32016R1066[1]

A Bizottság (EU) 2016/1066 végrehajtási rendelete (2016. június 17.) a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, egységes formanyomtatványokra és mintadokumentumokra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról

A BIZOTTSÁG (EU) 2016/1066 VÉGREHAJTÁSI RENDELETE

(2016. június 17.)

a 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvnek megfelelően a hitelintézetek és befektetési vállalkozások szanálási terveihez történő adatszolgáltatáshoz kapcsolódó eljárásokra, egységes formanyomtatványokra és mintadokumentumokra vonatkozó végrehajtás-technikai standardok meghatározásáról

(EGT-vonatkozású szöveg)

AZ EURÓPAI BIZOTTSÁG,

tekintettel az Európai Unió működéséről szóló szerződésre,

tekintettel a hitelintézetek és befektetési vállalkozások helyreállítását és szanálását célzó keretrendszer létrehozásáról és a 82/891/EGK tanácsi irányelv, a 2001/24/EK, 2002/47/EK, 2004/25/EK, 2005/56/EK, 2007/36/EK, 2011/35/EU, 2012/30/EU és 2013/36/EU irányelv, valamint az 1093/2010/EU és a 648/2012/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról szóló 2014/59/EU európai parlamenti és tanácsi irányelvre (1) és különösen annak 11. cikke (3) bekezdésére,

mivel:

(1) A szanálási hatóságokra hárul az a feladat, hogy a 2014/59/EU irányelvben meghatározott követelményekkel és eljárással összhangban szanálási tervet dolgozzanak ki a hitelintézetek és befektetési vállalkozások (a továbbiakban: intézmények) számára, és ehhez felhatalmazást kaptak arra, hogy az intézményektől bekérjék a szükséges információkat. Az uniós anyaintézménynek be kell nyújtania a csoportszintű szanálási tervek elkészítéséhez szükséges információkat a csoportszintű szanálási hatóságnak, amelynek ezután továbbítania kell azokat a 2014/59/EU irányelv 13. cikke (1) bekezdésének második albekezdésében felsorolt hatóságok számára, az ugyanott meghatározott eljárást követve.

(2) A szükséges információknak az intézményektől való bekérésére szolgáló eljárást és a vonatkozó mintadokumentumok minimális körét úgy kell kidolgozni, hogy a szanálási hatóságok Unió-szerte következetes módon gyűjthessék össze az információkat, és hogy az eljárás és a mintadokumentumok megkönnyítsék az érintett hatóságok közötti információcserét.

(3) A 2014/59/EU irányelv 11. cikke (1) bekezdésének a) pontja értelmében az intézmények kötelesek a szükséges mértékben együttműködni a szanálási hatóságokkal a szanálási tervek elkészítésében. Mindamellett eljárásokat kell kidolgozni az adatszolgáltatási követelmények megkettőzésének elkerülése érdekében. A 2014/59/EU irányelv ebben a tekintetben úgy rendelkezik, hogy az illetékes hatóságok kötelesek együttműködni a szanálási hatóságokkal. Ez az együttműködés azt jelenti, hogy az illetékes hatóság és a szanálási hatóság közösen ellenőrzi, hogy az illetékes hatóság - felügyeleti feladatainak ellátása kapcsán - korábban már részben vagy egészben megszerezte-e a szükséges információkat. Amennyiben az érintett információk rendelkezésre állnak, az illetékes hatóságnak helyénvaló azokat továbbítania.

(4) A szanálási tervek átfogó tartalma tekintetében helyénvaló, hogy a mintadokumentumok minimális köre lefedje az egyes intézményekre vonatkozóan a szanálási hatóságnak szolgáltatandó információkat.

(5) Ez a rendelet az Európai Bankhatóság (EBH) által a Bizottsághoz benyújtott végrehajtás-technikai standardokon alapul.

(6) Az EBH nyilvános konzultációkat bonyolított le az e rendelet alapját képező végrehajtás-technikai standardokról, elemezte az esetleges kapcsolódó költségeket és hasznot, továbbá kikérte az 1093/2010/EU európai parlamenti és tanácsi rendelet (2) 37. cikkével összhangban létrehozott banki érdekképviseleti csoport véleményét,

ELFOGADTA EZT A RENDELETET:

1. cikk

A szanálási tervhez történő adatszolgáltatás

Az intézmények az e rendelet 2. cikkében meghatározott eljárást követve és adott esetben az e rendelet 3. cikkében említett mintadokumentumok felhasználásával teljesítik a szanálási hatóság felé a szanálási tervek elkészítéséhez és végrehajtásához szükséges, a 2014/59/EU irányelv 11. cikke szerinti adatszolgáltatást, beleértve az említett irányelv 13. cikke szerinti, a csoportszintű szanálási tervekhez történő adatszolgáltatást.

2. cikk

Eljárás

(1) Annak érdekében, hogy a 2014/59/EU irányelv 11. cikkének (2) bekezdése értelmében ellenőrizze, hogy a szanálási terv kidolgozásához a szanálási hatóság által az intézménytől bekérendő információk már részben vagy egészben az illetékes hatóság rendelkezésére állnak-e, a szanálási hatóság először az érintett intézmény illetékes hatóságától kéri be a szükséges információkat.

(2) Amennyiben a szükséges információk részben vagy egészben az illetékes hatóság rendelkezésére állnak, az mielőbb tájékoztatja erről a szanálási hatóságot.

(3) Amennyiben az információ még nem áll az illetékes hatóság rendelkezésére, vagy ha az illetékes hatóság a szanálási hatóság számára - mindenekelőtt a csoportszintű szanálási tervek kidolgozási eljárásának céljára - nem kielégítő formátumban biztosítja az információkat, a szanálási hatóság közvetlenül az intézménytől kéri be a szükséges információkat.

(4) Amennyiben a szanálási hatóság által a (3) bekezdéssel összhangban bekért információk a 3. cikkben meghatározott kategóriák egyikébe tartoznak, az intézmény az I-XII. mellékletben meghatározott, a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint kitöltött, vonatkozó mintadokumentumok benyújtása útján juttatja el az érintett információkat a szanálási hatóságnak.

(5) Amennyiben a szanálási hatóság által bekért információk nem tartoznak a 3. cikkben meghatározott kategóriákba, az információkat a szanálási hatóság által kért formátumban kell benyújtani.

(6) A szanálási hatóság által a (3) bekezdés szerint az intézményhez intézett információkérés:

a) az információk nagyságrendjének és összetettségének figyelembevételével meghatározza, hogy az intézménynek mely határidőig kell benyújtania az információkat a szanálási hatóság számára;

b) amennyiben a bekért információk a 3. cikkben meghatározott kategóriák egyikébe tartoznak, meghatározza, hogy az I-XII. mellékletben foglalt mintadokumentumok közül melyiken kell benyújtani az információkat a szanálási hatóság számára;

c) amennyiben a bekért információk nem tartoznak a 3. cikkben meghatározott kategóriákba, illetve az I-XII. mellékletben foglalt mintadokumentumok egyike sem alkalmazható azokra, meghatározza, hogy milyen formátumban kell benyújtani az információkat a szanálási hatóság számára;

d) meghatározza, hogy az I-XII. mellékletben foglalt, vonatkozó mintadokumentumot egyéni vagy csoportszinten kell kitölteni, és hogy annak hatóköre a XIII. mellékletben foglalt útmutató szerint helyi, az Unióra kiterjedő vagy globális szintű;

e) tartalmazza a szanálási hatóság azon kapcsolatfelvételi adatait, amelyekre az információkat el kell juttatni.

3. cikk

A mintadokumentumokban megadandó információk minimális köre

A 2014/59/EU irányelv 11. cikke szerinti adatszolgáltatáshoz használandó mintadokumentumok minimális köre a következő kategóriákat fedi le:

(1) szervezeti felépítés (I. melléklet);

(2) irányítás és igazgatás (II. melléklet);

(3) kritikus funkciók és fő üzletágak (III. melléklet);

(4) kritikus partnerek (IV. melléklet - 1. szakasz: eszközök, 2. szakasz: kötelezettségek, 3. szakasz: jelentős fedezeti ügyletek);

(5) strukturált kötelezettségek (V. melléklet);

(6) nyújtott biztosíték (VI. melléklet);

(7) mérlegen kívüli tételek (VII. melléklet);

(8) fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek (VIII. melléklet);

(9) információs rendszerek (IX. melléklet - 1. szakasz: általános információk, 2. szakasz: hozzárendelések);

(10) kapcsolódások (X. melléklet);

(11) hatóságok (XI. melléklet);

(12) a szanálás joghatásai (XII. melléklet).

4. cikk

Hatálybalépés

Ez a rendelet az Európai Unió Hivatalos Lapjában való kihirdetését követő huszadik napon lép hatályba.

Ez a rendelet teljes egészében kötelező és közvetlenül alkalmazandó valamennyi tagállamban.

Kelt Brüsszelben, 2016. június 17-én.

a Bizottság részéről

az elnök

Jean-Claude JUNCKER

(1) HL L 173., 2014.6.12., 190. o.

(2) Az Európai Parlament és a Tanács 2010. november 24-i 1093/2010/EU rendelete az európai felügyeleti hatóság (Európai Bankhatóság) létrehozásáról, a 716/2009/EK határozat módosításáról és a 2009/78/EK bizottsági határozat hatályon kívül helyezéséről (HL L 331., 2010.12.15., 12. o.).

I. MELLÉKLET

Szervezeti felépítés

II. MELLÉKLET

Irányítás és igazgatás

III. MELLÉKLET

Kritikus funkciók és fő üzletágak

IV. MELLÉKLET

1. SZAKASZ

Kritikus partnerek (eszközök)

2. SZAKASZ

Kritikus partnerek (kötelezettségek)

3. SZAKASZ

Kritikus partnerek (jelentős fedezeti ügyletek)

V. MELLÉKLET

Kötelezettségek szerkezete

VI. MELLÉKLET

Nyújtott biztosíték

VII. MELLÉKLET

Mérlegen kívüli tételek

VIII. MELLÉKLET

Fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek

IX. MELLÉKLET

1. SZAKASZ

Információs rendszerek (általános információk)

2. SZAKASZ

Információs rendszerek (hozzárendelések)

X. MELLÉKLET

Kapcsolódások

XI. MELLÉKLET

Hatóságok

XII. MELLÉKLET

A szanálás joghatásai

XIII. MELLÉKLET

Útmutató az I-XII. mellékletben található mintadokumentumokhoz

Általános útmutató

1. FELÉPÍTÉS ÉS ALKALMAZANDÓ SZABÁLYOK

1.1. Felépítés

A keretrendszer 12 mintadokumentum-készletből áll, amelyek összesen 15 mintadokumentumot tartalmaznak a következők szerint:

1. Szervezeti felépítés

2. Irányítás és igazgatás

3. Kritikus funkciók és fő üzletágak

4. Kritikus partnerek (3 tábla)

5. Kötelezettségek szerkezete

6. Nyújtott biztosíték

7. Mérlegen kívüli tételek

8. Fizetési, klíring- és elszámolási rendszerek

9. Információs rendszerek (2 tábla)

10. Kapcsolódások

11. Hatóságok

12. A szanálás joghatásai

1.2. Számviteli standardok

Az intézmények a pénzügyi beszámolóik készítéséhez használt számviteli keret alapján jelentik be a könyv szerinti értéket. Azok az intézmények, amelyeknek nem kell pénzügyi beszámolót készíteniük, saját számviteli keretüket használják.

E melléklet alkalmazásában az "IAS" és az "IFRS" rövidítés az 1606/2002/EK rendelet 2. cikkében meghatározott nemzetközi számviteli standardokra utal.

A mintadokumentumban a könyv szerinti bruttó értékeket kell feltüntetni, ha arról az útmutató másként nem rendelkezik.

1.3. Számozási szabályok

A mintadokumentumok oszlopaira, soraira és celláira való hivatkozáskor az útmutató a következő általános jelölési szabályokat követi: {mintadokumentum; sor; oszlop}.

1.4. Alkalmazás szintje

Az alkalmazás szintjét a közvetlenül vagy közvetve az intézményhez intézett információkéréssel egyidejűleg a szanálási hatóság határozza meg.

Az egyes mintadokumentumokhoz kapcsolódó útmutató

2. I. MELLÉKLET - SZERVEZETI FELÉPÍTÉS

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(1) az intézmény szervezeti struktúrájának részletes leírása, az összes jogi személy listáját is beleértve;

(2) az egyes jogi személyek szavazati jogot biztosító, illetve nem biztosító részvényei közvetlen tulajdonosainak azonosítása és a részesedés százalékos aránya

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

3. II. MELLÉKLET - IRÁNYÍTÁS ÉS IGAZGATÁS

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(3) az egyes jogi személyek telephelye, bejegyzése szerinti joghatósága, engedélyei és felső vezetése

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

4. III. MELLÉKLET - KRITIKUS FUNKCIÓK ÉS FŐ ÜZLETÁGAK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(4) az intézmény kritikus működési folyamatainak és fő üzletágainak felvázolása, beleértve az ezekhez a működési folyamatokhoz és üzletágakhoz kapcsolódó jelentősebb eszközportfóliókat és kötelezettségeket - jogi személyenkénti bontásban;

(17) az intézmény szanálási tervének elkészítéséhez szükséges információk biztosításáért felelős irányító testület tagja, valamint a különböző jogi személyekért, a kritikus működési folyamatokért és a fő üzletágakért felelős vezetők, amennyiben különböznek az említett vezető tisztségviselőtől

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

5. IV. MELLÉKLET, 1. SZAKASZ - KRITIKUS PARTNEREK (ESZKÖZÖK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(10) az intézmény legjelentősebb vagy legkritikusabb partnereinek azonosítása, valamint a legjelentősebb partnerek csődje által az intézmény pénzügyi helyzetére gyakorolt hatás elemzése

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

6. IV. MELLÉKLET, 2. SZAKASZ - KRITIKUS PARTNEREK (KÖTELEZETTSÉGEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(10) az intézmény legjelentősebb vagy legkritikusabb partnereinek azonosítása, valamint a legjelentősebb partnerek csődje által az intézmény pénzügyi helyzetére gyakorolt hatás elemzése

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

7. IV. MELLÉKLET, 3. SZAKASZ - KRITIKUS PARTNEREK (JELENTŐS FEDEZETI ÜGYLETEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(9) az intézmény jelentős fedezeti ügyletei, a jogi személyhez való hozzárendelést is beleértve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

8. V. MELLÉKLET - KÖTELEZETTSÉGEK SZERKEZETE

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(5) az intézmény és összes jogi személyre kötelezettségeit alkotó elemek részletes leírása, legalább típusonként és összegenként elkülönítve a rövid és hosszú lejáratú tartozásokat, a biztosított, a biztosíték nélküli és az alárendelt kötelezettségeket;

(6) az intézmény említett kötelezettségei közül a leírható, illetve átalakítható kötelezettségek részletezése

Az egyes sorokra vonatkozó utasítások:

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

9. VI. MELLÉKLET - NYÚJTOTT BIZTOSÍTÉK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(7) azon eljárások azonosítása, amelyekkel megállapítható, hogy az intézmény kinek nyújtott biztosítékot, kinél van a biztosíték, és melyik a biztosíték helye szerinti joghatóság

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

10. VII. MELLÉKLET - MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(8) az intézmény és jogalanyai mérlegen kívüli kitettségeinek leírása, az adott jogi személy kritikus működési folyamatait és fő üzletágait is beleértve;

(21) [...] a mérlegen kívüli tevékenységekre, a fedezeti stratégiákra [...] vonatkozó információk

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

11. VIII. MELLÉKLET, 1. SZAKASZ - FIZETÉSI, KLÍRING- ÉS ELSZÁMOLÁSI RENDSZEREK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(11) minden olyan rendszer, amelyen az intézmény jelentős számú vagy értékű kereskedést folytat, az intézmény jogi személyeinek, kritikus működési folyamataihoz és a fő üzletágakhoz való hozzárendelést is beleértve;

(12) minden fizetési, klíring- vagy elszámolási rendszer, amelynek az intézmény közvetlenül vagy közvetve a tagja - az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és a fő üzletágakhoz való hozzárendelést is beleértve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

12. IX. MELLÉKLET, 1. MINTADOKUMENTUM - INFORMÁCIÓS RENDSZEREK (ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(13) a legfontosabb vezetői információs rendszerek részletes leltára és leírása, beleértve az intézmény által használt kockázatkezelési, számviteli, valamint pénzügyi és szabályozási beszámolási rendszereket - az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz való hozzárendelést is beleértve;

(14) a 13. pontban meghatározott rendszerek tulajdonosainak azonosítása, a rendszerekhez kapcsolódó, szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások, valamint a szoftverek és rendszerek vagy licenciák - az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz hozzárendelve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

13. IX. MELLÉKLET, 2. MINTADOKUMENTUM - INFORMÁCIÓS RENDSZEREK (HOZZÁRENDELÉSEK)

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(13) a legfontosabb vezetői információs rendszerek részletes leltára és leírása, beleértve az intézmény által használt kockázatkezelési, számviteli, valamint pénzügyi és szabályozási beszámolási rendszereket - az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz való hozzárendelést is beleértve;

(14) a 13. pontban meghatározott rendszerek tulajdonosainak azonosítása, a rendszerekhez kapcsolódó, szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások, valamint a szoftverek és rendszerek vagy licenciák - az intézmény jogi személyeihez, kritikus működési folyamataihoz és fő üzletágaihoz hozzárendelve

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

14. X. MELLÉKLET - KAPCSOLÓDÁSOK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(15) a jogi személyek azonosítása és felvázolása, valamint a különböző jogi személyek közötti kapcsolódások és kölcsönös függések, mint például:

- közös vagy megosztott személyzet, létesítmények és rendszerek;

- tőke-, finanszírozási, illetve likviditási megállapodások;

- fennálló vagy függőben lévő hitelkitettségek;

- keresztgarancia-megállapodások, kölcsönös biztosítéki megállapodások, nemteljesítéskor felmondásra jogosító rendelkezések és kapcsolt vállalkozások közötti kölcsönös nettósítási megállapodások;

- kockázatátruházások és back-to-back kereskedési megállapodások; - szolgáltatási szintre vonatkozó megállapodások

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

15. XI. MELLÉKLET - HATÓSÁGOK

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(16) az, hogy az egyes jogi személyek melyik illetékes és szanálási hatósághoz tartoznak;

(18) az intézménynél bevezetett azon intézkedések leírása, amelyek biztosítják, hogy szanálás esetén a szanálási hatóság által meghatározott, a szanálási eszközök és hatáskörök alkalmazásához szükséges összes információt a szanálási hatóság rendelkezésére bocsássák

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások:

16. XII. MELLÉKLET - A SZANÁLÁS JOGHATÁSAI

Ez a mintadokumentum a 2014/59/EU irányelv mellékletének B. szakaszában felsorolt alábbi tételeket tartalmazza:

(19) az intézmények és jogi személyeik által harmadik felekkel kötött összes olyan megállapodás, amelynek esetében előfordulhat, hogy a hatóságok szanálási eszköz alkalmazására vonatkozó határozata a megállapodás felmondását okozhatja, továbbá információk arra vonatkozóan, hogy a felmondás következményei a szanálási eszköz alkalmazására is kihatással lehetnek-e

Az egyes oszlopokra vonatkozó utasítások: