza.

(7)[4] Az adóigazgatási szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet 7. számú melléklete tartalmazza.

(8)[5] Az értékpapír-piaci szakértő szakképesítés szakmai és vizsgáztatási követelményeit a rendelet 8. számú melléklete tartalmazza.

3. § Ez a rendelet a kihirdetését követő 5. napon lép hatályba.

Járai Zsigmond s. k.,

pénzügyminiszter

1. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[6]

I. A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. Szakképesítés azonosító száma: 55 3441 01

2. Szakképesítés megnevezése: Banki ügyintéző

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel betölthető munkakörök, foglalkozások

2. A szakképesítéssel betölthető rokon munkakörök, foglalkozások

3. A munkaterület rövid, jellemző leírása

Szakmai feladatához tartozik a banki hálózat egyes egységeinél az ügyintézők munkájának szervezése és irányítása, az ügyfelekkel való kommunikáció, a banküzemben adódó feladatok önálló végrehajtása.

Munkája során jogszabályokat alkalmaz, banki információt, adatot gyűjt, nyilvántart és szolgáltat, szabályozási előkészítői és elemzési feladatokat végez, ellenőrzésekben közreműködik, intézkedéseket kezdeményez saját hatáskörén túlmenő ügyekben.

Informatikai, irodatechnikai és AV eszközöket alkalmaz az adott feladatnak megfelelően, a rendelkezésre álló eszközpark rendeltetésszerű használatával. Munkáját elvi irányítás mellett, nagyrészt önállóan végzi. Munkaterületén egyes részfeladatok ellátását munkatársai között megszervezi, munkájukat irányítja, ellenőrzi.

Főbb szakmai feladatai:

- az ügyfelekkel való kommunikáció, az ügyfelek folyamatos tájékoztatása,

- a mindennapi ügyfélforgalomból adódó feladatok szervezése és elvégzése,

- pénztári és letétkezelési feladatok elvégzése,

- a mindennapi ügyfélforgalomhoz kapcsolódó back office feladatok szervezése és elvégzése,

- a banki elemző munkába való bekapcsolódás,

- a vonatkozó rendeletek, törvények és belső szabályzatok hatékony alkalmazása

elsősorban a bank hálózati egységei által végzett pénzforgalmi, betéti, hitelezési, értékpapír-forgalmazási és deviza-üzletági tevékenységi területen.

III. A szakképesítés szakmai követelményei

1. A szakma gyakorlása során előforduló legfontosabb szakmai feladatcsoportok, feladatok

A) Szakmai jellegű kötelezettségek, feladatok, tevékenységek

1.1. Banki hálózati egységekben ügyfelek tájékoztatása

- Pénzforgalmi bankszámláról és lakossági folyószámláról információt nyújt.

- A bank betéti és a bank által forgalmazott értékpapírok konstrukcióját és kondícióit ismerteti, összehasonlítva más befektetési konstrukciókkal.

- Az ügyfelek számára rendelkezésre álló kártyatípusokra vonatkozó információkat megadja.

- A banknál igénybe vehető egyéb szolgáltatásokról információt nyújt.

- A lakossági és kisvállalkozói ügyfelek által igénybe vehető hitelkonstrukciókról, a hitelkérelem összeállításához szükséges tudnivalókról információt nyújt.

- Bankszámlakivonatokat kezel.

1.2. Banki hálózati egységekben ügyfelek kiszolgálása

- Betéti és számlaszerződést (forint és deviza) megköt, kártyaigénylést befogad.

- Pénzforgalmi megbízásokat és betéti termékekre vonatkozó megbízásokat átvesz.

- Értékpapír-forgalmazásból adódó front office feladatokat ellát.

- Lakossági és bizonyos kisvállalkozói hitelkérelmeket befogad.

- Egyszerűbb egyéb banki szolgáltatásokat végez (pl. safe).

- Egyéb banki szolgáltatásokat (fedezetigazolás, bankgarancia stb.) előkészít.

- Reklamációkat fogad és ügyintéz.

1.3. Pénztári és értéktári feladatok elvégzése

- Pénztári műveleteket végez és koordinál.

- Pénztári és értéktári bizonylatokat kezel.

- Értéktári műveleteket végez és koordinál.

1.4. Alapvető banki műveletekhez kapcsolódó back office tevékenység szervezése és végrehajtása

- Pénzforgalmi bankszámlára és lakossági folyószámlára beérkező megbízásokat teljesít.

- Napi záró munkában közreműködik, rendez és irattároz.

- Folyószámlamozgásokat figyelemmel kísér és jelent.

- Hiteldossziét és páncéldossziét összeállít, tárol.

- A pénzforgalmi jelzőszámok helyességét, a számla feletti rendelkezés jogosultságát és a megbízások fedezettségét ellenőrzi.

- Analitikus könyveléshez szükséges adatokat összeállít, statisztikákat készít és elemez.

1.5. A hitelezésből adódó elemzési feladatokba való bekapcsolódás

- Kisvállalkozói hitelkérelem alapján adósminősítést készít.

- Lakossági hitelkérelem alapján scoringot előkészít.

- Banki szabályzat alapján fedezetértékelést végez.

- Hitelmonitoring alapján hitelek minősítését előkészíti.

- Lakossági és kisvállalkozói hitelkérelem alaki és formai kellékeit ellenőrzi.

B) Általános jellegű kötelezettsége, feladatok, tevékenységek

1.6. Jogszabályok és belső szabályzatok alkalmazása

- A vonatkozó jogszabályokat alkalmazza.

- A munkájával kapcsolatos banki belső szabályzatokat betartja.

- Az egyes munkafolyamatokhoz kapcsolódó megfelelő jelentéseket elkészíti.

1.7. Iratkezelés

- Iratbetekintésre vonatkozó jogszabályt és belső szabályzatokat betartja.

- Másolatok kiadását intézi és ellentételezi.

- Munkaterületéhez tartozó jegyzőkönyvek, feljegyzések készítéséről gondoskodik.

1.8. Munkafolyamat szervezése

- A hatáskörébe tartozó feladatok személyi és tárgyi feltételekre vonatkozó igényeit felméri.

- Feladatait számba veszi, rangsorolja és megoldásukra javaslatot készít.

- Team-szervezésében részt vesz.

1.9. Önálló feladatmegoldás

- Hatáskörébe tartozó feladatokat önállóan elvégez.

- Intézkedést kezdeményez.

- Belső koordinációban közreműködik.

1.10. Kommunikáció

- Ügyfelekkel megfelelő szinten, meggyőzően és eredményesen tárgyal.

- Írásban és szóban felettesei számára jelentést készít.

- Képes konfliktushelyzeteket megoldani.

1.11. Informatikai, irodatechnikai eszközök használata

- Szövegszerkesztő programmal dokumentumokat szerkeszt.

- Táblázatkezelő programmal egyszerű adatbázisú feladatokat megold.

- A szervezet IT rendszerét saját munkaterületén használja.

- Egyéb irodatechnikai eszközöket szakszerűen használ.

2. A szakma gyakorlásának követelményei

A) Szakmai követelmények

Annak érdekében, hogy a III/1. pontban megfogalmazott szakmai feladatcsoportok végzésére alkalmas legyen a szakügyintézőnek a következő ismeretekkel és készségekkel kell rendelkeznie:

2.1. Általános pénzügy-banki ismeretek és készségek:

- felismeri az alapvető pénzügyi, gazdasági összefüggéseket,

- pénzügyi és gazdasági ismeretei alapján képes a pénzügypolitika és a tágabban értelmezett gazdaságpolitika stratégiai irányainak felismerésére, értelmezésére,

- tisztában van a pénzügyi piacok szerkezetével, képes a pénz- és tőkepiaci termékek és műveletek szakszerű ismertetésére,

- felismeri a monetáris és fiskális politika hatásmechanizmusát,

- képes a monetáris és fiskális politika eszközeinek szakszerű ismertetésére,

- ismerteti a vállalati és a banki beszámoló-készítés alapelveit, a mérleg, az eredménykimutatás, a kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés tartalmát,

- a napi banki és pénzügypiaci rutinfolyamatok mögött felismeri a pénzügyi közvetítő rendszer általános összefüggéseit, képes ezek szakszerű, részletes ismertetésére,

- képes a különböző bankrendszerek szakszerű csoportosítására,

- ismeri a magyar bankrendszer felépítését, tisztában van, hogy a hitelintézeti törvény alapján melyik hitelintézet milyen jogosítványokkal és kötelességekkel rendelkezik,

- ismeri a bank alapvető tevékenységeit, szabatosan képes ismertetni a főbb banktevékenységeket,

- tisztában van a pénzügyi intézményi környezettel, képes az MNB, az ÁPFT és az OBA jogállásának, feladatainak, rendelkezési jogosultságainak szakszerű ismertetésére,

- tisztában van az Áru- és Értéktőzsde, valamint a KELER működési elveivel, működési szabályaival, intézményi felépítésével.

2.2. Jogszabályi ismeretek és jogalkalmazás:

- tisztában van a legfontosabb, nem bankrendszert közvetlenül szabályozó törvények (társasági törvény, számviteli törvény stb.) a banki és pénzügyi piaci folyamatokat érintő fejezeteivel, a vonatkozó jogszabályok szakszerű alkalmazásával,

- tételesen ismeri a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény, az értékpapírok forgalomba hozataláról, a befektetési szolgáltatásokról és az értékpapír-tőzsdéről szóló törvény, a Jegybanktörvény, az Állami Pénz- és Tőkepiaci Felügyeletről szóló törvény, valamint a pénzmosásról szóló törvény fő fejezeteit, képes ezek tartalmának saját szavaival történő értelmezésére,

- képes a fenti törvények munkáját érintő paragrafusainak szakszerű jogalkalmazására,

- tételesen képes ismertetni a hitelintézeti törvényben meghatározott pénzügyi szolgáltatás típusokat, a definiált intézményi struktúrát, a hitelintézetek alapítására, tulajdonlására, kockázatvállalásra, egyéb prudenciális szabályozásra vonatkozó paragrafusokat,

- ismeri a banki belső szabályzatokat, képes ezek általános felépítésének és tartalmának szakszerű ismertetésére, képes a banki belső szabályzatok alkalmazására az adott munkafolyamat során,

- ismeri a bankok üzletszabályzatának és általános szerződési feltételeinek felépítését és tartalmát, képes ennek alkalmazására az adott munkafolyamat végzése során,

- tisztában van a valuta- és devizagazdálkodás alapjaival, ismeri a vonatkozó aktuális jogszabályok munkaterületét meghatározó részeit, képes ezek szakszerű alkalmazására.

2.3. Pénzforgalmi ismeretek és készségek:

- tisztában van a pénzforgalom szervezésének és lebonyolításának közgazdasági, jogi és technikai összefüggéseivel, képes ezeket szakszerűen alkalmazni,

- képes ügyfél számára a vonatkozó jogszabályok és banki belső szabályzatok figyelembevételével pénzforgalmi bankszámlát, illetve lakossági folyószámlát nyitni, számlát vezetni, és a bankszámlák pénzforgalmával kapcsolatos feladatokat elvégezni,

- tételesen ismeri számlanyitáshoz és -vezetéshez kapcsolódó jogforrásokat (törvény, rendeletek), képes ezek gyakorlati alkalmazására, valamint az ügyfelek tájékoztatására,

- ismeri a pénzforgalmi jelzőszámok felépítését, képes helyességük ellenőrzésére,

- ismeri a készpénzes és készpénz nélküli fizetési formákat, képes az ügyfelek szakszerű tájékoztatására,

- képes a készpénzes és készpénz nélküli fizetési formák banki munkafolyamatainak szakszerű ismertetésére és alkalmazására,

- alkalmazza a számlavezetéssel kapcsolatos számviteli ismereteket,

- képes a számlanyitással, a számlavezetéssel és az ügyfélgondozással kapcsolatos leggyakrabban felmerülő banküzemi és jogi problémák kezelésére,

- képes az ügyfelek szakszerű tájékoztatására, a banki kondíciótípusokkal (költségek, kamatozás, óvadék, díjak stb.) kapcsolatban,

- ismeri a bankkártya mint komplex lakossági termék jellegzetességeit, a kártyaüzletág gazdasági, pénzügyi és jogszabályi összefüggéseit, képes az ügyfelek számára átfogó tájékoztatást nyújtani,

- tisztában van nemzetközi és saját banki kártyák jellegzetességeivel, a nemzetközi kártyatársaságok és a kibocsátó bankok közötti együttműködés szabályozásával,

- ismeri a kártyás fizetés folyamatát, képes az ebből adódó előnyök hatékony közvetítésére a bank és ügyfél érdekeire tekintettel,

- átlátja az authorizáció folyamatát, ismeri az autorizációs limittípusokat, az autorizáció során felmerülő problémákat,

- tisztában van a kártyavisszaélések formáival, az ügyfél kötelezettségeivel és jogaival, és képes az ügyfelek szakszerű tájékoztatására,

- tisztában van a kártyacsalást megakadályozó feladataival, és ezeket szakszerűen megoldja.

2.4. Lakossági és kisvállalkozói hitelezésre vonatkozó ismeretek és készségek:

- tisztában van a bankhitellel mint finanszírozási móddal, képes a jelentősebb banki hiteltípusok, hitelfajták szakszerű ismertetésére,

- ismeri a bank hitelezési kockázatainak természetét, képes ezek felismerésére,

- képes a lakossági ügyfelek szakszerű tájékoztatására a bankban elérhető különféle lakossági hiteltípusokról (fogyasztási hitel, lombardhitel, folyószámlahitel, lakásvásárlási hitel stb.),

- felismeri a kisvállalkozások finanszírozásával kapcsolatos fontosabb összefüggéseket, ismeri a bankok kisvállalkozások finanszírozásával kapcsolatos termékeit, és ennek alapján képes a kisvállalkozói ügyfelek szakszerű tájékoztatására,

- ismeri az igénybe vett hitelekkel kapcsolatos nyilvántartási, adatszolgáltatási és egyéb teendőket, és kész ezek szakszerű ellátására,

- megfelelő áttekintéssel rendelkezik a vállalkozások pénzügyi-gazdasági értékelésénél használatos gyakoribb technikákról, és képes ezek alkalmazására a kisvállalkozások esetében,

- ismeri az adósminősítési rendszerek fő jellemzőit, képes egy adott adósminősítési rendszer szakszerű alkalmazására egy kisvállalkozás esetében,

- ismeri a lakossági hitelezésben alkalmazott scoringtechnikákat, képes ezek szakszerű alkalmazására, és képes ennek alapján az ügyfelet tájékoztatni,

- ismeri a limit-meghatározás alapelveit, képes ezek alkalmazására, és képes ennek alapján az ügyfelet tájékoztatni,

- képes az ügyfél számára segítséget nyújtani a hitelkérelem összeállításában,

- képes banki kötelezettségvállalást nem jelentő váltóügyletek bonyolítására,

- ismeri a banki hitelezési folyamat egyes lépéseit, képes ezek szakszerű leírására és ismereteinek a döntés-előkészítés során történő alkalmazására,

- ismeri a teljes hiteldíjszámítás módszerét, és képes ennek alapján az ügyfelek számára szakszerű tájékoztatást nyújtani,

- ismeri a hitelbiztosítékok fajtáit, képes egy adott hitelkérelemhez felajánlott biztosíték értelmezésére,

- ismeri a hiteldosszié és a páncéldosszié tartalmát, és képes ennek alapján belső információk összeállítására,

- tisztában van a banki hiteladminisztráció folyamatával, az iktatási, tárolási rendszerrel, a hitelezési eljárási renddel,

- képes a bank belső hitelezési szabályzatának hatékony alkalmazására,

- képes egyszerűbb hiteltörlesztési terveket elkészíteni, és ennek alapján a számítógépes hiteltörlesztési tervek logikájáról az ügyfél számára tájékoztatást nyújtani,

- képes a követelésállomány fedezettségének nyomon követésére.

2.5: A hálózati devizaügyletekkel kapcsolatos ismeretek és készségek:[7]

- tisztában van a valuta- és devizagazdálkodás alapjaival; ismeri a vonatkozó aktuális jogszabályok munkaterületét meghatározó részeit;

- önállón, pontosan használja a devizagazdálkodással kapcsolatos fogalmakat,

- ismeri a devizaügyletek típusait, jogszabályi és banküzemtani hátterét;

- irányítás mellett képes a bank devizaügyleteiben való közreműködésre,

- tisztában van a valutaváltási tevékenység eljárási rendjével, ügyviteli és biztonsági szabályaival,

- ismeri a külkereskedelemben alkalmazott fizetési módokat, képes ennek alapján az ügyfél számára részletes tájékoztatást nyújtani,

- tisztában van az akkreditív viszony fajtáival, képes az akkreditív megnyitására, az okmányvizsgálatra, az akkreditív teljesítésének nyomon követésére,

- tisztában van a bankgaranciák fajtáival, alkalmazásukkal.

2.6. Egyéb lakossági termékekre és marketingjükre vonatkozó ismeretek és készségek:

- tisztában van a retail hitelüzletág termékeivel, az ügyfél számára garantált előnyeivel, és ennek alapján képes szakszerű tájékoztatást nyújtani,

- tisztában van a betétformák, betétszerződések jogi sajátosságaival, ennek alapján képes az ügyféllel betétszerződés megkötésére,

- tisztában van a kamatszámítás módszereivel, és ennek alapján képes az ügyfél számára tájékoztatást nyújtani egy-egy banki termék hozamszámításának elveiről, képes a banki termékek hozam szerinti összehasonlítására,

- tisztában van a betétvédelem alapelveivel, képes az ügyfél számára szakszerű tájékoztatást nyújtani a betétvédelem körébe tartozó termékekről és szolgáltatásokról, támogatja az ügyfél választását,

- tisztában van a bank más forrásgyűjtő termékeinek, a betétszerű banki papíroknak, a kötvényeknek és letétijegyeknek jellemzőivel, hozamával, és képes ezekről szakszerű tájékoztatást nyújtani,

- ismeri az értékpapír-forgalmazásból adódó adminisztratív feladatokat, és képes ezek szakszerű ellátására,

- tisztában van a bankmarketing alapelveivel, szakszerűen tudja ismertetni a pozícionálás, a szegmentáció és a termékmarketing fő elemeit,

- tisztában van a marketingkommunikáció jelentőségével és eszközeivel, képes ezek - viselkedésében tükröződő - alkalmazására,

- ismeri a kommunikáció elméleti hátterét, tisztában van a kommunikációs zavarok természetével, és képes ezek megoldására,

- képes legalább egy idegen nyelven az ügyfél számára szakszerű felvilágosítás nyújtására.

B) A szakma gyakorlásának általános követelményei

A banki szakügyintéző munkájának eredményessége megköveteli az ügyfelekkel való hatékony kommunikációs képességet. Képes legyen magát szakszerűen és az ügyfél számára meggyőzően kifejezni, viselkedése fejezze ki a bank ügyfél iránti tiszteletét. Ismerje a hatékony kommunikáció alapelveit, és képes legyen ezek mindennapi alkalmazására. Ismerje a marketingkommunikáció alapelveit, és képes legyen alkalmazásukra.

Ismerje a bank etikai kódexét, és tartsa be ennek előírásait.

Ismerje a banki belső szabályzatokat, és képes legyen ezek gyakorlati alkalmazására.

Ismerje a banki informatikai környezetet, és megfelelő betanítást követően képes legyen önállóan a banki IT rendszert munkájához használni.

IV. A szakmai vizsga követelményei

A) A vizsgára jelentkezés feltételei

Vizsgára jelentkezhet az, aki a vizsgaszervezőnél, illetve a vele szerződésben álló oktatási intézménynél a képzés óraterve szerinti követelményeknek eleget tett.

Akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítés banki szakügyintéző képzés óraterve a következő:

Banki szakügyintéző képzés óraterve

Szakmai gyakorlat az I. évfolyam után 42 munkanap (augusztus és szeptember hónapban).

B) A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok

1. A szakmai követelményekben megfogalmazott feladatpontok és feladatok a megadott követelményeknek megfelelő szinten számon kérhetők a vizsgán.

2. A szakmai vizsga részei

- írásbeli vizsga,

- gyakorlati vizsga,

- szóbeli vizsga.

Írásbeli vizsga

Az írásbeli vizsga időtartama 180 perc.

Az írásbeli vizsgán a jelölt a következő feladatpontok meghatározott követelményei alapján a vizsgaszervező által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott feladat megoldásával ad számot tudásáról:

- Általános pénzügyi-banki ismeretek.

- Pénzforgalmi ismeretek.

- Hálózati devizaügyletekkel kapcsolatos ismeretek.

- Egyéb lakossági termékekre és marketingjükre vonatkozó ismeretek.

Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a jelölt - feladatcsoportonként-legalább 60%-os teljesítményt ért el. Ily módon az írásbeli vizsga bármely feladatcsoport 60%-nál alacsonyabb teljesítése esetén eredménytelen.

Gyakorlati vizsga

A gyakorlati vizsgán három feladatcsoport meghatározott követelményei alapján ad számot tudásáról a jelölt:

- Hálózati devizaügyletekkel kapcsolatos ismeretek.

- Egyéb lakossági termékekre és marketingjükre vonatkozó ismeretek követelményeit a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti (esettanulmány kidolgozásával, előre kiadott esettanulmány megoldásával).

- Lakossági és kisvállalkozói hitelezésre vonatkozó ismeretek feladatcsoport ismeretét a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti a vizsgázó.

A gyakorlati vizsga akkor eredményes, ha a jelölt legalább 60%-os eredményt ért el.

Szóbeli vizsga

A szóbeli vizsgán a vizsgázó valamennyi feladatcsoport szakmai követelményeit tartalmazó, az ismeretek széles körét átfogó, a vizsgaszervező által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alakján ad számot tudásáról:

- Általános pénzügyi-banki ismeretek.

- Pénzforgalmi ismeretek.

- Hálózati devizaügyletekkel kapcsolatos ismeretek.

- Egyéb lakossági termékekre és marketingjükre vonatkozó ismeretek.

- Lakossági és kisvállalkozói hitelezésre vonatkozó ismeretek.

A tételsort a vizsgaszervező a szóbeli vizsga időpontja előtt 30 nappal a jelöltek rendelkezésére bocsátja.

A szóbeli vizsgára a jelölt akkor bocsátható, ha sikeres írásbeli és gyakorlati vizsgát tett.

3. Szakmai vizsga minősítése

Gyakorlati vizsga eredménye: a gyakorlati vizsgán elért érdemjegy.

Elméleti vizsga eredménye: az írásbeli és a szóbeli vizsgán elért érdemjegyek átlaga.

C) A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

Az írásbeli vizsgarész alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismertkörök követelményeit teljesíti:

- Pénzügyi és banki alapok

- Bankügyletek.

- Számvitel.

- Kontrolling:

A gyakorlati vizsgarész első két feladatcsoportjának teljesítése alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismeretkörök követelményeit teljesíti:

- Pénzügyi piacok.

- Devizaügyletek.

- Hitelbírálat.

A "Lakossági és kisvállalkozói hitelezésre vonatkozó ismeretek" című gyakorlati vizsgarészből felmentés nem adható.

A szóbeli vizsga egyes részei alól - annak komplexitása miatt - felmentés nem adható.

2. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[8]

I. A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. Szakképesítés azonosító száma: 55 3436 01

2. Szakképesítés megnevezése: Pénzügyi szakügyintéző

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel betölthető munkakörök, foglalkozások

2. A szakképesítéssel betölthető rokon munkakörök, foglalkozások

3. A munkaterület rövid, jellemző leírása

Munkáját alapvetően gazdálkodási tevékenységet végző szervezeteknél, továbbá alapítványoknál, társadalmi szervezeteknél, közhasznú társaságoknál végzi.

Szakmai feladatához tartozik a pénz- és hitelgazdálkodási folyamatok szabályozásában, pénzügyi tervek összeállításában, pénzügyi döntések előkészítésében való közreműködéssel, pénzügyi nyilvántartások végzésével, speciális pénzügyi műveletek előkészítésével, végrehajtásával, gazdálkodási feladatok ellátásával kapcsolatos tevékenységek végzése.

Munkája során jogszabályokat alkalmaz, pénzügyi információt, adatot gyűjt, nyilvántart és szolgáltat, szabályozási, előkészítési és elemzési feladatokat végez, ellenőrzésekben közreműködik, intézkedéseket kezdeményez saját hatáskörön túlmenő ügyekben.

Feladatai közé tartozik a vállalkozás, alapítvány stb. vezetése, munkájának segítése, támogatása.

Informatikai, irodatechnikai és AV eszközöket alkalmaz az adott feladatnak megfelelően, a rendelkezésre álló eszközpark rendeltetésszerű használatával. Munkáját elvi irányítás mellett, nagyrészt önállóan végzi. Munkaterületén egyes részfeladatok ellátását munkatársai között megszervezi, munkájukat irányítja, ellenőrzi.

III. A szakképesítés szakmai követelményei

1. A) A szakma gyakorlása során előforduló legfontosabb szakmai feladatcsoportok, feladatok

1.1. Közreműködés pénz- és hitelgazdálkodási folyamatok előkészítésében, megszervezésében

- A pénz- és hitelgazdálkodási feladatokat számba veszi.

- A gazdálkodás folyamata, rendszere meghatározásában részt vesz.

- A pénzforgalom, az elszámolás rendjének kialakításában, szabályozása kialakításában közreműködik.

- Belső, kapcsolódó szabályzatok készítésében részt vesz.

- Belső szabályzatok ellenőrzésében, karbantartásában, szükség esetén módosításában közreműködik.

1.2. Részvétel pénzügyi terv összeállításában

- A pénzügyi feladatokat és lehetőségeket számba veszi.

- A tervezési irányelvek összeállításához adatokat szolgáltat.

- A tervkoncepció elkészítéséhez adatokat szolgáltat.

- Részletes tervek készítésében, operatív likviditási tervek összeállításában részt vesz.

- Pénzügyi terv teljesülésének elemzésében részt vesz.

- A tervtől való eltérések elemzése alapján javaslatot tesz intézkedésre.

1.3. Közreműködés pénzügyi döntések előkészítésében

- Fejlesztések, befektetések gazdasági számításait elkészíti.

- Folyamatos működéssel kapcsolatosan likviditási számításokat készít.

- Fizetőképességi elemzéseket állít össze a vevőkről.

- Hitelfelvételeket előkészít, hitelkérelem összeállításában részt vesz.

1.4. Közreműködés pénzügyi nyilvántartások szervezésében, elemzésében

- Ellenőrzi a forint és valuta pénztárvezetést.

- Számlázást, számlalikvidációt végez.

- Pénzügyi bevétel-kiadás nyilvántartáshoz kapcsolódó analitikus nyilvántartást szervez, illetve végez.

- Adó-, illeték-, vám folyószámla-nyilvántartást megszervez és kezel.

- Hitel- és kölcsönnyilvántartásban és adatszolgáltatásban részt vesz, banki bizonylatfeldolgozást végez.

- Befektetett pénzügyi eszközök nyilvántartásában részt vesz.

- Beruházások, fejlesztések finanszírozásáról nyilvántartásokat vezet.

- Pénzügyi és statisztikai nyilvántartásokat vezet.

1.5. Közreműködik speciális pénzügyi műveletek előkészítésében

- Lízingszerződések pénzügyi előkészítésében, bonyolításában részt vesz.

- Deviza- és valutaműveletek végzésében részt vesz.

- Közreműködik a váltók kibocsátásában, forgatásában, leszámítolásában.

1.6. Gazdálkodási feladatok ellátása

- Eszközgazdálkodási feladatok ellátásában részt vesz.

- Bér- és létszámgazdálkodási feladatok ellátásában részt vesz.

- Szakterületéhez kapcsolódó számviteli feladatok ellátásában részt vesz.

- Adó-, járulék- és illetékbefizetési kötelezettségekkel kapcsolatos feladatokat végez.

1.7. Információt gyűjt, nyilvántart, szolgáltat

- Kapcsolatot tart vevőkkel, szállítókkal, reklamációkat, folyószámla egyeztetéseket végez.

- Kapcsolatokat tart pénzintézetekkel, bankokkal, biztosító intézetekkel.

- Adó-, járulék és vám folyószámla egyeztetést végez.

- Kapcsolatot tart társegységekkel.

- Vezetés részére pénzügyi információkat szolgáltat.

B) A szakma gyakorlása során előforduló általános feladatcsoportok, feladatok

1.8. Jogszabályok alkalmazása

- Hatályos, érvényes, irányadó jogszabályokat alkalmaz.

- Az adott feladat és a vonatkozó jogszabályi rendelkezések között összefüggést keres.

- Szakmai útmutatókat, szakirodalmat használ.

1.9. Iratkezelési feladatok irányítása

- Iratbetekintésre vonatkozó jogszabályokat és belső szabályzatokat betartja és betartatja.

- Másolatok kiadását intézi.

- Jegyzőkönyvek és feljegyzések készítéséről gondoskodik szakterületéhez kapcsolódóan.

1.10. Munkafolyamat szervezése

- A rábízott feladatokhoz szükséges személyi és tárgyi feltételeket felméri és jelzi.

- Feladatait számba veszi.

- Összetett feladatoknál feladatmegoldási javaslatokat készít.

1.11. Önálló feladatmegoldás

- Hatáskörébe tartozó feladatokat önállóan végez.

- Jogszabályi keretek között optimális feladatmegoldást keres.

- Intézkedést kezdeményez.

- Belső koordinációban közreműködik.

1.12. Kommunikációs feladatok ellátása

- Szóban és írásban előterjeszt.

- Társszervekkel, személyekkel kapcsolatot tart, épít.

- Ügyfeleket jogszerűen, tárgyilagosan tájékoztat.

- Konfliktushelyzetek megoldásában közreműködik.

1.13. Informatikai, irodatechnikai, AV eszközök alkalmazása

- Számítógéppel szövegszerkesztési, táblázatkészítési, adatbázis-kezelési feladatokat ellát.

- Helyi és távoli adatbázist használ, karbantart.

- Telefont, telefaxot, fénymásolót, AV eszközöket használ.

2. A szakma gyakorlásának követelményei

A) Szakmai követelmények

Annak érdekében, hogy a III/1. pontban megfogalmazott szakmai feladatcsoportok végzésére alkalmas legyen, a szakügyintézőnek a következő ismeretekkel és készségekkel kell rendelkeznie:

2.1. Pénz- és hitelgazdálkodási folyamatok szabályozása, feladatok ellátása

Tevékenysége során alkalmazza - a feladatkörével összefüggő - anyagi és eljárási jogviszonyokat meghatározó hatályos jogforrásokat és azok rendelkezéseit.

Ennek keretében:

- ismerje az adótörvényeket és az adózás rendjére vonatkozó jogszabályt;

- ismerje a társadalombiztosítási jogszabályokat;

- ismerje és alkalmazza a devizagazdálkodásra vonatkozó jogszabályokat;

- ismerje és alkalmazza a pénzforgalomra, pénzgazdálkodásra és bankhitelre vonatkozó jogszabályi előírásokat;

- ismerje és alkalmazza a vámeljárással kapcsolatos előírásokat;

- ismerje az államigazgatási és adóigazgatási eljárás szabályait;

- ismerje a Polgári Törvénykönyv szakterületére vonatkozó előírásait;

- ismerje a számviteli törvény szakterületére vonatkozó előírásait;

- ismerje a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény előírásait.

Hatályos jogszabályok ismeretében vegyen részt a pénz- és hitelgazdálkodási tevékenységek szervezési feladataival kapcsolatos igények meghatározásában, a feladatok számbavételében.

Ennek során:

- vegyen részt a pénz- és hitelgazdálkodással kapcsolatos belső szabályozások előkészítésében, működjön közre azok karbantartásában és módosításában;

- definiálja a pénzügyi eseményeket, azok csoportosítását, bizonylatolását;

- működjön közre a szervezet kapcsolódó belső szabályzatainak kialakításában.

2.2. Pénzügyi terv összeállítása, feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok, belső szabályzatok, helyi feladatok és gazdálkodási követelmények ismeretében részt vesz a cég éves, illetve rövidebb távú pénzügyi tervének összeállításában.

Ennek során:

- ismerje és alkalmazza a tervezési módszereket, belső előírásokat;

- vegyen részt a tervkoncepció, a pénzügyi terv előkészítésében;

- értelmezze és alkalmazza a tervelőirányzatok módosítása feltételrendszerét és a módosítás lehetőségét.

2.3. Pénzügyi döntések előkészítése, feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas a gazdasági, pénzügyi döntésekhez szükséges számítások előkészítésére, elemzések összeállítására. Alkalmazni tudja az adott szervezetre vonatkozó szakmai előírások sajátosságait.

Ennek során:

- ismerje a szervezet tevékenységi sajátosságait, feladatait és azok finanszírozási rendszerét;

- ismerje és alkalmazza különböző tevékenységi körök finanszírozási számítási módszereit, eljárásait;

- ismerje és alkalmazza a banki hitelezés szakmai követelményrendszerét, a hitelkérelem-készítés módszerét;

- elemezze a pénzgazdálkodási tevékenységet, értékelje az adatokat, tegyen javaslatot intézkedésekre;

- ismerje és alkalmazza a számviteli törvény szakterületéhez kapcsolódó előírásait tevékenysége során.

2.4. Pénzügyi nyilvántartási feladatok szervezése és végzése, feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok és belső szabályzatok ismeretében ellátja a gazdálkodó szervezet tevékenységével összefüggő nyilvántartási kötelezettségeket.

Ennek során:

- vegyen részt a forint és valutapénztár kezelési szabályzatai előkészítésében, ellenőrizze a pénzkezelés szabályosságát;

- végezze a számlázás, számlalikvidációs folyamatokat;

- folyamatosan kísérje figyelemmel a pénzügyi nyilvántartásokban a várható pénzbevételeket és kiadásokat;

- kísérje figyelemmel a szervezete beruházási, fejlesztési tevékenysége finanszírozási helyzetét, bonyolítsa le az ezekkel kapcsolatos pénzügyi teendőket;

- ismerje a bank és pénzpiaci ügyleteket a szervezet pénzintézetekkel való kapcsolatában;

- vezesse az adózással, tb-járulékkal és illetékfizetéssel kapcsolatosan előírt nyilvántartásokat;

- készítsen pénzügyi elemzéseket, és tegyen javaslatokat a szükséges intézkedések előkészítéséhez.

2.5. Speciális pénzügyi műveletek előkészítése, végzése, feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas egyes speciális pénzügyi műveletek végzésére. Alkalmazni tudja a speciális jogszabályi előírásokat a szervezet gazdálkodási folyamatára.

Ennek során:

- ismerje a devizagazdálkodásra, lízingelésre, váltóra és csekkre vonatkozó jogszabályi előírásokat és alkalmazza azokat a speciális műveletek végzésében;

- vezesse a kapcsolódó pénzügyi nyilvántartásokat, ismerje a beszámolási, adatszolgáltatási előírásokat.

2.6. Gazdálkodási feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas a gazdasági döntések előkészítéséhez szükséges feladatok megalapozott ellátására. Átlátja és alkalmazza a szervezet speciális gazdálkodási folyamataira (eszközgazdálkodás, bér- és létszámgazdálkodás) vonatkozó jogszabályi előírásokat és belső szabályozásokat.

Ennek során:

- ismerje a vagyongazdálkodásra és vagyonhasznosításra vonatkozó szabályokat, vegyen részt az adott területre vonatkozó döntések előkészítésében;

- alkalmazza a munkaerő- és bérnyilvántartással, bér- és létszámgazdálkodással kapcsolatos ismereteket.

2.7. Információ gyűjtése, nyilvántartása, szolgáltatása, feladatok ellátása

Ellátja a gazdálkodó szervezet tevékenységével összefüggő - jogszabályokban előírt - nyilvántartási, adatszolgáltatási kötelezettség végzését.

Ennek során:

- tartson kapcsolatot a szervezet vevőivel, szállítóival, intézze a szükséges folyószámla-egyezetetéseket, reklamációkat;

- tartson kapcsolatot a pénzintézetekkel, tartsa be az adatszolgáltatási kötelezettséget;

- végezze a hatósági adategyeztetéseket;

- ismerje a belső információs rendszer által támasztott adatszolgáltatási kötelezettséget, működjön közre a pénzügyi információszolgáltatás teljesítésében.

B) A szakma gyakorlásának általános követelményei

Munkáját jogszabályi környezetben, azok alkalmazásával látja el. Feladatai közé tartozik a döntés-előkészítésben, a pénzügyi tevékenység szabályozásában, az ügyvitel kialakításában való részvétel.

Tevékenységét szakmai irányítás mellett, önállóan végzi; az informatikai, irodatechnikai, AV eszközök alkalmazásával. Feladatai ellátása során további követelmény az etikus magatartás, a kreativitás, a problémamegoldó készség, pontosság, megbízhatóság, felelősségtudat, igényesség.

Ennek kapcsán:

- ismerje és alkalmazza a jogszabályokat,

- legyen képes önálló és hatékony munkamódszer kialakítására,

- ismerjen és alkalmazzon korszerű információtechnikai, irodatechnikai módszereket és eszközöket,

- ismerje az iratkezelésre vonatkozó szabályozásokat,

- tartsa be az etikus viselkedés szabályait.

IV. A szakmai vizsga követelményei

A) A vizsgára jelentkezés feltételei

Vizsgára jelentkezhet az, aki a vizsgaszervezőnél, illetve a vele szerződésben álló oktatási intézménynél a képzés óraterve szerinti követelményeknek eleget tett.

Akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítés pénzügyi szakügyintéző képzés óraterve a következő:

Pénzügyi szakügyintéző képzés óraterve

Szakmai gyakorlat az I. évfolyam után 42 munkanap (augusztus és szeptember hónapban).

B) A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok

1. A szakmai követelményekben megfogalmazott feladatpontok és feladatok a megadott követelményeknek megfelelő szinten számon kérhetők a vizsgán.

2. A szakmai vizsga részei

- írásbeli vizsga,

- gyakorlati vizsga,

- szóbeli vizsga.

Írásbeli vizsga

Az írásbeli vizsga időtartama 180 perc.

Az írásbeli vizsgán a jelölt a következő feladatpontok meghatározott követelményei alapján a vizsgaszervezd által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott feladat megoldásával ad számot tudásáról:

- Pénz- és hitelgazdálkodási folyamatok szabályozása.

- Információ gyűjtése, nyilvántartása, szolgáltatása.

- Gazdálkodási feladatok ellátása.

Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a jelölt - feladatcsoportonként-legalább 60%-os teljesítményt ért el. Ily módon az írásbeli vizsga bármely feladatcsoport 60%-nál alacsonyabb teljesítése esetén eredménytelen.

Gyakorlati vizsga

A gyakorlati vizsgán három feladatcsoport meghatározott követelményei alapján ad számot tudásáról a jelölt:

- Pénzügyi terv összeállítása feladat ellátása.

- Pénzügyi döntések előkészítésének feladat ellátása követelményeit a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti (esettanulmány kidolgozásával, előre kiadott esettanulmány megoldásával).

- Számviteli feladatok ellátása feladatcsoport ismeretét a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti a vizsgázó.

A gyakorlati vizsga akkor eredményes, ha a jelölt legalább 60%-os eredményt ért el.

Szóbeli vizsga

A szóbeli vizsgán a vizsgázó valamennyi feladatcsoport szakmai követelményeit tartalmazó, az ismeretek széles körét átfogó, a vizsgaszervező által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alapján ad számot tudásáról:

Pénz- és hitelgazdálkodási folyamatok szabályozása.

- Információ gyűjtése, nyilvántartása, szolgáltatása.

- Gazdálkodási feladatok ellátása.

- Pénzügyi terv összeállítása feladat ellátása.

- Pénzügyi döntések előkészítése feladat ellátása.

Számviteli feladatok ellátása.

A tételsort a vizsgaszervező a szóbeli vizsga időpontja előtt 30 nappal a jelöltek rendelkezésére bocsátja.

A szóbeli vizsgára a jelölt akkor bocsátható, ha sikeres írásbeli és gyakorlati vizsgát tett.

3. Szakmai vizsga minősítése

Gyakorlati vizsga eredménye: a gyakorlati vizsgán elért érdemjegy.

Elméleti vizsga eredménye: az írásbeli és a szóbeli vizsgán elért érdemjegyek átlaga.

C) A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

Az írásbeli vizsgarész alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismeretkörök követelményeit teljesíti:

- Pénzügyi és banki alapok.

- Vállalkozások pénzügyei.

- Bankügyletek.

- Számítástechnika.

- Gazdasági informatika.

- Üzleti gazdaságtan.

- Jogi alapismeretek.

- Vállalkozások szervezése.

A gyakorlati vizsgarész első két feladatcsoportjának teljesítése alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismeretkörök követelményeit teljesíti:

- Vállalkozások pénzügyei (pénzügyi döntés-előkészítés, adók, köztartozások).

- Hitelbírálat.

- Pénzügyi piacok.

- Devizaügyletek.

- Számvitel.

- Elemzés-ellenőrzés-controlling.

A "Számviteli feladatok ellátása" című gyakorlati vizsgarészből felmentés nem adható.

A szóbeli vizsga egyes részei alól - annak komplexitása miatt - felmentés nem adható.

3. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[9]

I. A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. Szakképesítés azonosító száma: 55 3436 02

2. Szakképesítés megnevezése: Számviteli szakügyintéző

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel betölthető munkakörök, foglalkozások

2. A szakképesítéssel betölthető rokon munkakörök, foglalkozások

3. A munkaterület rövid, jellemző leírása

A számviteli szakügyintéző munkáját alapvetően a vállalkozásoknál elvi irányítás mellett önállóan végzi.

Szakmai feladatához tartozik a számviteli információs rendszer szabályozásával, az éves beszámoló elkészítésével és elemzésével, a számviteli feladatok végrehajtásával, a számviteli politika kialakításával, továbbá a gazdálkodási feladatok ellátásával és elemzésével kapcsolatos tevékenységek végzése.

A számviteli szakügyintéző munkája során jogszabályokat alkalmaz, számviteli információt, adatot gyűjt, nyilvántart és szolgáltat, szervezési szabályozási és elemzési feladatokat végez, önálló döntéseket hoz, ellenőrzéseket végez, intézkedéseket kezdeményez saját hatáskörön túlmenő ügyekben. A számviteli információs rendszer szabályozásában az előkészítéstől az ellenőrzésig részt vesz.

Feladatai közé tartozik a vállalkozás vezetési munkájának segítése és támogatása.

Informatikai, irodatechnikai és AV eszközöket alkalmaz, az adott feladatnak megfelelően a rendelkezésre álló eszközpark rendeltetésszerű használatával.

III. A szakképesítés szakmai követelményei

1. A) A szakma gyakorlása során előforduló legfontosabb szakmai feladatcsoportok, feladatok

1.1. Számviteli információs rendszer szabályozása

- Számviteli elszámolások folyamatát, rendszerét meghatározza.

- Számviteli feladatokat nyilvántartásokat számba vesz.

- Belső szabályzatokat készít.

- Belső szabályzatok működésének ellenőrzése.

1.2. Részt vesz a számviteli politika kialakításában

- Meghatározza a szabályozandó feladatokat.

- Alternatívákat dolgoz ki a megoldásokra.

- Kezdeményezi szükség szerint a szabályzatok korszerűsítését, módosítását.

1.3. Részt vesz az éves beszámoló elkészítésében, elemzésében

- A számviteli törvény alapelveinek gyakorlati alkalmazása.

- A mérleg szerkezetét és annak összefüggéseit ismeri.

- Az eredménykimutatás szerkezetét és annak összefüggéseit ismeri.

- A kiegészítő melléklet és az üzleti jelentés tartalmát ismeri.

- A beszámoló összeállításában való részvétel.

- A beszámoló elemzése.

1.4. Számviteli feladatok végrehajtása

- Gazdasági eseményeket kontíroz és könyvel.

- Analitikus és főkönyvi nyilvántartásokat vezet.

- Leltározást végez, részt vesz azok értékelésében.

- Részt vesz a zárlati feladatok megoldásában.

1.5. Gazdálkodási feladatok ellátásában részvétel

- Pénzgazdálkodási feladatokat végez.

- Eszközgazdálkodási feladatokat végez.

- Bér- és létszámgazdálkodási feladatok ellátásában részt vesz.

- Adók, járulékok és illetékek befizetésével kapcsolatos feladatok végzése.

1.6. Gazdálkodási tevékenységek elemzése

- Rendelkezésre álló adatok és információk valódiságát vizsgálja.

- Információk és adatok közötti összefüggést keres, csoportosít.

- Az adatokat elemzi, alapvető gazdasági számításokat végez, következtetéseket von le, intézkedéseket kezdeményez.

1.7. Információt gyűjt, nyilvántart, szolgáltat

- Kapcsolatot tart a pénzintézetekkel.

- Kapcsolatot tart a partnerekkel.

- Folyószámla-egyeztetések ügyintézését végzi.

- Befizetési kötelezettségeket egyeztet a hatóságokkal.

- Számviteli információkat szolgáltat a vezetés különböző szintjeire.

B) A szakma gyakorlása során előforduló általános feladatcsoportok, feladatok

1.8. Ellenőrzési feladatok ellátása

- Munkafolyamatokba épített belső ellenőrzést végez.

- Éves ellenőrzési feladatokat végrehajt.

- Belső ellenőrzést végez.

1.9. Jogszabályok alkalmazása

- Hatályos jogszabályokat alkalmaz.

- Az adott feladat és a vonatkozó jogszabályi rendelkezések között összefüggést keres.

- Szakmai útmutatókat, szakirodalmat használ.

1.10. Iratkezelési feladatok irányítása

- Iratokat kezel a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően.

- Másolatok kiadásáról dönt.

- Jegyzőkönyvek, feljegyzések készítéséről gondoskodik.

1.11. Szervezés

- Gondoskodik a rábízott feladatokhoz szükséges személyi és tárgyi feltételekről.

- Intézkedési folyamatot szervez, illetve szervezésében közreműködik.

- Végrehajtási folyamatot szervez, illetve szervezésében közreműködik.

- Saját tevékenységét szervezi.

1.12. Önállóan feladatok megoldása, irányítása

- Hatáskörébe tartozó feladatokat irányít, önállóan végez.

- Újszerű megoldásokat keres.

- Koordinációs egyeztetési feladatokat végez.

- Döntést, intézkedést kezdeményez.

1.13. Informatikai, irodatechnikai, eszközök alkalmazása

- Számítógéppel szövegszerkesztési, táblázatkészítési, adatbázis-kezelési feladatokat ellát.

- Helyi és távoli adatbázisokat használ.

- Számítógépen szakterületi szoftvereket használ.

- Telefont, telefaxot, fénymásolót, AV eszközöket használ.

1.14. Kommunikálás

- Szóban és írásban közérthetően fogalmaz.

- Munkavégzéséhez kapcsolódó belső és külső partnerekkel kapcsolatot épít, fenntart.

- Ügyfeleket jogszerűen, tárgyilagosan tájékoztat.

- Konfliktushelyzetben megoldásokat keres és alkalmaz.

2. A szakma gyakorlásának követelményei

A) Szakmai követelmények

Annak érdekében, hogy a III/1. pontban megfogalmazott szakmai feladatcsoportok végzésére alkalmas legyen, a szakügyintézőnek a következő ismeretekkel és készségekkel kell rendelkeznie:

2.1. Számviteli és elemzési feladatok ellátása

Tevékenysége során alkalmazza a hatályos jogszabályokat.

Ennek keretében meg kell ismernie:

- a számviteli törvény előírásait, a számviteli alapelveket;

- az eszközök és a források értékelésének szabályait;

- a vagyonmérlegre és eredménykimutatásra gyakorolt hatásának elemzési módszereit;

- a számviteli bizonylatok, nyilvántartások szabályait;

- az éves beszámoló összefüggéseit, és alkalmazza a beszámoló összeállításában;

- a számviteli politika szabályrendszerét;

- a számviteli szabályzatokat, és működjön közre a szervezet kapcsolódó belső szabályzatainak kialakításában;

- a számviteli információs rendszer által támasztott adatszolgáltatási kötelezettséget, és működjön közre a számviteli információszolgáltatás teljesítésében a vezetés különböző szintjeire.

2.2. Pénzgazdálkodási feladatok ellátása

Tevékenysége során alkalmazza a feladatkörével összefüggő hatályos jogforrásokat és azok rendelkezéseit.

Ennek keretében ismerni kell:

- az adózás rendjére vonatkozó jogszabályokat;

- a devizagazdálkodásra vonatkozó jogszabályokat;

- a pénzforgalomra és bankhitelre vonatkozó jogszabályokat;

- a pénzügyi eseményeket, és azok bizonylatolását;

- a pénz- és hitelgazdálkodással kapcsolatos belső szabályozást;

- az adózással, illetékfizetéssel kapcsolatos előírásokat, nyilvántartásokat;

- a pénzgazdálkodási tevékenység elemzésének módszereit;

- ismerje a pénzmosás megelőzéséről és megakadályozásáról szóló törvény előírásait.

2.3. Gazdálkodási feladatok ellátása.

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas a gazdasági döntésekhez szükséges feladatok ellátására.

Ennek megfelelően szükséges ismernie:

- a gazdálkodásra vonatkozó jogforrások rendszerét;

- a bér- és létszámgazdálkodással kapcsolatos ismereteket;

- az eszközgazdálkodással kapcsolatos szabályozást;

- a társadalombiztosítási, adózási és illetékfizetési szabályokat;

- a belső szabályzatokat, melyek a gazdasági döntésekhez szükségesek.

2.4. Számvitel szervezési és vezetési feladatok ellátása

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas intézkedési és végrehajtási folyamatok szervezésére, illetve szervezésében való közreműködésre.

Ennek keretében meg kell ismernie:

- a vezetési rendszer lényegét, a vezetés módszereit;

- a vállalkozás vezetői és számviteli információs rendszerét;

- a szervezők és számítástechnikusok információs igényét;

- a számítógépes számviteli rendszerek készítőit az inputok és outputok összeállításában;

- a rábízott feladatokhoz szükséges személyi és tárgyi feltételeket.

2.5. Ellenőrzési feladatok végzése

Hatályos jogszabályok ismeretében alkalmas a vállalkozások működésének ellenőrzésére.

Ennek megfelelően ismernie kell:

- a belső ellenőrzés rendszerét;

- az éves ellenőrzési tervet;

- a munkafolyamatokba épített belső ellenőrzést;

- a belső szabályozás rendszerét;

- a vállalkozás Felügyelő Bizottsága ellenőrzési feladatait és jogállását;

- a választott könyvvizsgáló feladatát és felelősségét.

B) A szakma gyakorlásának általános követelményei

Munkáját jogszabályi környezetben, azok alkalmazásával látja el. Feladatai közé tartozik a döntés-előkészítés, a számviteli tevékenységek szervezése, az ügyvitel kialakítása. Tevékenységét nagyrészt önállóan, az informatikai, irodatechnikai, AV eszközök alkalmazásával végzi. Feladatai ellátása során további követelmény az etikus magatartás, a kreativitás, a döntési képesség, a problémamegoldó készség, pontosság, megbízhatóság, felelősségtudat, igényesség.

Ennek kapcsán:

- ismerje és alkalmazza a jogszabályokat;

- legyen képes önálló és hatékony munkamódszer kialakítására;

- ismerjen és alkalmazzon korszerű információtechnikai, irodatechnikai, módszereket és eszközöket;

- ismerje az iratkezelésre vonatkozó szabályozásokat;

- tartsa be az etikus viselkedés szabályait.

IV. A szakmai vizsga követelményei

A) A vizsgára jelentkezés feltételei

Vizsgára jelentkezhet az, aki a vizsgaszervezőnél; illetve a vele szerződésben álló oktatási intézménynél a képzés óraterve szerinti követelményeknek eleget tett.

Akkreditált iskolai rendszerű felsőfokú szakképesítés számviteli szakügyintéző képzés óraterve a következő:

Számviteli szakügyintéző képzés óraterve

Szakmai gyakorlat az I. évfolyam után 42 munkanap (augusztus és szeptember hónapban).

B) A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok

1. A szakmai követelményekben megfogalmazott feladatpontok és feladatok a megadott követelményeknek megfelelő szinten számon kérhetők a vizsgán.

2. A szakmai vizsga részei

- írásbeli vizsga,

- gyakorlati vizsga,

- szóbeli vizsga.

Írásbeli vizsga

Az írásbeli vizsga időtartama 180 perc.

Az írásbeli vizsgán a jelölt a következő feladatpontok meghatározott követelményei alapján a vizsgaszervező által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott feladat megoldásával ad számot tudásáról:

- Üzleti gazdaságtan.

- Számvitelszervezés.

- Ellenőrzési ismeretek.

Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a jelölt - feladatcsoportonként - legalább 60%-os teljesítményt ért el. Ily módon az írásbeli vizsga bármely feladatcsoport 60%-nál alacsonyabb teljesítése esetén eredménytelen.

Gyakorlati vizsga

A gyakorlati vizsgán két feladatcsoport meghatározott követelményei alapján ad számot tudásáról a jelölt:

- Pénzgazdálkodás követelményeit a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti (esettanulmány kidolgozásával, előre kiadott esettanulmány megoldásával).

- Számvitel és elemzés feladatcsoport ismeretét a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti a vizsgázó.

A gyakorlati vizsga akkor eredményes, ha a jelölt legalább 60%-os eredményt ért el.

Szóbeli vizsga

A szóbeli vizsgán a vizsgázó valamennyi feladatcsoport szakmai követelményeit tartalmazó, az ismeretek széles kőrét átfogó, a vizsgaszervező által összeállított és a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alapján ad számot tudásáról:

- Üzleti gazdaságtan (gazdálkodási ismeretek).

- Számvitelszervezés és vezetés.

- Ellenőrzési ismeretek.

- Számvitel és elemzés.

- Pénzgazdálkodás.

A tételsort a vizsgaszervező a szóbeli vizsga időpontja előtt 30 nappal a jelöltek rendelkezésére bocsátja.

A szóbeli vizsgára a jelölt akkor bocsátható, ha sikeres írásbeli és gyakorlati vizsgát tett.

3. Szakmai vizsga minősítése

Gyakorlati vizsga eredménye: a gyakorlati vizsgán elért érdemjegy.

Elméleti vizsga eredménye: az írásbeli és a szóbeli vizsgán elért érdemjegyek átlaga.

C) A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

Az írásbeli vizsgarész alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismertkörök követelményeit teljesíti:

- Ellenőrzési ismeretek.

- Számvitelszervezés.

- Üzleti gazdaságtan.

A gyakorlati vizsgarész első feladatcsoportjának teljesítése alól mentesül az, aki a IV/A) pont szerinti óratervben megjelölt következő ismeretkörök követelményeit teljesíti:

- Számvitel.

- Kontrolling.

- Számviteli elszámolások.

- Pénzügyi és banki alapok.

- Vállalkozások pénzügyei.

A "Számvitel és elemzés" című gyakorlati vizsgarészből felmentés nem adható.

A szóbeli vizsga egyes részei alól - annak komplexitása miatt - felmentés nem adható.

4. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[10]

Projektmenedzser asszisztens szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményei

I. A SZAKKÉPESÍTÉS ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATAI

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 3435 03

2. A szakképesítés megnevezése: Projektmenedzser asszisztens

II. A SZAKKÉPESÍTÉS MUNKATERÜLETE

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A munkaterület rövid, jellemző leírása A projektmenedzser asszisztens, mint a projekt vezetőjének közvetlen munkatársa

- a projektvezető irányítása mellett végzi előkészítő, elemző, szervező munkáját, közreműködik a konkrét projektfeladatok hatékony megoldásában,

- részt vesz a projektek tervezésében, fejlesztésében, megvalósításában,

- gondoskodik arról, hogy a projektben résztvevők ismerjék a projekt egészét és részfeladatait, ismerjék a szerződések betartásából, a minőségbiztosításból, a jogszerű szoftverhasználatból rájuk eső feladatokat,

- részt vesz a szervezési, irányítási rendszer működtetésében, egyes területeken önállóan is tevékenykedik,

- segíti a projekt működéséhez szükséges információáramlást, az információ tömegének naprakész kezelését,

- kész bizonyos részfeladatok, kommunikáció, adminisztráció elvégzésére,

- a felsőbb szakmai vezetés által megfogalmazott célokat a gyakorlati teendők (a fenti tevékenységek) nyelvére lefordítja, a tevékenységeket részfeladatokra bontja, az egyes résztevékenységeket végzők munkáját koordinálja, irányítja és a megfelelő munkafeltételeket biztosítja,

- munkáját jogszabályi környezetben, azok alkalmazásával látja el,

- részt vesz a döntés-előkészítésben, a munkafolyamat szabályozásában, az ügyvitel kialakításában,

- tevékenységét szakmai irányítás mellett, önállóan végzi; az informatikai, irodatechnikai, AV eszközök alkalmazásával,

- végigkíséri és segíti a projektrésztvevők sikeres együttműködését,

- a projekt részfeladatainak összehangolt működtetésével hozzájárul a vállalat teljesítményének növeléséhez.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

III. A SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI KÖVETELMÉNYEI

A) A foglalkozások gyakorlása során előforduló legfontosabb szakmai feladatcsoportok, feladatok és az azokhoz közvetlenül kapcsolódó szakmai, gyakorlati követelmények:

1. Gazdálkodási feladatok ellátása

A szakember legyen képes:

- a gazdasági döntések előkészítéséhez szükséges feladatok megalapozott ellátására,

- a vagyongazdálkodásra és vagyonhasznosításra vonatkozó szabályok alapján, az adott területre vonatkozó döntések előkészítésére,

- a munkaerő- és bérnyilvántartással, a bér- és létszámgazdálkodással kapcsolatos ismeretek alkalmazására,

- a pénzügyi intézmények és eszközök, a biztosítási tevékenységek megismerésére,

- a biztosítás, a kockázat, a kár és a kártérítés esetének és formáinak felismerésére,

- a vállalati folyamatszabályozás kidolgozásában, végrehajtásában és ellenőrzésében való közreműködésre,

- a vállalat biztonságos és egészséges feltételeinek biztosítására, a szerződéskötés előkészítésére, szemléletformálásra,

- a környezetirányítási rendszerek ismeretében a rendszerrel kapcsolatos követelmények betartására,

- a minőségbiztosítási és környezetügyi szabványok integrálására,

- alapvető matematikai összefüggések felhasználására, ezzel a téma készségszintű alkalmazására,

- a gazdasági számítások elvégzése után a kapott plusz információk birtokában tervszerű és gazdaságos tevékenységre,

- vevőkkel, szállítókkal való kapcsolattartásra, reklamációk kezelésére, egyeztetések elvégezésére,

- bankokkal, biztosítókkal és társegységekkel való kapcsolattartásra.

2. Vállalkozói, munkajogi feladatok ellátása

A szakember legyen képes:

- adott témára vonatkozó törvények, jogszabályok, rendeletek összegyűjtésére, szakmai útmutató alapján változások követésére, értelmezésére,

- hatályos, érvényes, irányadó jogszabályok alkalmazására,

- az adott feladat és a vonatkozó jogszabályi rendelkezések közötti összefüggések keresésére,

- formai és tartalmi követelmények alapján önéletrajz, pályázat, munkaszerződés készítésére,

- egyéni vállalkozás működtetéséhez szükséges adminisztrációs, pénzügyi teendők elvégzésére,

- a kollektív szerződésben foglaltak értelmezésére és betartására,

- a munkáltató és a munkavállaló legfontosabb jogainak és kötelezettségeinek betartására és betartatására,

- alapvető anyag- és munkaerő ellátására, gyártási feltételek meglétét biztosító folyamatok szervezésére, összehangolására,

- a vállalkozás személyi, pénzügyi, tárgyieszköz, piaci feltételeinek elemzésére.

3. Projektfinanszírozás

A szakember legyen képes:

- a pénzügyi tantárgyak fogalmainak és összefüggéseinek tisztánlátására,

- a banki fogalmak, eszközök, módszerek ismeretében a bank és a vállalkozás kapcsolatainak átlátására, illetve a köztük lévő ügyvitel készségszintű elsajátítására,

- a projekt legoptimálisabb megvalósítási formájának kiválasztására, ezen belül a projektfinanszírozással kapcsolatos törvények ismeretében,

= az idegen és a saját tőke arányának,

= a társvállalkozók, a befektetők és a hitelezők körének,

= a kölcsönfelvétel módjának,

= a szállítási és értékesítési szerződések tartalmának meghatározására,

- az integrált Európai Uniós programcsomagok alkalmazói szintű ismeretének birtokában nemzetközi pályázatok, projektek készítésére.

4. Projektmenedzsmenti tevékenység

A szakember legyen képes:

- a környezet változásait követő stratégiai tervezésre,

- valamennyi vezetési szinten a stratégiai és az operatív döntéshozatal összekapcsolására,

- a projekt megvalósítási feltételeinek megteremtésére, az akadályok, problémák leküzdésére,

- a vállalati kultúra, a minőségbiztosítási rendszer fejlesztésére,

- a tárgyalás, a logisztikai szervezés, az időgazdálkodás, a pályaépítés technikájának gyakorlására,

- a munkatársak megnyerésére, telkesítésére, az észszerű változásokra való bátorításra,

- az Európai Unió támogatási rendszerének, a tenderekkel, pályázatokkal szembeni követelmények és elvárások megismerésére, Európai Uniós pályázatok és projektek készítésére,

- az uniós alapok és pályázatok, a biztosítás nemzetközi elszámolási rendszerének megismerésére, az elszámolás módszerének és gyakorlatának elsajátítására.

5. Projektszervezés

A szakember legyen képes:

- a projekt működési folyamatának átlátására, a tervezési, szervezési, irányítási, ellenőrzési folyamat lépései közben a menedzser munkájának segítésére,

- a projekt folyamat megítélésére a biztonság, az egészség és a környezetvédelem szempontjainak figyelembevételével,

- a tervtanulmány alapján igényfelmérés végzésére, az anyagköltség összetevőinek megítélésére, a kapacitás biztosítására,

- közreműködésre a területkiválasztásban, a műszaki kivitelezés folyamatában, a munkaerő-szükséglet biztosításában,

- a csapatmunka irányításához szükséges tárgyalási, személyzeti, informatikai eszközök használatára,

- az üzemszervezési feladatok, az üzembe helyezési eljárások elvégzésére,

- feladatait a kommunikációs, a kezdeményező, a kapcsolatteremtő, a konfliktuskezelő, a gondolkodó és a megoldó képesség birtokában végrehajtani.

6. Számítástechnika felhasználása

A szakember legyen képes:

- az Internet alapvető (böngésző, levelező) programjainak használatára,

- általánosan használt szövegszerkesztő segítségével dokumentációk hibátlan és esztétikus elkészítésére,

- elterjedten használt táblázatkezelő program alkalmazásával kimutatások, táblázatok, diagramok gyors, pontos, esztétikus létrehozására,

- általánosán alkalmazott adatbázis-kezelő program alapfunkcióinak ismeretére,

- főkönyvi és folyószámla könyvelő, bérelszámoló, készlet- és tárgyi eszköz nyilvántartó és értékesítési feladatok megoldására,

- szervezési-ütemezési (manager, scheduler) programok használatára,

- sajátos projektprogramok működtetésére,

- a projektmódszer keretében önállóan projektfeladatok kijelölésére, adatok, információk gyűjtésével alkotó munka végzésére, illetve csoportban való együttműködésre,

- a projektdokumentumok elkészítésére, bemutatására és értékelésére.

7. Idegen nyelv alkalmazása

A szakember legyen képes:

- egy idegen nyelven a gazdasági szaknyelvi "C" típusú alapfokú állami nyelvvizsgaszint elérésére,

- a szakmában nélkülözhetetlen nyelvtani ismeretek, beszédkészség, kommunikáció elsajátítására, a terminológiák szakszerű használatára,

- a szaksajtóban való eligazodásra, nemzetközi levelezés folytatására, pályázatok, projektek készítésére az Európai Unió valamely hivatalos nyelvén,

- a társszakmák szakembereivel érdemi megbeszélés folytatására,

- az Európai Unió polgáraként (annak tudati és személyiség jellemzőivel) a magyar nemzeti érdekek megfogalmazására és megvalósítására.

B) A szakma gyakorlása során előforduló általános feladatcsoportok, feladatok és gyakorlati követelmények:

1. Jogszabályok alkalmazása

- Szakmai útmutatók, szakirodalom használata.

2. Iratkezelési feladatok irányítása

- A belső szabályzatok betartása és betartatása.

- Jegyzőkönyvek és feljegyzések készítése.

3. Munkafolyamat szervezése

- A rábízott feladatokhoz szükséges személyi és tárgyi feltételek felmérése és igénylése.

- Összetett feladatoknál feladat-megoldási javaslatok készítése.

4. Önálló feladatmegoldás

- Hatáskörébe tartozó feladatok önálló elvégzése.

- Jogszabályi keretek között optimális feladatmegoldás megkeresése.

- Intézkedések kezdeményezése, szervezés.

- Közreműködés belső koordinációban.

5. Kommunikációs feladatok ellátása

- Társszervekkel, személyekkel kapcsolatok tartása és kiépítése.

- Jogszerű és tárgyilagos tájékoztatás.

- Konfliktushelyzetek megoldásában való közreműködés.

6. Informatikai, irodatechnikai, AV eszköz alkalmazása

- Számítógéppel szövegszerkesztési, táblázatkészítési, adatbázis-kezelési feladatok ellátása.

- Helyi és távoli adatbázis kihasználása és karbantartása.

- Telefon, telefax, fénymásoló, AV eszközök használata.

7. Magatartási normák és személyes tulajdonságok

- Feladatai ellátása során további követelmény az etikus magatartás, a kreativitás, a problémamegoldó készség, pontosság, megbízhatóság, felelősségtudat, igényesség, team-munka képessége.

IV. A SZAKKÉPESÍTÉS VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEI

A szakmai vizsgát a "Szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről" kiadott, 26/2001. (VII. 27.) OM rendelet, valamint a 45/1997. (III. 12.) Korm. rendelet előírásai szerint a felsőfokú intézmény képviselőinek jelenlétében kell megtartani.

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei

- Középiskolai érettségi bizonyítvány.

- Az irányított vállalati szakmai gyakorlat igazolt teljesítése (42 nap).

- A szakdolgozat benyújtása a vizsga megkezdése előtt egy hónappal.

- A szakdolgozat elfogadása, két bíráló közül legalább az egyiknek elégséges minősítése.

- A tantervben rögzített vizsgák letétele, az összes elérhető kreditpont megszerzése.

- Szaknyelvi C típusú alapfokú állami nyelvvizsga.

2. A szakmai vizsga részei

A szakmai vizsga a szakdolgozat megvédéséből (szakmai gyakorlati vizsga) és szakmai elméleti vizsgából (írásbeli, szóbeli) áll.

Az írásbeli vizsga tantárgyai és időtartama

Az írásbeli vizsga kötelező tantárgyai:

A. tételsor:

4. Projektmenedzsmenti tevékenység

B. tételsor:

7. Idegen nyelv alkalmazása

C. tételsor

6. Számítástechnika felhasználása

A szóbeli vizsga tantárgyai és időtartama

A szóbeli vizsga kötelező tantárgyai:

A. ételsor:

2. Vállalkozói, munkajogi feladatok ellátása

B. tételsor:

3. Projektfinanszírozás

C. tételsor:

5. Projektszervezés

A szóbeli vizsga választható tantárgyai:

D. tételsor:

- Biztosítástan alkalmazása (4. tantárgyon belül)

E. tételsor:

- Európai projekt ismeretek alkalmazása (3. és 4. tantárgyon belül)

F. tételsor:

- Projekt szoftverek alkalmazása (6. tantárgyon belül)

A jelelöltnek mindhárom kötelező, valamint egy válaszható tantárgyból kell kérdést kapnia.

3. A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok a szint megjelölésével

Az írásbeli vizsga tartalma

Az írásbeli vizsgán a III. fejezetben és a IV. fejezet 2. pontjában szereplő szakmai követelménymodulok figyelembevételével összeállított alábbi feladatot kell a jelöltnek végrehajtania:

A. tételsor:

A vizsgán olyan projektmenedzseri komplex feladatokat kell a jelöltnek megoldani, melyben rámutat a projekt feltételeire és problémáira, de egyszerre veszi figyelembe a minőségbiztosítási, a logisztikai és a munkatársi megnyerés szempontjait, illetve az Európai Uniós pályázatokkal szembeni követelményeket.

B. tételsor:

A vizsgán a jelöltnek megadott szempontok alapján idegen nyelven nemzetközi levelezést, pályázatot, projektet vagy szakmai megbeszélési jegyzőkönyvet kell készítenie.

C. tételsor:

A vizsgán a jelöltnek Internet, szövegszerkesztői, táblázat-, adatbázis-kezelő, szervezési és ütemezési programok segítségével projektfeladatokhoz alkotó módon, adatokat, információkat kell gyűjteni, illetve projektdokumentumokat kell készíteni, vagy bemutatni.

A vizsga tételsorait a szakképesítésért felelős minisztérium központilag adja ki, és a jelölt a vizsgán kapja meg.

A szóbeli vizsga tartalma

A szóbeli vizsgán a III. fejezetben és a IV. fejezet 2. pontjában szereplő szakmai követelménymodulok figyelembevételével összeállított központi tételsorok alapján számolnak be tudásukról a jelöltek.

A szóbeli vizsga tételsorait a szakképesítésért felelős minisztérium központilag adja ki.

A jelöltnek mindhárom kötelező, valamint egy válaszható tantárgyból kell kérdést kapnia.

A szakmai gyakorlati vizsga tartalma

A jelöltnek mintegy 30-40 oldal terjedelmű szakdolgozatot kell készítenie témavezető vezetésével (nem felsőoktatási intézményben folyó képzés esetén, az azzal szerződést kötött felsőfokú oktatási intézménnyel egyeztetett témakörökben).

A szakdolgozat a jelölt önálló munkája. A szakdolgozat elkészítésével és megvédésével azt kell a jelöltnek bizonyítania, hogy alkalmas a szakterülethez kapcsolódó feladatok megoldására. A dolgozatnak önálló gondolkodásmódot kell tükröznie, tartalmaznia kell a jelölt értékelő véleményét és javaslatait.

A szakdolgozatban és a védés során számot kell adni a jelöltnek arról, hogy mennyire tudja szintetizálni és hasznosítani a tanultakat, alkalmazni a szakterület terminológiáját.

A szakmai gyakorlati vizsgán a vizsgázó ismerteti a feladat megoldását, és válaszol a bíráló, illetve a vizsgabizottság kérdéseire.

4. A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei A szakmai vizsga részei alól felmentés nem adható,

5. A szakmai vizsga értékelése

A szakmai elméleti vizsga értékelése

Az írásbeli vizsga érdemjegyét a szakképesítésért felelős minisztérium által kiadott értékelési útmutató alapján kell megállapítani.

A szóbeli vizsgarészen tételsoronként külön-külön kapott érdemjegyek átlaga adja, valamint a vizsgabizottság munkáját segítő pedagógusok javaslata alapján a vizsgabizottság állapítja meg az érdemjegyet.

Az elméleti vizsgarész osztályzatát az írásbeli és szóbeli vizsga átlagából kell kiszámítani a kerekítési szabályoknak megfelelően.

A szakmai gyakorlati vizsga értékelése

A szakdolgozatot a témavezető és a külső bíráló véleményezi és érdemjegyet ad. A két érdemjegy közül az egyiknek legalább elégségesnek kell lenni. A dolgozatot vizsgabizottság előtt kell megvédeni.

A gyakorlati vizsga osztályzatát a szakdolgozatra és a védésére adott érdemjegyek átlagával kell minősíteni.

Amennyiben mindkét bíráló a szakdolgozatot elégtelennek minősíti, azt a vizsgázóval legkésőbb a védés előtti napon közölni kell.

V. EGYÉB TUDNIVALÓK

A jelentkezés és a felvétel konkrét feltételeit a képzési program tartalmazza. Ezen feltételekről, továbbá az előzetesen beszámítható tanulmányokról szóló információkat a jelentkezők számára hozzáférhetővé kell tenni,

A képzés időtartama: 2 év (négy szemeszter).

A kétéves képzést követően megszerzett szakmai bizonyítvány feljogosítja a végzett hallgatót a megjelölt munkakörök betöltésére vagy továbbtanulási jelentkezésre.

VI. A PROJEKTMENEDZSER ASSZISZTENS SZAKÓRATERVE

Szakmai gyakorlat az I. év után 42 nap (augusztus és szeptember hónapban) A szakirányú felsőoktatásba beszámítható kreditek megvastagítással jelölve.

5. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[11]

A Vállalkozási szakügyintéző szakképesítés szakmai és vizsgakövetelményei

I. A SZAKKÉPESÍTÉS ORSZÁGOS KÉPZÉSI JEGYZÉKBEN SZEREPLŐ ADATAI

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 3436

2 A szakképesítés megnevezése: Vállalkozási szakügyintéző

II. A SZAKKÉPESÍTÉS MUNKATERÜLETE

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2 A munkaterület rövid, jellemző leírása A vállalkozási szakügyintéző mint a vállalat, intézmény valamely vezetőjének közvetlen munkatársa

- vezetői irányítás alatt végzi egy vállalkozás, vállalat, intézmény (a továbbiakban: vállalat) pénzügyi, pénztárosi, pénzkezelési, statisztikai, ügyviteli, ügyiratkezelési, analitikus nyilvántartások vezetési, munkaerő-gazdálkodási, társadalombiztosítási feladatokat,

- részt vesz a vállalkozási, adózási, társadalombiztosítási, üzleti tervkészítési, kötelező adatszolgáltatási feladatok ellátásában,

- a felsőbb szakmai vezetés által megfogalmazott célokat a gyakorlati teendők, a fenti pontokban megfogalmazott tevékenységek nyelvére lefordítja, e tevékenységeket részfeladatokra bontja, az egyes résztevékenységeket végzők munkáját koordinálja, irányítja és a megfelelő munkafeltételeket biztosítja,

- gondoskodik arról, hogy a pénzügyi-számviteli-informatikai rendszereket alkalmazók ismerjék a minőségbiztosításból, a jogszerű szoftverhasználatból rájuk eső feladatokat,

- a vállalatnál működő gazdálkodási alkalmazások összehangolt működésével hozzájárul a vállalat teljesítményének növeléséhez.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

III. A SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI KÖVETELMÉNYEI

A foglalkozások gyakorlása során előforduló legfontosabb feladatcsoportok, feladatok és az azokhoz közvetlenül kapcsolódó követelmények:

Gazdálkodási feladatok ellátása

1. Gazdálkodási feladatok ellátása

A szakember legyen képes:

- gazdálkodás alapfolyamatai, a mikro és makro környezetet meghatározó alapvető közgazdasági tényezők ismeretére,

- gazdálkodási folyamatok alapvető jellemzőinek önálló meghatározására,

- vállalkozási formák ismeretére, jellemzésére,

- vállalkozás létesítésével, működésével és megszűnésével kapcsolatos döntés-előkészítésben való részvételre,

- vállalkozás üzleti terve gazdasági, pénzügyi fejezeteinek előkészítésére, marketing munka gazdálkodásipénzügyi megalapozására,

- szerződések, ügyiratok tartalmi és formai követelményeinek betartására.

2. Pénzügyi-banki ismeretek alkalmazása

A szakember legyen képes:

- pénzügyi elszámolások elvégzésére, pénzforgalmi nyomtatványok vezetésére,

- pénzforgalmi műveletek szabályainak betartására, bankszámla forgalommal kapcsolatos elszámolások elvégzésére,

- hitelezési eljárások bonyolítására, hitelkérelem tartalmi elemeinek, fontosabb pénzügyi-elemzési mutatóknak az alkalmazására,

- vezetőkkel, adósokkal, szállítókkal, bankokkal, ellenőrző szervekkel, biztosítókkal stb. való kapcsolattartásra,

- valuta- és devizaműveletek elvégzésére,

- vállalkozás adófizetési kötelezettségének megállapítására, adóbevallás elkészítésére, adózáshoz szükséges analitikus és szintetikus nyilvántartások vezetésére.

3. Könyvvezetési és beszámoló készítési ismeretek alkalmazása

A szakember legyen képes:

- leltárral, mérlegkészítéssel kapcsolatos feladatok ellátására, segítséggel,

- gazdálkodási műveletek lekönyvelésére a számlarend ismeretében,

- számviteli törvény ismeretében szabályszerű könyvelésre az immateriális javakra, a tárgyi eszközöknek, a vásárolt készleteknek, az eredménynek, társadalombiztosításnak, adózással kapcsolatos eseményeknek, pénzügyi és hitelműveleteknek,

- az értékesítési, termelési és egyéb költségek könyvelésére, elszámolására,

- készletnyilvántartás vezetésére, készletek mozgásának nyomon követésére,

- zárlati munkálatok, éves beszámoló mérlegének, eredmény kimutatásának kiegészítő mellékletének elkészítésében való közreműködésre,

- üzleti jelentés elkészítésében közreműködésre,

- leltározás, selejtezés előkészítésére, szervezésére,

- bizonylatok vezetésére, bizonylati rend, számviteli politika, számlarend kidolgozásában való közreműködésre,

- pénztárkönyv, naplófőkönyv vezetésére,

- nyilvántartások alapján a gazdálkodás folyamatának elemzésére, következtetések levonására,

- gazdálkodást jellemző mutatók meghatározására, elemzésére.

4. Munkaerő-gazdálkodási és társadalombiztosítási ismeretek alkalmazása

A szakember legyen képes:

- adott témára vonatkozó törvények (Munka Törvénykönyv) jogszabályok, rendeletek összegyűjtésére, változások követésére, értelmezésére szakmai útmutatók alapján,

- munkaerő nyilvántartással és bérszámfejtéssel kapcsolatos feladatok ellátására,

- munkaügyi nyilvántartások, statisztikák összeállítására, vezetésére,

- alkalmazottak bérének számfejtésére, szerződések nyilvántartására, járandóságok kifizetésére,

- élőmunkához kötődő egyéb analitikus nyilvántartások vezetésére, befizetési kötelezettségek végrehajtására,

- a járulék elszámolás szabályainak alkalmazására, társadalombiztosítási ellátásokkal kapcsolatos ügyviteli feladatok, nyilvántartások, adatszolgáltatási kötelezettségek végrehajtására.

5. Üzleti terv készítés és statisztikai módszerek alkalmazása

A szakember legyen képes:

- vállalkozás üzleti terve összeállításában való részvételre,

- egyes tervfejezetek kidolgozásában való közreműködésre (humán, termelési, szervezeti stb.),

- vállalkozás pénzügyi tervének segítséggel történő elkészítésére (mérleg, eredmény cash/flow stb.),

- statisztikai információgyűjtés egyszerűbb módszereinek alkalmazására,

- statisztikai beszámolók, adatközlések segítséggel történő ellátására.

6. Számítástechnikai, adatfeldolgozási ismeretek alkalmazása

A szakember legyen képes:

- számítógépek üzembe helyezésére, beállítására,

- internet alapvető (böngésző, levelező) programjainak használatára,

- általánosan használt szövegszerkesztő segítségével dokumentációk hibátlan és esztétikus elkészítésére,

- elterjedten használt táblázatkezelő program alkalmazásával kimutatások, táblázatok diagramok gyors, pontos létrehozására,

- könyvviteli, pénzügyi számítógépes rendszerek (szoftverek) használatára,

- nyilvántartási rendszerek - segítséggel történő - létrehozására,

- adatszolgáltatási kötelezettség határidőre történő elvégzésére.

Szakmai gyakorlat

Az I. évfolyam után (augusztus és szeptember hónapban) 42 nap.

A gyakorlati képzés során kialakítandó személyiség vonások, magatartásformák:

1. Kommunikációs képességek:

- türelmesen meghallgat,

- üzenetet közvetít,

- megérteti magát,

- meggyőző erővel bír,

- megbeszéli a problémákat,

- időben és pontosan informál,

- a csapat és a szervezet elfogadja,

- barátságos és megközelíthető,

- a hasznos közreműködőnek gratulál.

2. Kezdeményező, lelkes:

- gyors, reagáló,

- csapatmunkára motivál,

- támogatja az önállóságot,

- probléma megoldást kínál,

- innovációban érdekelt,

- energikus, kitartó,

- lelkesedést táplál.

3. Kapcsolatteremtő:

- nyitott, optimista,

- bizalomkeltő, megközelíthető,

- toleráns,

- partnerkapcsolatot támogat.

4. Érzékeny, értékelő:

- felelősséget vállal a sikerért,

- előrelátó,

- mások érzéseit, szükségletét komolyan veszi,

- bírja a stressz-hatást,

- bizalommal van társai iránt,

- megbízható, diszkrét,

- a rizikót óvatosan kezeli.

5. Konfliktuskezelése:

- javaslatot, visszajelzést elfogad,

- segít a hibák kijavításában,

- higgadtan reagál,

- a vitákban közvetít, kompromisszumkész.

6. Megoldó- és gondolkodóképesség:

- érzékeli és felismeri a megoldást,

- célt lát, véleményt nyilvánít, látja a problémát,

- munkája praktikus, egyértelmű,

- szituációhoz alkalmazkodó,

- érdekeket integrál a csapat célja érdekében,

- kitartó a megoldások keresésében.

7. Hűség, segítőkészség:

- támogatja a közös döntéseket,

- biztonságot sugároz.

8. Vezetési készség:

- a feladatot leosztja,

- elegendő mozgásszabadságot enged,

- fegyelmet tart,

- a döntésekbe bevonja munkatársait,

- direkt visszacsatolást biztosít.

IV. A SZAKKÉPESÍTÉS VIZSGÁZTATÁSI KÖVETELMÉNYEI

A szakmai vizsgát a "Szakmai vizsgáztatás általános szabályairól és eljárási rendjéről" kiadott, 26/2001. (VII. 27.) OM rendelet, valamint a 45/1997. (III. 12.) Korm. rendelet előírásai szerint a felsőfokú intézmény képviselőinek jelenlétében kell megtartani.

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei

- A tantervben rögzített vizsgák letétele, az összes elérhető kreditpont megszerzése,

- az irányított vállalati szakmai gyakorlat igazolt teljesítése,

- a szakdolgozat benyújtása és két bíráló közül leg-alább az egyik elégséges minősítése,

- középiskolai érettségi bizonyítvány.

2. A szakmai vizsga részei

A szakmai vizsga részei, a vizsgán számon kérhető feladatok

A szakmai vizsga szakmai elméleti vizsgákból (írásbeli, szóbeli) és gyakorlati vizsgából áll.

Szakmai elméleti vizsga

A vizsga a vállalkozási ismeretek komplex elsajátításának színvonalát hivatott értékelni. A vizsga írásbeli és szóbeli részből áll:

Az írásbeli vizsga

Az írásbeli vizsgán a jelölt a következő modulok meghatározott követelményei alapján a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott feladat megoldásával ad számot tudásáról:

- Gazdálkodási ismeretek

- Pénzügyi ismeretek

- Munkaerőgazdálkodási és társadalombiztosítási ismeretek

Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a jelölt - modulonként - legalább 60%-os teljesítményt ér el.

Szóbeli vizsga

A szóbeli vizsgán a kötelező és egy választható modul szakmai követelményeit tartalmazó, a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alapján ad számot tudásáról.

A szóbeli vizsga kötelező moduljai:

Üzleti Menedzsment

Számítástechnikai adatfeldolgozási ismeretek alkalmazása

Logisztika, marketing

A szóbeli vizsga választható moduljai:

Biztosítástan

Hitelbírálat

Társadalombiztosítás

A hallgatónak mindhárom kötelező, valamint egy választható modulból kell kérdést kapnia.

A szakmai gyakorlati vizsga

A szakmai gyakorlati vizsgán három modul meghatározott követelményei alapján ad írásban számot tudásáról a jelölt:

- üzleti tervkészítés és statisztikai-elemzési módszerek alkalmazása,

- vállalkozások szervezése ismeretek követelményeit a vizsgaszervező által összeállított és a PM által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti (esettanulmány kidolgozásával, előre kiadott esettanulmány megoldásával),

- könyvvezetés és beszámoló készítésre vonatkozó ismeretek modul ismeretét a PM által jóváhagyott 150 perces feladatsor megoldásával teljesíti a vizsgázó.

A gyakorlati vizsga akkor eredményes, ha a jelölt legalább 60%-os teljesítményt ér el.

4. A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

A szakmai vizsga részei alól felmentés nem adható.

5. A szakmai vizsga értékelése

a) Az írásbeli vizsga értékelése az egyes részfeladatokhoz megadott pontértékek összesítése alapján, előre rögzített ponthatárok szerint történik. A jelölt egy érdemjegyet kap. Az írásbeli vizsga akkor érvényes, ha a jelölt legalább 60%-os eredményt ért el. Az írásbeli vizsgán elért érdemjegy az elméleti vizsga osztályzatának kialakításánál 50%-os súllyal szerepel. Az elméleti vizsgarész osztályzatát a szóbeli és írásbeli átlagából kell kiszámítani a kerekítési szabályoknak megfelelően.

b) A gyakorlati vizsga eredményét az egyes modulokra kapott érdemjegyek átlagával kell minősíteni.

V. EGYÉB TUDNIVALÓK

A jelentkezés és a felvétel konkrét feltételeit a képzési programnak kell tartalmaznia. Ezen feltételekről, továbbá az előzetesen beszámítható tanulmányokról szóló információkat a jelentkezők számára hozzáférhetővé kell tenni.

A képzés időtartama: 2 év (négy szemeszter).

A kétéves képzést követően megszerzett szakmai bizonyítvány feljogosítja a végzett hallgatót a megjelölt munkakörök betöltésére vagy továbbtanulási jelentkezésre.

VI. VÁLLALKOZÁSI SZAKÜGYINTÉZŐ KÉPZÉS ÓRATERVE

Szakmai gyakorlat az I. év után 42 nap (augusztus és szeptember hónapban).

A szakirányú felsőoktatásba beszámítható kreditek megvastagítással jelölve.

6. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[12]

A KÖLTSÉGVETÉSI GAZDÁLKODÁSI SZAKÜGYINTÉZŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I. a) A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 3436 05

2. A szakképesítés megnevezése: Költségvetési gazdálkodási szakügyintéző

3. Hozzárendelt FEOR szám: 3605

4. Szakképzési évfolyamok száma: 1 év

5. Elmélet aránya: 40%

6. Gyakorlat aránya: 60%

I. b) A szakképesítés egyéb adatai

7. A képzés megkezdéséhez szükséges iskolai és szakmai előképzettség, előzetes szakmai gyakorlat, valamint előírt gyakorlat: érettségi

8. Pályaalkalmassági, illetve szakmai alkalmassági követelményeknek kell megfelelnie: -

9. Szakmai alapképzés időtartama: -

10. Szintvizsga: -

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel betölthető munkakörök, foglalkozások

2. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

3. A munkaterület rövid, jellemző leírása

A költségvetési gazdálkodási szakügyintéző a megfelelő ismeretek birtokában a pénzügyi folyamat teljes periódusában képes részt venni, noha tényleges feladata a pénzügyi vezető munkájának segítése. Ennek megfelelően feladata a szükséges dokumentumok, pénzügyi adatok előkészítése, az elemi költségvetés, a kincstári költségvetés, a vagyongazdálkodási terv, a készletgazdálkodási terv, a finanszírozási terv összeállításához, és részvétel a tervek elkészítésében, a tervek végrehajtásában. A következő feladatok (munkaterületek) ellátására képes:

3.1. Közreműködik

- a gazdálkodási problémák felismerésében és megfogalmazásában, a szakmai feladatok érdekében a lehetséges megoldási változatok kidolgozásában, a szükséges pénzügyi források felkutatásában, megszerzésében,

- a megoldandó feladat specifikálásában, a megoldásra vonatkozó javaslat kidolgozásában,

- a kincstári bizonylatok elkészítésében,

- a megfelelő módszerek, technológiák, eszközök, típusmegoldások alkalmazására vonatkozó javaslatok kidolgozásában.

3.2. Részt vesz

- a szoftvereszközök kiválasztásában,

- az alkalmazói projektek, szoftverek üzemeltetésében,

- szövegszerkesztési, táblázat- és adatbázis-kezelési feladatokat lát el.

3.3. Közreműködik a pénzügyi feladatok megvalósításában

- gondoskodik arról, hogy a szakmai döntéseket hozók és végrehajtók megismerjék a szakmai feladat pénzügyi feltételrendszerét, a pénzügyi lehetőségeket, korlátokat, tevékenységük pénzügyi következményeit,

- részt vesz a pénzügyi szervezési, irányítási rendszer működtetésében, egyes területeken önállóan is tevékenykedik,

- segíti a szakmai és pénzügyi folyamatokban résztvevők sikeres együttműködését.

3.4. Dokumentációk készítése, nevezetesen

- a saját pénzügyi tevékenységének teljes körű adminisztrációja, a kapcsolódó tevékenységek részleges adminisztrációja és dokumentációja,

- a saját tevékenységéhez tartozó ügyviteli feladatok ellátása,

- pénzügyi jelentések, beszámolók előkészítése.

3.5. Jogszabályok értelmezése és alkalmazása

- az adott feladat és a vonatkozó jogszabályi rendelkezések között összefüggést keres,

- szakmai útmutatókat, szakirodalmat használ.

3.6. Munkafolyamat szervezése

- alkalmazza a feladataihoz rendelkezésre bocsátott személyi és tárgyi feltételeket, javaslatot tesz szükséges módosításukra,

- konfliktus és stresszkezelő javaslatokat készít,

- közreműködik a feladatok belső koordinációjában.

3.7. Kommunikációs feladatok ellátása

- szóban és írásban előterjeszt,

- társszervekkel, személyekkel kapcsolatot tart és épít,

- az ügyfeleket jogszerűen és tárgyilagosan tájékoztatja.

3.8. Etikus magatartás tanúsítása

- lojális intézményével, a titoktartás előírásait betartja,

- belső kapcsolataiban támogató magatartást tanúsít.

III. A szakképesítés szakmai követelményei

1. A szakma gyakorlása során előforduló legfontosabb szakmai feladatcsoportok, feladatok:

A) A pénzügyi feladatok elvégzésében:

- információgyűjtés,

- munkamódszer kialakítása,

- a főbb kérdések és válaszok megfogalmazása,

- a költségvetési tervezési feladatok elvégzése,

- a költségvetési finanszírozási feladatok ellátása,

- a költségvetési önellenőrzési, és folyamatba épített ellenőrzési feladatok ellátása,

- a költségvetési beszámoló összeállításához szükséges pénzügyi adatok közlése, nyilvántartások vezetése, a beszámoló adatainak értelmezése, elemzése,

- közreműködés a pénzügyi folyamatok szabályozásában,

- közreműködés a felújítási, beruházási döntések pénzügyi előkészítésében, megvalósításában, elszámolásában,

- pénzügyi információk adása a vezetői döntésekhez,

- belső és külső szakmai kapcsolatok tartása.

B) Gazdálkodási feladatok ellátásában:

- a gazdasági számítások alapján nyert információk felhasználása a tervszerű és gazdaságos tevékenység érdekében,

- tervezési feladatok elvégzése,

- szabályozottság előkészítése,

- kötelezettségvállalási nyilvántartások kialakításában való részvétel,

- normatív elemek megismerése és megismertetése,

- a közpénzek felhasználásának, ellenőrizhető rendszerének biztosítása,

- döntés-előkészítéshez szükséges információk biztosítása,

- a vonatkozó jogszabályok feltételeihez való alkalmazkodás előkészítése,

- konkrét munkaterületi kapcsolódások felmérése,

- képes a helyi jogszabályi keretek kialakításához elemzések elvégzésére,

- a vagyongazdálkodásra és vagyonhasznosításra vonatkozó döntések előkészítése,

- önkormányzati vagyon összetétele és klasszifikáció-jának olyan ismerete, amely szerint képes lesz a gazdálkodási feladatok segítésére,

- a vagyonhasznosítás egyes formáihoz kapcsolódó keretszabályok alkalmazásához elemzések készítése,

- a vagyonnyilvántartás kötelező elemeinek értelmezése és szerkesztése,

- a vagyonnal kapcsolatos szabályzatok tartalmi követelményeinek ismerete és alkalmazási készségének birtoklása, - a vagyonhozamok elemzési képessége,

- a munkaerő és illetmények nyilvántartása, az illetmény és létszámgazdálkodás jogszabályi és belső előírásainak alkalmazása,

- a pénzügyi és biztosítási tevékenység ismeretében a költségvetési folyamatszabályozás kidolgozásában, végrehajtásában és ellenőrzésében való közreműködés,

- a minőségbiztosítási és környezetügyi szabványok integrálása,

- kapcsolattartás vevőkkel, adósokkal, szállítókkal, bankokkal, a Magyar Államkincstárral, a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal, a költségvetési szerv felügyeleti szervével, ellenőrző szervezetekkel, biztosítókkal és társegységekkel.

C) Költségvetési, munkajogi ismeretek alkalmazása:

- adott témára vonatkozó törvények, jogszabályok, rendeletek követése, értelmezése,

- államháztartási tervezési rendszerek elméleti ismerete,

- a lehetséges alkalmazások feltételeinek meghatározásában való részvétel,

- az előirányzatok nyilvántartásának rendszerismerete,

- a munkáltató és munkavállaló legfontosabb jogainak és kötelezettségeinek betartatása,

- a költségvetési szerv személyi, pénzügyi, tárgyi, piaci feltételeinek elemzése, pályázat, munkaszerződés készítése.

D) Költségvetési tervezési finanszírozási ismeretek alkalmazása:

- finanszírozási lehetőségek és gyakorlat ismerete,

- különböző támogatások feltételrendszerének ismerete,

- külső finanszírozási források és eszközök ismerete,

- piaci eszközök tulajdonságainak, használatának, alapvető viszonyainak ismerete,

- finanszírozási javaslatok, likviditási tervek készítésének ismerete,

- a Kincstárral való együttműködésben való részvétel rendszerének kialakítása,

- a hazai és nemzetközi államháztartási és pénzügyi rendszerben és pénzforgalomban való részvétel,

- a számviteli információk értékelésében való részvétel,

- a pénzügyi, gazdálkodási, finanszírozási szoftverrendszerek kiszolgálásában való aktív közreműködés.

E) Jogszabályi ismeretek:

- ismeri a közpénzügyek működésére vonatkozó alapvető hazai és Európai Uniós szabályozásokat,

- ismeri az államháztartásra, a kincstárra vonatkozó jogszabályokat,

- kapcsolni tudja a szakterületi jogszabályokat az államháztartási keretszabályokkal,

- ismeri az ellenőrzésre vonatkozó jogszabályokat, beleértve az állami számvevőszékre vonatkozó szabályozásokat is,

- ismeri a közpénzek felhasználására vonatkozó alapvető szabályokat és alkalmazásuk feltételeit, tudja adaptálni ezeket szakterületére,

- ismeri az adójogszabályokat, különösen a helyi adókra vonatkozó előírásokat,

- ismeri az államigazgatási eljárás alapvető szabályait, valamint az adózás rendjéről szóló szabályozásokat,

- képes a szakterülete alapján az Európai Uniós szabályozásokat megismerni és alkalmazásukhoz megfelelő környezeti elemeket megfogalmazni,

- ismeri a közigazgatásra vonatkozó általános szabályokat és fogalmakat,

- ismeri a hazai és az Európai Uniós ellenőrzési követelményeket.

F) Számítástechnikai ismeretek alkalmazása:

- a költségvetési gazdálkodást segíteni képes szoftverek alkalmazásához megfelelő ismerettel rendelkezik,

- képes a feladatok számítógépes környezetben történő elvégzésére,

- ismeri az informatikai rendszerekre vonatkozó biztonsági szabályokat, és képes részt venni a szabályzatok megteremtésében,

- képes a feladatok kijelölésére, hozzá adatok, információk gyűjtésére, dokumentumok elkészítésére és bemutatására,

- képes szövegszerkesztő, táblázat- adatbázis-kezelő és a sajátos projektprogramok működtetésére.

G) Az Európai Unióval kapcsolatos szakismeretek:

- ismeri a közösségi költségvetési működés elméleti alapjait,

- ismeri az Európai Unió tervezési ciklusait, és a Magyarországra vonatkozó elemeit,

- képes a támogatások értelmezésére és esetleges pályázatok előkészítésében való részvételre,

- ismeri a támogatások felhasználására és ellenőrzésére vonatkozó követelményeket,

- ismeri a projektfinanszírozás alapvető követelményeit.

H) Idegen nyelv alkalmazása:

- a szakmában nélkülözhetetlen nyelvtani ismeretek, beszédkészség, kommunikáció elsajátítása, a terminológiák szakszerű használata,

- eligazodás a szaksajtóban, nemzetközi levelezés, pályázatok és projektek készítése,

- ismeri a választott idegen nyelven a legfontosabb szakmai fogalmakat.

IV. A szakmai vizsga követelményei

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei

- A tantervben rögzített vizsgák letétele, az összes előírt kreditpont megszerzése.

- Az irányított költségvetési szakmai gyakorlat igazolt teljesítése.

- A szakdolgozat benyújtása és megfelelő előzetes szakmai minősítése.

a) A tantervben rögzített vizsgák letétele, az összes előírt kreditpont megszerzése:

Az óraterv alapján kiírt követelmények és kreditpontok teljesítése az V. részben bemutatottak szerint.

b) Az irányított szakmai gyakorlat igazolt teljesítése: Jártasságok, képességek, szükséges impressziók minősítése a szakmai gyakorlat alapján.

A követelményben kiírt 6 jártasság, 8 képesség és 10 impresszió minősítő átlaga a bizonyítványba szöveges minősítéssel bejegyzésre kerül, az alábbiak szerint:

A szakmai jártasság, képesség minősítése

c) A szakdolgozat benyújtása és megfelelő előzetes szakmai minősítése:

Szakdolgozatot a hallgató minden olyan témából írhat, amelyen lemérhető, hogy a hallgató alkalmazni tudja a képzés folyamán kapott ismereteket.

A szakdolgozat témáit a képzésért felelős (felsőoktatási) intézmény adja ki. A témák mellett ismertetendők a kidolgozásra vonatkozó tartalmi, formai, szakmai, dokumentálási követelmények és a dolgozatok minősítésével kapcsolatos előírások. A szakdolgozatot minden hallgatónak önállóan kell elkészíteni. A szakdolgozatot a szakmai vizsgabizottság előtt kell megvédeni.

A szakdolgozatot a szakmai vizsga szervezésére feljogosított intézményhez kell benyújtani a negyedik szemeszter befejezését követő két éven belül. A szakmai vizsgát szervező intézmény az időben benyújtott szakdolgozatokat köteles előzetes szakmai bírálatra kiadni.

A szakmai vizsgát szervező intézmény az előzetes szakmai bírálattal ellátott szakdolgozatot a záróvizsga írásbeli részének megkezdése előtt legalább 15 nappal köteles elküldeni a szakmai vizsgabizottság elnökének.

Az írásbeli vizsgára bocsátás feltétele a szakdolgozat előzetes, legalább elégséges minősítése.

2.A szakmai vizsga részei

- Szakmai gyakorlati vizsga: a szakdolgozat megvédésével

- Szakmai elméleti vizsga: írásbeli, szóbeli

a) Szakmai gyakorlati vizsga (szakdolgozat megvédése):

A szakdolgozatot a témavezető és a külső bíráló véleményezi és javasol rá érdemjegyet. A dolgozatot vizsgabizottság előtt kell megvédeni.

Amennyiben a bíráló a szakdolgozatot elégtelennek minősíti, azt a vizsgázóval legkésőbb a védés előtti napon közölni kell. Ebben az esetben a védésre bocsátásról a vizsgabizottság dönt.

b) Szakmai elméleti vizsga:

A vizsga a költségvetési gazdálkodástervezési, szervezési, előirányzat felhasználási, finanszírozási, elszámolási, dokumentálási ismeretek elsajátításának színvonalát hivatott értékelni. A vizsga írásbeli és szóbeli részből áll:

- az írásbeli vizsga időtartama: 150 perc,

- a szóbeli vizsgára való felkészülési idő min.: 20 perc.

Az írásbeli vizsga kötelező tantárgyai/moduljai:

- Államháztartás rendszere és fogalmi elemei

- Költségvetés tervezési és finanszírozási ismeretek

- Költségvetési gazdálkodási folyamatok ismerete

- Államháztartási ellenőrzési ismeretek

- Fogalomismeret idegen nyelven

A szóbeli vizsga kötelező tantárgyai/moduljai:

- Az államháztartás pénzügyei

- Az Európai Unió költségvetési és támogatási politikája

A szóbeli vizsga választható tantárgyai/moduljai:

- A nyugdíjbiztosítási és egészségbiztosítási rendszer

- Pénzügyi piacok, állampapírpiac

- Pénzügyek és banktan

A hallgatónak mindkét kötelező, valamint egy válaszható modulból kell kérdést kapnia.

3. A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok a szint megjelölésével

A szakmai követelményekben megfogalmazott feladatcsoportok és feladatok a megadott követelményeknek megfelelő szinten számon kérhetők a vizsgán.

a) Szakmai gyakorlat:

A gyakorlat során megszerzett és javasolt minősítést a vizsgabizottság a jelölt szakdolgozatának megvédése során egy minősítéssel változtathatja.

b) A szakmai gyakorlati vizsga tartalma:

A jelöltnek mintegy 30-40 oldal terjedelmű szakdolgozatot kell készítenie témavezető vezetésével (nem felsőoktatási intézményben folyó képzés esetén, az azzal szerződést kötött felsőfokú oktatási intézménnyel egyeztetett témakörökben).

A szakdolgozat a jelölt, önálló munkája. A szakdolgozat elkészítésével és megvédésével azt kell a jelöltnek bizonyítania, hogy alkalmas a szakterülethez kapcsolódó feladatok megoldására. A dolgozatnak önálló gondolkodásmódot kell tükröznie, tartalmaznia kell a jelölt értékelő véleményét és javaslatait.

A szakdolgozatban és a védés során számot kell adni a jelöltnek arról, hogy mennyire tudja szintetizálni és hasznosítani a tanultakat, alkalmazni a szakterület terminológiáját.

A szakmai gyakorlati vizsgán a vizsgázó ismerteti a feladat megoldását, és válaszol a bíráló-, illetve a vizsgabizottság kérdéseire.

c) Az írásbeli vizsga tartalma:

Az írásbeli vizsgát az alábbi feladatcsoportokból összeállított - a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott - 150 perces feladatsor megoldásával teljesítési a vizsgázó:

- Államháztartás rendszere és fogalmi elemei

- Költségvetés tervezési és finanszírozási ismeretek

- Költségvetési gazdálkodási folyamatok ismerete

- Államháztartási ellenőrzési ismeretek

- Fogalomismeret idegen nyelven

Az írásbeli vizsga időtartama: 150 perc. Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a jelölt - feladatcsoportonként - legalább 60%-os teljesítményt ért el.

d) A szóbeli vizsga tartalma:

A szóbeli tételsorokat a képző intézmény által a fenti modulok oktatására kidolgozott (nem felsőoktatási intézményben folyó képzés esetén az azzal szerződést kötött felsőfokú oktatási intézménnyel egyeztetett), érvényes tanterv alapján kell kidolgozni, amelyet a PM hagy jóvá komplex kérdések formájában.

A hallgatónak mindkettő kötelező, valamint egy választható modulból kell kérdést kapnia.

A tételsort a vizsgaszervező a szóbeli vizsga időpontja előtt 30 nappal a jelöltek rendelkezésére bocsátja. A szóbeli (záró) vizsgára a jelölt akkor bocsátható, ha sikeres írásbeli vizsgát tett és a szakdolgozata legalább elégséges lett.

4. A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

Az a tanuló, aki a szakmai vizsga időpontját megelőző 5 éven belül gazdasági szakmai anyaggal bővített "C" típusú középfokú állami nyelvvizsga-bizonyítványt szerzett, mentesül a szakmai vizsga írásbeli része idegennyelvi feladatának megoldása alól, és úgy kell tekinteni, mint aki az említett vizsgarész követelményeit 5 (jeles) eredménnyel teljesítette.

A szakmai vizsga más részei alól felmentés nem adható.

5. A szakmai vizsga értékelése

a) A szakmai gyakorlat értékelése a már leírt szakmai jártasság és képesség értékeléseként kerül feltüntetésre a bizonyítványba, szöveges minősítéssel.

b) A szakdolgozat prezentációval összekötött védését egy érdemjeggyel kell minősíteni, amely a szakmai gyakorlati vizsgarész osztályzatát adja.

c) Az írásbeli vizsga értékelése az egyes részfeladatokhoz megadott pontértékek összesítése alapján, előre rögzített ponthatárok szerint történik. A jelölt egy érdemjegyet kap. A szóbeli vizsga eredményét az egyes modulokra kapott érdemjegyek átlagával kell minősíteni. Az elméleti vizsgarész osztályzatát a szóbeli és írásbeli átlagából kell kiszámítani a kerekítési szabályoknak megfelelően.

V. Oktatásra kerülő tanulmányi területek, valamint óraterv

A képzési programban a főbb tanulmányi területek és azok arányai (elméleti + gyakorlati órákra bontva és összesen) az alábbiak szerint alakulnak:

A költségvetési gazdálkodási szakügyintéző szak óraterve

Szakmai gyakorlat az I. év után 42 nap (augusztus és szeptember hónapban).

7. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[13]

AZ ADÓIGAZGATÁSI SZAKÜGYINTÉZŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I. a) A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 3436 04

2. A szakképesítés megnevezése: Adóigazgatási szakügyintéző

3. Hozzárendelt FEOR szám: 3602

4. Szakképzési évfolyamok száma: 2

5. Elmélet aránya: 45%

6. Gyakorlat aránya: 55%

I. b) A szakképesítés egyéb adatai

7. A képzés megkezdéséhez szükséges iskolai és szakmai előképzettség, előzetes szakmai gyakorlat, valamint előírt gyakorlat: érettségi

8. Pályaalkalmassági, illetve szakmai alkalmassági követelményeknek kell megfelelnie: -

9. Szakmai alapképzés időtartalma: -

10. Szintvizsga: -

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás

2. A munkaterület rövid, jellemző leírása

A) A munkakör rövid, jellemző leírása:

Az adóigazgatási szakügyintéző feladatához tartozik az állami adóhatóságnál az ügyfelekkel való kapcsolattartás, a bevallások nyilvántartása, tartalmi és formai ellenőrzése, feldolgozása, ügyiratkezelés, levelezés, ellenőrzés. Feladata a gazdasági szférában az adókötelezettség betartása, az adózással, a járulékokkal kapcsolatos nyilvántartások vezetése, bevallások készítése, az illetékfizetéssel kapcsolatos pénzügyi elszámolások vezetése.

Munkája során jogszabályokat alkalmaz, adózással kapcsolatos információkat gyűjt, nyilvántart, adatokat szolgáltat, ellenőrzésre előkészít, abban közreműködik, elemzési feladatokat végez, szervez, ellenőriz. Használja az informatikai, az irodatechnikai és kommunikációs eszközöket.

B) Főbb szakmai feladatai:

- az ügyfelekkel való kapcsolattartás,

- az adatszolgáltatások feldolgozása, rögzítése,

- adószámlák vezetése, egyenlegközlő levelek küldése,

- előlegek, adók levonása, megállapítása, bevallása, határidők tartása,

- elemzések készítése,

. - közreműködik az ellenőrzésekben,

- szervezi és értékeli a tevékenységet.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

III. A szakképesítés szakmai követelményei

A foglalkozás gyakorlása során előforduló legfontosabb feladatcsoportok, feladatok és az azokhoz közvetlenül kapcsolódó követelmények:

1. A legfontosabb szakmai kompetenciák A) Az adóhatóságnál:

- nyilvántartásba veszi az adózókat, vezeti a nyilvántartást,

- elvégzi a befizetett előlegek, adók, járulékok nyilvántartását,

- ismeri a folyószámla felépítését, tartalmát, formáját, vezeti az adó-folyószámlákat, értesítéseket küld azok egyenlegéről,

- ismeri a folyószámla rendező bizonylatok típusait, alkalmazásukat, elvégzi a folyószámlákkal kapcsolatos egyeztetéseket, jegyzőkönyvben rögzíti az egyeztetés eredményét,

- ellenőrzi és feldolgozza a beérkező bevallásokat,

- rögzíti és szükség szerint kezdeményezi az adóbevallások kijavítását, közreműködik a javításban,

- rögzíti és feldolgozza az adatszolgáltatásokat,

- előkészíti a kiutalásokat,

- elvégzi a kiutalások előtti ellenőrzéseket, pótlásra szólít fel,

- elvégzi a kért átvezetéseket,

- közreműködik a helyszíni ellenőrzésekben, elvégzi a pénzforgalmi és az egyszerűsített ellenőrzéseket,

- az adóellenőrzéseknél elvégzi az adózó igazoltatását, nyilatkozattételre, tanúvallomás tételére szólít fel, eleget tesz kioktatási kötelezettségének,

- az adóigazgatási eljárásban alkalmazza a bizonyítási eszközöket (irat, szakértő, nyilatkozatok, tanúvallomás, szemle, próbavásárlás, leltározás),

- közreműködik az ellenőrzés tapasztalatainak írásba foglalásakor,

- szükség szerint közreműködik az adó utólagos megállapításánál, soron kívüli megállapításánál, feltételes megállapításánál,

- az elemzésekhez adatokat szolgáltat,

- tudja mi az adóigazgatás feladata csőd, felszámolás, végelszámolás esetén,

- ismeri a végrehajtásra vonatkozó rendelkezéseket,

- ismeri az adóhatóságok felépítését, tisztában van a hatáskör és az illetékesség fogalmával, annak alkalmazásával.

B) A gazdasági szférában:

- ellátja a bejelentkezéssel, változásbejelentéssel kapcsolatos feladatokat,

- elkészíti a bevallásokat,

- megállapítja az adóelőlegeket, adókat, járulékokat,

- szervezi és irányítja az adók, járulékok levonását, befizetését, nyilvántartását,

- figyelemmel kíséri a gazdasági események adóügyi következményeit,

- lebonyolítja a költségvetési támogatások igénybevételét, bevallását,

- szervezi az adókhoz kapcsolódó analitikus nyilvántartások vezetését,

- szervezi és irányítja a társadalombiztosítással kapcsolatos nyilvántartások vezetését,

- tartja a kapcsolatot az adóhatóságokkal,

- megszervezi az adózással kapcsolatos nyilatkozatok nyilvántartásának rendjét, az adótörvényekkel összhangban kialakítja a nyilatkozatok tartalmát és formáját.

2. A szakma gyakorlásának követelményei

1. feladatcsoport:

ALAPISMERETI KÉPESSÉGFEJLESZTŐ MODUL A szakügyintéző a hatályos jogszabályok ismeretében öntevékenyen segíti a menedzsmentet a döntések előkészítésében, végrehajtásában. Ennek során:

a) átlátja a nemzetgazdasági (mikro- és makrogazdasági), valamint világgazdasági folyamatokat, az alapvető ökonómiai tényezőket,

b) önállóan képes jellemezni a gazdálkodási folyamatokat, hozzá tudja a folyamatokhoz rendelni a mérésre alkalmas mutatókat,

c) ismeri a vezetéselméleti irányzatokat, a vezetési technikákat a munkahelyi elvárásoknak megfelelően alkalmazza,

d) jól kommunikál szóban és írásban, eleget tesz az üzleti etikett és viselkedéskultúra íratlan szabályainak,

e) átlátja az államigazgatási eljárások rendjét, alkalmazza a hatáskörre és az illetékességre vonatkozó előírásokat, ismeri a jogorvoslati formákat,

f) átlátja az adóigazgatási eljárás jogi hátterét, az adókötelezettség teljesítésével kapcsolatos feladatokat öntevékenyen teljesíti,

g) a jogszabályok szellemében önállóan vezeti az adózáshoz kapcsolódó nyilvántartásokat,

h) figyelemmel kíséri az adókötelezettség megsértésével összefüggő jogkövetkezményeket.

2. feladatcsoport:

KÖTELEZŐ SZAKMAI MODUL

A szakügyintéző önállóan gondoskodik a hatályos jogszabályoknak megfelelően az adózással kapcsolatos feladatok előkészítéséről, követéséről, nyilvántartásáról, elemzéséről. Lebonyolítja a jogszabályok által előírt feladatokat, elkészíti és kezeli az ezekkel kapcsolatos okmányokat. Az elsajátított ismeretek alapján jogszabályokat alkalmaz, adózással kapcsolatos információkat gyűjt, szervez, adatokat szolgáltat. Ennek során:

a) a pénzügyi rendszerrel kapcsolatos alapfogalmakat ismerve végzi munkáját,

b) jellemezni tudja a csőd, a felszámolás, a végelszámolás jogintézményét, pénzügyi vonatkozását,

c) felismeri a vállalkozás pénzügyi értékelésénél használatos gyakoribb technikákat, mutatókat,

d) használja az informatikai, irodatechnikai és kommunikációs eszközöket,

e) ismeri a számviteli rendszer jellemzőit,

f) végrehajtja a magánszemélyek jövedelemadójával, a társasági adóval, az általános forgalmi adóval, a fogyasztási adóval, a vámokkal, illetékekkel, a helyi adókkal, a gépjárműadóval, egyéb fizetési kötelezettségekkel és az adókötelezettség teljesítésével, valamint elszámolásával, nyilvántartásával összefüggő feladatokat,

g) szabatosan meg tudja határozni az államháztartás fogalmát, főbb területeit és a költségvetési gazdálkodás alapvető jellemzőit,

h) társadalombiztosítás lényegét (biztosítási kötelezettség, társadalombiztosítási ellátások fajtái stb.) ismerve alkalmazza a járulékelszámolás szabályait, ellátja a kifizetőhellyel nem rendelkező munkáltatók társadalombiztosítási ellátásokkal kapcsolatos ügyviteli feladatait, vezeti az előírt nyilvántartásokat, eleget tesz a társadalombiztosítási adatszolgáltatási kötelezettségnek,

i) alkalmazni tudja a vállalat gazdaságtani alapfogalmakat, felismeri azok hatásait.

3. feladatcsoport:

KIEGÉSZÍTŐ VÁLASZTHATÓ MODUL

A szakügyintéző rendelkezik a munkája során előforduló speciális feladatok megoldásához szükséges ismeretekkel. Ennek során:

a) különbséget tud tenni az egyes vállalkozási formák között, ismeri az eltérő vállalkozási formák elszámolási, adózási követelményeit,

b) eligazodik a társadalmi szervezetek, az alapítványok, a közalapítványok, közhasznú szervezetek és köztestületek között,

c) ismeri az ilyen szervezetek nyilvántartását, létrehozását, tevékenységi körüket, felügyeleti rendszerüket, a bejelentésüket,

d) ismeri a számviteli törvény és az adótörvények speciális előírásait.

IV. A szakképesítés vizsgakövetelményei

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei

Szakmai vizsgára bocsátható az, aki

a) a V. 3. pont képzési óratervében megjelölt tantárgyak (modulok) tananyagából eredményes vizsgát tett, az előirt krediteket megszerezte;

b) az előírt szakmai gyakorlatot teljesítette;

c) 15-30 oldal terjedelmű szakdolgozatát a bírálók védésre alkalmasnak találták;

d) a hallgató egy idegen nyelvből szakmai anyaggal bővített "C" típusú középfokú nyelvvizsga megszerzését igazolja.

2. A szakmai vizsga részei

A szakmai vizsga gyakorlati-írásbeli és szóbeli részekből áll.

A gyakorlati-írásbeli és szóbeli vizsgarész moduljai/tantárgyai:

a) A gyakorlati-írásbeli vizsga tantárgyai és időtartama:

A gyakorlati-írásbeli vizsgán a jelöltnek az Adóigazgatási ismeretek blokk tantárgyait felölelő feladatcsoportokból kell számot adnia tudásáról. A Pénzügyminisztérium által jóváhagyott és összeállított 150 perces feladatsor megoldásával (számítások megoldásával és esettanulmány kidolgozásával) teljesíti a jelölt a gyakorlati-írásbeli vizsgát, ha legalább 60%-os teljesítményszintet ért el.

b) A szóbeli vizsga tantárgyai és időtartama:

- a szakdolgozat megvédése után kerül sor a komplex szóbeli vizsgára;

- a szakmai szóbeli vizsgán a vizsgázó valamennyi feladatcsoport szakmai követelményeit tartalmazó, az ismeretek széles körét átfogó, a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alapján ad számot tudásáról.

3. A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok a szint megjelölésével

a) A gyakorlati-írásbeli vizsga tartalma:

Az Adóigazgatási ismeretek blokk tantárgyait felölelő feladatcsoportokból összeállított komplex feladatsort a Pénzügyminisztérium (a szakképesítésért felelős miniszter) adja ki, azok csak egy-egy szakmai vizsgán használhatóak fel.

b) A szóbeli vizsga tartalma:

A komplex szóbeli vizsgára a megadott vizsgatárgyakból/modulokból 25-30 vizsgatétel készül, egymástól független, a témaköröket lefedő a), b) altételekkel. A komplex szóbeli tételeket a Pénzügyminisztérium adja ki, melyek több szakmai vizsgán is felhasználhatóak.

4. A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

A szakmai vizsga komplex, felmentés még részben sem adható.

5. A szakmai vizsga értékelése

A vizsgázó az egyes vizsgarészeken elért teljesítménye alapján szakmai elméletből és szakmai gyakorlatból kap osztályzatot.

a) A szakmai elméleti vizsga értékelése:

A szakmai elméleti vizsga osztályzatát a szakdolgozat és a komplex szóbeli érdemjegyei (1-5-ig terjedő) alapján kell meghatározni az alábbiak szerint:

- a szakdolgozat érdemjegyeinek (két bíráló által adott jegyek),

- a védésen elért érdemjegy és

- a komplex szóbeli vizsga érdemjegyének számtani átlaga (öt tizedtől felfelé kell kerekíteni).

Eredménytelennek kell tekinteni a szakmai elméleti vizsgát, ha bármelyik érdemjegy elégtelen (1).

Javítóvizsgát abból a részből kell a vizsgázónak tennie, melyből tudását elégtelenre minősítette a vizsgabizottság.

b) A szakmai gyakorlati vizsga értékelése:

A gyakorlati-írásbeli vizsga értékelése a Pénzügyminisztérium központi útmutatója alapján történik az alábbiak szerint:

A gyakorlati-írásbeli vizsga érdemjegye a szakmai gyakorlati vizsga osztályzata.

Eredménytelen gyakorlati-írásbeli vizsga esetén a vizsgázónak a vizsgarészből javítóvizsgát kell tennie.

c) A szakmai vizsga értékelése:

A szakmai vizsgán a jelölt a vizsgakövetelményeknek megfelelt, ha mindkét vizsgarészt legalább elégséges osztályzattal értékelte a vizsgabizottság.

Javítóvizsga legkorábban a következő vizsgaidőszakban tehető le.

V. Egyéb tudnivalók

1. A szakképzés megkezdésének feltételei Iskolai előképzettség: érettségi vizsga.

2. A képzés feltételei

A jelentkezés és a felvétel konkrét feltételeit a képzési programnak kell tartalmaznia. Ezen feltételekről, továbbá az előzetesen beszámítható tanulmányokról szóló információkat a jelentkezők számára hozzáférhetővé kell tenni.

A képzés időtartama: 2 év (négy szemeszter).

A kétéves képzést követően megszerzett szakmai bizonyítvány feljogosítja a végzett hallgatót a megjelölt munkakörök betöltésére vagy továbbtanulási jelentkezésre.

3. A szakképzés óraterve

8. számú melléklet a 20/1998. (VII. 22.) PM rendelethez[14]

AZ ÉRTÉKPAPÍR-PIACI SZAKÉRTŐ SZAKKÉPESÍTÉS SZAKMAI ÉS VIZSGAKÖVETELMÉNYEI

I. a) A szakképesítés Országos Képzési Jegyzékben szereplő adatai

1. A szakképesítés azonosító száma: 55 3441 02

2. A szakképesítés megnevezése: Értékpapír-piaci szakértő

3. Hozzárendelt FEOR szám: 3619

4. Szakképzési évfolyamok száma: 2 év

5. Elmélet aránya: 50%

6. Gyakorlat aránya: 50%

I. b) A szakképesítés további adatai

7. A szakképzés megkezdéséhez szükséges iskolai és szakmai előképzettség, előzetes szakmai gyakorlat: érettségi vizsga

8. Pályaalkalmassági, illetve szakmai alkalmassági követelményeknek kell megfelelnie: -

9. Szakmai alapképzés időtartama: -

10.Szintvizsga: -

II. A szakképesítés munkaterülete

1. A szakképesítéssel legjellemzőbben betölthető munkakör, foglalkozás.

2. A munkaterület rövid, jellemző leírása

Az értékpapír-piaci szakértő feladata, hogy képes legyen átlátni az értékpapírpiacok, illetve az ott működő intézmények és piaci szereplők működését, valamint a nemzetgazdaságban betöltött szerepét; illetve, hogy tisztában legyen az értékpapírok értékelésének alapvető matematikai-közgazdasági módszertanával, az értékpapírok kezelésének jogi szabályozásával, és annak közgazdaságtani racionalitásaival. Az értékpapír-piaci szakértőnek tehát rendelkeznie kell egy olyan stabil bázistudással, amelynek segítségével a különböző profilú pénzügyi vállalkozásoknál és egyéb értékpapírpiacokkal foglalkozó szervezeteknél elhelyezkedve az értékpapír-kereskedelem terület lehetséges számos speciális részfeladatának bármelyikét rövid időn belül elsajátítani, illetve ezt követően megfelelő megalapozottsággal ellátni legyen képes.

3. A szakképesítéssel rokon szakképesítések

III. A szakképesítés szakmai követelményei

A foglalkozás gyakorlása során előforduló legfontosabb feladatcsoportok, feladatok és az azokhoz közvetlenül kapcsolódó követelmények:

1. Szakmai jellegű feladatok, tevékenységek ellátása

A szakember legyen képes

- az értékpapírpiac polgári jogi alapvetésének áttekintésére,

- az értékpapírok különböző fajtáinak megkülönböztetésére,

- az egyes értékpapírok szabályozásának áttekintésére,

- az értékpapír-forgalmazás jogszabályi hátterének ismeretére,

- értékpapírok forgalmazásához kapcsolódó adminisztratív feladatok ellátására és a hazai értékpapírjogi szabályozás betartására,

- pénz és tőkepiaci szervezetek napi ügyvitelének végzésére,

- az értékpapírok makrogazdasági összefüggéseinek átlátására,

- az értékpapírpiacok logikájának gazdaságpolitikai kontextusban is történő értelmezésére,

- az állampapírpiac szereplőinek, működésének ismeretére,

- a nemzetgazdasági és nemzetközi gazdasági folyamatok értékpapírpiacokra gyakorolt hatásainak elemzésére,

- a vállalati értékpapírok piacának átlátására,

- a vállalatok pénzügyi elemzéseinek értelmezésére,

- a hazai gyakorlatban előforduló pénzügyi konstrukciók és értékpapírtípusok, valamint pénzügyi szervezetek működésének formai és pénzügyi szempontok alapján való összehasonlítására,

- hozam- és jelenérték-számításra,

. - az értékpapírok és egyszerűbb pénzügyi konstrukciók pénzügyi-kockázati szempontból való értékelésére,

- az opció árazási elveinek, illetve a kapcsolódó opciós stratégiáknak a gyakorlati alkalmazására,

- a Budapesti Értéktőzsde működésének átlátására, szabályzatainak betartására,

- a Központi Elszámolóház működésének átlátására, szabályzatainak betartására,

- a határidős árfolyamok elméletének, illetve a különböző határidős stratégiáknak gyakorlati alkalmazására,

- általánosságban a pénzügyi problémákkal kapcsolatos alternatívajavaslatok megfogalmazására és világos, a laikus számára is érthető előadására.

2. A szakmához kapcsolódó általános jellegű feladatok, tevékenységek ellátása

A szakember legyen képes

- jogszabályok, belső szabályzatok alkalmazására,

- gazdasági környezethez illeszkedő ügyvitel szervezésére, koordinálására,

- magas szintű pénzügyi-informatikai szoftver alkalmazások használatára és informatikai hátterének szervezésére.

IV. A szakmai vizsga követelményei

1. A szakmai vizsgára bocsátás feltételei

Szakmai vizsgára bocsátható az, aki

a) a V. 2. pont képzési óratervében megjelölt tantárgyak (modulok) tananyagából eredményes vizsgát tett, az előírt krediteket megszerezte;

b) az előírt szakmai gyakorlaton részt vett, és a képzési programban meghatározott követelményeknek eleget tett,

c) a szakdolgozatát elkészítette és az írásbeli vizsga megkezdése előtt 30 nappal határidőre beadta,

d) szakmai "C" típusú középfokú nyelvvizsgával rendelkezik egy idegen nyelvből.

2. A szakmai vizsga részei

A szakmai vizsga írásbeli, szóbeli és gyakorlati vizsgarészekből áll.

Az írásbeli, szóbeli és gyakorlati vizsgarész moduljai/tantárgyai:

Az írásbeli vizsgarész időtartama:

Komplex írásbeli: 150 perc.

A szóbeli vizsgarész időtartama:

Komplex szóbeli: 20 perc.

A gyakorlati vizsgarész időtartama:

Szakdolgozat megvédése: 20 perc.

3. A szakmai vizsgán számon kérhető feladatok a szint megjelölésével

a) Az írásbeli vizsga tartalma:

- Üzleti környezet statisztikai elemzés elvégzése, megadott adatok alapján és önálló szöveges kiértékelése

- Vállalat és értékpapír minősítése

- Értékpapír értékbecslése

- Értékpapír portfolió összeállítása, hozam-kockázat optimalizálása

- Derivatív ügyletek felállítása és értékelésük

Az írásbeli vizsgatételt a Pénzügyminisztérium adja ki központi értékelési útmutatóval.

b) A szóbeli vizsga tartalma:

PÉNZÜGYI SZAKISMERETEK

Pénzügytan

- Pénzelmélet-pénzügyi rendszer - pénzügyi politika

- Tőkeáramlás, tőkeáramlási mátrix

- A pénzügyi intézményrendszer felépítése, működési mechanizmusa

- Az értékpapírok

- A pénzügyi piacok és az értékpapírpiacok

- Az Európai Unió pénzügyei (EMS, ECU/EUR; árfolyam- és hitelmechanizmus)

- A fizetési mérleg fogalma, szerkezete

- Az államháztartás pénzügyei

- Adózási alapismeretek

- A társadalombiztosítás működésével kapcsolatos alapfogalmak

- A vállalkozások és a pénzintézetek kapcsolatrendszere

- A vállalkozások likviditásának értelmezése

- Vállalkozásfinanszírozási ismeretek

- Beruházás-gazdaságossági számítások

Pénzügyi piacok

- A pénzügyi piacok működése

- Befektetési szempontok

- Származtatott és összetett ügyletek

- Az állampapírpiac szerkezete, szereplői, működése

- A vállalati értékpapírok piaca

- A vállalatok pénzügyi elemzésének alapjai

Vállalkozások pénzügyei

- A vállalatok pénzügyi döntésinek elméleti alapjai

- Pénzügyi döntések elvei, tényezői

- A döntéseket támogató módszerek, technikák

- A pénz időértékének jelentősége a vállalati gazdálkodásban

- A tőkeáttétel és a kockázat kapcsolata

- A beruházási döntések

- A beruházások kockázatának becslése

- A vállalati tőkeköltség

- A tőkeszerkezet, osztalékpolitika

- A forgótőke menedzsment

- A készletekbe történő befektetés

- A vevőkkel szembeni követelés kezelése

- Pénzgazdálkodás és a rövid lejáratú források

- Vállalatokat érintő adózási kérdések

Nemzetközi pénzügyek

- Nemzetközi gazdaságtan

- Az Európai Unió jogi szabályozása, a tőke szabad mozgására és a banki pénzügyi szektorra vonatkozó fontosabb jogi normák

- Az Európai Unió monetáris politikája

- Pénzügyi piacok a Monetáris Unióban

- Nemzetközi pénzügyek

- Magyarországi jogi szabályozás és intézményi környezet, a hazai devizapiac

GAZDÁLKODÁSI SZAKISMERETEK

Számvitel

- A számvitel feladata és területei. A pénzügyi számvitel. A vezetői számvitel. A számvitel és a változó környezet

- A számviteli információs rendszer. A mérleg. A mérleg definíciója. Eszközök, források. A mérlegegyezőség elve. A mérleg formája. Az alapvető mérlegváltozások

- Az eredmény kiszámításának különféle módjai. Az eredmény fogalmának értelmezése. A mérleg főösszege és az eredménnyel való kapcsolata

- A könyvvezetés különféle formái. A könyvvitel. Számlasoros elszámolás

- Számviteli alapelvek és az éves beszámoló. A beszámolási és könyvvezetési kötelezettség

- A mérleg felépítése és tartalma. Az eszközök és a források értékelése

- Az eredmény meghatározása. Összköltség-eljárás. Forgalmi költség eljárás

- A kiegészítő melléklet. Általános és tájékoztató rész. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések. Az eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

- A vagyoni és forráshelyzet elemzése

Vállalati gazdaságtan

- Vállalkozás, vállalat

- Vállalat-gazdaságtani alapismeretek

- A termelési szerkezet

- A vállalati szervezet

- A vállalati munkaerő-gazdálkodás

- Gazdálkodás a tárgyi eszközökkel

- Forgóeszköz-gazdálkodás

- Vállalatelemzés, vállalatértékelés

- Válságkezelés, vállalkozások megszüntetése

Marketing alapismeretek

- A marketing helye a tudományok rendszerében, a fogalmi rendszer

- A piaci alapfogalmak, a célpiaci marketing

- A piac fogalma, mérete, piacpotenciál, piacrészesedés. A piacszegmentáció fogalma

- A célpiaci marketing kialakításának folyamata

- A fogyasztói piac

- A szervezeti piac

- A marketing információs rendszer

- A marketingkutatási folyamat szakaszai

- A marketing mix elemei

- A piacbefolyásolás szerepe a marketing mix-ben. A piacbefolyásolás formái

- A marketing menedzsment

Vezetési ismeretek

- A vezetés fogalma, jelentősége

- Emberi viszonyok

- Csoportok

- A vezetői kommunikáció

JOGI ÉS SZABÁLYOZÁSI ISMERETEK

Értékpapírjog

- Értékpapírpiac polgári jogi alapvetése

- A szerződés fogalma, érvényessége, létrejötte, megszűnése, követelések elévülése

- Egyes speciális szerződések és fogalmak: adás-vétel, csere, bizomány, megbízás, letét, vételi jog, elővásárlási jog, visszavásárlási jog, biztosítékok, jelzálog, óvadék, kezesség, bankgarancia

- Pénzzel kapcsolatos fogalmak (foglaló, bánatpénz, kamat, kötbér), - Az értékpapírokról általában

- Az értékpapírjogi fogalma

- Az értékpapírok fajtái

- Az értékpapírok előállítása, megsemmisítése

- Az egyes értékpapírok szabályozása: váltó, csekk, közraktári jegy, kötvény, kincstárjegy, letéti jegy, jelzáloglevél, kárpótlási jegy, befektetési jegy, kockázati tőkealap-jegy,vagyonjegy, szövetkezeti üzletrész, részvény

- Az értékpapír-forgalmazás jogszabályi háttere, a tőkepiaci törvény, különös tekintettel annak hatályára, az értékpapírpiac szereplőire, a befektetési szolgáltatások végzésének szabályaira, a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletére, az értékpapírok forgalomba hozatalára, a Tőzsdére, a Befektetővédelmi Alapra, a KELER Rt.-re

Tőzsdei szabályzatok

- Alapvetések a Budapesti Értéktőzsdéről: jogi háttér, alakulás

- A BÉT Alapszabálya: tőzsdetagság, Közgyűlés, Tőzsdetanács, Tőzsdetitkárság, Etikai Bizottság, Felügyelő Bizottság, Választott Bíróság, Szakmai Bizottság, Tőzsde

- Bevezetési és Forgalombantartási Szabályzat

- A KELER Rt. Értéktőzsdei Értékpapír Elszámolási Szabályzata

- Értéktári és Értékpapír-számlavezetési Szabályzat

- Állampapír Elszámolási Szabályzat

- Értéktári Értékpapír-számlavezetési Szabályzat

- A tőzsdei üzletekről és a tőzsdei kereskedésről szóló szabályzat

A komplex szóbelin a vizsgázó az ismeretek széles körét átfogó, a Pénzügyminisztérium által jóváhagyott komplex vizsgakérdések alapján ad számot tudásáról.

c) A gyakorlati vizsga tartalma:

A szakdolgozat a hallgató önálló munkája, amelyet szóban is megvéd. Készítésének és megvédésének célja, hogy a hallgató bemutassa a képzésben elsajátított elméleti és szakmai ismereteit. A szakdolgozatnak önálló gondolkodásmódot kell tükröznie, tartalmaznia kell az adott témára vonatkozóan a hallgató értékelő véleményét és javaslatait, valamint a gyakorlati munka során szerzett szakmai ismereteket, problémamegoldó készségét az adott szakterületen. A téma kidolgozásának elemzőnek kell lennie, nem leírónak.

A szakdolgozatot számítógéppel a szaktanárral egyeztetett szempontsor alapján kell elkészíteni.

A szakdolgozathoz kapcsolódó formai követelmények:

- minimum 30 oldal, 1,5 sortávolsággal (a táblázatok, grafikonok nélkül);

- pontos hivatkozások;

- irodalomjegyzék stb.

A dolgozatot a vizsgaelnök rendelkezésére kell bocsátani az előzetes bírálattal együtt a gyakorlati vizsga előtt 15 nappal.

A vizsgázó a szakdolgozatát a szóbeli vizsgán védi meg.

4. A szakmai vizsga egyes részei alóli felmentés feltételei

A szakmai vizsgarészek alól - azok komplexitása miatt -felmentés nem adható!

5. A szakmai vizsga értékelése

A vizsgázó az egyes vizsgarészeken elért teljesítménye alapján szakmai elméletből és szakmai gyakorlatból kap osztályzatot.

a) A szakmai elméleti vizsga értékelése:

Az írásbeli vizsga akkor eredményes, ha a vizsgázó a követelményeket min. 60%-os szinten teljesítette.

Az írásbeli vizsga értékelése a Pénzügyminisztérium központi útmutatója alapján történik az alábbiak szerint:

A komplex szóbeli vizsgát egy érdemjeggyel értékeli a szakmai vizsgabizottság.

A szakmai elméleti vizsga osztályzatát az írásbeli vizsgarészen és a komplex szóbeli vizsgarészen kapott érdemjegyek számtani átlaga alapján kell meghatározni. Amennyiben az átlag öt tizedre végződik, úgy az írásbeli vizsgarész érdemjegye felé kell kerekíteni.

Eredménytelennek kell tekinteni a szakmai elméleti vizsgát, ha bármelyik vizsgarész érdemjegye elégtelen (1).

Javítóvizsgát abból a vizsgarészből kell a vizsgázónak tennie, melyből tudását elégtelenre minősítette a vizsgabizottság.

b) A szakmai gyakorlati vizsga értékelése:

A gyakorlati vizsga osztályzata

- a szakdolgozat érdemjegyeinek (két bíráló által adott jegyek) és

- a védésen elért érdemjegy számtani átlaga.

A szakdolgozatát a jelölt csak akkor védheti meg, ha azt mindkét opponens legalább elégségesre értékelte.

A gyakorlati vizsga akkor eredményes, ha mindhárom érdemjegy (szakdolgozat érdemjegyei, a védés érdemjegye) legalább elégséges.

c) A szakmai vizsga értékelése:

A szakmai vizsgán a jelölt a vizsgakövetelményeknek megfelelt, ha mindkét vizsgarészt legalább elégséges osztályzattal értékelte a vizsgabizottság.

Javítóvizsga legkorábban a következő vizsgaidőszakban tehető le.

V. Egyéb tudnivalók

1. A képzés feltételei

A jelentkezés és a felvétel konkrét feltételeit a képzési

programnak kell tartalmaznia. Ezen feltételekről, továbbá

az előzetesen beszámítható tanulmányokról szóló információkat a jelentkezők számára hozzáférhetővé kell tenni.

A képzés időtartama: 2 év (négy szemeszter).

A két szemeszter elvégzését követően 4 hetes nyári szakmai gyakorlaton vesznek részt a hallgatók, amelynek óraszáma 160 óra.

A kétéves képzést követően megszerzett szakmai bizonyítvány feljogosítja a végzett hallgatót a megjelölt munkakörök betöltésére vagy továbbtanulási jelentkezésre.

2. A szakképzés óraterve